Cooperativa de Suboficiales Navales

“COOSONAV”

L A S I N G L A D U R A

MEDIO INFORMATIVO Y DE INTEGRACIÓN

PERSONERIA JURIDICA No.01891 M.T/61

QUINCUAGÉSIMA SÉPTIMA (57) ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA.

TRIGÉSIMA (30) DE DELEGADOS

MARZO 9 DE 2017

PROYECTOS SEDES “COOSONAV”

Fachada Avda. 2º. Cartagena Fachada de Interiores Cartagena

Proyecto sede Bogotá Proyecto sede Barranquilla

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CONTENIDO

PÁGINA

1. Dirección Sedes y Personal Administrativo 3-4

2. Delegados 5-6

3. Himno Nacional – Armada Nacional – Coosonav 7-8

4. Asociados Fallecidos 8

5. Acuerdo Nr.016-2016 Convocatoria Asamblea 9-11

6. Proyecto Reglamento Asamblea 12-14

7. Informe Gestión 15-26

8. Informe Junta de Vigilancia 27-35

9. Estados Financieros 36-41

Certificación de los Estados Financieros

Estado de Situación Financiera Individual

Estado de Resultado Integral Individual

Estado de Cambios en el Patrimonio Individual

Estado de Flujos de Efectivo Individual (Indirecto)

Indicadores Financieros

10. Notas a los Estados Financieros Individuales por los Años 42-54

Terminados a 31 de Diciembre 2016-2015.

11. Informe Revisoría Fiscal 55-57

12. Dictamen Revisoría Fiscal 58-60

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DIRECCIONES SEDES Y COORDINACIÓN “COOSONAV”

Sede Principal – Bogotá D.C.

Calle 39 BIS Nr. 29-87 – Barrio La Soledad PBX: 3691116 Celular: 3142183451 Página WEB: www.coosonav.com.co E-mail: gerencia@coosonav.com.co

Sede Administrativa Cartagena

Avenida 2da. Nr. 67-112 – Barrio Crespo Teléfonos: 6567942 – Telefax: 6567941 Celular: 3144458394 E-mail: cartagena@coosonav.com.co

Sede Administrativa Barranquilla

Carrera 66 Nr. 76-95 Barrio La Concepción Teléfono: 3018379 Celular: 3134209461 E-mail: barranquilla@coosonav.com.co

Coordinación Coveñas.

Calle 10 Nr. 24-16 Segundo piso of. 202 Teléfonos: 2-49-93-10 Celular: 3144458413 E-mail: coveñas@coosonav.com.co

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DIRECTIVOS Y PERSONAL ADMINISTRATIVO

1º. CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Heriberto Narváez Ortiz Presidente Luis Darío Galeano Naranjo Vicepresidente Néstor William Triana Roa Secretario Demóstenes Zabaleta Castro Consejero Pablo Bustamante Consejero Jairo Escobar Márquez Consejero William Molano Rengifo Consejero 2º. JUNTA DE VIGILANCIA Carlos Hernán Sierra Rodríguez Presidente Abelardo Guerrero Guerrero Vicepresidente Jairo Arturo Valbuena Secretario Moisés Castellanos González Suplente Julio Flórez Flórez Suplente Carlos Julio Borja Osso Suplente 3º. REVISORIA FISCAL HM& Asociados María Mercedes Zambrano Correa 4º. ADMINISTRATIVOS Adán Castillo Hernández Gerente Nini Johana Velásquez Contadora María Cristina Molina Tesorera 5º. Administradores Sedes y Coordinaciones Julio Roberto Moscoso Díaz Cartagena Manuel de Jesús Villafañe Ramírez Barranquilla José Jaime Cabezas Sánchez Coveñas William Aguillón Rodríguez Leticia William Enrique Parra Corrales Leguizamo 6º. Asesores. Alfonso Rojas Palma Jurídico Silvio Hernán Gómez Serna Sistemas

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DELEGADOS

MARZO 2016 - MARZO 2018

Nro. DELEGADOS BOGOTÁ

1 BUITRAGO FIGUEROA ELIECER

2 CASTELLANOS GONZALEZ MOISES

3 CORTES SERRATO HECTOR JULIO

4 DIAZ CAMPOS AURELIO EDUARDO

5 DIAZ MALDONADO VICTOR YESID

6 GALEANO NARANJO LUIS DARIO

7 GOMEZ CORTES JUAN CARLOS

8 HERNANDEZ JIMENEZ LUIS CHELO

9 HERRERA MEDELLIN LUIS ANTONIO

10 HINCAPIE HERRERA JAVIER

11 JAIMES MONSALVE LUIS ANTONIO

12 MOLANO RENGIFO WILLIAM ENRIQUE

13 MOLINA ARTEAGA JOSE NELSON

14 MONCADA VILLAMIZAR ELIAS

15 NAVIA LOPEZ ALFREDO

16 NOVA JIMENEZ JOSE EUSEBIO

17 ROJAS PALMA ALFONSO

18 ROMERO ARRIETA ORLANDO

19 SIERRA RODRIGUEZ CARLOS HERNAN

20 SILVA PARRA ANTONIO

21 TRIANA ROA NESTOR WILLIAM

22 URREGO BELTRAN MIGUEL ANTONIO

23 VALBUENA GALVIS JAIRO ARTURO

24 ZAPE TAFUR CARLOS ALFONSO

NOTA: Por exclusión de los señores Javier Quintero Loaiza y Carlos Sierra Ardila, se habilitaron al

señor José E. Nova Jiménez y Elías Moncada Villamizar, quienes seguían en listado por número de votos.

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Nro. DELEGADOS CARTAGENA

1 ESCOBAR GONZÁLEZ GERMAN

2 ESCOBAR MÁRQUEZ JAIRO

3 GARCÍA BÁEZ JOSÉ HERACLIO

4 GAUTIER ESGUERRA RAÚL

5 GONZÁLEZ OTERO LUIS NÉSTOR

6 GUERRERO GUERRERO ABELARDO

7 HERNÁNDEZ MARTÍNEZ JOSÉ GUSTAVO

8 HERRERA VÁSQUEZ MANUEL SATURNINO

9 NARVÁEZ ORTIZ HERIBERTO

10 NAVARRO BARRAZA JOSÉ RAMÓN

11 NORIEGA VIDAL JOSÉ DE JESÚS

12 PADILLA UTRIA JAIME ELÍAS

13 RODRÍGUEZ ALFONSO

14 RODRÍGUEZ MEDINA LUIS EDUARDO

15 SÁNCHEZ SÁNCHEZ MANUEL ANTONIO

16 TRIVIÑO JIMÉNEZ ÁLVARO

17 VEGA RODRÍGUEZ ÁLVARO

Nro. DELEGADOS BARRANQUILLA

1 BARRAZA SANJUAN ALEJANDRO DE JESUS

2 BUSTAMANTE DANIELS PABLO EMILIO

3 CASTELLANOS HENRIQUEZ JORGE ALBERTO

4 FLOREZ FLOREZ JULIO

5 GOMEZ ESTRELLA JESUS EDUARDO

6 GONZALEZ GUARDO ADOLFREDO

7 NAVARRO ALIRIO ALFONSO

Nro. DELEGADOS COVEÑAS

1 BORJA OSSO CARLOS JULIO

2 ZABALETA CASTRO DEMOSTENES DE JESUS

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HIMNO NACIONAL DE COLOMBIA HIMNO ARMADA NACIONAL

CORO

¡OH GLORIA INMARCESIBLE!

¡OH JÚBILO INMORTAL! EN SURCOS DE DOLORES

EL BIEN GERMINA YA.

PRIMERA ESTROFA

CESÓ LA HORRIBLE NOCHE, LA LIBERTA D SUBLIME

DERRAMA LAS AURORAS DE SU INVENCIBLE LUZ. LA HUMANIDAD ENTERA,

QUE ENTRE CADENAS GIME, COMPRENDE LAS PALABRAS DEL QUE MURIÓ EN LA CRUZ.

¡OH GLORIA INMARCESIBLE! ¡OH JÚBILO INMORTAL!

EN SURCOS DE DOLORES EL BIEN GERMINA YA.

SEGUNDA ESTROFA

“INDEPENDENCIA” GRITA EL MUNDO AMERICANO;

SE BAÑA EN SANGRE DE HÉROES LA TIERRA DE COLÓN.

PERO ESTE GRAN PRINCIPIO: “EL REY NO ES SOBERANO”,

RESUENA, Y LOS QUE SUFREN BENDICEN SU PASIÓN.

¡OH GLORIA INMARCESIBLE!

¡OH JÚBILO INMORTAL! EN SURCOS DE DOLORES

EL BIEN GERMINA YA.

CORO

VIVA COLOMBIA, SOY MARINERO; POR MI BANDERA, POR MI HEREDAD VIVO EN LAS OLAS CELOSO Y FIERO,

SOY CABALLERO DEL ANCHO MAR. (BIS)

PRIMERA ESTROFA BAJO LA GLORIA DE UN SOL DE FUEGO,

BEBIENDO BRISA, GUSTANDO SAL, TODO LO GRANDE, TODO LO BELLO ME VA ENSEÑANDO LA INMENSIDAD.

DE OROS BRILLANTES, DE AZUL DE CIELO DE OCASOS ROJOS TORNA EL SINGLAR,

EL GALLARDETE DE MI CRUCERO SUS TRES COLORES DE LIBERTAD.

VIVA COLOMBIA, SOY MARINERO;

POR MI BANDERA, POR MI HEREDAD VIVO EN LAS OLAS CELOSO Y FIERO,

SOY CABALLERO DEL ANCHO MAR. (BIS)

SEGUNDA ESTROFA

BESOS FUGACES ME DAN LOS PUERTOS; LOCOS VAIVENES EL VENDAVAL,

MÁS LA QUE ADORA MI PENSAMIENTO COMO UNA ESTRELLA RUMBOS ME DA.

POR ESO CANTO CUANDO NAVEGO, POCO ME IMPORTA LA TEMPESTAD,

SIEMPRE ME ALUMBRAN MIS DOS LUCEROS, EL DE MI PATRIA Y EL DE MI HOGAR.

VIVA COLOMBIA, SOY MARINERO; POR MI BANDERA, POR MI HEREDAD VIVO EN LAS OLAS CELOSO Y FIERO,

SOY CABALLERO DEL ANCHO MAR. (BIS)

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HIMNO DE “COOSONAV”

CORO

CABALLERO, MARINERO

LA UNIDAD CON ANHELO BUSCAD SIEMPRE FIRMES Y VALIENTES

CON HONOR DEFENDED LA VERDAD CABALLEROS, MARINEROS

DE LOS MARES Y SU INMENSIDAD, “COOSONAV”, “COOSONAV”

DE LA ARMADA GUARDAD SU HEREDAD “COOSONAV”, “COOSONAV”

DE COLOMBIA PAZ Y LIBERTAD.

PRIMERA ESTROFA

BELLO MAR QUE AUN NOS ACOGE

A PESAR DE LOS AÑOS PASAR PORQUE GUARDA RECUERDOS

GLORIOSOS; QUE NI EL TIEMPO NOS DEJE OLVIDAR.

SEGUNDA ESTROFA

EL CALOR DE LA VIDA NOS BRINDA NOS ANIMA LA LUCHA SEGUIR

CON ANHELO FEBRIL Y CONSTANTE COMO HERMANOS PODREMOS VIVIR.

CORO

CABALLEROS, MARINEROS

DE LOS MARES Y SU INMENSIDAD, “COOSONAV”, “COOSONAV”

DE LA ARMADA GUARDAD SU HEREDAD “COOSONAV”, “COOSONAV”

DE COLOMBIA PAZ Y LIBERTAD.

ASOCIADOS FALLECIDOS AÑO 2016

Nr. APELLIDOS Y NOMBRES CIUDAD MES 01 AVILA CASTAÑO WINSTON B/QUILLA ENERO 02 SUAREZ RODRIGUEZ LUIS BOGOTÁ ENERO 03 RIOS CANEDO WILLIAM ENRIQUE LETICIA ENERO 04 SIERRA BECERRA JUAN DE LA ROSA BOGOTÁ ENERO 05 AMAYA ROJAS GUILLERMO BOGOTÁ FEBRERO 06 LUGO SUAREZ RAFAEL ANGEL B/QUILLA ABRIL 07 CARRILLO FULA JESUS SIDRAC B/QUILLA ABRIL 08 FIGUEROA ARIAS JESUS ADOLFO BOGOTÁ MAYO 09 LUQUE LUQUE JAIME MANUEL BOGOTÁ MAYO 10 GUERRERO AMAYA GUILLERMO B/QUILLA JUNIO 11 VARGAS DE ROA EMA BOGOTÁ AGOSTO 12 ESPITIA ARCE FRANCISCO ANTONIO B/QUILLA AGOSTO 13 TORREGROZA CASTRO RODOLFO BOGOTÁ SEPTIEMBRE 14 PUENTES MADERO GUILLERMO BOGOTÁ NOVIEMBRE 15 ESPITIA DE HURTADO GRACIELA BOGOTÁ NOVIEMBRE 16 MORALES PALENCIA JOSE GERMAN FUSAGASUGA DICIEMBRE 17 FORERO BEJARANO GERMAN DARIO BOGOTÁ DICIEMBRE 18 SALGADO DE MUÑOZ OBEIDA B/QUILLA DICIEMBRE

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ACUERDO NRO. 016 – 2016

DICIEMBRE 15 DE 2016

POR EL CUAL SE CONVOCA A LA QUINCUAGÉSIMA SEPTIMA (57)

ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA, TRIGÉSIMA (30) DE DELEGADOS.

El Consejo de Administración de la Cooperativa de Suboficiales Navales “COOSONAV”, en reunión ordinaria realizada el día 15 de diciembre de 2016, según Acta Nro. 084, en uso de sus atribuciones legales y estatutarias y de acuerdo a lo contemplado en los Artículos 28, 29 y 31 de la Ley 79 de 1988; Artículos 45, 46, 47, 48, 50, 62 del Estatuto de “COOSONAV”, convoca a los señores Delegados a la QUINCUAGÉSIMA SEPTIMA (57) ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA, TRIGÉSIMA (30) DE DELEGADOS.

A C U E R D A:

ARTÍCULO 1º. Convocar a los cincuenta (50) Delegados elegidos para la QUINCUAGÉSIMA SEPTIMA (57) ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA, TRIGÉSIMA (30) DE DELEGADOS, para el día jueves 09 de marzo de 2017, a las 08:00 horas, lugar domicilio Principal de la Cooperativa de Suboficiales Navales “COOSONAV” Bogotá D.C., ubicado en la Calle 39 Bis Nro. 29-87 Barrio la Soledad, “Salón Ballestrinque”. ARTÍCULO 2º. Conforme al artículo 31 de la Ley 79 de 1.988, artículo 52 del Estatuto de “COOSONAV”, el quórum mínimo para deliberar y tomar decisiones válidas será del cincuenta por ciento (50%) de los Delegados elegidos y convocados.

Una vez constituido el quórum, éste no se entenderá desintegrado por el retiro de alguno o algunos de los asistentes, siempre y cuando se mantenga el quórum mínimo establecido.

ARTÍCULO 3º. De acuerdo al artículo 53 del Estatuto de COOSONAV, a cada Asociado Delegado le corresponderá un (01) voto. Los Asociados(as) o Delegados(as) convocados no pueden delegar su representación en ningún caso y para ningún efecto.

ARTÍCULO 4º. Conforme a los Artículos 45 parágrafo segundo y artículo 74 literal “f” del Estatuto, corresponde a la Junta de Vigilancia, verificar la lista de Delegados hábiles que podrán participar en la QUINCUAGÉSIMA SEPTIMA (57) ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA, TRIGÉSIMA (30) DE DELEGADOS. ARTÍCULO 5º. LA QUINCUAGÉSIMA SÉPTIMA (57) ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA, TRIGÉSIMA (30) DE DELEGADOS, se convoca para tratar el siguiente proyecto de orden del día: 1. Acto de apertura de la Asamblea a cargo del señor Presidente del Consejo de Administración. 2. Llamado a lista y verificación del Quórum a cargo de los señores miembros de la Junta de

Vigilancia.

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3. Elección y posesión Mesa Directiva.

3.1. Presidente. 3.2. Vicepresidente. 3.3. Secretario de la Asamblea.

4. Toma de juramento a cargo de la Junta de Vigilancia. 5. Aprobación Orden del día

6. Acto apertura.

6.1. Himno Nacional 6.2. Himno de la Armada Nacional 6.3. Himno de “COOSONAV”.

7. Minuto de silencio por los Asociados fallecidos en el año 2016 8. Lectura y aprobación Reglamento de la Asamblea.

9. Informe Veedores Acta Nro. 064 marzo 31 de 2016. 10. Nombramiento de Comisiones.

10.1. Estudio, análisis Balance y Estados Financieros para el Período 2017. 10.2. Comisión estudio de proposiciones. 10.3. Comisión Veedora del Acta de la presente Asamblea

11. Informes

11.1. De Gestión año 2016. 11.2. Junta de Vigilancia. 11.3. Revisor Fiscal 11.4. Comisión del Balance del año 2016.

12. Aprobación de los Estados Financieros año 2016.

13. Distribución de excedentes.

14. Proyecto ampliación sede Cartagena.

15. Elección del Revisor Fiscal, Suplente y asignación de remuneración.

16. Proposiciones.

17. Clausura.

ARTÍCULO 6º. Los Delegados elegidos y convocados, deben estar al día con todas las obligaciones

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adquiridas con la Cooperativa, a más tardar el día 15 de febrero de 2017, verificado por la Junta de Vigilancia. (Artículo 45 parágrafo primero).

