Serrani, Esteban (2010). Estado, Empresarios y Petroleo. Deterioro de Las Capacidades Estatales ..
CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO · 2018. 4. 6. · recursos estatales, y la consecución de los...
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CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO
Visita in situ a Ecuador en el marco de la Cuarta Ronda de Análisis Del 1 al 3 de octubre de 2013
Quito, Ecuador Panel 13
Dirección de Asuntos Éticos, Participación Ciudadana y Control Patrimonial
De conformidad con el artículo 211 de la Constitución de la República, la Contraloría General del Estado “… es un organismo técnico encargado del control de la utilización de los recursos estatales, y la consecución de los objetivos de las instituciones del Estado y de las personas jurídicas de derecho privado que dispongan de recursos públicos”. Goza de personería jurídica y autonomía administrativa, financiera, presupuestaria y organizativa, e integra la Función de Transparencia y Control Social.
En concordancia con la disposición contenida en el artículo 212 de la Constitución de la
República del Ecuador, son funciones de la Contraloría General del Estado además de las que determina la ley, las siguientes:
“1. Dirigir el sistema de control administrativo que se compone de auditoría interna, auditoría externa y del control interno de las entidades del sector público y de las entidades privadas que dispongan de recursos públicos. 2. Determinar responsabilidades administrativas y civiles culposas e indicios de responsabilidad penal, relacionadas con los aspectos y gestiones sujetas a su control, sin perjuicio de las funciones que en esta materia sean propias de la Fiscalía General del Estado 3. Expedir la normativa para el cumplimiento de sus funciones. 4. Asesorar a los órganos y entidades del Estado cuando se le solicite”.
Funciones, Objetivos y Estructura
de la Contraloría General del Estado
De conformidad con el artículo 31 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, publicada en el Suplemento del Registro Oficial No. 595 de 12 de junio de 2002, mencionaremos a continuación algunas de las atribuciones y funciones más importantes de esta entidad: “1. (Reformado por el Art. 3 de la Ley 2004-42, R.O. 404, 23-VIII-2004).- Practicar auditoría externa, en cualquiera de sus clases o modalidades, por sí o mediante la utilización de compañías privadas de auditoría, a todas las instituciones del Estado, corporaciones, fundaciones, sociedades civiles, compañías mercantiles, cuyo capital social, patrimonio, fondo o participación tributaria esté integrado, con recursos públicos; a las empresas adscritas a una institución del Estado, o que se hubieren constituido mediante ley, ordenanza o decreto, así como, en el ámbito de su competencia, al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS), al Instituto de Seguridad Social de las Fuerzas Armadas (ISSFA), y al Instituto de Seguridad Social de la Policía Nacional (ISSPOL); 3. Examinar los gastos, inversiones, utilización, administración y custodia de recursos públicos; 9. (Reformado por el Art. 4 de la Ley 2004-42, R.O. 404, 23-VIII-2004).- Exigir y examinar las declaraciones patrimoniales juramentadas e investigar los casos en que se presuma enriquecimiento ilícito, en armonía con lo preceptuado en el artículo 122 (231) de la Constitución Política de la República, de acuerdo a las regulaciones que se dicten para el efecto, y notificar a los organismos electorales o a la autoridad nominadora correspondiente, los casos de incumplimiento de las normas vigentes, para que se adopten las medidas legales pertinentes, sin perjuicio de las facultades de la Contraloría General del Estado en esta materia. 