CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO

CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO

Visita in situ a Ecuador en el marco de la Cuarta Ronda de AnálisisDel 1 al 3 de octubre de 2013

Quito, EcuadorPanel 13

Dirección de Asuntos Éticos, Participación Ciudadana y Control Patrimonial

De conformidad con el artículo 211 de la Constitución de la República, la Contraloría General del Estado “… es un organismo técnico encargado del control de la utilización de los recursos estatales, y la consecución de los objetivos de las instituciones del Estado y de las personas jurídicas de derecho privado que dispongan de recursos públicos”. Goza de personería jurídica y autonomía administrativa, financiera, presupuestaria y organizativa, e integra la Función de Transparencia y Control Social.

En concordancia con la disposición contenida en el artículo 212 de la Constitución de la República del Ecuador, son funciones de la Contraloría General del Estado además de las que determina la ley, las siguientes:

“1. Dirigir el sistema de control administrativo que se compone de auditoría interna, auditoría externa y del control interno de las entidades del sector público y de las entidades privadas que dispongan de recursos públicos.2. Determinar responsabilidades administrativas y civiles culposas e indicios de responsabilidad penal, relacionadas con los aspectos y gestiones sujetas a su control, sin perjuicio de las funciones que en esta materia sean propias de la Fiscalía General del Estado3. Expedir la normativa para el cumplimiento de sus funciones.4. Asesorar a los órganos y entidades del Estado cuando se le solicite”.

Funciones, Objetivos y Estructura de la Contraloría General del Estado

De conformidad con el artículo 31 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, publicada en el Suplemento del Registro Oficial No. 595 de 12 de junio de 2002, mencionaremos a continuación algunas de las atribuciones y funciones más importantes de esta entidad: “1. (Reformado por el Art. 3 de la Ley 2004-42, R.O. 404, 23-VIII-2004).- Practicar auditoría externa, en cualquiera de sus clases o modalidades, por sí o mediante la utilización de compañías privadas de auditoría, a todas las instituciones del Estado, corporaciones, fundaciones, sociedades civiles, compañías mercantiles, cuyo capital social, patrimonio, fondo o participación tributaria esté integrado, con recursos públicos; a las empresas adscritas a una institución del Estado, o que se hubieren constituido mediante ley, ordenanza o decreto, así como, en el ámbito de su competencia, al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS), al Instituto de Seguridad Social de las Fuerzas Armadas (ISSFA), y al Instituto de Seguridad Social de la Policía Nacional (ISSPOL);3. Examinar los gastos, inversiones, utilización, administración y custodia de recursos públicos;9. (Reformado por el Art. 4 de la Ley 2004-42, R.O. 404, 23-VIII-2004).- Exigir y examinar las declaraciones patrimoniales juramentadas e investigar los casos en que se presuma enriquecimiento ilícito, en armonía con lo preceptuado en el artículo 122 (231) de la Constitución Política de la República, de acuerdo a las regulaciones que se dicten para el efecto, y notificar a los organismos electorales o a la autoridad nominadora correspondiente, los casos de incumplimiento de las normas vigentes, para que se adopten las medidas legales pertinentes, sin perjuicio de las facultades de la Contraloría General del Estado en esta materia.22. Dictar regulaciones de carácter general para la práctica de la auditoría gubernamental; la determinación de las responsabilidades de que trata esta Ley; el control de la administración de bienes del sector público; y, las demás que sean necesarias para el cumplimiento de sus funciones;24. Capacitar a los servidores públicos y personas que lo soliciten en las diversas modalidades de control y auditoría de recursos públicos; 25. Asesorar obligatoriamente a las instituciones del Estado y a las personas jurídicas de derecho privado sometidas a su control, a petición de éstas, sin que la asesoría implique vinculación en la toma de decisiones; y, generar un banco de datos sobre información de absolución de consultas y de los criterios institucionales adoptados por el Contralor General;34. Establecer responsabilidades individuales administrativas, por quebrantamiento de las disposiciones legales, reglamentarias y de las normas de que trata esta Ley; responsabilidades civiles culposas, por el perjuicio económico sufrido por la entidad u organismo respectivo, a causa de la acción u omisión de sus servidores, e indicios de responsabilidad penal, mediante la determinación de hechos incriminados por la Ley;

Funciones de la Contraloría General del Estado

Estructura Orgánica

1. PROCESO GOBERNANTEDireccionamiento estratégico para el cumplimiento de la misión y funciones del organismo técnico de control, orientan la gestión institucional a través de la emisión de políticas, directrices y planes estratégicos.

