Control Interno sobre las entradas de Efectivo. Control Interno.
Control Interno
-
Upload
milanyela-atacho -
Category
Documents
-
view
213 -
download
0
description
Transcript of Control Interno
Actividad (Control Interno)
Descripción de la empresa
Identificación de la empresa
LOCATEL - PUNTO FIJO
Descripción del departamento
La estructura organizativa de la empresa es de tipo lineal y
de asesoría, donde las líneas de autoridad y responsabilidad
se encuentran bien definidas, está constituida por gerencias
administrativas y operativas; las unidades son: Dirección
General; Dirección Corporativa; Relaciones Institucionales; Gerencia de Tienda; Gerencia
de Administración y Finanzas; Gerente de compras; Gerente de Recursos Humanos.
Objetivos del Departamento
Controlar los pasivos de la empresa.
Proveer información actualizada que permita la toma de decisiones para mejorar el
proceso.
Hacer frente de manera total y oportuna a los compromisos adquiridos por la
empresa mediante el manejo de estrategias con el departamento de tesorería.
Cuentan con un sistema informativo muy seguro que los ayuda a mantener sus operaciones
administrativas en orden según sea el departamento. El nombre del sistema es: Sistemas,
Aplicaciones y Productos en Procesamiento de datos (SAP Versión R/3).
Este sistema comprende muchos módulos completamente integrados, que abarca
prácticamente todos los aspectos de la administración empresarial. Cada módulo realiza una
función diferente, pero está diseñado para trabajar con otros módulos. La integración total
de los módulos ofrece real compatibilidad a lo largo de las funciones de la empresa.
Está compuesto de la siguiente manera:
Jefe de Cuentas
Se encarga de Supervisar, organizar, coordinar y controlar los procesos o sistemas
financieros, a fin de que estos se ejecuten oportuna y confiablemente según los
compromisos contraídos con cada proveedor, ofrece administración y servicios financieros
para poder garantizar que una operación eficaz, precisa, administrativos y operativos se
logra.
Analista
Solicita mediante el formato "Control de Informes Mensuales", un informe mensual
para su revisión al servidor público responsable del control y distribución de los
mismos, dicho formato deberá especificar: la entidad, el mes y año a revisar, así
como fecha y hora de recibido por el analista y fecha y hora de entrega del informe
ya revisado; de igual manera el número de carpetas o documentos que le son
entregados.
Empieza con la revisión en forma ordenada de las pólizas de ingreso, egreso y
diario
Al término de la revisión se sustraen las pólizas y/o documentos que hayan
originado observaciones para fotocopiarlos y éstos se anexan al pliego manuscrito,
se entregan al jefe del departamento y/o supervisor para su validación
Las observaciones de análisis contable se pueden clasificar de acuerdo a su grado
de exigibilidad en 2 categorías: las que son anomalías administrativas y por otro
lado las que derivan en responsabilidades. Las primeras se refieren a errores en la
contabilización y las segundas las que son por falta de documentos. Al respecto se
elaboran 2 pliegos, el primero contiene las observaciones de análisis contable y las
segundas se incorporan al pliego de observaciones de glosa a efecto de que tengan
mayor peso en su requerimiento.
¿Cómo puede Mejorar?
El sistema de control interno comprende el plan de la organización y todos los métodos coordinados y medidas adoptadas dentro de una empresa con el fin de salvaguardar sus activos y verificar la confiabilidad de los datos contables.
Cuanto mayor y compleja sea una empresa, mayor será la importancia de un adecuado sistema de control interno, entonces una empresa unipersonal no necesita de un sistema de control complejo. Pero cuando tenemos empresas que tienen más de un dueño, muchos empleados, y muchas tareas delegadas. Por lo tanto los dueños pierden control y es necesario un mecanismo de control interno.
En este caso la empresa tiene muchos empleados y no tiene un solo dueño por lo tanto deben hacer más inca pie dentro de los controles internos de la empresa ya que al tener mucho personal o trabajar con muchas personas el control interno administrativo, contable, tecnológico, legal, de alguna manera se pierde.
El control interno administrativo, no está limitado al plan de la organización y procedimientos que se relaciona con el proceso de decisión que lleva a la autorización de intercambios, Entonces el control interno administrativo se relaciona con la eficiencia en las operaciones establecidas por el ente.El control interno contable, comprende el plan de la organización y los registros que conciernen a la salvaguarda de los activos y a la confiabilidad de los registros contables.
La empresa debe poner de su parte y empezar a aplicar los procesos que conllevan a un control interno para la mejora día a día de la organización en la que se trabaja.