ARTICULO 7°. Solamente tendrán acceso al recinto de la Asamblea, los Delegados hábiles que porten la Credencial que los acredite como tal. La Junta de Vigilancia tendrá la responsabilidad y el control de asistencia al recinto de la Asamblea.

Dado en Bogotá, D.C., a los 15 días del mes de diciembre de 2016, según Acta Nro. 084 del Consejo de Administración.

Original Firmado

NESTOR WILLIAM TRIANA ROA Secretario Consejo

HERIBERTO NARVAEZ ORTIZ Presidente Consejo

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REGLAMENTO DE LA QUINCUAGÉSIMA SEPTIMA (57) ASAMBLEA GENERAL

ORDINARIA, TRIGÉSIMA (30) DE DELEGADOS

BOGOTÁ, D.C., MARZO 09 DE 2017

1. PARTICIPANTES.

De conformidad con el artículo 27 de la ley 79 de 1.988, son participantes en la Asamblea con derecho a voz y voto, los Delegados elegidos por las respectivas zonas electorales y les haya sido expedido la correspondiente credencial.

Son Delegados hábiles, los inscritos en el registro social, que no tengan suspendidos sus derechos y se encuentren al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones de acuerdo al Estatuto o Reglamentos. Asimismo, podrán asistir, con voz, para atender las inquietudes y/o aclaraciones según el caso, Gerente, Revisor Fiscal y Contador.

2. MESA DIRECTIVA.

Para dirigir el desarrollo de la Asamblea, ésta elegirá entre los Delegados asistentes, al Presidente, Vicepresidente y Secretario.

3. FUNCIONES DEL PRESIDENTE

El Presidente será el moderador de la Asamblea, hará cumplir el orden del día, concederá el uso de la palabra en el orden que sea solicitado, orientará los debates y discusiones procurando que sean al tema en mención. Someterá a votación de la Asamblea los temas que lo ameriten, como también las proposiciones presentadas a consideración de la misma.

El Vicepresidente reemplazará al Presidente en su ausencia transitoria o definitiva. 4. USO DE LA PALABRA

Los Delegados que deseen hacer uso de la palabra, la solicitan a la Presidencia y ésta la concederá en ese orden. En caso de presentarse interpelaciones, éstas deberán solicitarse al Delegado que esté en uso de la palabra, quien se reservará el derecho de concederla o negarla; no se autoriza más de una interpelación en cada intervención por parte de la misma persona y para el mismo tema.

El uso de la palabra lo podrá hacer por dos (2) veces la misma persona, sobre el mismo tema y por un tiempo no superior a tres (3) minutos en cada intervención. En casos especiales, a juicio de la Asamblea, podrá ampliarse a cinco (5) minutos.

5. PROPOSICIONES Y RECOMENDACIONES.

Deben presentarse por escrito cuando la Presidencia así lo indique; su estudio lo adelanta la Comisión respectiva y son sometidas a consideración de la Asamblea y pueden ser sustentadas verbalmente por el proponente, para lo cual dispondrá de tres (3) minutos. Se recomienda a los Delegados tener en cuenta lo siguiente:

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5.1. LAS PROPOSICIONES: Se deben referir a decisiones que por competencia correspondan exclusivamente a la Asamblea.

5.2. LAS RECOMENDACIONES: Propuestas que no siendo competencia de la Asamblea, se presentan a la misma, con el fin de que tome la decisión, a qué órgano se da traslado.

6. COMISIONES La Presidencia de la Asamblea, designará las Comisiones que estime necesarias para agilizar el desarrollo de la sesión. En todo caso se integrarán como mínimo las siguientes comisiones:

6.1 Veedores del Acta: Integrada por tres (3) Delegados, tendrá como función, revisar cuidadosamente que la redacción y contenido del Acta se ajuste a la realidad de lo acontecido en las deliberaciones; con el Presidente y Secretario de la misma, la avalan con su firma y a través de la Gerencia de la Cooperativa, se envía a la Superintendencia de la Economía Solidaria, dentro de los plazos establecidos para tal fin.

6.2 Proposiciones y Recomendaciones: Integrada por tres (3) Delegados, tiene como función recibir, seleccionar y ordenar las proposiciones y recomendaciones que presenten los Asambleístas, constatando que estén firmadas y que sean procedentes ante la misma.

6.3. Estudio, análisis de los Estados Financieros período 2017. Integrada por tres (3) Delegados en lo posible Contadores Públicos o con conocimiento en aspectos contables. Su función es estudiar, analizar y compararlos Estados de posición Financiera, a junio 30 y diciembre 31 con relación a los mismos periodos anteriores,

mediante la utilización de indicadores y razones financieras, presentar las observaciones o recomendaciones a que haya lugar a la Administración. Asimismo, rendir el informe a la Asamblea General marzo 2018.

7. DE DISCIPLINA Cuando a juicio de la Mesa Directiva y después de dos (02) llamados de atención, el comportamiento de un Asambleísta no esté acorde con las normas establecidas en la Ley Cooperativa, en el Estatuto, por primera vez será llamado al orden, si esta situación persiste, podrá ser excluido de la Asamblea, sin perjuicio a la sanción prevista en la normatividad vigente.

8. ACTA DE LA ASAMBLEA

En el Acta de la Asamblea se dejará constancia del lugar, fecha y hora de la reunión; forma de convocatoria, órgano o persona que convocó; número de Delegados convocados, relación de asistentes; asuntos tratados; proposiciones, recomendaciones; las decisiones adoptadas y el número de votos a favor, en contra en blanco o salvamento de voto; las constancias presentadas por los asistentes a la Asamblea, los nombramientos efectuados y hora de clausura. Las grabaciones y videos harán parte integral del Acta.

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9. QUÓRUM MÍNIMO PARA DELIBERAR Y DECIDIR. La asistencia de la mitad de los Delegados hábiles convocados constituirá quórum para deliberar y adoptar decisiones válidas. Una vez constituido el quórum, este no se entenderá desintegrado por el retiro de alguno o algunos de los asistentes, siempre y cuando se mantenga el cincuenta (50%) por ciento de los Delegados.

10. MOCIÓN DE ORDEN O DE SUFICIENTE ILUSTRACIÓN Cuando los temas tratados hayan sido lo suficientemente debatidos y cuando se desvíen las discusiones o se altere el orden del día, el Delegado que lo considere pertinente, podrá solicitar una MOCIÓN DE ORDEN para que la Mesa Directiva establezca los correctivos y reoriente el desarrollo de la reunión.

11. RETIRO DEL RECINTO.

Ningún Delegado podrá retirarse del recinto antes de que la Presidencia haya comunicado la clausura o terminación de la Asamblea. El Delegado que se retire de la reunión sin causa justificada y con su retiro se rompa el quórum, se hace responsable de los gastos de la asamblea. La Presidencia se abstendrá de autorizar el retiro, si con ello se rompe el quórum.

12. OTRAS NORMAS

Además de las fijadas en el presente Reglamento, la Asamblea se ajustará a las disposiciones establecidas en la Ley Cooperativa y en el Estatuto de la Cooperativa de Suboficiales Navales “COOSONAV”.

Presidente Asamblea Secretario Asamblea

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INFORME DE GESTIÓN AÑO 2016

El Consejo de Administración, Gerencia y personal administrativo de la Cooperativa, presentamos a los señores Delegados un respetuoso y cordial saludo, deseándoles los mejores éxitos en las decisiones que piensan tomar para reafirmar el rumbo hacia un puerto seguro como ha venido navegando “COOSONAV”. De acuerdo con la normativa aplicada al sector nos corresponde rendir el informe de gestión del año 2016, el cual está diseñado en forma clara, precisa, fiable y comprensible, para lo cual hemos considerado los aspectos más relevantes de la Cooperativa, así: 1. GESTIÓN ADMINISTRATIVA. 1.1. El Consejo de Administración creó y actualizó los Reglamentos, insertando modificaciones de

ley y aspectos generales, así: 1.1.1. Se creó el Distintivo COOSONAVISTA para ser usado por todos los asociados. Se actualizaron: 1.1.2 Fondo Social y Mutual de Solidaridad. 1.1.3 Evaluación de Cartera 1.1.4 Consejo de Administración 1.1.5 Crédito a empleados 1.1.6 Crédito Asociados 1.1.7 Ingresos y Retiros 1.1.8 Caja Menor 1.1.9 Uso y funcionamiento sedes sociales 1.2 Actualizó y divulgó un nuevo Portafolio de Servicios, en el cual se plasman los servicios y

auxilios que ofrece la cooperativa. 1.3 Autorizo el incremento del 25% al 30% a los diferentes auxilios redundando en beneficio del

asociado. 1.4 Con oficio Nr.054-enero 5/17 radicado el 5 de enero de 2017 se dio respuesta a la Doctora

LEYDI VIVIANA MONICA PEÑA Superintendente Delegado para la Supervisión del Ahorro y la Forma Asociativa, en referencia a vigilancia asociativa, Procedimiento Análisis Extrasitu a diciembre 2015, Actividad Requerimiento por evaluación financiera.

1.5 Se dio cumplimiento al código de buen gobierno para su adopción por parte de la Asamblea. 1.6 Igualmente se cumplió la circular Nr.006 de la “SES” marzo/14 que trata sobre la prevención y

el control de lavado de activos y la financiación del terrorismo (LA/FT). 1.7 En la actividad social del aniversario se impuso el distintivo de Coosonavista. 1.8 Se confirió a nivel nacional la condecoración al Mérito Cooperativo “COOSONAV” en la

categoría “Servicios Distinguidos” a ocho (8) asociados. 1.9 Se realizó convenio para alojamiento en Coveñas por intermedio de CARIDER el cual brindará

un servicio al asociado y beneficiarios.

1.10 Sedes Sociales y Coordinaciones. 1.10.1 Sede Principal 1.10.1.1 Se demolieron las columnas centrales del salón ballestrinque y se reforzó con vigas,

generando una ampliación para mayor capacidad.

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1.10.1.2 Se adelantó el estudio del anteproyecto para construir un edificio de cinco (5) pisos en el inmueble de la calle 31 con carrera 6, fue aplazado por modificaciones en el POT.

1.10.1.3 Se adecuaron las oficinas de la Revisoría Fiscal y Asesor Jurídico en el segundo piso. 1.10.1.4 Se programaron visitas sin costo alguno, al jardín Botánico, Museo Militar, Museo Nacional,

Palacio de Nariño, asistió un promedio de 15 asociados con su esposa e hijos por cada visita.

1.10.1.5 El personal de la Reserva Activa y Veteranos de Corea participaron en el desfile militar del 20 de julio.

1.10.1.6 Un número significativo de asociados en uso de buen retiro participo en la ceremonia del día de la Reserva Activa, evento en el cual fue condecorado el asociado LUIS DARIO GALEANO NARANJO.

1.10.1.7 El equipo de Tejo de COOSONAV rama femenina participó en el campeonato de integración cooperativas quedando subcampeón.

1.10.1.8 El equipo de futbol participó en los torneos realizados en el círculo de suboficiales.

1.11 Sede Social de Cartagena. 1.11.1 La gestión administrativa fue positiva considerando que en el año 2016 albergo

aproximadamente 5700 huéspedes entre asociados, familiares y suboficiales por convenios con entidades afines del sector solidario y adicionalmente por los diferentes servicios que ofrece la sede.

RESUMEN SEDE CARTAGENA

INGRESOS GASTOS

PERSONAL

GASTOS

GENERALES

SUBTOTAL

GASTOS

RESULTADO

565.636.845,47 144.793.388,44 297.760.169,15 442.553.557,59 123.083.287,88

1.11.2 Los equipos de softbol y tejo participaron en los diferentes torneos realizados en Cartagena. 1.11.3 Teniendo en cuenta la demanda habitacional, el Consejo de Administración inició un estudio

preliminar para ver la posibilidad de ampliar la sede hasta 30 habitaciones.

1.12 Sede Social de Barranquilla. 1.12.1 Durante el año 2016 se alojaron 190 huéspedes entre asociados, familiares y suboficiales y

adicionalmente por los diferentes servicios que ofrece la sede, como era de esperarse el resultado operacional fue negativo, por razones ya expuestas anteriormente. Es por ello que el siguiente proyecto a desarrollar es precisamente el de Barranquilla.

1.12.2 Teniendo en cuenta que en esta ciudad está el Alma Mater de los Suboficiales de la Armada Nacional, se realizó un estudio preliminar para ver la viabilidad de demoler la sede actual, construir un edificio de doce (12) apartamentos para arrendar y habitaciones, generando excedentes operacionales que se traduzcan en beneficio y bienestar para los asociados y su grupo familiar entre otros.

1.12.3 Es de anotar que está supeditado a la reglamentación del POT al momento de presentar el proyecto.

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RESUMEN SEDE BARRANQILLA

INGRESOS GASTOS

PERSONAL

GASTOS

GENERALES

SUBTOTAL

GASTOS

EXCEDENTES

114.717.710 53.937.533

73.655.683 127.593.216 - 12.875.506

1.12.4 Sin embargo, la sede se mantiene en óptimas condiciones para prestar un buen servicio a

los señores asociados cumpliendo y asumiendo el costo social.

1.13 Coordinación de Coveñas (Sucre) Está ubicada en el centro del municipio, su objetivo principal es la atención a los asociados, de Sincelejo, Corozal, San Antero, Lorica, Montería, transeúntes y otros municipios aledaños.

En Coveñas está la Base de Entrenamiento de Infantería de Marina y la Escuela de Formación de los Suboficiales de Infantería de Marina, Capitanía de Puerto y Cuerpo de Guardacostas.

1.14 Servicio de crédito.

Es la principal fuente de ingresos dentro del objeto social de la cooperativa, el Reglamento de crédito se considera acertado, teniendo en cuenta que más de 1.000 asociados utilizaron éste servicio lo que demuestra que hubo rotación y solución de necesidades insatisfechas.

COMPARATIVO CRÉDITOS

CRÉDITOS

AÑO

DIFERENCIA

2016 2015

LIBRE INVERSIÓN 4.168.298.632 4.129.428.688 38.869.944 EDUCATIVO 283.099.806 252.292.095 30.807.711 GERENCIA 177.952.339 186.300.000 -8.347.661 NAVIDEÑO 471.529.000 486.697.601 -15.168.601

Totales 5.100.879.777 5.054.718.384 46.161.393

El incremento absoluto es relativamente bajo, pero vale la pena destacar que la atención al asociado se incrementó en el 0,91% El Consejo de Administración reformó el reglamento de crédito para adaptarlo a la normatividad vigente y minimizar el riesgo crediticio que éste servicio demanda.

1.15 Ingresos y Retiros. En el año 2016 la administración dentro de sus políticas de buscar más ingresos de asociados, adelantó coordinaciones con la Dirección de la Escuela Naval de Suboficiales de Barranquilla y la Base de Entrenamiento de Infantería de Marina, destacándose Coveñas por la acogida, aceptación favorable y apoyo incondicional por parte del mando.

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El movimiento del año se resume, así:

CONCEPTO INGRESOS RETIROS VARIACIÓN

INGRESOS 43 RETIROS Fallecidos 18 Excluidos 22 Voluntarios 66

Totales 43 106 -63

Con base en lo anterior a diciembre 31 de 2016 la cooperativa cuenta con 995 asociados.

2. Aspectos Legales y Jurídicos. * 2.1 Denuncia por Detrimento Patrimonial.

Contra Carlos Cervantes y otros. La cual cursa en la fiscalía 243 seccional Fe Pública y Patrimonio de Bogotá; en el año 2016, se gestionó ante la Fiscal delegada la celeridad investigativa y como resultado se trasladó toda la información al investigador de la SIJIN, quien estuvo en las instalaciones de la cooperativa, verificando la documentación que sirvió como soporte para la denuncia penal quedando pendiente la confrontación de videos, fotos, firmas, huellas con los cuales se realizaron las presuntas transacciones fraudulentas. Igualmente se está en la espera de un peritaje contable a dichas transacciones por parte de la Fiscalía.

2.2 Demanda de Nulidad y restablecimiento del Derecho sobre el Impuesto al Patrimonio y sobretasa del año gravable 2011. Instaurada por COOSONAV.

2.2.1 En el año 2016 se llevó a cabo la audiencia para evacuar pruebas y resolver excepciones previas, donde la juez negó a la DIAN las excepciones propuestas, quedando en firme la demanda presentada por COOSONAV, siendo notificadas las partes para presentar los alegatos finales.

2.2.2 Presentados los alegatos finales por las partes, el proceso está al despacho para proferir

sentencia de primera instancia. No se ha recibido fecha para la respectiva sentencia.

2.3. Demanda de impugnación al artículo tercero (número de delegados por sedes) del Acuerdo

Nr.013 de 2013 del Consejo de Administración.

Interpuesta por el asociado ALVARO TRIVIÑO JIMENEZ

El Despacho negó las excepciones propuestas por COOSONAV (demandada) y prosiguió con el

expediente para dictar sentencia del mismo.

2.4 Reclamación por despido injustificado

Interpuesto por el señor asociado MANUEL SÁNCHEZ SÁNCHEZ Actualmente se encuentra en espera de decisión ante la Magistrada ROSA INES MARENGO PARODY en el tribunal, sala laboral de Cartagena.

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2.5 Demanda laboral. Interpuesta por el arquitecto OSCAR CALDERON MERCADO Presentada en la ciudad de Barranquilla, la cual ascendía a la suma de catorce (14) millones de pesos, en el juzgado Tercero Municipal Laboral de pequeñas causas, atendida la audiencia por el Representante Legal y Asesor Jurídico de la demandada, se logró un acuerdo conciliatorio por la suma de $3.500.000 siendo terminado y archivado el expediente.

