Conversatorio Junta DirectivaAsociación Solidarista de Empleados de la Caja Costarricense de Seguro Social

Ab

ril 2

01

61

Tem

as a

tra

tar

(Age

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Proyecto Hotelero YU

Cantidad de Asociados y Excedente Acumulados

Cambios en la Gerencia General, Dirección Jurídica

y Dirección Financiera

Inscripción de la Junta Directiva y Fiscalía

Re

pre

sen

taci

ón

Pat

ron

alCriterio Jurídico Gerencia Administrativa de la CCSS, en relación con la representación patronal de los miembros de Junta Directiva de ASECCSS:

3

"…Condición de representante patronal

(…), dicha condición no corresponde

con lo dispuesto en el artículo 14

párrafo segundo de la Ley de

Asociaciones Solidaristas, por cuanto se

considera que dicha prohibición está

regulada para aquellos patronos que

realizan actividades de tipo productivo,

siendo que en el caso de la CCSS tanto las

finalidades que le han sido asignadas

constitucional como legalmente no se

refieren a tipo productivo (…) no se

enmarca dentro del ámbito normal que

dichos trabajadores ostentan en el

sector privado (…), y su patrono es a su

vez una entidad pública que se

encuentra regulada por el derecho

público…".

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min

istr

ació

nJunta Directiva y Fiscalía(Período 2015-2017)

4

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min

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ació

n5 La Gerencia General es el brazo ejecutor

de los acuerdos de Junta Directiva.

ASECCSS requiere un nuevo rumbogerencial.

Se realizó el proceso de reclutamientoen conjunto con la firma KPMG. Seescogió al mejor candidato de la terna.

EL Gerente General de ASECCSS esRoberto Ureña Monge.

Es Máster en Administración deEmpresas, experto en Finanzas y poseeamplia experiencia en AsociacionesSolidaristas.

Proviene de la Gerencia de la AsociaciónSolidarista del Banco Nacional.

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min

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n6

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n7

Hallazgos detectados en el desarrollo del Proyecto

Hotelero YU

Proyecto Hotelero

Pri

nci

pal

es

An

tece

de

nte

sProyecto Hotel YU, Golfo de Papagayo9

A) Propuesta inicial “Proyecto Vistas Papagayo”: Contratación consultor externo (viabilidad) Construcción de 39 Villas.

Marzo 2013

C) Asamblea Informe de Presidencia Adquisición concesión Costo aproximado $10 ó $11 millones Apalancamiento bancario

Nov. 2013

D) Firma convenio con ICT: 151 habitaciones Costo según Contrato ¢22 Millones

Marzo 2014

B) Anteproyecto Urbanistas Asociados: Entregado a Melchor Marcos Costo aproximado $30 millones Construc $3 Millones Mobiliario

Set. 2013

Pri

nci

pal

es

An

tece

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nte

sProyecto Hotel YU, Golfo de Papagayo10

E) Contratación Asesoría Legal (Lic. Ewald Acuña) Criterio legal Acta Asamblea General Presentación “Relación de Hechos” al Min. Público

Julio 2015

G) Gestiones realizadas después Vencimiento Opción Venta Audiencia con Ministro de Turismo Recomendación Administración y Auditoría de ASECCSS Acuerdo JD (No más gastos, se instruye Adm opciones)

Feb, 2016

H) Se trabaja en justificación prórroga ante el ICT Existe posible interés de inversionista Abril 2016

F) Instruye a Gerencia General buscar opciones p/concesión Se firmó opción de venta concesión (Venció 15/01/16) Erogación a la fecha de $5.1 Millones Enero 2016

De

cisi

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da

Proyecto Hotel YU, Golfo de Papagayo11

Desconocimiento del Costo del ProyectoEn el caso del Proyecto YU, se desconoce el costo real de dichodesarrollo, en investigación realizada en hoteles en zona del Golfode Papagayo de menor tamaño, se determinó lo siguiente:

Hotel Mangroove, Papagayo GuanacasteConstruido: 2011Consta: 54 Habitac.Costo: $40 MillonesTopología: PlanaAcceso: Mar