22. Dictar regulaciones de carácter general para la práctica de la auditoría gubernamental; la determinación de las responsabilidades de que trata esta Ley; el control de la administración de bienes del sector público; y, las demás que sean necesarias para el cumplimiento de sus funciones; 24. Capacitar a los servidores públicos y personas que lo soliciten en las diversas modalidades de control y auditoría de recursos públicos; 25. Asesorar obligatoriamente a las instituciones del Estado y a las personas jurídicas de derecho privado sometidas a su control, a petición de éstas, sin que la asesoría implique vinculación en la toma de decisiones; y, generar un banco de datos sobre información de absolución de consultas y de los criterios institucionales adoptados por el Contralor General; 34. Establecer responsabilidades individuales administrativas, por quebrantamiento de las disposiciones legales, reglamentarias y de las normas de que trata esta Ley; responsabilidades civiles culposas, por el perjuicio económico sufrido por la entidad u organismo respectivo, a causa de la acción u omisión de sus servidores, e indicios de responsabilidad penal, mediante la determinación de hechos incriminados por la Ley;
Funciones de la Contraloría General del Estado
Estructura Orgánica
1. PROCESO GOBERNANTE Direccionamiento estratégico para el cumplimiento de la misión y funciones del organismo técnico de control, orientan la gestión institucional a través de la emisión de políticas, directrices y planes estratégicos. 2.PROCESOS AGREGADORES DE VALOR 2.1 Gestión de la utilización de los recursos estatales y la consecución de los objetivos de las instituciones del Estado y de las personas jurídicas de derecho privado que dispongan de recursos públicos. 2.2 Gestión desconcentrada de control, responsabilidades y aprobación de informes: RESPONSABLE: Directores Regionales y Delegados Provinciales. 2.3 Gestión de Asuntos Éticos, Participación Ciudadana y Control Patrimonial. 2.4 Gestión Jurídica. 2.5 Gestión Técnica, Normativa y Desarrollo Administrativo. 2.6 Gestión de Responsabilidades. 2.7 Gestión de Recursos de Revisión. 2.8 Gestión de Patrocinio, Recaudación y Coactivas. 3. PROCESOS HABILITANTES 3.1 DE ASESORÍA 3.1.1 Gestión de Asesoría. 3.1.2 Gestión de Relaciones Internacionales. 3.1.3 Gestión de Secretaría General. 3.1.4 Gestión de Control Interno. 3.1.5 Gestión de Planificación y Evaluación Institucional. 3.2 DE APOYO. 3.2.1 Gestión Administrativa. 3.2.2 Gestión Financiera. 3.2.3 Gestión de Administración del Talento Humano. 3.2.4 Gestión de Tecnología de Información y Comunicaciones. 3.2.5 Gestión de Comunicación Social 3.2.6 Gestión de Capacitación.
Estructura Orgánica
Resultados de Gestión de Control Año 2008
ESTADO DE EJECUCION DE LAS ACCIONES DE CONTROL
PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008
MATRIZ APROBADOS
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL 42
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 1 63
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 2 52
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 3 91
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 4 40