2.6 Demanda de impugnación en contra del acuerdo Nr.002/14 Consejo de Administración. Interpuesta por el señor asociado ELIECER BUITRAGO FIGUEROA ante el Juzgado 43 Civil Municipal de Bogotá, fue resuelto en favor de la cooperativa y el demandante fue condenado en costas a favor de la cooperativa por la suma de $300.000 los cuales pagó.

2.7. Demanda impugnación del acta de Asamblea Nr.063-marzo-18/2015 Interpuesta por el señor JAVIER QUINTERO LOAIZA. Fue resuelta a favor de “COOSONAV” y el demandante condenado en costas a favor de la cooperativa por la suma de $1.000.000 los cuales pagó.

2.8 Demanda de acoso laboral y tutelas. Interpuesta por el señor CARLOS SIERRA ARDILA (Exgerente) en contra de COOSONAV. En la primera ordenó archivo por no encontrar méritos y las otras se resolvieron a favor de la cooperativa.

2.9 Demanda impugnación a la Resolución Nr.011/16 del Consejo de Administración Interpuesta por el señor JAVIER QUINTERO LOAIZA. El 28 noviembre 2016 COOSONAV se notificó de la demanda de impugnación de Actas interpuesta por el señor JAVIER QUINTERO LOAIZA ante el juzgado quince Civil de Circuito contra la resolución Nr. 011 del 30 de marzo de 2016 por la cual fue excluido de esta Cooperativa. La demandada presentó en tiempo la contestación a la demanda y propuso las respectivas excepciones para lo cual el expediente se encuentra al despacho para los fines pertinentes.

(*) = Sujeto a cambios procesales.

3. GESTIÓN SOCIAL

3.1 Balance Social. Con el propósito que los asociados reciban y se beneficien de los auxilios y servicios que otorga la cooperativa tratando de mejorar su calidad de vida, durante el año 2016 “COOSONAV” entregó auxilios, desarrolló actividades de integración, culturales, deportivas que se traduce en un próspero Balance Social, a continuación, relacionamos las más relevantes:

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3.1.1 Auxilios de Solidaridad. Teniendo en cuenta el objetivo de la cooperativa, la ayuda mutua y solidaridad que nos diferencia diametralmente del sector financiero tradicional, se otorgaron auxilios por $135.087.919 beneficiándose 515 asociados:

RESUMEN AUXILIOS OTORGADOS

Nr. AUXILIO Nr. ASOCIADOS VALOR

1 HOSPITALIZACIÓN 45 8.369.500

2 INHABILIDAD PERMANENTE 31 10.695.000

3 TITULO PROFESIONAL

33 6.343.000

4 FALLECIMIENTO 29 35.299.740

5 ODONTOLOGÍA 22 4.344.000

6 TECNÓLOGO 9 1.747.000

7 CIRUGÍA AMBULATORIA 35 6.513.000

8 INCAPACIDAD 2 333.000

9 SEMESTRE 187 35.402.688

10 TÍTULO BACHILLER 42 7.088.400

11 GAFAS 65 12.170.272

12 MATERNIDAD 4 758.000

13 CALAMIDAD 11 6.024.319

TOTALES 515 135.087.919

Al total anterior se adiciona la suma de $24.816.000 correspondiente a los visitadores sociales (4) que cumplen una función social y solidaria en cada una de las sedes y coordinación de Coveñas, para un total de $159.903.919.

3.1.2 Educación.

Una de las políticas del cooperativismo y dando cumplimiento a la normatividad, es la permanente preocupación de la administración en la formación y capacitación de los asociados con el fin de que en un tiempo corto puedan ser los futuros dirigentes de la cooperativa, en el año 2016 se invirtieron $27.185.205, equivalente al 100% de lo asignado, en el siguiente cuadro comparativo se aprecia la asistencia general y la inversión efectuada.

EDUCACIÓN

SEDES

BENEFICIADOS VALOR

2016 2015 2016 2015

BOGOTÁ

85 80

10.087.901,00

4.101.550 CARTAGENA 7.287.004,00

BARRANQUILLA 5.050.000,00

COVEÑAS 4.760.300,00

Totales 85 80 27.185.205,00 4.101.550

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Igualmente se dio cumplimiento a lo establecido sobre Educación Formal pagando el valor de $2.718.520 por intermedio de UNIMINUTO.

3.1.3 Auxilio Póstumo. Siguiendo la filosofía de la ayuda mutua y solidaria con los beneficiarios del asociado fallecido, la cooperativa en el año 2016 pagó la suma de $197.133.154. En el siguiente cuadro comparativo se aprecian los cambios correspondientes:

AUXILIO PÓSTUMO

SEDES

BENEFICIADOS VALOR

2016 2015 2016 2015

BOGOTA 8 6 117.995.114

184.950.097 CARTAGENA 0 3 0

BARRANQUILLA 6 3 79.138.040

COVEÑAS 0 0 0

Totales 14 12 197.133.154 184.950.097

3.1.4 Protección Cartera.

Igualmente, a través del Fondo de Protección de Cartera se cruzaron deudas de los asociados al momento de su fallecimiento como se puede analizar en el siguiente cuadro:

PROTECCIÓN CARTERA CRUCE DEUDAS 2016

Nro. APELLIDOS Y NOMBRES CIUDAD CRUCE DEUDA

1 PINZON SARMIENTO VICENTE GIL BOGOTA 4.272.380

2 JIMENEZ RAMOS ALFEDO BARRANQUILLA 10.729.905

3 RIOS CANEDO WILLIAM LETICIA 10.848.047

4 FIGUEROA ARIAS JESUS ADOLFO BOGOTA 12.941.690

5 CARRILLO SIDRAC FULA BARRANQUILLA 6.304.578

6 LUQUE LUQUE MANUEL BOGOTA 5.546.375

7 VARGAS DE ROA EMMA BOGOTÁ 2.830.300

8 TORREGLOSA CASTRO BOGOTÁ 10.474.500

9 ESPITIA DE HURTADO BOGOTA 13.474.148

10 FORERO BEJARANO GERMAN DARIO BOGOTÁ 5.901.792

Total 83.323.715

En el siguiente cuadro se aprecia el resumen general de saldos de los Fondos Sociales y Mutuales comparativo con el año 2015.

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RESUMEN SITUACIÓN FONDOS

CONCEPTO

2016 2015

VARIACIÓN

Saldo Saldo

Fondo Social Educación 0,00 0,00 0,00

Fondo Social Solidaridad 0,00 0,00 0,00 Fondo Social Auxilio Póstumo 407.280.765,75 373.504.687,75 33.776.078,00

Fondo Mutual Fondo de Solidaridad

27.219.272,87 54.672.306,91 -27.453.034,04

Fondo Mutual Protección Cartera

454.889.749,75 448.069.037,75 6.820.712,00

Totales 889.389.788,37 876.246.032,41 13.143.755,96

Analizando el cuadro, se deduce que hubo un manejo acertado de los mismos, con un crecimiento de $13 millones que equivale al 1.50% con relación al año 2015. Sin embargo, es necesario incrementar el fondo mutual de solidaridad para contar con los recursos necesarios y continuar prestando el servicio de ayuda y solidaridad a los asociados. NOTA: Nos permitimos aclarar que acuerdo distribución los excedentes del año 2015, los fondos sociales de solidaridad y educación se alimentaron con partidas asignadas por la Asamblea General. Fondo Social de Solidaridad 11.003.533,96 Fondo Social de Educación 27.185.201,56

Al cierre del ejercicio estos fondos sociales quedaron en cero (0).

3.1.5 Actividades Sociales de Integración. En la vigencia del año 2016, la administración bajo la dirección del Consejo de Administración, se realizaron actividades sociales ya olvidadas. Con un criterio profesional y excelente manejo presupuestal se realizaron las diferentes actividades sociales en las sedes y coordinaciones como incentivo para los asociados y beneficiarios. En el siguiente cuadro se puede apreciar el resumen general.

RESUMEN ACTIVIDADES SOCIALES DE INTEGRACIÓN

CONCEPTO BOGOTA C/GENA B/QUILLA COVEÑAS LETICIA L/GUIZAMO TOTAL

DIA DE LA MADRE

10.944.822

8.658.850

3.750.000

2.456.000

550.000 500.000 26.859.672

CUMPLEAÑOS

5.366.302

4.033.302

2.069.002

1.158.000

320.000 200.000 13.146.606

ANIVERSARIO "COOSONAV"

1.315.253

1.748.118

1.029.422

762.560

239.000 - 5.094.353

DESPEDIDA DE AÑO

13.122.000

13.477.423

6.650.000

2.553.760

575.000 560.000 36.938.183

DEPORTES

3.031.000

3.877.000

-

2.000.000

- - 8.908.000

Totales

33.779.377

31.794.693

13.498.424

8.930.320

1.684.000 1.260.000 90.946.814

23

4. GESTIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA. La situación económica y financiera de la Cooperativa durante el año 2016 fue buena a pesar de las situaciones adversas que vivió el país de todos conocidas, que se traduce en políticas acertadas, buen manejo presupuestal y gestión de la administración.

Igualmente se cumplió con la convergencia a las Normas Internacionales de Contabilidad Financiera, proceso que se venía implementando desde el año 2014. Es así como estamos presentando los estados financieros bajo NIIF.

Los estados financieros reflejan los cambios requeridos para adaptar el programa bajo NIIF.

4.1 Resumen General estados financieros bajo el decreto 2649 de 4.2 1993.

RESUMEN GENERAL BALANCE

DETALLE 2016 2015 DIFERENCIA

ACTIVO 10.764.166.281,83 10.653.205.175 110.961.107.16

PASIVO 1.426.920.477,93 1.505.202.381 -78.281.903,48

PATRIMONIO 9.337.446.503,90 9.148.002.793 189.443.710,64

RESUMEN GENERAL ESTADO DE RESULTADOS

DETALLE 2016 2015 DIFERENCIA

INGRESOS OPERACIONALES 1.273.362.652,00 1.186.439.253,00 86.923.399,00

GASTOS OPERACIONALES 1.182.634.955,35 1.106.475.162,65 76.159.792,70

Excedente Operacional 90.727.696,65 79.964.090,35 10.763.606,30

INGRESOS NO OPERACIONALES 35.474.468,00 14.745.617,23 20.728.850,77

GASTOS NO OPERACIONALES 18.270.115,71 21.365.229,68 -3.095.113,97

Excedente NO Operacional 17.204.352,29 -6.619.612,45 23.823.964,74

EXCEDENTES DEL EJERCICIO 107.932.048,94 73.344.477,90 34.587.571,04

4.2 EXCEDENTES DEL EJERCICIO:

Es oportuno hacer claridad que durante el año 2016, se generaron excedentes nominales de $194.595.442, los cuales nos permitieron realizar las actividades sociales detalladas en el cuadro de resumen de actividades sociales por valor de $90.946.814., Gastos asamblea general 2016 por $34.411.465, seguros y pólizas por $15.481.512 y un deterioro de cartera de $53.755.651 entre otros, quedando un excedente neto a distribuir $107.932.048,94. Resultados que se obtienen por la acertada dirección del Consejo de Administración y ejecución por parte de la Gerencia.

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4.3 Resumen General estados financieros bajo norma NIIF. La ley 1314 de 2009 reglamentada por el Decreto 3022 de 2013, sobre convergencia a las Normas Internacionales de Contabilidad Financiera. En noviembre de 2015 la Superintendencia de Economía Solidaria “SES” emite el nuevo Plan único de Cuentas “PUC” con fines de supervisión.

4.3.1 El Decreto 2420 de 2015 establece excepciones en las cooperativas para el tratamiento de la

Cartera de Créditos y de los Aportes Sociales.

4.3.2 El tratamiento de los aportes sociales serán los establecidos en la ley 79 de 1988, es decir, tienen carácter patrimonial en su totalidad.

4.3.3 En el balance de la situación financiera (NIIF) se aprecia en detalle los cambios presentados en

las cuentas con relación a los estados financieros del decreto 2649. Sus explicaciones se pueden apreciar en las revelaciones contables

4.4 Inversiones.

Por superávit de efectivo y con el fin de evitar tener capital ocioso y por ende generar otros ingresos, la administración constituyó dos CDT en la entidad financiera Juriscoop que ofreció mayor rentabilidad sin descuidar la seguridad de los mismos, a 31 de diciembre ascienden a la suma de $318.993.919.

4.5 Cartera de Créditos. Representa el 68,47% del activo total y el 111,75 % con relación a los aportes sociales, vemos que se cumple el objetivo y que el capital está en poder del asociado. El comportamiento de la cartera del año 2016 se refleja en el siguiente cuadro:

RESUMEN GENERAL CARTERA DE CRÉDITOS

CONCEPTO 2016 2015 VARIACIÓN

CATEGORIA “A" Normal 6.880.816.789.86

6.529.478.214.86 351.338.575

CATEGORIA “B" Aceptable 205.630.857 259.442.055 - 53.811.198

CATEGORIA “C" Apreciable 103.912.546 66.491.032 37.421.514

CATEGORIA “D" Significativo 171.638.360 93.847.674 77.790.686

CATEGORIA “E" Incobrable 141.815.830 55.416.075 86.399.755

Totales

7.503.814.382.86

7.004.675.050.86 499.139.332

4.6 Cartera morosa.

Uno de los objetivos de la administración ha sido y será buscar por todos los medios la recuperación de la cartera que por una u otra razón los asociados dejan de pagar sus cuotas. A diciembre 31 de 2016 ascendió a la suma de $622.997.593 que equivale al 8.30% del total de la cartera.

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4.6.1 La administración en coordinación con la Junta de Vigilancia y apoyo del señor asesor Jurídico adelanta gestiones para la recuperación, entre otras: Oficio recordatorio de la morosidad Mensajes de Voz y Texto al celular Convenios de pago Acciones pre jurídicas Actas de compromiso La Junta de Vigilancia de acuerdo a lo establecido en el Estatuto adelanta los respectivos

procesos disciplinarios- Acciones jurídicas Una vez cumplido el debido proceso y agotadas todas las acciones para la recuperación, el

Consejo de Administración en cumplimiento al Estatuto, procede a la exclusión del asociado, para la vigencia del 2016 fueron excluidos 22 asociados.

5. PLAN DE DESARROLLO

5.1 Proyectos.

La administración durante el año adelantó estudios preliminares para la planeación y desarrollo de los siguientes proyectos:

5.1.1 Bogotá Este anteproyecto se venía adelantando desde el 2015 se presentó a la asamblea general ordinaria del 2016 de delegados, quedando pendiente el estudio de factibilidad. Sin embargo, por disposiciones de la alcaldía Mayor de Bogotá fue modificado el POT, en consecuencia, se aplazó su ejecución.

5.1.2 Barranquilla.

Este anteproyecto se realizó paralelo al de Bogotá, igualmente fue presentado a la asamblea descrita anteriormente y está pendiente su viabilidad por el posible cambio en el POT. Este Consejo considera se debe tenerlo en cuenta una vez finalice el proyecto de Cartagena.

5.1.3 Cartagena. Al analizar la estadística ocupacional en la sede de Cartagena, se concluyó que existe mayor demanda para la utilización de la sede, después de varios debates en el seno del Consejo de Administración, ordenó la realización de un estudio preliminar para ver la viabilidad de la ampliación de la misma.

Es así como hoy presentamos el proyecto de ampliación de la sede Cartagena a la honorable asamblea para su aprobación, que en términos generales nos permita desarrollar la entidad, ofrecer mejores servicios para los señores asociados y núcleo familiar, además de buscar ingresos operacionales para la cooperativa.

6. CONCLUSIONES:

La gestión encomendada se cumplió a cabalidad armonizada con el Plan de Desarrollo del Quinquenio 2014 – 2018 como está detallado en los acápites enunciados en el presente informe.

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a. El informe de gestión fue diseñado en forma clara, comprensible para que los señores delegados y asociados comprendan la gestión de la administración.

b. La cooperativa dio cumplimiento a lo establecido en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).

c. La gestión de la administración siempre ha estado orientada al desarrollo social y por ende al crecimiento socio económico de la cooperativa.

d. Las actuaciones del Consejo de Administración y del personal administrativo fueron ajustadas a la normativa, lo que genera confianza y transparencia.

e. El Plan de Desarrollo se ha venido cumpliendo de acuerdo a las políticas establecidas por la asamblea.

f. Igualmente, agradecemos a todo el personal administrativo su valiosa colaboración y sentido de pertenencia con la cooperativa ustedes como parte integral de la organización.

g. Respetando la independencia de los controles social y fiscal, trabajamos en armonía. Presentamos nuestros agradecimientos y los invitamos a seguir trabajando en beneficio de la cooperativa.

7. RECOMENDACIONES:

a. Solicitar a la honorable asamblea la aprobación del proyecto de ampliación de la Sede

de Cartagena. b. Solicitar a los señores delegados informar a los asociados(as) sobre la asistencia masiva

a las diferentes actividades que realice la cooperativa. c. De acuerdo a la normativa, el próximo año 2018 se elegirá Consejo de Administración,

Junta de Vigilancia y Comité de Apelaciones, invitamos a los señores asociados participar en los cursos y seminarios de formación y capacitación que se programen y puedan en futuro cercano formar parte de los diferentes órganos de administración y control social.

Señores Asambleístas, agradecemos la confianza depositada, estamos seguros que hemos cumplido a cabalidad nuestra misión encomendada por ustedes.

Gracias por su confianza. Buen Viento y Buena Mar.

HERIBERTO NARVAEZ ORTIZ ADÁN CASTILLO HERNÁNDEZ Presidente Consejo Administración Gerente.