2.PROCESOS AGREGADORES DE VALOR2.1 Gestión de la utilización de los recursos estatales y la consecución de los objetivos de las instituciones del Estado y de las personas jurídicas de derecho privado que dispongan de recursos públicos. 2.2 Gestión desconcentrada de control, responsabilidades y aprobación de informes: RESPONSABLE: Directores Regionales y Delegados Provinciales.2.3 Gestión de Asuntos Éticos, Participación Ciudadana y Control Patrimonial. 2.4 Gestión Jurídica. 2.5 Gestión Técnica, Normativa y Desarrollo Administrativo.2.6 Gestión de Responsabilidades.2.7 Gestión de Recursos de Revisión.2.8 Gestión de Patrocinio, Recaudación y Coactivas.

3. PROCESOS HABILITANTES

3.1 DE ASESORÍA3.1.1 Gestión de Asesoría.3.1.2 Gestión de Relaciones Internacionales.3.1.3 Gestión de Secretaría General.3.1.4 Gestión de Control Interno.3.1.5 Gestión de Planificación y Evaluación Institucional.

3.2 DE APOYO.3.2.1 Gestión Administrativa.3.2.2 Gestión Financiera.3.2.3 Gestión de Administración del Talento Humano.3.2.4 Gestión de Tecnología de Información y Comunicaciones.3.2.5 Gestión de Comunicación Social3.2.6 Gestión de Capacitación.

Estructura Orgánica

Resultados de Gestión de Control Año 2008

ESTADO DE EJECUCION DE LAS ACCIONES DE CONTROL

PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008

MATRIZ APROBADOSDIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL 42DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 1 63DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 2

52DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 3 91DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 4 40DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE EMPRESAS 65DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 5 DIRECCIONES REGIONALES DIRECCIÓN REGIONAL 1 * GUAYAS 148DIRECCIÓN REGIONAL 2 * AZUAY 57DIRECCIÓN REGIONAL 3 * TUNGURAHUA 56DIRECCIÓN REGIONAL 4 * LOJA 37DIRECCIÓN REGIONAL 5 * MANABI 71DIRECCIÓN REGIONAL 6 * CHIMBORAZO 45DIRECCIÓN REGIONAL 7 * IMBABURA 16DIRECCIÓN REGIONAL 8 * NAPO 28DIRECCIÓN REGIONAL 9 * COTOPAXI 29TOTAL 840

Fuente: Informe de labores 2008 (página 13)



MATRIZ APROBADOS EN EJECUCION TRÁMITE APROBACIÓN TOTAL

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL 44 27 9 80

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 1 63 30 10 103DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 2 55 38 4 97DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 3 123 22 49 194DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 4 46 28 9 83

