CONTRATO TITULARIZACIÓN DE FLUJOS FUTUROS DEL de Fideicomisos... · PDF file...

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  • Subgerencia General Banca Empresarial e Institucional

    Dirección de Fideicomisos

    Página 1 Fideicomiso de Titularización del Benemérito Cuerpo de Bomberos

    CONTRATO TITULARIZACIÓN DE FLUJOS FUTUROS DEL BENEMÉRITO CUERPO DE

    BOMBEROS Y BANCO NACIONAL DE COSTA RICA (BNCR)

    Estados Financieros y Notas Explicativas a los Estados Financieros Al 30 de Junio del 2018

    (Cifras en colones costarricenses)

  • Subgerencia General Banca Empresarial e Institucional

    Dirección de Fideicomisos

    Página 2 Fideicomiso de Titularización del Benemérito Cuerpo de Bomberos

    Ref. Saldos a Movimiento Saldos a

    Notas Mayo 2018 mensual Junio 2018

    Activo

    Activo Corriente

    Disponibilidades 3 0.07 -0.07 0.00

    Inversiones en Fondos de Inversión 3 y 4 640,641,280.67 1,014,136,440.60 1,654,777,721.27

    Inversiones Disponibles para la Venta 3 y 4 7,171,292,810.82 -92,688,975.41 7,078,603,835.41

    Productos por cobrar sobre interés Disponible para la Venta 3 y 4 120,479,797.98 -21,539,060.52 98,940,737.46

    Otros activos 7 3,733,096.65 -557,178.61 3,175,918.04

    Total de Activo Corriente ₡7,936,146,986.19 ₡899,351,225.99 ₡8,835,498,212.18

    Activo no corriente

    Inversiones Disponibles para la Venta 3 y 4 1,904,583,840.00 -543,001,840.00 1,361,582,000.00

    Inmueble neto 5 8,585,716,987.78 -5,174,592.89 8,580,542,394.89

    Costos de obras en proceso 5 244,283,556.00 32,624,621.35 276,908,177.35

    Impuesto de renta diferido 6 18,926,703.44 -3,270,663.46 15,656,039.98

    Total de Activo no Corriente ₡10,753,511,087.22 -₡518,822,475.00 ₡10,234,688,612.22

    Total de Activos ₡18,689,658,073.41 ₡380,528,750.99 ₡19,070,186,824.40

    Pasivo

    Pasivo Corriente

    Obligaciones con el Público 8 3,000,000,000.00 0.00 3,000,000,000.00

    Cargos por pagar por obligaciones con el Público 8 81,014,492.75 62,318,840.58 143,333,333.34

    Cuentas por pagar 9 4,999,999.99 0.00 4,999,999.99

    Total de Pasivo Corriente ₡3,086,014,492.74 ₡62,318,840.58 ₡3,148,333,333.33

    Pasivo No Corriente

    Obligaciones con el Público 8 5,000,000,000.00 0.00 5,000,000,000.00

    Impuesto de renta Diferido 6 2,732,077.22 -526,143.63 2,205,933.59

    Total de No Pasivo Corriente ₡5,002,732,077.22 -₡526,143.63 ₡5,002,205,933.59

    Total de Pasivo ₡8,088,746,569.96 ₡61,792,696.95 ₡8,150,539,266.92

    Patrimonio

    Aportaciones en Efectivo (neto) 10 9,571,261,935.21 260,620,416.25 9,831,882,351.46

    Ajustes al Patrimonio 11 -37,787,461.15 6,403,879.57 -31,383,581.58

    Utilidades o pérdidas acumuladas 12 842,993,859.83 0.00 842,993,859.83

    Utilidad o Pérdida del período 13 224,443,169.56 51,711,758.21 276,154,927.77

    Total de Patrimonio ₡10,600,911,503.45 ₡318,736,054.03 ₡10,919,647,557.48

    Total de Pastivo y Patrimonio ₡18,689,658,073.41 ₡380,528,750.98 ₡19,070,186,824.40