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Proyecto Hotel YU, Golfo de Papagayo12

Desconocimiento del Costo del ProyectoEn el caso del Proyecto YU, se desconoce el costo real dedicho desarrollo, en investigación realizada en hoteles enzona del Golfo de Papagayo de menor tamaño, se determinólo siguiente:

Hotel Mangroove, Guanacaste

Construido: 2010Consta: 61 Habitac.Costo: $50 MillonesTopología: PlanaAcceso: Mar

Hotel Casa Conde, Papagayo Guanacaste

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Proyecto Hotel YU, Golfo de Papagayo13

Desconocimiento del Costo del Proyecto YUExisten diferencias significativas en documentos respecto delposible monto de la Inversión en el Proyecto YU (Contrato ICTpor $22 millones (151 Habitaciones y diferentes áreascomunes); Anteproyecto y Planos por ¢30 Millones;Presupuesto Ajustado por $24 Millones).

Capacidad: 151 Hab.Costo: DesconocidoTopología: IrregularAcceso Mar: no tieneÁreas comunes: Salón de conferencias; restaurantes; Edificio administración; Spa; piscinas; Lavandería; Canchas deportivas; piscinas, vestidores; Área comercial; Restaurantes; Enfermería; etc.

Terreno de la Concesión Proyecto YU

Mar 600 metros

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Proyecto Hotel YU, Golfo de Papagayo14

Desconocimiento del Costo del Proyecto YUExisten diferencias significativas en documentos respecto delposible monto de la Inversión en el Proyecto YU (Contrato ICTpor $22 millones (151 Habitaciones y diferentes áreascomunes); Anteproyecto y Planos por ¢30 Millones;Presupuesto Ajustado por $24 Millones).

Capacidad: 151 Hab.Costo: DesconocidoTopología: IrregularAcceso Mar: no tieneÁreas comunes: Salón de conferencias; restaurantes; Edificio administración; Spa; piscinas; Lavandería; Canchas deportivas; piscinas, vestidores; Área comercial; Restaurantes; Enfermería; etc.

Terreno de la Concesión Proyecto YU

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Proyecto Hotel YU, Golfo de Papagayo15

Flujos Netos a Valor PresentePara determinar el impacto que tendrían los Flujos Netos deEfectivo en los dividendos, seguidamente se presentandiversos escenarios:

DATOS RELEVANTES

Excedentes 2015: ¢27.080.0- FNE Año 1: - 7.440.6Total: ¢19.639.4

Disminución de Exced. (27.3%)