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INFORME JUNTA DE VIGILANCIA

PARA LA QUINCUAGÉSIMA SÉPTIMA (57) ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA, TRIGESIMA (30) DE

DELEGADOS – JUEVES 09 DE MARZO DE 2.017

Nro. 17004 – JV

SEÑORES DELEGADOS: Reciban en nombre de la Junta de Vigilancia un afectuoso y cordial saludo de bienvenida a la Cincuenta y siete aba (57) Asamblea General, como representantes de la base asociativa de la cooperativa a nivel nacional, y que durante el desarrollo de la misma donde es el escenario propicio para socializar y debatir todos los temas, se tomen las decisiones más acertadas para el engrandecimiento y posicionamiento de nuestra empresa, que redunde en el bien social de todos nuestros asociados y beneficiarios.

BALANCE SOCIAL.

Durante la vigencia correspondiente al año 2016, lo podemos calificar como positivo, teniendo en cuenta que se cumplió en forma general y normal con las actividades en el campo de la educación, recreación, cultura, deportes y en especial con los auxilios de solidaridad. En cuanto al ámbito crediticio se percibió una mayor cobertura a todas las solicitudes, y se suplieron en forma oportuna y eficiente las necesidades de los asociados; a los que no se les concedió lo solicitado se debió a circunstancias ajenas a la administración, como se puede resaltar la falta de capacidad de pago por protección del mínimo vital, por retiro o por no cumplimiento de los requisitos exigidos. Teniendo en cuenta el cronograma de actividades sociales programada para el 2016 se cumplieron en un 90%, teniendo en cuenta y de acuerdo a la distribución de los excedentes y lo presupuestado para esta vigencia. Las actividades que no se desarrollaron se debieron a motivos externos a la administración y por economía y reducción de costos en su ejecución, como paseos, charlas de convivencia y reunión de asociados y delegados más frecuentemente, etc. Durante el Primer Semestre se presentó un incremento en el volumen de morosidad en el pago de sus obligaciones económicas con la cooperativa en un 20% de la base asociativa, por lo que el Consejo de Administración y Junta de Vigilancia han tenido que aplicar los Artículos 16, 20, 29 y 74 del Estatuto vigente de Coosonav, como corresponde en estos casos para recuperación de la cartera. De otro lado, teniendo en cuenta el método y la reglamentación expedida por el Consejo de Administración en la agilidad para el otorgamiento de créditos y pagos de los diferentes auxilios, se han terminado las quejas y reclamos del personal de asociados que se venían presentando por demora en la entrega de éstos. ASOCIADOS FALLECIDOS 2016: Durante este periodo fallecieron dieciocho (18) Asociados lo que conllevó a un desembolso por parte del fondo mutual de la Cooperativa de $197.133.154.

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RETIROS DE ASOCIADOS POR DIFERENTES MOTIVOS: Durante este periodo se retiraron en total 106 asociados en las diferentes sedes y coordinaciones así: Retiros voluntarios 66, retiros por exclusión 22 y por fallecimientos 18 para un total de 106. INGRESOS NUEVOS ASOCIADOS: Durante la vigencia ingresaron en total 43 asociados en las diferentes sedes así. Bogotá, Cartagena, Barranquilla y Coveñas quedando un total de asociados a 31 de diciembre/16 de 995 en base de datos. 1.- SOLIDARIDAD: En el año 2016, se otorgaron un total de 515 auxilios distribuidos de la siguiente manera: Auxilio por Semestre 187 Auxilio por título profesional 33 Auxilio por título Tecnólogo 09 Auxilio por título bachiller 42 Auxilio para lentes 65 Auxilio por maternidad 04 Auxilio por calamidad 11 Auxilio inhabilidad permanente 31 Auxilio por hospitalizaciones 45 Auxilio por fallecimientos a beneficiarios 29 Auxilio por cirugía ambulatoria 35 Auxilio por odontología 22 Incapacidad 2

TOTAL AUXILIOS 515

Para un desembolso de $135.087.919, en donde se beneficiaron 515 asociados. A lo anterior le adicionamos el auxilio de transporte de los cuatro (4) Visitadores Sociales por un valor de $ 24´816.000. Podemos manifestar que en este aspecto y de acuerdo a lo reglamentado se cumplió en un 90%; y el 10% restante obedeció a circunstancias diferentes a las establecidas, como solicitudes no reglamentadas, por extemporaneidad, por falta de la documentación requerida para su aprobación y por haber llegado al tope de los auxilios otorgados y contemplados en el reglamento. 2.- EDUCACIÓN: Durante este periodo se llevaron a cabo diferentes actividades educativas en las Sedes y Coordinaciones de la Cooperativa por parte de las siguientes instituciones, así: CORPOSOLIDARIA, dictó capacitaciones en economía solidaria y control social en Bogotá, Cartagena, Barranquilla y Coveñas. Igualmente, en Bogotá se dictaron conferencias y socialización sobre normas NIIF. Por parte de H&M asociados quienes son los revisores fiscales de la Cooperativa, cumpliendo así lo estipulado en el contrato de servicios con la entidad.

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3.-ACTIVIDADES SOCIALES, CULTURALES Y DEPORTIVAS: En este aspecto la cooperativa realizó diferentes eventos en los que contamos entre otros: Visitas al Jardín botánico, museo del mar, museo Nacional y Casa del florero en la que participo gran afluencia de Asociados y sus beneficiarios. En la parte deportiva, la cooperativa participó activamente en los campeonatos de tejo de integración cooperativas, en Coomilitar y Coomuatolsure y de futbol 6 realizado en el Circulo de Suboficiales, en los cuales la Cooperativa obtuvo muy buenos resultados dentro de las agremiaciones participantes dejando en alto el buen nombre de la Cooperativa. Dentro de las actividades sociales y recreativas desarrolladas por la Cooperativa podemos destacar las reuniones trimestrales de los asociados que cumplieron años durante la vigencia, igualmente la fiesta de la madre y la reunión de integración de fin de año donde la junta de vigilancia estuvo atenta observando que se cumplieran todas las actividades programadas dentro del mayor respeto, camaradería, compañerismo y equidad para todos; las cuales fueron de gran receptividad y aceptación por parte de todos sus asociados asistentes y beneficiarios quienes con sus comentarios positivos , valoraron el cambio y trabajo que viene desarrollando la Cooperativa en el aspecto social. 4.-CRÉDITOS: Durante el periodo del 2.016, la cooperativa dando cumplimiento al objeto social y las necesidades más sentidas y de acuerdo a lo solicitado por sus asociados, otorgó 1.000 créditos a nivel nacional en las diferentes líneas de crédito por un valor de $5.100.879.777, cubriendo así la necesidad más sentida de la base social; distribuidos de la siguiente manera: 417 créditos de libre inversión, 63 educativos, 594 de gerencia y 172 crédito navideño. 5.-CONTROL SOCIAL: La Junta de Vigilancia hizo presencia y participó en todas las actividades que la cooperativa realizó durante el período 2.016, desarrollando y verificando que estas se desarrollaran dentro mayor aceptación, camaradería y compañerismo entre todos los asistentes a cada uno de estos eventos. En tal sentido se acogieron los comentarios y recomendaciones que al respecto manifestaron los asociados asistentes a fin de mejorar algunas cosas en las que pudo haber fallas en su realización por causas ajenas a la gestión Administrativa.

SEDES SOCIALES

Con relación al periodo anterior se pudo evidenciar que debido a las nuevas políticas de implementación por parte de la Administración se percibió un cambio positivo considerable, especialmente en la sede Principal y Cartagena, no así con las demás sedes y coordinaciones que se mantuvieron dentro del punto de equilibrio, desarrollando en todo caso las actividades propias del objeto social y solidario de la Cooperativa. De lo antes expuesto se puede informar que en el periodo 2016 han hecho uso de la sede de Cartagena 5.700 personas entre asociados, beneficiarios, familiares

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y convenios particulares, lo cual refleja la acogida y el buen momento que atraviesa nuestra Empresa. Señores asambleístas seamos más generosos con nuestra Cooperativa y hagamos la gestión necesaria para obtener más ingresos o recursos que nos posicionen en un lugar de privilegio dentro de las entidades del sector Cooperativo; prestando mejores servicios con recursos y ganancias propias que beneficien a toda la base social en calidad de vida para todos nuestros Asociados, lo cual creceríamos tanto, que seriamos un orgullo ante las demás entidades del sector Defensa.

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

Como es de conocimiento general la Junta de Vigilancia no hace parte de la administración, por consiguiente, dentro de sus funciones, no está la de administrar. En tal sentido, la Junta de Vigilancia como ente de Control Social no tiene ningún temor en manifestar que el Consejo de Administración, se desempeñó y trabajó con gran sentido de pertenencia y solidaridad en las decisiones tomadas durante las discusiones, debates y socialización de los proyectos, las cuales han llevado a cabo con gran altura y responsabilidad, siempre pensando en salvaguardar los intereses tanto de la entidad como de sus asociados, es por ello que queda a consideración de la Honorable Asamblea tomar la decisión más acorde que redunde en la aprobación de los proyectos puestos a su consideración.

COMITES

Acogiendo las experiencias positivas, la Administración en general mantiene en todas las sedes y coordinaciones los Comités de Orden Legal y Reglamentario, así como los grupos de apoyo. Cada integrante del Consejo de Administración es el coordinador ante el mismo de los comités existentes, los cuales vienen desarrollando sus funciones y tareas en forma acertada, teniendo en cuenta para ello los recursos disponibles para el cumplimiento del objeto social. Es de resaltar que los programas educativos, sociales, deportivos, culturales y recreativos que la administración se propuso desarrollar, se han venido ejecutando en forma general conforme al presupuesto asignado. Respecto de las comisiones nombradas por la Asamblea General de Delegados del 2016, vienen cumpliendo sus funciones y tareas para las cuales fueron designados en forma acertada; las cuales quedan plasmadas en los informes rendidos a la Administración. Comentario aparte nos merece el Comité de Recreación, Cultura y Deportes, en el cual todos sus integrantes informaron a la Administración su decisión irrevocable de no seguir siendo parte de dicho comité, por cuanto no comparten las directrices y exigencias del Consejero Coordinador.

DEBERES Y OBLIGACIONES DE LOS ASOCIADOS

Gracias a la extensa divulgación por todos los medios informativos que ha venido haciendo la Administración, se ha observado el interés de los asociados por conocer y enterarse de las actividades que la Cooperativa desarrolla para el bienestar del asociado y sus beneficiarios, contrarrestando en gran medida la mala imagen que se venía percibiendo en administraciones anteriores, ocasionadas

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todas ellas en chismes de pasillo y comentarios desafortunados que distorsionaban la realidad que vivía la cooperativa. La Junta de Vigilancia observo con extrañeza que cuando se convocó a las reuniones informativas sobre el desarrollo de las actividades de la Cooperativa, algunos de los señores delegados se les olvido su responsabilidad, deberes y obligaciones con la entidad y sus votantes, cuando fueron elegidos por un periodo de dos años, al no asistir a estas reuniones cuando se les convoco. Es aquí la importancia de los delegados, los cuales deben mantener una constante comunicación con los asociados informándoles la realidad en que vive y goza nuestra Cooperativa y así todos trazaremos el mejor de los rumbos cumpliendo con nuestros deberes y obligaciones para así poder exigir nuestros derechos.

QUEJAS Y RECLAMOS

La Junta de Vigilancia dentro del marco legal y estatutario, ha venido atendiendo las solicitudes que han elevado los asociados (quejas, reclamos, indagaciones e investigaciones disciplinarias), dándoles el trámite que corresponde y tomando las medidas pertinentes según lo amerite, mediante su estudio y verificación de lo solicitado en cada una de estas. Para bien de la Cooperativa ya se han disipado los negros nubarrones que se cernían sobre ella, originados en su gran mayoría por el comportamiento desleal, temerario e infundado de algunos asociados y beneficiarios que sin medir las consecuencias negativas que sus actos pudiesen ocasionar para la empresa, se dieron a la tarea de presentar reclamaciones y solicitudes ante los distintos Entes de Control Social; llámense Superintendencias, Cámara de Comercio, Oficina de Trabajo, Juzgados y Fiscalía, entre otros, con la fortuna para COOSONAV que todas estas actuaciones les fueron adversas a sus peticionarios, lo cual nos llena de satisfacción, no solo a la Junta de Vigilancia, sino a toda la Administración en general por cuanto que con ello se ratifica una vez más la forma acertada y transparente en que se ha venido cumpliendo con el mandato que la Asamblea General de Delegados nos confió cuando nos eligió para tan honroso cargo. La Junta de Vigilancia no quiere dejar pasar la ocasión para destacar la oportuna y atenta colaboración de la Revisoría Fiscal, Asesoría Jurídica, Consejo de Administración y Gerencia, quienes en su momento y cuando fueron requeridos, nos ilustraron con sus conceptos, permitiendo el buen logro de las actividades propias que se desarrollaron durante el periodo.

SITUACIÓN JUNTA DE VIGILANCIA

Durante la vigencia correspondiente al año 2.016, la junta de Vigilancia estuvo atenta con objetividad, entereza y sentido de pertenencia para que las actividades se desarrollaran dentro del marco Jurídico, normas reglamentarias y estatutarias, logrando que se cumpliera a cabalidad todas las actividades y programas propuestos por la Empresa. Dentro del cumplimiento de nuestras funciones y trabajo legislativo en los escenarios propicios para socializar debatir y aprobar o negar los proyectos según los mandatos de la administración, este ente

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en su momento presento las recomendaciones y aclaraciones necesarias de manera oportuna y objetiva al Consejo de Administración con el fin que se cumpliera en un alto porcentaje con el objeto social en beneficio de los asociados. La Junta de Vigilancia como órgano de control social y técnico estuvo atenta y verificando que las decisiones de la Administración estuvieran acordes y se realizaran dentro del contexto legal, estatutario y reglamentario observando al final con gran beneplácito la implementación de un nuevo modelo que el Consejo y la Administración le está dando a nuestra Cooperativa. La Junta de Vigilancia observando la labor desarrollada por cada uno de los entes que conforman la administración en general de la Empresa la puede calificar en un 85% en su gestión debido al trabajo mancomunado de equipo, en sus Administraciones y Coordinaciones; el cual se encuentra plasmando en los buenos resultados al cierre del periodo fiscal del año inmediatamente anterior. Debido al entendimiento y la autonomía de la línea organizacional que conforman la Cooperativa, nos permitió desarrollar en forma trasparente y oportuna nuestro trabajo y tareas propias que cumple este Ente de Control Social, mirando siempre porque se desarrollaran las tareas y funciones generales de la Administración en forma diáfana y regidas por las normas estatutarias y dentro del marco de la legislación Cooperativa. La Junta de Vigilancia ha obrado con transparencia dentro del contexto legal, Jurídico y estatutario, apartándose de apasionamientos, inquinas o persecución contra alguien en particular; siempre se actuó dentro de los cánones del debido proceso y las normas que rigen la legislación Cooperativa.

PROCESOS Y ACCIONES DISCIPLINARIAS

La Junta de Vigilancia en uso de sus facultades legales y estatutarias, se permite informar, que adelantó las siguientes indagaciones preliminares y procesos disciplinarios durante el año 2016, así: INDAGACIONES PRELIMINARES:

Una (1) HUGO ELIECER MONROY - Quejosa MARÍA EUGENIA JIMENEZ SARMIENTO (Recepcionista) - Dentro del desarrollo de esta indagación preliminar y por no haberse obtenido pruebas testimoniales, la Junta de Vigilancia concluyó que no se encontró méritos para abrir pliego de cargos o abrir proceso disciplinario al respecto; en tal sentido se cerró y archivó dicha indagación, notificándose a las partes de lo actuado; así mismo se informó a la Gerencia sobre el particular y con las recomendaciones pertinentes en cuanto a la empleada recepcionista (Indagación preliminar No. 51 del 26 Septiembre del 2.016). INVESTIGACIONES DISCIPLINARIAS Se aperturaron sesenta y cuatro (64) de las cuales: Treinta y dos (32) Investigaciones disciplinarias se adelantaron a los asociados por encontrarse en

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mora en el cumplimiento de sus obligaciones económicas con la Cooperativa, arrojando los siguientes resultados. Diecisiete (18) Investigaciones disciplinarias se culminaron dentro del debido proceso, a las cuales se les dio traslado al Consejo de Administración con las recomendaciones para la aplicación de la acción estatutaria correspondiente. Once (11) Investigaciones disciplinarias fueron suspendidas mediante sus respectivas actas secretariales, unas por haber cancelado en su totalidad sus obligaciones crediticias y otras por haber llegado a un acuerdo de pago o prorroga en la cancelación de las cuotas pactadas con la Administración. Tres (3) Investigaciones pendientes por aplicación Estatutaria a que haya lugar debido a que no ha sido posible su notificación por haber cambiado su lugar de residencia, se está a la espera de los términos para proceder a su notificación por edicto y dos (2) por situaciones diversas y de carácter disciplinario. PROCESOS JUDICIALES cinco (5) ALVARO TRIVIÑO JIMENEZ. Demanda impugnación Artículo tercero (3) del acuerdo 013 Consejo de Administración del 15 de octubre del 2.013. FISCALÍA 243 DELEGADA ANTE LOS JUZGADOS PENALES DEL CIRCUITO: Unidad tercera contra la fe pública y patrimonio económico. Denuncia penal de COOSONAV por hurto agravado contra siete (7) Ex funcionarios de la Cooperativa. TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE CUNDINAMARCA: Demanda Administrativa de COOSONAV contra la DIAN MANUEL SANCHEZ. Demanda laboral contra COOSONAV, Tribunal Superior del Distrito judicial de Cartagena sala laboral. JAVIER QUINTERO LOAIZA. Juzgado 15 civil del circuito de Bogotá. Demanda impugnación contra resolución 011 marzo 30/16 Consejo de Administración. Con referencia al informe de la vigencia del 2015, nos permitimos manifestar, que las investigaciones disciplinarias relacionadas Nos. 024 de oficio contra el ex - asociado JAVIER QUINTERO LOAIZA, se culminó dentro del debido proceso y se trasladó al Consejo de Administración para la aplicación del Régimen Disciplinario Estatutario de la Cooperativa. Igualmente, la investigación disciplinaria No, 025 (Quejoso Consejo de Administración) contra el ex - asociado CARLOS FERNANDO SIERRA ARDILA, se adelantó y se culminó dentro del debido proceso, dándose el traslado al Consejo de Administración para la aplicación del Régimen Disciplinario Estatutario de Coosonav.