    Cuentas de Orden

    Custodia de valores 18 1,151,404,591.50 -121,259.10 1,151,283,332.40

    Total de Custodia de valores ₡1,151,404,591.50 -₡121,259.10 ₡1,151,283,332.40

    (Expresado en colones costarricenses con dos decimales)

    Descripción

    FIDEICOMISO FLUJO FUTUROS DEL BENEMÉRITO CUERPO DE BOMBEROS DE COSTA RICA FID 1160/BNCR

    (San José, Costa Rica)

    ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

    Al 30 de Junio del 2018

  • Subgerencia General Banca Empresarial e Institucional

    Dirección de Fideicomisos

    Página 3 Fideicomiso de Titularización del Benemérito Cuerpo de Bomberos

    Descripción Ref. Acumulado Movimiento Acumulado

    Notas Mayo 2018 Mensual Junio 2018

    Ingresos

    Ingresos Financieros

    Producto de cuentas corrientes y depósitos a la vista 14 0.00 0.00 0.00

    Producto por Inversiones Mantenidas para Negociar 14 14,735,300.38 6,260,354.70 20,995,655.08

    Producto por Inversiones Disponibles para la venta 14 235,596,482.72 50,625,996.08 286,222,478.80

    Total de Ingresos Financieros ₡250,331,783.10 ₡56,886,350.78 ₡307,218,133.88

    Ingresos Operativos

    Ingresos Operativos -Aporte Aseguradoras 15 350,559,778.25 72,712,917.40 423,272,695.65

    Total de Ingresos Operativos ₡350,559,778.25 ₡72,712,917.40 ₡423,272,695.65

    TOTAL DE INGRESOS ₡600,891,561.35 ############# ₡730,490,829.53

    Egresos

    Gastos Financieros

    Gastos por Obligaciones con el Público 16 311,594,202.92 62,318,840.59 373,913,043.51

    Total de Gastos Financieros ₡311,594,202.92 ₡62,318,840.59 ₡373,913,043.51

    Gastos Operativos

    Comisiones por servicios 17 16,691,684.40 3,333,333.33 20,025,017.73

    Gasto por servicios externos 17 13,247,481.41 1,874,481.00 15,121,962.41

    Gastos de Infraestructura 17 34,915,023.05 10,360,855.06 45,275,878.11

    Total de Gastos Financieros ₡64,854,188.86 ₡15,568,669.39 ₡80,422,858.25

    TOTAL DE EGRESOS ₡376,448,391.78 ₡77,887,509.98 ₡454,335,901.76

    Utilidad o (pérdida) Antes de impuestos 13 ₡224,443,169.57 ₡51,711,758.20 ₡276,154,927.77

    Impuesto sobre la Renta ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00

    Utilidad o (pérdida) después de impuestos 13 ₡224,443,169.57 ₡51,711,758.20 ₡276,154,927.77

    Partidas de otro resultado integral (movimiento patrimoniales)

    Ajuste por cambio en el valor razonable de las inversiones -₡19,970,567.22 -9,148,399.40 -₡29,118,966.62

    Ajuste por impuesto diferido por cambio en el valor ₡5,991,170.16 2,744,519.83 ₡8,735,689.99

    Total Utilidad ó Pérdida Integral 13 ₡210,463,772.51 ₡45,307,878.63 ₡255,771,651.14

    FIDEICOMISO FLUJO FUTUROS DEL BENEMÉRITO CUERPO DE BOMBEROS DE COSTA RICA FID 1160/BNCR

    (San José, Costa Rica)

    ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

    del 01 enero al 30 de Junio del 2018

    (Expresado en colones costarricenses con dos decimales)