Periodos Flujos Operativos Per. Flujos Netos Flujos Descuentos

-1 -$5.956.721,15 1 -$8.191.851,63 -$7.440.570,70

1 -$4.132.311,93 2 -$8.191.851,63 -$6.758.190,32

2 -$1.947.006,05 3 -$4.132.311,93 -$3.096.460,95

3 $167.856,74 4 -$1.947.006,05 -$1.325.146,77

4 $4.113.070,86 5 $167.856,74 $103.767,09

5 $6.266.555,78 6 $4.113.070,86 $2.309.464,08

6 $6.568.613,86 7 $6.266.555,78 $3.195.936,20

7 $6.578.452,09 8 $6.568.613,86 $3.042.755,76

8 $6.318.879,36 9 $6.578.452,09 $2.767.841,70

9 $5.397.998,92 10 $6.318.879,36 $2.414.803,33

10 $4.498.665,76 11 $5.397.998,92 $1.873.694,00

11 $3.420.940,67 12 $4.498.665,76 $1.418.318,51

12 $2.900.836,17 13 $3.420.940,67 $979.624,76

13 $2.910.210,35 14 $2.900.836,17 $754.504,06

14 $3.131.198,55 15 $2.910.210,35 $687.522,53

15 $3.749.369,95 16 $3.131.198,55 $671.888,69

Total $43.986.609,93 17 $13.426.556,85 $2.616.830,23

Años - Valor en libros 15 $19.677.886,53

Monto Amortizado $14.328.925,27

Saldo de la Deuda $10.000.699,63

VAN $4.216.582,19 $4.216.582,19

Inversiones Vida Útil

Terreno, planos y permiso 4.000.000,00

Construcción 23.447.672,00

Gastos Preliminares 400.000,00

Muebles, enseres y equipo 3.908.935,00

Sistema de electricidad solar 3.000.000,00

Inversión del Proyecto 34.756.607,00

Supuestos

Financiamiento bancario 70,00%

Aporte ASECCSS 10.426.982,10

Tasa Descuento 10,1%

Tasa Financiamiento Bancario 5,4%

De

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Proyecto Hotel YU, Golfo de Papagayo16

Flujos Netos a Valor PresentePara determinar el impacto que tendrían los Flujos Netos deEfectivo en los dividendos, seguidamente se presentandiversos escenarios:

DATOS RELEVANTES

Excedentes 2015: ¢27.080.0- FNE Año 1: -10.376.9Total: ¢16.703.1

Disminución de Exced. (38%)

Periodos Flujos Operativos Per. Flujos Netos Flujos Descuentos

-1 -$5.956.721,15 1 -$11.424.700,83 -$10.376.932,85

1 -$4.132.311,93 2 -$11.424.700,83 -$9.425.256,47

2 -$1.947.006,05 3 -$4.132.311,93 -$3.096.460,95

3 $167.856,74 4 -$1.947.006,05 -$1.325.146,77

4 $4.113.070,86 5 $167.856,74 $103.767,09

5 $6.266.555,78 6 $4.113.070,86 $2.309.464,08

6 $6.568.613,86 7 $6.266.555,78 $3.195.936,20

7 $6.578.452,09 8 $6.568.613,86 $3.042.755,76

8 $6.318.879,36 9 $6.578.452,09 $2.767.841,70

9 $5.397.998,92 10 $6.318.879,36 $2.414.803,33

10 $4.498.665,76 11 $5.397.998,92 $1.873.694,00

11 $3.420.940,67 12 $4.498.665,76 $1.418.318,51

12 $2.900.836,17 13 $3.420.940,67 $979.624,76

13 $2.910.210,35 14 $2.900.836,17 $754.504,06

14 $3.131.198,55 15 $2.910.210,35 $687.522,53

15 $3.749.369,95 16 $3.131.198,55 $671.888,69

Total $43.986.609,93 17 $13.426.556,85 $2.616.830,23

Años - Valor en libros 15 $34.764.516,13

Monto Amortizado $14.328.925,27

Saldo de la Deuda $25.087.329,23

VAN -$1.386.846,11 -$1.386.846,11

Inversiones Vida Útil

Terreno, planos y permiso 4.000.000,00

Construcción 45.000.000,00

Gastos Preliminares 400.000,00

Muebles, enseres y equipo 3.908.935,00

Sistema de electricidad solar 3.000.000,00

Inversión del Proyecto 56.308.935,00

Supuestos

Financiamiento bancario 70,00%

Aporte ASECCSS 16.892.680,50

Tasa Descuento 10,1%

Tasa Financiamiento Bancario 5,4%

Acu

erd

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do

pta

do

po

r JD

Proyecto Hotel YU, Golfo de Papagayo17

Acuerdo 01-1909-16 del 01-03-16: “…del análisis de los posibles Escenarios del Proyecto

Hotel YU Papagayo y con base en los resultados de la reunión celebrada en el despacho del

Ministro de Turismo, y teniendo en cuenta la modificación que en relación con el Proyecto YU

inicial, en donde entre otras cosas, existe:

a) El desconocimiento del costo real del Proyecto. b) Carencia de estudios técnicos básicos que soporten el contrato suscrito con el ICT. c) El desconocimiento de la posible rentabilidad del proyecto. d) El hecho de que la inversión no se logra recuperar en el período establecido. e) La necesidad de buscar financiamiento externo para su desarrollo. f) El hecho de que ASECCSS no tiene experiencia en administración de hoteles de esta

magnitud, etc.