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SUGERENCIAS Y RECOMENDACIONES

En razón a que la administración en general ha venido implementando cambios y reformas reglamentarias, se hace necesario que por todos los medios de comunicación electrónicos y/o escritos con que cuenta la Cooperativa, se les informe o se dé a conocer de estos a los señores asociados en especial sobre los auxilios de solidaridad, créditos y demás beneficios que otorga la Cooperativa, teniendo en cuenta que se han recibido comentarios de Asociados que esporádicamente pasan por la Cooperativa provenientes de otras regiones del país, manifestando desconocer las nuevas normas implementadas por Coosonav. Se reitera la necesidad que se nombren enlaces o representantes en las ciudades tales como San Andrés, Buenaventura, Cali, Medellín y Bucaramanga o donde haya personal de asociados, aunque ya se ha mermado bastante la desinformación, acerca del desarrollo y funcionamiento de la Cooperativa que se venía presentando por parte de algunos asociados retirados y activos, que lo hacían con el propósito de darle mala imagen sobre supuestas cosas o fallas que nunca dentro del seno de la Cooperativa ha tenido hacedero, ni son ciertas. En tal sentido y debido a los cambios y resultados presentados a los delegados y asociados que se hacen mensual o trimestral en las distintas sedes y coordinaciones, se han podido desvirtuar esos comentarios perjudiciales y que muy pocos fueron los que creyeron sobre esta mala intención que pretendían algunos; pero gracias a Dios y para beneficio de los intereses de la empresa y bienestar de los asociados, muchas de esta persona ya se han retirado de Coosonav y como es de conocimiento de todos la Cooperativa mantiene un posicionamiento económico ejemplar ante las demás entidades del sector Defensa. Debido al trabajo y cambio positivo que viene presentando la Cooperativa, cada uno de los señores delegados y asociados, seamos los principales divulgadores de los nuevos cambios y servicios que actualmente ofrece la Cooperativa para beneficio de toda a base asociativa. Así mismo, se hace necesario que todos los delegados, asistentes e integrantes de esta asamblea, socialicen a sus electores sobre las reformas, cambios y nuevos proyectos que se van a aprobar y que estamos seguros robustecerán el patrimonio económico y por ende la prestación de un mejor servicio en el aspecto social y recreacional, dándole una mayor cobertura a los asociados y beneficiarios en sus necesidades. Con el fin de robustecer nuestra base social, es fundamental que la administración diseñe un plan estratégico a nivel nacional para el personal de suboficiales de la Armada Nacional activos y retirados, mediante un portafolio explicativo, donde se den a conocer todas las bondades y beneficios que ofrece la Cooperativa, ya que si no logramos mantenernos en el lugar de privilegio que nos encontramos, nos veremos avocados al aumento de deserciones de asociados y con el tiempo seremos absorbidos por entidades del sector bancario privado, que ofrecen servicios a bajos costos, con argumentos engañosos y atractivos que solo les interesa la vinculación a cualquier costo de los integrantes pertenecientes al sector Defensa, esto se puede ver reflejado en las en las estadísticas de algunas cajas de compensación. Si analizamos nuestra base asociativa, en el año 2015 teníamos 1.058 asociados, a la fecha contamos con 995, lo que demuestra un retiro por diferentes causas de 63 asociados. Para terminar, consideramos que Coosonav en la parte económica y social, viene dando cumplimiento a su objetivo, lo cual se encuentra reflejado en sus estados financieros y balance general puesto a consideración de los señores asambleístas, al igual que los excedentes del ejercicio.

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Esperamos que en el período restante de esta administración se cumplan y se desarrollen todos los objetivos y tareas trazadas dentro del plan de actividades y se culminen pensando siempre en el bienestar común y social de los asociados y beneficiarios y como tal se refleje en beneficio de la entidad. Apreciados Delegados integrantes de esta gran Asamblea, mediante este documento les informamos sobre la situación y desarrollo de las actividades propias que cumplió la administración de la Cooperativa. Para la Junta de Vigilancia es gratificante hacer un reconocimiento a los señores asociados que demostraron gran sentido de pertenencia y preocupación al denunciar e informar las cosas que para ellos creían estar fuera del contexto normal de la Cooperativa. La Junta de Vigilancia espera seguir cumpliendo con el control social y técnico, así como las funciones propias plasmadas estatutariamente y conforme a la legislación Cooperativa. Igualmente seguiremos con la disposición abierta de atender y recibir todos sus informes y requerimientos que tengan a bien presentar ante este ente de control. Les agradecemos la confianza que nos depositaron cuando nos eligieron como sus dignos representantes ante la actual administración. MUCHAS GRACIAS QUE EL SEÑOR TODO PODEROSO NOS ILUMINE A TODOS Original firmado

JAIRO ARTURO VALBUENA GALVIS Secretario

ABELARDO GUERRERO GUERRERO Principal

CARLOS HERNÀN SIERRA RODRIGUEZ Presidente

“BUEN VIENTO Y BUENA MAR”

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CERTIFICACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los suscritos Representante Legal y Contador Público de la Cooperativa de Suboficiales Navales “COOSONAV”, Certificamos que hemos preparado El Estado de Situación Financiera, el Estado de Resultado Integral, el Estado de Cambios en el Patrimonio, El Estado de Flujos de Efectivo y las Revelaciones, a diciembre 31 de 2016, con base en las normas contables para Pequeñas y Medias Empresas (PYMES), asegurando que no tiene erros materiales y que representan fielmente la situación financiera a 31 de diciembre de 2016 y los resultados de sus operaciones, cambios en el patrimonio a 31 de diciembre de 2016 y demás:

Los Estados Financieros individuales fueron elaborados cumpliendo con las Normas de Contabilidad e información Financiera establecidas en el Decreto 2420 de 2015. Excepto por lo establecido en los numerales 1.1.4.5.2 y 1.1.4.6.1 del Decreto 2496 de 2015 en relación con el tratamiento de la Cartera de Crédito y su Deterioro; así como los Aportes Sociales.

a. Las cifras incluidas son tomadas de los libros y auxiliares respectivos. b. No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la administración

o empleados, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los estados financieros enunciados.

c. Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos registrados y acumulación de sus transacciones en el ejercicio de 2016.

d. Confirmamos la integridad de la información proporcionado puesto que todos los hechos económicos, han sido reconocidos en ellos.

e. Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de sus estados financieros y sus respectivas revelaciones, incluyendo gravámenes, restricciones a los activos y pasivos reales y contingentes, como también las garantías que hemos dado a terceros.

f. No se han presentado hechos posteriores en el curso del periodo que requieran ajuste o revelaciones en los estados financieros o en las notas subsecuentes.

g. La empresa ha cumplido con las normas de seguridad social de acuerdo con el decreto 1406/99 y el pago oportuno de sus obligaciones parafiscales.

h. En cumplimiento del artículo 1º. de la ley 603/2000 declaramos que el software utilizado tiene la licencia correspondiente y cumple por tanto con las normas de derecho de autor.

Dado en Bogotá, D.C. a los trece (13) días del mes de febrero del año 2017. Cordialmente, Original firmado ADÁN CASTILLO HERNÁNDEZ NINI JOHANA VELÁSQUEZ CUENCA Representante Legal Contadora TP. 117810-T

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CUENTAS NOTAS 2016 % 2015 % VARIACIÓN %ACTIVOS

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

Caja 3.791.000,00 0,03% 5.799.000,00 0,07% -2.008.000,00 -34,63%

Bancos y Otras Entidades con Actividad Financiera 291.457.999,34 2,44% 302.530.311,18 3,52% -11.072.311,84 -3,66%

Efectivo Restringido 29.194.055,00 0,24% 32.273.427,00 0,38% -3.079.372,00 -9,54%

Subtotal EFECTIVO Y EQUIVALENTES 5 324.443.054,34 2,72% 340.602.738,18 3,97% -16.159.683,84 -4,74%

INVERSIONES PARA MANTENER HASTA LA VENTA

Otros titulos 318.993.919,00 2,67% 499.987.747,00 5,82% -180.993.828,00 -36,20%

INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO

Aportes Sociales en entidades 30.928.800,00 0,26% 30.928.800,00 0,36% 0,00 0,00%

Subtotal INVERSIONES 6 349.922.719,00 2,93% 530.916.547,00 6,18% -180.993.828,00 -34,09%

INVENTARIOS

Bienes no Transformados por la Entidad - Para Comercializar 7 5.000.000,00 5.000.000,00 0,06% 0,00 0,00%

Subtotal INVENTARIOS 5.000.000,00 5.000.000,00 0,06% 0,00 0,00%

CARTERA DE CRÉDITOS

Créditos de Vivienda Con Libranza 82.330.981,00 0,69% 38.392.660,00 0,45% 43.938.321,00 114,44%

Créditos de Consumo, Garantías Admisibles, Con Libranza 143.486.065,00 1,20% 208.881.130,00 2,43% -65.395.065,00 -31,31%

Créditos de Consumo, Otras Garantías, Con Libranza 6.180.877.825,00 51,78% 5.762.043.967,00 67,09% 418.833.858,00 7,27%

Créditos de Consumo, Otras Garantías, Sin Libranza 1.050.358.770,00 8,80% 971.581.114,00 11,31% 78.777.656,00 8,11%

Intereses Credito de Consumo 17.301.542,10 0,14% 20.742.767,10 0,24% -3.441.225,00 -16,59%

Deterioro Créditos de Consumo - Individual -117.050.542,00 -0,98% -70.149.476,00 -0,82% -46.901.066,00 66,86%

Deterioro Intereses Cartera de Crédito -4.962.913,00 -0,04% -3.676.966,00 -0,04% -1.285.947,00 34,97%

Deterioro Créditos de Consumo - General -74.629.703,47 -0,63% -69.808.989,47 -0,81% -4.820.714,00 6,91%

Creditos a Empleados 46.760.741,86 0,39% 23.776.180,86 0,28% 22.984.561,00 96,67%

Subtotal Cartera de Crédito 8 7.324.472.766,49 61,36% 6.881.782.387,49 80,13% 442.690.379,00 6,43%

CUENTAS POR COBRAR Y OTROS

Anticipos 95.000,00 0,00% 1.300.000,00 0,02% -1.205.000,00 -92,69%

Responsabilidades Pendientes 2.562.014,00 0,02% 129.296.907,00 1,51% -126.734.893,00 -98,02%

Otras Cuentas por Cobrar 12.504.562,00 0,10% 62.614.200,00 0,73% -50.109.638,00 -80,03%

Subtotal CUENTAS POR COBRAR Y OTROS 9 15.161.576,00 0,13% 193.211.107,00 2,25% -178.049.531,00 -92,15%

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 0,00%

Terrenos 1.937.770.700,00 16,23% 175.556.223,00 2,04% 1.762.214.477,00 1003,79%

Edificaciones 1.432.301.790,00 12,00% 700.476.322,00 8,16% 731.825.468,00 104,48%

Muebles y Equipo de Oficina 115.239.448,00 0,97% 113.245.458,00 1,32% 1.993.990,00 1,76%

Equipo de Computo y Comunicación 51.719.227,00 0,43% 43.789.378,00 0,51% 7.929.849,00 18,11%

Bienes y Fondos Sociales 668.992.936,00 5,60% 228.581.541,00 2,66% 440.411.395,00 192,67%

Depreciación Agotamiento Acumulada Propiedad Palnta y Equipo -669.494.925,00 -5,61% -625.863.696,00 -7,29% -43.631.229,00 6,97%

Subtotal PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 3.536.529.176,00 29,63% 635.785.226,00 7,40% 2.900.743.950,00 456,25%0,00

PROPIEDAD DE INVERSION MEDIDAS A VALOR RAZONABLE

Terrenos 298.548.033,00 2,50% 0,00 0,00% 298.548.033,00 0,00%

Edificaciones 10 82.223.388,00 0,69% 0,00 0,00% 82.223.388,00 0,00%

Subtotal PROPIEDAD DE INVERSION MEDIDAS A VALOR RAZONABLE 380.771.421,00 3,19% 0,00 0,00% 380.771.421,00 0,00%

OTROS ACTIVOS

Activos Intangibles Adquiridos 0,00 0,00% 780.139,00 0,01% -780.139,00 -100,00%

Subtotal Otros Activos 0,00 0,00% 780.139,00 0,01% -780.139,00 -100,00%

TOTAL ACTIVOS 11.936.300.712,83 100,00% 8.588.078.144,67 100,00% 3.348.222.568,16 38,99%

CUENTAS NOTAS 2016 % 2015 % VARIACIÓN %PASIVO

CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS

Costos y Gastos por Pagar 14.644.423,56 1,44% 11.446.000,00 0,76% 3.198.423,56 27,94%

Impuestos, Gravamenes y Tasas 2.365.000,00 0,23% 414.906.000,00 27,56% -412.541.000,00 -99,43%

Valores por Reintegrar 26.384.356,00 2,60% 20.452.137,00 1,36% 5.932.219,00 29,01%

Remanentes por Pagar 36.310.644,00 3,58% 16.078.607,00 1,07% 20.232.037,00 125,83%

Subtotal CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS 11 79.704.423,56 7,86% 462.882.744,00 30,75% -383.178.320,44 -82,78%

FONDOS SOCIALES Y MUTUALES

Fondo Social de Educacion 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

Fondo Social de Solidaridad 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

Fondo Social para Otros Fines 407.280.765,75 40,14% 373.504.687,75 24,81% 33.776.078,00 9,04%

Fondo Mutual de Prevension Asistencia y Solidaridad 27.219.277,87 2,68% 54.672.306,91 3,63% -27.453.029,04 -50,21%

Fondo Mutual para Otros Fines 454.889.749,75 44,83% 448.069.037,75 29,77% 6.820.712,00 1,52%

Subtotal FONDOS SOCIALES Y MUTUALES 12 889.389.793,37 87,65% 876.246.032,41 58,21% 13.143.760,96 1,50%

OTROS PASIVOS

Obligaciones Laborales por Beneficio Empleados 13 38.210.085,00 3,77% 32.849.763,00 2,18% 5.360.322,00 16,32%

Ingresos Anticipados -Diferidos 14 7.386.476,00 0,73% 7.088.949,00 0,47% 297.527,00 4,20%

Subtotal OTROS PASIVOS 45.596.561,00 4,49% 39.938.712,00 2,65% 5.657.849,00 14,17%

PROVISIONES 0,00 0,00%

Provision Multas, Sanciones, Litigios, Indemnizaciones y Demandas 0,00 0,00% 126.134.893,00 8,38%

Subtotal Provisiones 0,00 0,00% 126.134.893,00 8,38% 0,00%

TOTAL PASIVOS 1.014.690.777,93 100,00% 1.505.202.381,41 100,00% -490.511.603,48 -32,59%

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL

Aportes Sociales Temporalmente Restringido 5.473.081.901,00 50,11% 6.539.988.903,00 92,34% -1.066.907.002,00 -16,31%

Subtotal CAPITAL SOCIAL 5.473.081.901,00 50,11% 6.539.988.903,00 92,34% -1.066.907.002,00 -16,31%

APORTES SOCIALES MINIMOS NO REDUCIBLES

Aportes ordinarios 1.200.000.000,00 10,99% 0,00 0,00% 1.200.000.000,00 0,00%

Subtotal CAPITAL APORTES SOCIALES MINIMOS NO REDUCIBLES15 1.200.000.000,00 10,99% 0,00 0,00% 1.200.000.000,00 0,00%

RESERVAS

Reservas Protección Aportes 463.568.319,91 4,24% 450.622.985,83 6,36% 12.945.334,08 2,87%

Subtotal Reservas 463.568.319,91 4,24% 450.622.985,83 6,36% 12.945.334,08 2,87%

FONDOS DESTINACION ESPECIFICA

Fondo para Amortizacion de Aportes 14.640.839,00 0,13% 14.640.839,00 0,21% 0,00 0,00%

Fondo Especial 144.557.585,05 1,32% 135.939.777,53 1,92% 8.617.807,52 6,34%

Fondos Sociales Capitalizados 294.072.789,00 2,69% 294.072.789,00 4,15% 0,00 0,00%

Subtotal FONDOS DESTINACION ESPECIFICA 453.271.213,05 4,15% 444.653.405,53 6,28% 8.617.807,52 1,94%

EXCEDENTES Y/O PERDIDAS DEL EJERCICIO

Excedentes del Ejercicio 107.932.048,94 0,99% 73.344.477,90 1,04% 34.587.571,04 47,16%

Perdidas 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%

Subtotal EXCEDENTES Y/O PERDIDAS 107.932.048,94 0,99% 73.344.477,90 1,04% 34.587.571,04 47,16%

OTRO RESULTADO INTEGRAL

Por Revaluacion de Propiedad Planata y Equipo 3.307.908.761,00 30,29% 0,00 0,00% 3.307.908.761,00 0,00%

Por Cambio en el Valor Razonable de Intrumentos de Cobertura -84.152.309,00 -0,77% -425.734.009,00 -6,01% 341.581.700,00 -80,23%

Subtotal RESULTADO INTEGRAL 16 3.223.756.452,00 29,52% -425.734.009,00 -6,01% 2.798.022.443,00 -657,22%