  • Subgerencia General Banca Empresarial e Institucional

    Dirección de Fideicomisos

    Página 4 Fideicomiso de Titularización del Benemérito Cuerpo de Bomberos

    Aportes recibidos Ajuste al Utilidades

    en efectivo Patrimonio Acumulados Total

    Saldos al 20 de julio 2015 -₡ -₡ -₡ -₡

    Aporte incial 539,000.00 0.00 0.00 539,000.00

    Aporte incial fondo mejorador de crédito 400,000,000.00 0.00 0.00 400,000,000.00

    Aporte de Aseguradoras 6,450,000,000.00 0.00 0.00 6,450,000,000.00

    Retiro de aportes para cubrir gastos (1,759,653,892.00) 0.00 0.00 (1,759,653,892.00)

    Utilidad del periódo 0.00 0.00 425,643,753.00 425,643,753.00

    Variaciones en el valor de la inversiones 0.00 (4,107,593.00) 0.00 (4,107,593.00)

    Ajuste por impuesto renta diferido 0.00 1,232,278.00 0.00 1,232,278.00

    Saldos al 31 de diciembre 2016 5,090,885,108.00₡ (2,875,315.00)₡ 425,643,753.00₡ 5,513,653,546.00₡

    Aportes de Aseguradoras 4,224,999,999.99 0.00 0.00 4,224,999,999.99

    Retiros aportes para cubrir gastos operativos (1,060,730,060.86) 0.00 0.00 (1,060,730,060.86)

    Variación en el valor razonable de las inversiones 0.00 (48,891,543.21) 0.00 (48,891,543.21)

    Utilidad o Pérdida del periodo 2017 0.00 0.00 417,350,106.83 417,350,106.83

    Saldos al 31 de diciembre 2017 8,255,155,047.13₡ (51,766,858.21)₡ 842,993,859.83₡ 9,046,382,048.75₡

    Aportes de Aseguradoras 1,999,999,999.98 0.00 0.00 1,999,999,999.98

    Retiros aportes para cubrir gastos operativos (423,272,695.65) 0.00 0.00 (423,272,695.65)

    Variación en el valor razonable de las inversiones 0.00 20,383,276.63 0.00 20,383,276.63

    Utilidad o Pérdida del periodo 2018 0.00 0.00 276,154,927.77 276,154,927.77

    Saldos al 30 de Junio del 2018 9,831,882,351.46₡ (31,383,581.58)₡ 1,119,148,787.60₡ 10,919,647,557.48₡

    Nota: De conformidad con el estado financiero auditado a Diciembre 2017 se procedió ajustar la cuenta de "Retiros de aportes para cubrir gastos" por el monto de

    ¢241.923.500.32 esto por cuanto son erogaciones de costos de obras en proceso (Registrados mediante Asiento de Diario No. 221 y 222 del 27.02.2018)

    FIDEICOMISO FLUJO FUTUROS DEL BENEMÉRITO CUERPO DE BOMBEROS DE COSTA RICA FID 1160/BNCR

    ESTADO DE CAMBIOS DE PATRIMONIO

    Del 20 julio al 2015 al 30 de Junio del 2018

    (Expresado en colones costarricenses con dos decimales)

    (San José, Costa Rica)

  • Subgerencia General Banca Empresarial e Institucional

    Dirección de Fideicomisos

    Página 5 Fideicomiso de Titularización del Benemérito Cuerpo de Bomberos

    FIDEICOMISO FLUJO FUTUROS DEL BENEMERITO CUERPO DE BOMEBEROS DE COSTA RICA FID 1160/BNCR

    Notas Mayo 2018 Junio 2018.

    Efectivo generado (aplicado) por las operaciones:

    Utilidadad Neta del periodo ¢ 49,984,677 51,711,758.21

    Más, cargos a las operaciones que no requieren desembolsos:

    Depreciación de activos 5,174,593 5,174,593

    Amortización de otros activos 575,751 557,179

    Impuesto renta diferido/valor razonable 7,012,594 9,148,399

    ¢ 62,747,616 66,591,929

    Cambios en los activos y pasivos de operación

    Disminución (aumento) en Activos:

    C