“(…)tornan altamente riesgosa la inversión de los recursos de todos los asociados en este

proyecto, por lo que se acuerda:

“1) No realizar inversiones adicionales en este proyecto.

2) Solicitar tanto a la Administración, asesoría legal y a la Auditoría Interna, emitir por

escrito los criterios técnico-jurídicos pertinentes a fin de provisionar en los estados

financieros en el plazo razonable la suma de $5.1 MM que corresponde al valor de los

recursos invertidos en el citado proyecto.

3) Remitir documento propuesta debidamente justificada ante el ICT, solicitando un

plazo adicional de un año a fin de elevar a conocimiento de la Asamblea General del

próximo 19 de noviembre del 2016, la decisión final sobre el Proyecto Hotel YU”.

De

cisi

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Proyecto Hotel YU, Golfo de Papagayo18

19 LA NUEVA VISIÓN ORGANIZACIONAL

20 EVOLUCIÓN HACIA EL CAMBIO

Ad

min

istr

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n21

Incorporación de un profesionalde reconocida experienciafinanciera.

CAMBIO EN LA DIRECCIÓN FINANCIERA

Incorporación de un abogadonotario de reconocido prestigio.

CAMBIO EN LA DIRECCIÓN JURÍDICA

Se encuentra en

el proceso de

reclutamiento y

selección, a cargo

de la Gerencia

General

Cre

cim

ien

to22

34 887

36 531

37 623

Marzo 2014 Marzo 2015 Marzo 2016

SEGUIMOS CRECIENDO (Marzo 2014, 2015 y 2016)

Exce

den

tes

acu

mu

lad

os

23

¢13.255 Millones

¢15.016 Millones

2014-2015 2015-2016

Comparativo Excedentes acumuladosPor período fiscal

13.2%

Solid

ez24

ASECCSS es SÓLIDA

Cam

bio

s R

egla

men

to25

SEGUIMIENTO EN TIEMPO REAL DE LAS INVERSIONES Y AUDITORÍA DE TI

Transparencia en la administración de los recursos

Fiscalización en tiempo real de las inversiones

Mejora los sistemas de control interno

Minimiza riesgos

Facilita la toma de decisiones

Cam

bio

s R

egla

men

to26

Mayor capacidad resolutiva a la administración.

Se fortalecen las garantías para salvaguardar el patrimonio.

Se elimina requisito de evaluación del desempeño.

Se realiza un análisis integral, buscando la mejor opción para el asociado.

Se abrieron nuevas líneas de crédito:

Salud, Educación. Tasa Básica +4.5%

Interés manifiesto en mejorar aún mas las tasas y la Gerencia General se encuentra trabajando en la propuesta integral.

Cam

bio

s R

egla

men

to27 Mejora en condiciones de crédito

Cam

bio

s p

osi

tivo

s28

Actualización de losprocedimientos para uso deVehículos.

Se generaron políticas deausteridad, control yracionalización de los gastos.

Se reforma el Reglamento deCompras de manera integral.

Se prohíbe la participación defamiliares de los Directores yTrabajadores de ASECCSS enlos proceso de adquisición.

Cam

bio

s p

osi

tivo

s29

- Lucha contra el Plan Fiscal.

- Gravamen sobre más de 8 años de cesantía.

- Aumento de la carga impositiva a los excedentes (de 5% hasta un 25%).

- Nuevas disposiciones del Banco Central contra el capital de las Asociaciones Solidaristas.

- Aumento del impuesto al salario.

Lucha contra el Plan Fiscal

Nu

evas

sed

es30

En abril se inaugura nueva oficina regional en la provincia de Heredia

Med

ios

de

pag

o32 Tarjeta ASECCSS Débito Gold

PR

OB

ESO

L30 Programa beneficio solidario

ASECCSS…Solidez y ConfianzaAsociación Solidarista de Empleados de la Caja Costarricense de Seguro Social

Ab

ril 2

01

633

¡Muchas gracias!