TOTAL PATRIMONIO 10.921.609.934,90 100,00% 7.082.875.763,26 100,00% 3.838.734.171,64 54,20%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 11.936.300.712,83 8.588.078.144,67 3.348.222.568,16 38,99%

0,00

ADAN CASTILLO HERNANDEZ

GERENTE

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INDIVIDUAL

Por los años terminados al 31 de Diciembre de 2016 y 2015

COOPERATIVA DE SUBOFICIALES NAVALES

REVISOR FISCAL

MARIA MERCEDES ZAMBRANO CORREANINI JOHANA VELASQUEZ CUENCA

CONTADOR

T.P.117810-T DELEGADA HM &ASOCIADOS LTDA

T.P.48742-T

NIT 860014987-5

Expresados en Pesos Colombianos

ESTADOS FINANCIEROS

Original firmado

38

Expresado en Pesos Colombianos

Cuentas 2016 2.015 VariaciónAbsoluta Relativa

INGRESOS

INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS

Ingresos Cartera de Creditos 1.026.153.527,00 0,78 964.247.554,00 0,80 61.905.973,00 6%

Ingresos de Actividades Inmoviliarias 34.318.753,00 0,03 27.674.129,00 0,02 6.644.624,00 24%

Ingresos de Otras Actividades Servicios 200.019.798,00 0,15 158.058.238,00 0,13 41.961.560,00 27%

Subtotal INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS17 1.260.492.078,00 0,96 1.149.979.921,00 0,96 110.512.157,00 0,0961

OTROS INGRESOS

Otros Ingresos 26.619.092,00 0,02 6.824.022,23 0,01 19.795.069,77 290%

Recuperaciones Deterioro 1.429.924,00 0,00 25.138.882,00 0,02 (23.708.958,00) -94%

Administrativos y Sociales 11.440.650,00 0,01 11.320.450,00 0,01 120.200,00 1%

Servicios Diferentes al Objeto 1.834.187,00 0,00 3.359.650,00 0,00 (1.525.463,00) -45%

Indemnizaciones 7.021.189,00 0,01 4.561.945,00 0,00 2.459.244,00 54%

Subtotal INGRESOS POR SERVICIOS 18 48.345.042,00 0,04 51.204.949,23 0,04 (2.859.907,23) -6%

TOTAL INGRESOS 1.308.837.120,00 1,00 1.201.184.870,23 1,00 107.652.249,77 9%

TOTAL INGRESOS Y GANANCIAS 1.308.837.120,00 1,00 1.201.184.870,23 1,00 107.652.249,77 9%

GASTOS

GASTOS DE ADMINISTRACION

Beneficios a Empleados 457.517.156,00 0,35 424.467.784,00 0,35 33.049.372,00 8%

Gastos Generales 625.294.919,35 0,48 622.586.043,65 0,52 2.708.875,70 0%

Deterioro 53.755.651,00 0,04 15.392.159,00 0,01 38.363.492,00 249%

Depreciacion propiedad planta y equipo 46.067.229,00 0,04 44.029.176,00 0,04 2.038.053,00 5%

Subtotal GASTOS DE ADMINISTRACION 19 1.182.634.955,35 0,90 1.106.475.162,65 0,92 76.159.792,70 7%

OTROS GASTOS

Gastos Financieros 18.092.665,71 0,01 20.848.460,39 0,02 (2.755.794,68) -13%

Perdida en Venta de Activos 177.450,00 0,00 516.769,29 0,00 (339.319,29) -66%

Subtotal PERDIDAS 20 18.270.115,71 0,01 21.365.229,68 0,02 (3.095.113,97) -14%

TOTAL COSTOS, GASTOS Y PERIDAS 1.200.905.071,06 0,92 1.127.840.392,33 0,94 73.064.678,73 6%

EXCEDENTE NETO DEL EJERCICIO 107.932.048,94 0,08 73.344.477,90 0,06 34.587.571,04 47%

COOPERATIVA DE SUBOFICIALES NAVALES

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL INDIVIDUAL

Acumulado del 01 de enero al 31 de Diciembre de los años 2016 y 2015

DELEGADA HM & ASOCIADOS LTDA

T.P.48742-T

MARIA MERCEDES ZAMBRANO CORREA

REVISOR FISCAL

T.P.117810-T

ADAN CASTILLO HERNANDEZ NINI JOHANA VELASQUEZ CUENCA

Gerente Contador

NIT 860014987-5

Original firmado

39

Expresado en Pesos Colombianos

CUENTAS 2015 AUMENTO DISMINUCION 2016

CAPITAL SOCIAL 6.539.988.903,00 0,00 1.066.907.002,00 5.473.081.901,00

Aportes Sociales Temporalmente Restringido6.539.988.903,0 0,00 1.066.907.002,00 5.473.081.901,00

APORTES SOCIALES MINIMOS NO REDUCIBLES 0,00 1.200.000.000,00 0 1.200.000.000,00

Aportes ordinarios 0,00 1.200.000.000,00 1.200.000.000,00

RESERVAS 450.622.985,83 12.945.334,08 0,00 463.568.319,91

Reserva Protección Aportes 450.622.986 12.945.334,08 0,00 463.568.319,91

FONDOS DESTINACION ESPECIFICA 444.653.405,53 8.617.807,52 0,00 453.271.213,05

Fondo para Amortización de Aportes 14.640.839,00 0,00 14.640.839,00

Fondo Especial 135.939.777,53 8.617.807,52 0,00 144.557.585,05

Fondos Sociales Capitalizados 294.072.789,00 0,00 0,00 294.072.789,00

EXCEDENTES Y/O PERDIDAS DEL EJERCICIO73.344.477,90 107.932.048,94 73.344.477,90 107.932.048,94

Excedente del Ejercicio 73.344.477,90 107.932.048,94 73.344.477,90 107.932.048,94

0,00

OTRO RESULTADO INTEGRAL -425.734.009,00 3.307.908.761,00 341.581.700,00 3.223.756.452,00

Por Revaluacion de Propiedad Planata y Equipo 3.307.908.761,00 0,00 3.307.908.761,00

Por Cambio en el Valor Razonable de Intrumentos de Cobertura-425.734.009,00 341.581.700,00 84.152.309,00

TOTAL DEL PATRIMONIO 7.082.875.763 4.637.403.951,54 1.481.833.179,90 10.921.609.934,90

ADAN CASTILLO HERNANDEZ

GERENTE CONTADOR

T.P. 117810-T

REVISOR FISCAL

DELEGADA HM & ASOCIADOS LTDA

T.P.48742-T

COOPERATIVA DE SUBOFICIALES NAVALES

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO INDIVIDUAL

Acumulado del 01 de enero al 31 de Diciembre de los años 2016 y 2015

NINI JOHANA VELASQUEZ CUENCA MARIA MERCEDES ZAMBRANO CORREA

NIT 860014987-5

Original firmado

40

Cuentas 2016Resultados del Ejercicio 107.932.048,94

Ajuste para conciliar la ganancia y/o pérdida (2.743.116.484,32)

Variación Inversiones para Mantener hasta la Venta (180.993.828,00)

Variacion Cartera de Credito 491.108.962,28

Variacion Cuentas por Cobrar 178.049.531,00

Activos Intangibles Adquiridos (780.139,00)

Ajuste por Povisiones (53.007.727,00)

Ajuste por Gastos de depreciación 43.631.229,00

Cuentas por pagar (29.362.679,56)

Impuestos Gravámenes y Tasas (412.541.000,00)

Otro Resultado Integral (2.798.022.443,00)

Fondos Sociales 13.143.760,96

Otros Pasivos 5.657.849,00

FLUJO DERIVADOS DE ACTIVIDADES DE INVERSION 2.563.603.758,00

Propiedades planta y equipo 2.944.375.179,00

Propiedad de inverision (380.771.421,00)

FLUJO EFECTIVO ACTIVIDAD DE INVERSION 55.420.993,54

Aportes Sociales (1.066.907.002,00)

Aportes Sociales Minimo irreducible 1.200.000.000,00

Reservas (12.945.334,08)

Fondo Especial 8.617.807,52

Distribucion de excedentes (73.344.477,90)

VARIACION NETA DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE (16.159.683,84)

EFECTIVO AL COMIENZO DEL PERIODO 340.602.738,18

EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO 324.443.054,34

ADAN CASTILLO HERNANDEZ NINI JOHANA VELASQUEZ CUENCA MARIA MERCEDES ZAMBRANO CORREA

GERENTE CONTADOR REVISOR FISCAL

T.P. 117810-T DELAGADA HM & ASOCIADOS LTDA

T.P. 48742-T

COOPERATIVA DE SUBOFICIALES NAVALESNIT 860014987-5

Acumulado del 01 de enero al 31 de Diciembre del año 2016

Expresado en Pesos Colombianos

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO INDIVIDUAL (INDIRECTO)

Original firmado

41

1.

Porcentaje

ACTIVO CORRIENTE X 100 2.784.673.311 2,74

PASIVO CORRIENTE 1.014.690.778

Pesos

ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE 1.769.982.533

2.784.673.311 1.014.690.778

Este indicador refleja la capacidad de capital de trabajo

2.

Porcentaje

PASIVO TOTAL X 100 1.014.690.778 8,50

ACTIVO TOTAL 11.936.300.713

La Cooperativa se encuentra endeudada en un 8,50% con acreedores externos frente

3.

Porcentaje

PATRIMONIO x 100 10.921.609.935 91,50

ACTIVO TOTAL 11.936.300.713

Indica el grado de participación de los Asociados dentro de los Activos

4.

Porcentaje

PATRIMONIO x 100 10.921.609.935 1.076,35

PASIVO TOTAL 1.014.690.778

Es la participacion del pasivo frente a los recursos de sus propietarios.

5.

Porcentaje

RENTABILIDAD SOBRE ACTIVOS

RESULTADO EJERCICIO X 100 107.932.049 0,90

ACTIVOS 11.936.300.713

Los activos durante el año 2016 generaron una rentabilidad del 0,90%

6.

Porcentaje

PASIVO TOTAL x 100 1.014.690.778 9,29

PATRIMONIO 10.921.609.935

Es la participacion que tiene el pasivo ante el patrimonio

NINI JOHANA VELASQUEZ CUENCA MARIA MERCEDES ZAMBRANO CORREA

T.P 117810-T DELEGADA HM & ASOCIADOS LTDA

ADAN CASTILLO HERNANDEZ

GERENTE

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO

a nuestros Activos totales

Í N D I C E DE P R O P I ED A D

R A Z Ó N DE P R OT EC C I Ó N A L P A S I V O T O T A L

RENTABILIDAD

R A Z Ó N DE P R O T E C C I Ó N A LA I N V E R S I Ó N

I N D I C A D O R E S DE E N D E U D A M I E N T O

Contador Revisior Fiscal

T.P.48742-T

INDICADORES FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2016

I N D I C A D O R E S DE LIQUIDEZ

R A Z O N C O R R I E N T E

Representa la disponibilidad que tiene la Cooperativa para cubrir sus obligaciones a corto

plazo teniendo como base sus Activos Corrientes.

CAPITAL NETO DE TRABAJO

Original firmado

42

COOPERATIVA DE SUBOFICIALES NAVALES

“COOSONAV”

NIT 860014987-5

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE

DE 2016 – 2015 CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS

NOTA N° 1 ENTIDAD REPORTANTE La COOPERATIVA DE SUBOFICIALES NAVALES, con Nit. 860.014.987-5, es una Cooperativa de derecho privado, interés social, Multiactiva de Aporte y Crédito, sin ánimo de lucro, con responsabilidad limitada, con número de asociados(as) y patrimonio variable e ilimitado. Para efectos legales es identificada con la sigla "COOSONAV", con personería jurídica reconocida por del Ministerio de Trabajo mediante Resolución Nro.01891 de 1961, Su duración es indefinida, tiene domicilio principal en la ciudad de Bogotá D.C. país Colombia. La Cooperativa pertenece a las Entidades del Sector Solidario y Vigilada por la Superintendencia de la Economía Solidaria, dentro de las Entidades del Sector real, se encuentra bajo el Segundo Nivel de Supervisión. Naturaleza de las operaciones: Las cifras presentadas en los estados financieros se refieren a la prestación de servicios de aporte, crédito, servicios sociales y actividades inmobiliarias. Misión: La Cooperativa como agremiación naval dentro del ámbito de la economía solidaria, propende por satisfacer las necesidades y el bienestar a través de los servicios que presta, con el propósito de coadyuvar al mejoramiento de la calidad de vida de sus asociados(as), Beneficiarios, Funcionarios y la comunidad en general. Visión: La Cooperativa de Suboficiales Navales “COOSONAV”, se proyecta para que durante los próximos diez años afiance su consolidación (2008-2018) afiance su consolidación y competitividad en el sector cooperativo, acorde con las exigencias del mercado globalizado, cumpliendo con las normas y los principios solidarios, en pro de satisfacer las necesidades y mejoramiento de la calidad de la vida de sus Asociados(as). Principales actividades de la entidad:

Servicio de crédito: se ofrecen servicios en las diferentes líneas de crédito de consumo entre ellas

(crédito de gerencia, de libre inversión, de vivienda, de vehículo, educativo y canasta). Según las

modalidades, condiciones y garantías establecidas en el respectivo reglamento aprobada por el

Consejo de Administración.

Servicios solidarios: se ofrece diferentes auxilios a los asociados, como educativo, calamidad,

gafas, maternidad, hospitalización, cirugías ambulatorias, hospitalización, odontológico,

inhabilidad entre otros.

Servicios inmobiliarios: arrendar, administrar, recibir en consignación, comprar y vender bienes

inmuebles.

43

Servicios de Comercialización: establecer convenios con entidades, nacionales o extranjeras, con

el fin de suministrar a los Asociados(as), beneficiarios, empleados, toda clase de bienes y

servicios, relacionados con las actividades de consumo humano y afines.

NOTA N° 2 DECLARACIÓN DECUMPLIMIENTO La Cooperativa COOSONAV registra sus operaciones y prepara sus Estados Financieros de conformidad con instrucciones basado en normas de contabilidad y de información financiera para pequeñas y medianas entidades Pymes aceptadas en Colombia definidas por la Ley 1314 de 2009 para el Grupo 2 y reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, modificado parcialmente por el Decreto 2496 de 2015, determinando que las normas a ser usadas deberán ser las últimas traducciones de las Normas Internacionales de Información Financiera para pequeñas y medianas entidades (NIIF para PYMES) según las emitió el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB)según las emitió el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad al 31 de diciembre de 2009, y las que le sean aplicables y Específicamente la Circular Básica Contable y Financiera N°004 de 2008 emanadas de la Superintendencia de la Economía Solidaria, modificada por la Circular Externa 004 de 2008 y Circular Externa N°003 de 2013, Circulares Externas N°001, N°004 y N°007 de 2009 , N°005 y N°007 de 2011, para el tratamiento de la cartera y aportes. En materia tributaria, las Cooperativas son clasificadas como Contribuyentes del Régimen Tributario Especial y el beneficio neto o excedente contable de estas entidades estará sujeto a impuesto sobre la renta y complementarios, cuando lo destinen en todo o en parte en forma diferente a lo establecido en el artículo 19, numeral 4° del Estatuto Tributario y en la legislación cooperativa vigente. En materia de educación formal la Cooperativa da estricto cumplimiento al Decreto 4400 de 2004 y Decreto 640 de 2005, mediante consignación de recursos a UNIMINUTO. COOSONAV creó el comité de NIIF, para analizar y evaluar los impactos económicos por adopción de las NIIF, definiendo las políticas contables bajo NIIF, con el acompañamiento de una firma especializada ASORIESGO. Las políticas contables NIIF, fueron aprobadas por el consejo de administración de COOSONAV mediante Acuerdo N°142 - CA del 19 junio de 2015 y Certificado N° 167 –CA del 24 de julio de 2015. NOTA N° 3 TRANSICION A LAS NORMAS DE CONTABILIDAD Y DE INFORMACION FINANCIERA (NCIF) El 29 de diciembre de 2012 el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo expidió el Decreto 2784 y el 27 de diciembre de 2013 la misma entidad expidió los Decretos 3023 y 3024, que reglamentan la Ley 1314 de 2009 estableciendo el marco técnico normativo para los preparadores de información financiera que conforman el grupo 2: Entidades de tamaño mediano y pequeñas que cumplan con ciertos parámetros definidos por estas disposiciones. Según el cronograma de aplicación, el año 2014 fue un período de preparación para definir los planes de implementación y el año 2015 fue el período de transición para llevar a cabo en el 2016 la adopción plena del nuevo marco normativo, que requiere la preparación de un estado de situación financiera de apertura al 1 de enero del 2015 bajo la nueva normatividad.

44

Los últimos estados financieros oficiales conforme a los Decretos 2649 y 2650 de 1993 son los correspondientes al cierre fiscal del 31 de diciembre del 2015 y los primeros estados financieros bajo la nueva normatividad son los del año 2016 que requieren su comparación con la información de transición del año 2015. Los primeros estados financieros de COOSONAV de acuerdo con las con las Normas de Contabilidad e Información Financiera Aceptadas en Colombia se prepararon al 31 de diciembre de 2016. Las políticas de contabilidad indicadas en la Nota 4 se han aplicado de manera consistente desde el balance de apertura con corte al 1 de enero de 2015 (fecha de transición). En la preparación del balance de apertura, COOSONAV ha ajustado las cifras reportadas previamente en los estados financieros preparados de acuerdo con los PCGA colombianos. Una explicación de cómo la transición de los PCGA colombianos a las NCIF ha afectado la posición financiera de la Cooperativa se expone a continuación 3.1 Decisiones iniciales de la transición. A continuación, se exponen las exenciones y excepciones aplicables bajo la NIIF para Pequeñas y Medianas Empresas (PIMES) en la conversión de los estados financieros bajo los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (CPGA) a las Normas Internacionales Contables Información Financiera (NCIF). 3.1.1 Exenciones voluntarias: Las exenciones voluntarias establecidas por la NIIF para Pymes que fueron aplicadas por la Cooperativa son las siguientes:

COOSONAV usó estimados bajo NIIF que son consistentes con los aplicados bajo Principios de

Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia.