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE EMPRESAS31 25 2 58

DIRECCIONES REGIONALES DIRECCIÓN REGIONAL 1 * GUAYAS 122 67 13 202DIRECCIÓN REGIONAL 2 * AZUAY 129 57 10 196

DIRECCIÓN REGIONAL 3 * TUNGURAHUA 58 21 8 87

DIRECCIÓN REGIONAL 4 * LOJA 104 25 6 135DIRECCIÓN REGIONAL 5 * MANABI 42 41 31 114

DIRECCIÓN REGIONAL 6 * CHIMBORAZO 94 26 14 134DIRECCIÓN REGIONAL 7 * IMBABURA 28 8 10 46

DIRECCIÓN REGIONAL 8 * NAPO 16 13 14 43DIRECCIÓN REGIONAL 9 * COTOPAXI 26 37 4 67

TOTAL 981 465 193 1639

Fuente: Rendición de Cuentas 2009



UNI DADES DE CONTROL APROBADOS EJ ECUCI ON SUSPENDI DAS REVI SI ON UNI DAD

CONTROL TRAMI TE

APROBACI ON TOTAL

MATRIZ 121 237 28 111 0 497 DI RECCI ONES REGI ONALES DIRECCION REGIONAL 1 1 165 7 2 0 175 DIRECCION REGIONAL 2 36 63 2 0 0 101 DIRECCION REGIONAL 3 14 8 0 0 0 22 DIRECCION REGIONAL 4 3 47 1 0 0 51 DIRECCION REGIONAL 5 6 19 0 0 0 25 DIRECCION REGIONAL 6 15 4 0 0 0 19 DIRECCION REGIONAL 7 27 6 0 1 0 34 DIRECCION REGIONAL 8 0 1 0 0 0 1 DIRECCION REGIONAL 9 0 8 0 0 0 8 TOTAL 223 557 38 114 0 932

PERI ODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DI CI EMBRE DE 2010 ESTADO DE EJECUCION DE LAS ACCIONES DE CONTROL


APROBADOS EN EJ ECUCI ÓNREVI SI ON UNI DAD CONTROL

SUSPENDI DAS Y/ O NO

EJ ECUTADAS

TRÁMI TE APROBACI ÓN

TOTAL

18 20 11 0 13 6231 152 17 5 51 2569 31 38 6 15 993 48 26 14 10 10110 10 27 1 10 5810 8 5 3 13 39

12 32 63 14 61 18217 21 59 7 63 16712 11 16 4 27 706 7 33 6 34 867 47 59 7 11 13113 5 20 4 40 822 11 42 0 5 603 5 24 5 14 510 31 17 9 11 68

153 439 457 85 378 1512530 308 165 317 465 1785683 747 622 402 843 3297

PERI ODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

UNI DAD DE CONTROL

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE PROYECTOS Y DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 1

DIRECCIÓN REGIONAL 6 * CHIMBORAZO DIRECCIÓN REGIONAL 7 * IMBABURA

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 2 DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 3 DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 4

MATRI Z

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE EMPRESAS

DIRECCIÓN REGIONAL 1 * GUAYAS

DIRECCIÓN REGIONAL 8 * NAPO DIRECCIÓN REGIONAL 9 * COTOPAXI

TOTAL

DI RECC I ONES REGIONALES Y DELEGACI ONES PROVI NCI ALES

SUBTOTAL CONTROL EXTERNOUNI DADES DE AUDI TORI A I NTERNA

DIRECCIÓN REGIONAL 2 * AZUAY DIRECCIÓN REGIONAL 3 * TUNGURAHUA DIRECCIÓN REGIONAL 4 * LOJA DIRECCIÓN REGIONAL 5 * MANABI


UNIDAD DE CONTROL APROBADOSSUSPENDIDAS

Y/ O NO EJECUTADAS

EJECUCION REVISIONTRÁMITE

APROBACIÓNTOTAL

MATRIZ

AUDITORÍA INTERNA 2 17 0 0 0 19

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE ADMINISTRACIÓN CENTRAL

131 20 68 74 62 355

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE DESARROLLO E INCLUSIÓN SOCIAL

63 7 12 22 38 142

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE DESARROLLO SECCIONAL Y SEGURIDAD SOCIAL

34 7 1 24 37 103

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE LA PRODUCCIÓN AMBIENTE Y FINANZAS

64 10 21 2 68 165

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL

36 8 15 13 26 98

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE SECTORES ESTRATÉGICOS

46 14 10 17 31 118

DIRECCIONES REGIONALES

DIRECCIÓN REGIONAL 1 Y SUS DELEGACIONES PROVINCIALES

128 16 46 41 155 386


175 14 28 44 35 296


75 4 5 12 27 123


89 13 6 40 17 165


166 37 35 14 23 275


79 8 0 26 58 171


82 4 12 36 5 139


60 8 9 19 24 120


76 12 1 24 38 151

TOTAL 1306 199 269 408 644 2826




RESUMEN DE INFORMES APROBADOS AÑO 2008DESCRIPCION MONTO DETERMINADO

RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS SUGERIDAS 13´974.139,62RESPONSABILIDADES CIVILES SUGERIDAS 215´754.033,89

INDICIOS DE RESPONSABILIDAD PENAL 71´074.065,1ACCIONES DE CONTROL EJECUTADAS 1584

TOTAL MONTO DETERMINADO 300´802.238,61

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