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE EMPRESAS 65
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 5 DIRECCIONES REGIONALES DIRECCIÓN REGIONAL 1 * GUAYAS 148
DIRECCIÓN REGIONAL 2 * AZUAY 57
DIRECCIÓN REGIONAL 3 * TUNGURAHUA 56
DIRECCIÓN REGIONAL 4 * LOJA 37
DIRECCIÓN REGIONAL 5 * MANABI 71
DIRECCIÓN REGIONAL 6 * CHIMBORAZO 45
DIRECCIÓN REGIONAL 7 * IMBABURA 16
DIRECCIÓN REGIONAL 8 * NAPO 28
DIRECCIÓN REGIONAL 9 * COTOPAXI 29
TOTAL 840
Fuente: Informe de labores 2008 (página 13)
ESTADO DE EJECUCION DE LAS ACCIONES DE CONTROL
PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
MATRIZ APROBADOS EN EJECUCION TRÁMITE
APROBACIÓN TOTAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL
44 27 9 80
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 1 63 30 10 103
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 2 55 38 4 97
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 3 123 22 49 194
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 4 46 28 9 83
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE EMPRESAS 31 25 2 58
DIRECCIONES REGIONALES
DIRECCIÓN REGIONAL 1 * GUAYAS 122 67 13 202
DIRECCIÓN REGIONAL 2 * AZUAY 129 57 10 196
DIRECCIÓN REGIONAL 3 * TUNGURAHUA 58 21 8 87
DIRECCIÓN REGIONAL 4 * LOJA 104 25 6 135
DIRECCIÓN REGIONAL 5 * MANABI 42 41 31 114
DIRECCIÓN REGIONAL 6 * CHIMBORAZO 94 26 14 134
DIRECCIÓN REGIONAL 7 * IMBABURA 28 8 10 46
DIRECCIÓN REGIONAL 8 * NAPO 16 13 14 43
DIRECCIÓN REGIONAL 9 * COTOPAXI 26 37 4 67
TOTAL 981 465 193 1639
Fuente: Rendición de Cuentas 2009
Resultados de Gestión de Control Año 2009
Resultados de Gestión de Control Año 2010
UNIDADES DE CONTROL APROBADOS EJECUCION SUSPENDIDAS REVISION UNIDAD
CONTROL
TRAMITE APROBACION TOTAL
MATRIZ 121 237 28 111 0 497 DIRECCIONES REGIONALES DIRECCION REGIONAL 1 1 165 7 2 0 175 DIRECCION REGIONAL 2 36 63 2 0 0 101 DIRECCION REGIONAL 3 14 8 0 0 0 22 DIRECCION REGIONAL 4 3 47 1 0 0 51 DIRECCION REGIONAL 5 6 19 0 0 0 25 DIRECCION REGIONAL 6 15 4 0 0 0 19 DIRECCION REGIONAL 7 27 6 0 1 0 34 DIRECCION REGIONAL 8 0 1 0 0 0 1 DIRECCION REGIONAL 9 0 8 0 0 0 8 TOTAL 223 557 38 114 0 932
PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 ESTADO DE EJECUCION DE LAS ACCIONES DE CONTROL
Resultados de Gestión de Control Año 2011
APROBADOS EN EJECUCIÓNREVISION
UNIDAD
CONTROL
SUSPENDIDAS
Y/O NO
EJECUTADAS
TRÁMITE
APROBACIÓNTOTAL
18 20 11 0 13 62
31 152 17 5 51 256
9 31 38 6 15 99
3 48 26 14 10 101
10 10 27 1 10 58
10 8 5 3 13 39
12 32 63 14 61 182
17 21 59 7 63 167
12 11 16 4 27 70
6 7 33 6 34 86
7 47 59 7 11 131
13 5 20 4 40 82
2 11 42 0 5 60
3 5 24 5 14 51
0 31 17 9 11 68
153 439 457 85 378 1512
530 308 165 317 465 1785
683 747 622 402 843 3297
PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
UNIDAD DE CONTROL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE PROYECTOS Y
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 1
DIRECCIÓN REGIONAL 6 * CHIMBORAZO
DIRECCIÓN REGIONAL 7 * IMBABURA
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 2
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 3
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 4
MATRIZ
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE EMPRESAS
DIRECCIÓN REGIONAL 1 * GUAYAS
DIRECCIÓN REGIONAL 8 * NAPO
DIRECCIÓN REGIONAL 9 * COTOPAXI
TOTAL
DIRECC IONES REGIONALES Y
DELEGACIONES PROVINCIALES
SUBTOTAL CONTROL EXTERNO
UNIDADES DE AUDITORIA INTERNA
DIRECCIÓN REGIONAL 2 * AZUAY
DIRECCIÓN REGIONAL 3 * TUNGURAHUA