Valor razonable como costo atribuido para las propiedades y equipo COOSONAV consideró para la

determinación del costo de sus terrenos y edificios en la fecha del balance de apertura, un avalúo

efectuado el 12 de febrero de 2015. Para las demás propiedades y equipo se reconstruyó el costo

histórico considerando los parámetros establecidos por las NCIF, lo cual implica la eliminación de

las valorizaciones reconocidas para estos activos bajo los PCGA.

Las estimaciones hechas en el balance de apertura y de transición se hicieron reflejando las

condiciones existentes a la fecha de cada estado financiero. En particular, las estimaciones

relativas a precios de mercado, tasas de interés o tasas de cambio, reflejaban las condiciones de

mercado en esas fechas.

3.1.2 Exenciones obligatorias: Las exenciones obligatorias establecidas por la NIIF para pymes fueron consideradas en la conversión de los estados financieros individuales de COOSONAV teniendo en cuenta lo siguiente:

Derivados implícitos: La Cooperativa no identificó en sus contratos, derivados implícitos.

Baja de activos financieros y pasivos financieros: COOSONAV no identificó situaciones que

impliquen diferencias en la baja de activos financieros en las inversiones las cuales se

45

reclasificación a efectivo y equivalentes de efectivo y no identificó situaciones que impliquen

diferencias en la baja de pasivos financieros entre las NCIF y los PCGA colombianos.

Aportes sociales en cooperativas: De conformidad con lo previsto en el Numeral 1.1.4.5.2., del

Decreto 2496 de 2015, los aportes sociales en cooperativas se continuarán reconociendo como

patrimonio de acuerdo con lo previsto en la Circular Básica Contable y Financiera No.004-2008 de

la Superintendencia de la Economía Solidaria.

Cartera de créditos y su deterioro: De conformidad con lo previsto en el Numeral 1.1.4.5.2. del

Decreto 2496 de 2015, la cartera de créditos y su deterioro se continuará reconociendo de

acuerdo con lo previsto en la Circular Básica Contable y Financiera de la Superintendencia de la

Economía Solidaria.

NOTA N° 4 RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES NIIF. Las principales políticas contables aplicadas por COOSONAV durante los ejercicios 2016 y 2015 se detallan a continuación Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico y el valor razonable de acuerdo a la naturaleza de la partida como se explica en las políticas contables descritas posteriormente. La preparación de los estados financieros de acuerdo con NCIF requiere el uso de ciertos estimados contables. También requiere que la Gerencia ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables. Algunos temas que implican un mayor grado de análisis o complejidad o donde el uso de supuestos y estimaciones son significativos para los estados financieros, son los siguientes: análisis o complejidad o donde el uso de supuestos y estimaciones son significativos para los estados financieros, son los siguientes:

Vida útil y valores residuales de propiedad, planta y equipo

Valor razonable de activos financieros

Arrendamientos financieros

Reconocimiento y medición de provisiones COOSONAV prepara sus estados financieros, excepto en lo relacionado con la información sobre los flujos de efectivo, utilizando la base contable de acumulación o devengo, en la cual las partidas se reconocerán como activos, pasivos, patrimonio, ingresos costos o gastos cuando satisfagan las definiciones y los criterios de reconocimiento para esas partidas. El estado de flujos de efectivo que se reporta está elaborado utilizando el método indirecto. El estado de resultados integral del periodo es presentado detallando el resultado del periodo con un desglose de los ingresos y gastos basados en su naturaleza. Fecha de autorización de estados financieros. Los estados financieros fueron aprobados por el Consejo de Administración de COOSONAV, a la Asamblea general de Delegados que se realizará el 9 de marzo de 2017, como consta en el Acta de convocatoria 84 de diciembre 15 de 2016, Fecha que será la autorización de los mismos.

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Imposibilidad de los asociados y de la administración de cambiar las cifras de los estados financieros. COOSONAV una vez tiene la aprobación de los estados financieros por la Asamblea General de Delegados, no se le podrán modificar ninguna cifra por la Administración o sus Asociados. NOTA N° 5 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO Al 31 de diciembre, el efectivo y equivalente al efectivo está conformado por saldos de las cuentas de Caja, Bancos y Fondos Específicos. Los saldos del efectivo y equivalentes están detallados de la siguiente manera:

CONCEPTO 2016 2015

Caja Menor Bogotá 1.379.000,00 1.933.000,00

Caja Menor Cartagena 1.034.000,00 1.611.000,00

Caja Menor Barranquilla 689.000,00 1.610.000,00

Caja Menor Sincelejo - Sucre 689.000,00 644.000,00

Banco Colombia Bogotá 97.774.685,15 106.839.834,72

Bancolombia Coveñas 1.344.787,87 1.737.423,11

Bancolombia Cartagena 6.574.851,68 5.086.732,36

Banco de Bogotá Cartagena 1.133.822,00 2.369.768,00

Banco de Bogotá Barranquilla 1.315.243,00 849.714,00

Banco de Bogotá Ahorro # 12205 133.744.319,30 183.081.167,30

Banco de Bogotá Corriente # 122070568 47.548.811,40 661.984,40

Bancolombia Barranquilla 2.021.478,94 1.903.687,29

Fondos Especiales Bogotá 8.963.000,00 8.377.000,00

Fondos Especiales Cartagena 9.652.000,00 9.021.000,00

Fondos especiales B/quilla 4.826.000,00 4.510.000,00

Fondos especiales Sincelejo 2.068.000,00 1.933.000,00

Deposito grandes superficies 3.685.055,00 8.432.427,00

Total, Efectivo y Equivalente al Efectivo

324.443.054,34 340.601.738,18

Del total del saldo registrado en las cuentas de bancos al corte de diciembre 31 de 2016, un total de $ 86.183.486.00 corresponden a cheques que fueron girados en los últimos días del mes de diciembre y que no alcanzaron a ser cobrados por los beneficiarios. NOTA N° 6 INVERSIONES Al 31 de diciembre, las inversiones están conformadas por el valor de $318.993.919.00 correspondiente a los dos CDTS en JURISCOOP, discriminados así.

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NUMERO DE CDT VALOR FECHA DE

VENCIMIENTO

CDT N° 0124078 114.004.416,00 10/02/2017

CDT N° 0124069 204.989.503,00 01/03/2017

TOTAL 318.993.919,00

COOSONAV posee en aportes en el Banco Central Cooperativo “COOPCENTRAL” por valor de $30.928.800.00. NOTA N° 7 INVENTARIOS A 31 de diciembre, se encuentra el valor de los minibares de las sedes, para dar beneficio a los asociados, empleados, beneficiarios y particulares esta cuenta esta discriminada así:

CONCEPTO VALOR

Minibar Bogotá 1.000.000,00

Minibar Cartagena 3.000.000,00

Minibar Barranquilla 1.000.000,00

TOTAL 5.000.000,00

NOTA N° 8 CARTERA DE CRÉDITO La cartera de crédito es gestionada, evaluada, calificada por nivel de riesgo y provisionada de conformidad con lo dispuesto por el consejo de administración de COOSONAV en el Acuerdo N° 0001 de enero 22 de 2015 (Reglamento de Crédito), la Circular 013 de 2003 o Básica Contable emitida por la S.E.S, modificada por la Circular Externa 004 de 2008 y Circular Externa N°003 de 2013, Circulares Externas N°001, N°004 y N°007 de 2009 y N°005 y N°007 de 2011. Los siguientes saldos corresponden a la cartera de crédito evaluada, calificada por nivel de riesgo y provisionada:

CONCEPTO 2016 2015

CARTERA DE CRÉDITO

Categoría A Riesgo Normal 6.880.816.789,86 6.529.478.215,86

Categoría B Riesgo Aceptable 205.630.857,00 259.442.055,00

Categoría C Riesgo Apreciable 103.912.546,00 66.491.032,00

Categoría D Riesgo Significativo 171.638.360,00 93.847.674,00

Categoría E Riesgo de Incobrabilidad 141.815.830,00 55.416.075,00

TOTAL, CARTERA DE CREDITO 7.503.814.382,86 7.004.675.051,86

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INTERESES CREDITO DE CONSUMO

Categoría “A” Riesgo Normal 10.899.129,10 13.513.050,10

Categoría “B” Riesgo Aceptable 1.562.234,00 3.692.508,00

Categoría “C” Riesgo Apreciable 420.958,00 389.541,00

Categoría “D” Riesgo Significativo 1.112.481,00 1.718.341,00

Categoría “E” Riesgo de Incobrabilidad 3.306.740,00 1.429.327,00

TOTAL, INTERESES CREDITO DE CONSUMO 17.301.542,10 20.742.767,10

DETERIORO CREDITOS DE CONSUMO

Categoría “B” Riesgo Aceptable (1.949.325,00) (2.693.238,00)

Categoría “C” Riesgo Apreciable (5.417.299,00) (5.796.388,00)

Categoría “D” Riesgo Significativo (25.916.129,00) (15.261.921,00)

Categoría “E” Riesgo de Incobrabilidad (83.767.789,00) (46.397.929,00)

TOTAL DETERIORO CREDITOS DE CONSUMO (117.050.542,00) (70.149.476,00)

DETERIORO INTERESES CREDITOS DE CONSUMO

Categoría “B” Riesgo Aceptable (123.720,00) (139.757,00)

Categoría “C” Riesgo Apreciable (419.972,00) (389.541,00)

Categoría “D” Riesgo Significativo (1.112.481,00) (1.718.341,00)

Categoría “E” Riesgo de Incobrabilidad (3.306.740,00) (1.429.327,00)

TOTAL, DETERIORO INTERESES CREDITOS DE CONSUMO (4.962.913,00) (3.676.966,00)

DETERIORO GENERAL DE CARTERA (74.629.703,47) (69.808.989,47)

TOTAL, DETERIORO DE CARTERA (74.629.703,47) (69.808.989,47)

TOTAL DETERIORO

(196.643.158,47)

(143.635.431,47)

De acuerdo a lo definido en el numeral 6.2 de la Circular Básica Contable y Financiera N° 004 de 2008, modificada con la Circular Externa N°003 de 2013, sin perjuicio de la provisión general se deberá

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mantener en todo tiempo una provisión individual para protección de sus créditos calificados en categorías de riesgo (B, C, D, E). En atención a lo definido en el numeral 6.1 de la Circular Básica Contable y Financiera N° 004 de 2008, modificada con la Circular Externa N°003 de febrero 13 de 2013, se debe constituir como mínimo una provisión general del uno por ciento (1%) sobre el total de cartera de créditos bruta. Los créditos cuentan con el Fondo Protección Cartera, el cual respalda la deuda en el caso de que el asociado fallezca. NOTA N° 9 CUENTAS POR COBRAR En esta cuenta se registran los importes pendientes de cobro, tales como anticipos de contratos, deudores patronales, responsabilidades pendientes y otras cuentas por cobrar. Los saldos a diciembre 31, son:

CONCEPTO 2016 2015 ANTICIPOS 95.000,00 1.300.000,00 RESPONSABILIDADES PENDIENTES 2.562.014,00 129.296.907,00 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 12.504.562,00 62.614.200,00

TOTAL, CUENTAS POR COBRAR 15.161.576,00 193.211.107,00

La variación de un año a otro corresponde a que se llevó a cuentas de orden el valor de $126.134.893 correspondiente al posible detrimento patrimonial, junto a los $58.890.000 correspondientes al primer pago del impuesto al patrimonio ya que la norma internacional dice que si no tienen un porcentaje superior al 50% no deben estar dentro del balance. NOTA N° 10 ACTIVOS MATERIALES Este rubro está compuesto por los activos tangibles propiedad de la Cooperativa, para usarlos en el desarrollo de las operaciones realizadas por la Entidad y que no están destinados para la venta. Los saldos de Propiedades Planta y Equipo al 31 de diciembre son los siguientes:

CONCEPTO 2016 2015

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

TERRENOS 1.937.770.700,00 175.556.223,00

EDIFICACIONES 1.432.301.790,00 700.476.322,00

MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 115.239.448,00 113.245.458,00

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 51.719.227,00 43.789.378,00

BIENES DE FONDOS SOCIALES 668.992.936,00 228.581.541,00

SUBTOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 4.206.024.101,00 1.261.648.922,00

DETERIO PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Edificaciones (445.412.780,00) (411.266.105,00)

Edificio B/quilla. Fondos Socia (60.882.549,00) (55.912.545,00)

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Muebles (91.918.747,00) (89.496.111,00)

Equipo de Oficina (12.493.072,00) (12.182.728,00)

Dep.Bien.Inm.B/quilla (5.872.752,00) (8.308.752,00)

Equipo de Computo (20.345.905,00) (17.283.131,00)

Equipo de Telecomunicaciones (22.751.507,00) (21.596.711,00)

Depreciación Edificio Barranquilla (9.817.613,00) (9.817.613,00)

SUBTOTAL DETERIORO PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (669.494.925,00) (625.863.696,00)

TOTAL, ACTIVO MATERIALES 3.536.529.176,00 635.785.226,00

PROPIEDAD DE INVERSION MEDIDAS

TERRENOS 298.548.033,00 -

EDIFICACIONES 82.223.388,00 -

TOTAL, PROPIEDAD DE INVERSION MEDIDAS A VALOR RAZONABLE 380.771.421,00 -

Las diferencias de un año a otro corresponden a las valoraciones realizadas a los edificios y terrenos según la firma ASOLONJAS bajo norma internacional en valor razonable, se realizó la reclasificación del inmueble de la casa de la 31 a propiedad de inversión. NOTA N°. 11 CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS Corresponden a los valores causados en el mes de diciembre para ser cancelados en el mes de enero de 2017 entre ellos esta devolución, valores a reintegrar asociados y no asociados, aportes a los ex asociados, ICA de las sedes y pagos a terceros que no son catalogados como proveedores. Los valores pendientes de pago a diciembre 31 están discriminados así:

CONCEPTO 2016 2015

Costos y gastos por pagar 14.644.423,56 11.446.000,00

Impuestos, gravámenes y tasas 2.365.000,00 414.906.000,00

Valores por reintegrar 26.384.356,00 20.452.137,00

Remanentes por pagar 36.310.644,00 16.078.607,00

TOTAL, CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS 79.704.423,56 462.882.744,00

NOTA N°. 12 FONDOS SOCIALES Representan los diferentes fondos sociales y mutuales que tiene la Cooperativa constituidos, con el fin de pagar auxilios de solidaridad, auxilio póstumo, fondo protección cartera.

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CONCEPTO 2016 2015

Fondo Social de Educación 0,00 0,00

Fondo Social de Solidaridad 0,00 0,00

Fondo Social para Otros Fines 407.280.765,75 373.504.687,75

Fondo Mutual de Prevención Asistencia y Solidaridad 27.219.277,87 54.672.306,91

Fondo Mutual para Otros Fines 454.889.749,75 448.069.037,75

TOTAL, FONDOS SOCIALES 889.389.793,37 876.246.032,41

La Cooperativa cumplió con lo establecido en los acuerdos N°.008 y 009 del 16 junio de 2016, fondo social de solidaridad, y fondo mutual de solidaridad. Se pagó la educación formal a UNIMINUTO por $2.718.520. NOTA N° 13 OBLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADAS En este rubro se registra el valor razonable de las obligaciones de la entidad con cada uno de sus empleados por concepto de prestaciones sociales como consecuencia del derecho adquirido de conformidad con las disposiciones legales vigentes y el acuerdo laboral existente. El cálculo definitivo se debe determinar al cierre del respectivo periodo contable una vez efectuados los respectivos ajustes, de acuerdo con las provisiones estimadas durante el ejercicio económico. NOTA N° 14 INGRESOS ANTICIPADOS -DIFERIDOS Corresponde a los dineros recibidos por anticipado, con el fin de realizar las reservas habitacionales en la sede de Cartagena y/o Barranquilla por valor de $7.386.476. NOTA N° 15 APORTES SOCIALES TEMPORALMENTE RESTRINGIDO Y APORTES SOCIALES MINIMOS NO REDUCIBLES En estas cuentas se ve la aplicación del artículo 81 del estatuto vigente que establece la suma de $1.200.000.000., como cantidad correspondiente a los aportes sociales mínimos, cantidad no reducible durante la vida o existencia de “COOSONAV”. NOTA N°16 RESULTADO INTEGRAL En esta cuenta se encuentran registrados los valores correspondientes a la valorización de la firma ASOLONJAS a valor razonable de igual manera encontramos los ajustes correspondientes de la implementación de las normas internacionales por valor de 341.581.700.

52

NOTA N°17 INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Comprende los valores recibidos y/o causados como resultado de los servicios y operaciones desarrolladas por “COOSONAV” en cumplimiento de su objeto social.