DIRECCIÓN REGIONAL 4 * LOJA
DIRECCIÓN REGIONAL 5 * MANABI
Resultados de Gestión de Control Año 2012
UNIDAD DE CONTROL APROBADOS
SUSPENDIDAS
Y/O NO
EJECUTADAS
EJECUCION REVISIONTRÁMITE
APROBACIÓNTOTAL
MATRIZ
AUDITORÍA INTERNA 2 17 0 0 0 19
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE
ADMINISTRACIÓN CENTRAL131 20 68 74 62 355
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE
DESARROLLO E INCLUSIÓN SOCIAL63 7 12 22 38 142
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE
DESARROLLO SECCIONAL Y SEGURIDAD
SOCIAL
34 7 1 24 37 103
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE LA
PRODUCCIÓN AMBIENTE Y FINANZAS64 10 21 2 68 165
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE PROYECTOS
Y AMBIENTAL36 8 15 13 26 98
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE SECTORES
ESTRATÉGICOS46 14 10 17 31 118
DIRECCIONES REGIONALES
DIRECCIÓN REGIONAL 1 Y SUS
DELEGACIONES PROVINCIALES128 16 46 41 155 386
DIRECCIÓN REGIONAL 2 Y SUS
DELEGACIONES PROVINCIALES175 14 28 44 35 296
DIRECCIÓN REGIONAL 3 Y SUS
DELEGACIONES PROVINCIALES75 4 5 12 27 123
DIRECCIÓN REGIONAL 4 Y SUS
DELEGACIONES PROVINCIALES89 13 6 40 17 165
DIRECCIÓN REGIONAL 5 Y SUS
DELEGACIONES PROVINCIALES166 37 35 14 23 275
DIRECCIÓN REGIONAL 6 Y SUS
DELEGACIONES PROVINCIALES79 8 0 26 58 171
DIRECCIÓN REGIONAL 7 Y SUS
DELEGACIONES PROVINCIALES82 4 12 36 5 139
DIRECCIÓN REGIONAL 8 Y SUS
DELEGACIONES PROVINCIALES60 8 9 19 24 120
DIRECCIÓN REGIONAL 9 Y SUS
DELEGACIONES PROVINCIALES76 12 1 24 38 151
TOTAL 1306 199 269 408 644 2826
ESTADO DE EJECUCION DE LAS ACCIONES DE CONTROL
PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
Resultados de Gestión de Control Año 2008
RESUMEN DE INFORMES APROBADOS AÑO 2008 DESCRIPCION MONTO DETERMINADO
RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS SUGERIDAS 13´974.139,62
RESPONSABILIDADES CIVILES SUGERIDAS 215´754.033,89
INDICIOS DE RESPONSABILIDAD PENAL 71´074.065,1
ACCIONES DE CONTROL EJECUTADAS 1584
TOTAL MONTO DETERMINADO 300´802.238,61
Resultados de Gestión de Control Año 2009
RESUMEN DE INFORMES APROBADOS AÑO 2009 DESCRIPCION MONTO DETERMINADO
RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS SUGERIDAS 19´059.864,67
RESPONSABILIDADES CIVILES SUGERIDAS 223´401.493,72
INDICIOS DE RESPONSABILIDAD PENAL 15´105.432,59
ACCIONES DE CONTROL EJECUTADAS 2006
TOTAL MONTO DETERMINADO 257´566.790,98
Resultados de Gestión de Control Año 2010
RESUMEN DE INFORMES APROBADOS AÑO 2010 DESCRIPCION MONTO DETERMINADO
RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS SUGERIDAS 10´459.606,62
RESPONSABILIDADES CIVILES SUGERIDAS 102´079.252,71
INDICIOS DE RESPONSABILIDAD PENAL 4´843.773,7
ACCIONES DE CONTROL EJECUTADAS 1575
TOTAL MONTO DETERMINADO 117´382.633,03
Resultados de Gestión de Control Año 2011
RESUMEN DE INFORMES APROBADOS AÑO 2011 DESCRIPCION MONTO DETERMINADO
RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS SUGERIDAS 6´166.345,61
RESPONSABILIDADES CIVILES SUGERIDAS 67´476.830,05
INDICIOS DE RESPONSABILIDAD PENAL 60´253.211,91
ACCIONES DE CONTROL EJECUTADAS 1649
TOTAL MONTO DETERMINADO 133´896.387,57
Resultados de Gestión de Control Año 2012
RESUMEN DE INFORMES APROBADOS AÑO 2012 DESCRIPCION MONTO DETERMINADO
RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS SUGERIDAS 6´658.628,82
RESPONSABILIDADES CIVILES SUGERIDAS 111´180.344,57
INDICIOS DE RESPONSABILIDAD PENAL 134´173.034,72
ACCIONES DE CONTROL EJECUTADAS 2279
TOTAL MONTO DETERMINADO 252´012.008,11