CONCEPTO 2016 2015

INGRESOS CARTERA DE CREDITOS

Ingresos Cartera de Créditos 1.026.153.527,00 964.247.554,00

Subtotal INGRESOS CARTERA DE CREDITOS 1.026.153.527,00 964.247.554,00

INGRESOS DE ACTIVIDADES INMOBILIARIAS

Arriendo Casa 31 26.620.000,00 22.200.000,00

Arrendamiento Restaurante Ctg 4.482.753,00 5.474.129,00

Arriendo Oficina Coveñas 3.216.000,00 -

Subtotal INGRESOS DE ACTIVIDADES INMOBILIARIOS 34.318.753,00 27.674.129,00

INGRESOS DE OTRAS ACTIVIDADES SERVICIO

Hospedaje Cartagena 163.436.548,00 130.059.471,00

Hospedaje Barranquilla 14.315.836,00 8.369.548,00

Alquiler Salón Cartagena 15.687.032,00 13.167.977,00

Otras Actividades Cartagena 3.452.150,00 4.861.000,00

Otras actividades B/quilla 399.582,00 421.292,00

Salón Ballestrinque 1.910.000,00 830.000,00

Otras Actividades Bogotá 818.650,00 348.950,00

subtotal INGRESOS DE OTRAS ACTIVIDADES SERVICIO 200.019.798,00 158.058.238,00

TOTAL, INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 1.260.492.078,00 1.149.979.921,00

Se observa que la cuenta más representativa dentro de los ingresos por venta de bines y servicio es la cuenta de ingresos de cartera de créditos, es la que corresponde a los Ingresos recibidos por la Financiación de los Préstamos durante el año, por cada una de las Líneas de Crédito. NOTA N°18 OTROS INGRESOS Comprende ingresos provenientes de transacciones diferentes al ingreso de venta y de servicios, en el año 2016 la cifra más representativa fue por concepto de ingresos obtenidos por reconocimiento de incapacidades, los rendimientos financieros generados por las inversiones realizadas durante la vigencia y por los ingresos administrativos y sociales. NOTA N°19 GASTOS ADMINISTRATIVOS Corresponde a erogaciones incurridas por la Administración en el desarrollo del objeto social. A continuación, detallamos los rubros más representativos

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CONCEPTO 2016 2015

BENEFICIO A EMPLEADOS

SUELDOS 276.603.469,00 255.148.856,00

HORAS EXTRAS 5.640.259,00 8.310.139,00

AUXILIO DE TRANSPORTE 16.057.998,00 14.874.000,00

CESANTIAS 24.548.497,00 22.957.995,00

INTERESES SOBRE CESANTIAS 2.977.795,00 2.558.811,00

PRIMA LEGAL 24.697.146,00 22.845.826,00

VACACIONES 12.676.630,00 13.784.206,00

BONIFICACIONES 1.300.000,00 300.000,00

DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJO 8.370.174,00 8.100.243,00

APORTES SALUD 22.643.162,00 22.085.332,00

APORTES PENSION 30.543.016,00 27.931.644,00

APORTES A.R.P 1.512.028,00 1.424.887,00

APORTES CAJAS DE COMPENSACION 11.209.270,00 10.723.764,00

APORTES I.C.B.F. 8.014.867,00 7.309.149,00

APORTES SENA 5.343.305,00 4.872.875,00

GASTOS MEDICOS Y MEDICAMENTOS 1.157.700,00 533.935,00

OTROS BENEFICIOS A EMPLEADOS 4.221.840,00 706.122,00

SUBTOTAL BENEFICIO A EMPLEADOS 457.517.156,00 424.467.784,00

GASTOS GENERALES

HONORARIOS 58.973.452,00 87.112.288,00

IMPUESTOS 41.246.055,94 46.895.645,48

ARRENDAMIENTOS 9.656.000,00 10.445.000,00

SEGUROS 15.481.512,00 19.892.155,00

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 33.331.831,00 34.108.750,00

ASEO Y ELEMENTOS 11.401.925,00 9.770.083,00

CAFETERIA 8.325.508,00 7.304.960,00

SERVICIOS PUBLICOS 90.974.661,00 80.511.791,00

CORREO 6.817.639,00 7.019.934,00

TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS 6.800.502,00 7.285.100,00

PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA 10.905.991,00 9.326.868,00

FOTOCOPIAS 1.510.001,00 917.799,00

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 1.469.800,00 440.000,00

CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 7.237.258,00 8.274.110,00

GASTOS DE ASAMBLEA 34.411.465,00 21.343.744,00

GASTOS DE DIRECTIVOS 67.357.732,00 57.916.426,00

GASTOS DE COMITES 6.517.700,00 3.609.600,00

GASTOS LEGALES 2.395.730,00 3.005.674,00

GASTOS DE VIAJES 6.319.225,00 5.575.076,00

SERVICIOS TEMPORALES 40.096.554,00 40.155.867,00

VIGILANCIA PRIVADA 7.508.280,00 9.638.692,00

SISTEMATIZACION 36.221.613,33 37.279.850,00

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SUSCRIPCIONES Y PUBLICACIONES 1.514.003,00 1.410.314,00

PROCESAMIENTO ELECTRONICO 2.120.000,00 0

OTROS 116.700.481,08 113346317,5

TOTAL, GASTOS GENERALES 625.294.919,35 622.586.043,94

DEPRECIACION PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

DEPRECIACION PROPIEDAD, PLANTA 46.067.229,00 44.029.176,00

TOTAL, DEPRECIACION PLANTA Y EQUIPO 46.067.229,00 44.029.176,00

TOTAL, GASTOS DE ADMINITRACION

1.182.634.955,35 1.106.475.162,94

NOTA N°20 OTROS GASTOS Corresponde a las sumas pagadas y/o causadas por gastos no relacionados directamente con el objeto social de COOSONAV, el rubro más representativo son los gravámenes financieros y perdida en venta y retiro de bienes correspondientes a lencería y minibar de Bogotá. Original Firmado NINI JOHANA VELASQUEZ CUENCA ADAN CASTILLO HERNANDEZ Contadora Gerente T.P.117810-T

MARIA MERCEDES ZAMBRANO CORREA Revisor Fiscal-

Delegada HM & Asociados LTDA T.P. 48742-T

DETERIORO

CREDITOS DE CONSUMO 46.901.066,00 11.280.936,00

DETERIORO GENERAL DE CARTERA D 5.166.544,00 3.265.406,00

DETERIORO INT CAU Y MORA CAU ASOC 1.688.041,00 845.817,00

TOTAL, DETERIORO 53.755.651,00 15.392.159,00

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INTRODUCCION Presentamos a los honorables asociados, el informe general producto del trabajo adelantado por el revisor fiscal Delegado por HM & ASOCIADOS LTDA en el transcurso del ejercicio contable de Enero 1 a diciembre 31 de 2016, con el fin de aportar criterios para la formulación de las directrices en la ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS “COOSONAV”.

ACTIVIDADES DE LA REVISORIA FISCAL

La gestión de la Revisoría Fiscal se realizó de acuerdo a las disposiciones consagradas en la ley 145 de 1960, ley 43 de 1990, en el código de comercio especialmente, los artículos 207 al 209, ley 454 de 1998, Circular básica Jurídica 007 de 2015, Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008, el Estatuto de COOSONAV y demás normas expedidas por la Superintendencia de la economía solidaria. Desarrollamos la auditoría integral aplicando además las normas dispuestas en el Anexo 4 del Decreto 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Auditoría - NIA y las Normas Internacionales de Trabajos para Atestiguar - ISAE. Se aplicaron procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros individuales, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material. La auditoría Integral, involucró la realización de pruebas de auditoría, muestreos y revisión de las cifras en la realización de la auditoria tributaria, financiera, de gestión, de revisión analítica de los Estados Financieros individuales, por el año 2016, de gestión administrativa y de control interno; inclusive en algunas oportunidades para auditoria especifica la revisión del 100% de los documentos de la entidad. Durante el año 2016, fueron entregados al Consejo de Administración, a la Junta de Vigilancia y a la Gerencia informes periódicos sobre la evaluación del control interno y la evaluación de los estados financieros.

LA AUDITORIA FINANCIERA

Se efectuaron las recomendaciones necesarias a la administración para su consideración, en la parte correspondiente a la evaluación de los estados financieros individuales, mensualmente se auditó las conciliaciones bancarias de las cuentas que posee la cooperativa, con resultados satisfactorios. Durante el desempeño de nuestras funciones evaluamos los documentos que soportan las cifras, entre los cuales están los comprobantes de egreso, de ingresos, las notas de contabilidad, con un amplio alcance y en algunas oportunidades del 100% para obtener más confiabilidad de la información que estaba siendo auditada; y evaluar la razonabilidad de las cifras; se verificaron mensualmente los registros contables con los desembolsos efectuados y con los ingresos obtenidos, de este trabajo se emitieron las recomendaciones respectivas. Se efectuó arqueos a los diferentes fondos de la cooperativa, se realizaron las auditorias de revisión y

& ASOCIADOS LTDA AUDITORES – CONTADORES - ASESORES

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control sorpresivas a las sedes y coordinación de la cooperativa y se impartieron recomendaciones para fortalecer el control interno. Los Estados Financieros individuales, fueron presentados a la Superintendencia de la Economía Solidaria dentro de los plazos establecidos por este organismo, así mismo, se revisaron y firmaron los informes de gestión, las revelaciones explicativas a los Estados Financieros y el dictamen e informe del Revisor Fiscal. En conclusión, COOSONAV, ha cumplido con los procesos para convergencia a Normas Internacionales de Información financiera sin embargo aún se encuentra afinando algunos procesos de su sistema de información.

AUDITORIA DE CONTROL INTERNO

Se adelantaron mensualmente auditorias con el fin de determinar si el control ejecutado por los administradores ha sido diseñado específicamente para proporcionar seguridad razonable sobre la efectividad y eficiencia de las operaciones, suficiencia y confiabilidad de la información financiera. Al respecto esta Revisoría Fiscal, emitió las recomendaciones pertinentes en informes dirigidos al Consejo de administración, Junta de Vigilancia y Gerencia. Los comprobantes de egreso fueron examinados con sus soportes de manera mensual aleatoria y en algunas oportunidades en un 100%, a fin de determinar aplicación de medidas adecuadas al control interno, para lo cual se aplicaron procedimientos de auditoría encaminados a evidenciar dichos procesos. Los documentos de importancia para la entidad son conservados de manera adecuada.

En el transcurso de nuestra auditoria, evaluamos la cartera de crédito y le fueron practicadas pruebas de auditoría entre otras, el cumplimiento del reglamento de crédito, la exigencia en la clasificación y cumplimiento de las normas legales vigentes, en especial la Circular Básica contable y financiera, la contabilización de las provisiones y los intereses, precisando que cumplen con la normatividad vigente. La administración aprobó algunos cruces de cartera con aportes de ex asociados a fin de obtener recuperación de la cartera morosa y bajar el nivel de provisiones por morosidad, siendo un aspecto positivo para la entidad.

LA AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO

Esta área tiene por finalidad determinar que las decisiones de la administración han sido ajustadas a las disposiciones legales y estatutarias. Esta Revisoría Fiscal evidencio que los actos de los administradores fueran ajustados a las normas legales y al Estatuto de COOSONAV conforme a lo observado en las actas de este órgano. Durante el trabajo observamos los libros de actas, los cuales se conservan adecuadamente. COOSONAV cumplió con el pago de la seguridad social de sus empleados y el pago de los aportes

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parafiscales por la vigencia del año 2016, y todos los aspectos relacionados con las normas de carácter laboral. La entidad cumplió con el pago de la contribución económica a la Superintendencia de la Economía Solidaria, dentro de la fecha determinada por esa entidad. Durante el año se presentaron los informes requeridos por la Supersolidaria, así mismo se hizo el reporte a la UIAF sobre control y prevención de lavado de activos. En su oportunidad informamos a la administración sobre los cambios legales que afectan la cooperativa por parte del gobierno nacional, las resoluciones y circulares de la Superintendencia de la Economía Solidaria, en general podemos concluir que el Consejo de Administración y la Gerencia, estuvieron atentos a las recomendaciones de la Revisoría fiscal.

LA AUDITORIA DE GESTION

Esta auditoría tiene por finalidad evaluar el grado de eficiencia y eficacia, tanto en el logro de los objetivos previstos por la cooperativa como el manejo de los recursos disponibles. El informe de gestión presentado a esta Asamblea, recoge las actividades desarrolladas por la Administración. La administración efectuó las actividades de bienestar social programadas, ofreciendo espacios de diversión y esparcimiento. La entidad cumplió con la presentación de la información exógena a la Dian, así como las declaraciones de retención en la fuente de manera mensual y en forma oportuna con las firmas digitalizadas del representante legal y la Revisora Fiscal. .

DICTAMEN Nuestra responsabilidad es la rendir un concepto o Dictamen sobre la razonabilidad de los Estados Financieros que la administración somete a consideración de los Asambleístas quienes tienen la facultad legal de decidir sobre ellos. Finalmente, y antes de dar lectura al Dictamen, quiero resaltar y agradecer la disposición de todos y cada uno de los estamentos de la Cooperativa por colaborar con el desarrollo de la Revisoría Fiscal, en especial los funcionarios de la Cooperativa, Gerencia, Consejo de Administración y Junta de Vigilancia, que estuvieron atentos a las recomendaciones de la Revisoría Fiscal. Cordialmente, Original Firmado MARIA MERCEDES ZAMBRANO CORREA Revisora Fiscal – Delegada HM & ASOCIADOS LTDA Bogotá D.C, 15 de febrero de 2017 RF- 782-16

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DICTAMEN E INFORME DEL REVISOR FISCAL Señores Asamblea General de Delegados COOPERATIVA DE SUBOFICIALES NAVALES “COOSONAV” Bogotá D.C. Respetados señores: 1. He auditado los estados financieros individuales de COOSONAV, que comprenden el estado de

situación financiera a 31 de diciembre de 2016, el estado de resultados integrales, el estado de cambios en el patrimonio y el estado de flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa. Los estados financieros del año 2015 fueron auditados por mí, y en su debida oportunidad emití una opinión sin salvedades.

Responsabilidad de los administradores sobre los estados financieros:

2. La administración de la entidad es responsable de la preparación y presentación fiel de los estados financieros individuales adjuntos de conformidad con las disposiciones del Anexo 2 del Decreto 2420 de 2015 que incorpora las Normas de Contabilidad e Información Financiera, modificado parcialmente por el decreto 2496 de 2015. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante a la preparación y presentación de los estados financieros para que estén libres de representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea por fraude o por error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, y hacer las estimaciones contables que sean razonables a las circunstancias.

3. Los estados financieros mencionados en el primer párrafo, fueron debidamente certificados por el

representante legal y el contador público que los preparó, en cumplimiento de las normas legales. Con dicha certificación ellos declaran que verificaron previamente las afirmaciones, explícitas e implícitas, en cada uno de los elementos que componen los estados financieros, a saber:

a. Existencia. Los activos y pasivos de la entidad existen en la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizado durante el período.

b. Integridad. Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos.

c. Derechos y obligaciones. Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de la entidad en la fecha de corte.

d. Valuación. Todos los elementos han sido reconocidos por los importes apropiados.

e. Presentación y revelación. Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados.

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Responsabilidades del revisor fiscal

4. Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros individuales basado en mi auditoría. He llevado a cabo la auditoría de conformidad con las normas dispuestas en el Anexo 4 del Decreto 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Auditoría - NIA y las Normas Internacionales de Trabajos para Atestiguar - ISAE. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros individuales están libres de incorrección material. Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros individuales. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en los estados financieros individuales, debida a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación fiel por parte de la entidad, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la administración, así como la evaluación de la presentación global de los estados financieros individuales.

Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido es suficiente y adecuada para expresar mi opinión de auditoría.

Opinión

5. En mi opinión los estados financieros mencionados:

a. Fueron tomados fielmente de los libros de contabilidad;

b. Presentan razonablemente, respecto de todo lo importante, la situación financiera de COOSONAV al 31 de diciembre de 2016, y reflejan los resultados de las operaciones, los flujos de efectivo y los cambios en el patrimonio, por el año terminado en dicha fecha.

c. Fueron elaborados cumpliendo con las Normas de Contabilidad e Información Financiera establecidas en el Decreto 2420 de 2015. Excepto por lo establecido en los numerales 1.1.4.5.2 y 1.1.4.6.1 del Decreto del 2496 de 2015 en relación con el tratamiento de la Cartera de Crédito y su Deterioro; así como los Aportes Sociales.

Informe sobre otras exigencias legales

6. En relación con la contabilidad, los libros de comercio, los actos de los administradores y la correspondencia, con base en el resultado y el alcance de mis pruebas practicadas, informo que COOSONAV;

a. Ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable;

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b. Las operaciones registradas en los libros de comercio y los actos de los administradores, se ajustaron a las disposiciones que regulan la actividad, a los estatutos y a las decisiones de la asamblea, y

c. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y registro de asociados, en su caso, se llevaron y conservaron debidamente.

d. A la fecha, y una vez culminado el primer año de aplicación obligatoria de las Normas de Contabilidad e Información Financiera, COOSONAV aún se encuentra afinando algunos procesos de su sistema de información para que los hechos económicos se reconozcan, midan, presenten y revelen de forma automatizada bajo las nuevas condiciones normativas.

7. Mi evaluación del control interno, efectuada con el propósito de establecer el alcance de mis pruebas de auditoría, me condujo a concluir que COOSONAV ha seguido medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que estén en su poder. Los asuntos relacionados con el control interno los informé en su debida oportunidad en informes separados dirigidos a la administración.

8. En relación con los aportes al sistema de seguridad social, en atención a lo dispuesto en el artículo

11 del Decreto 1406 de 1999 y con base en el alcance y resultado de mis pruebas, hago constar que COOSONAV efectuó en forma oportuna sus aportes al Sistema de Seguridad Social Integral.

9. Con relación al informe de gestión financiera se informa que éste nos fue suministrado oportunamente por la gerencia previa presentación y aprobación del Consejo de Administración, y una vez evaluado se pudo establecer que existe concordancia entre las cifras registradas en él, y los estados financieros al 31 de diciembre de 2016.

Atentamente, Original Firmado MARIA MERCEDES ZAMBRANO CORREA Revisora Fiscal- Delegada HM & Asociados Ltda T.P. –48742 - T Bogotá D.C, Colombia 14 de febrero de 2017