MANUAL DE ADOPCION NIIF EN SYSCAFE

Contenido 1. PARAMETRIZACION ................................................................................................................... 1

2. PLAN DE CUENTAS ..................................................................................................................... 2

3. CATALOGO TIPOS DE COMPROBANTES .................................................................................. 11

4. BALANCE DE APERTURA .......................................................................................................... 11

5. MOVIMIENTOS ........................................................................................................................ 15

6. DEPRECIACION DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO ................................................................. 19

6.1. METODO DE DEPRECIACION LINEAL ................................................................................ 19

6.2. METODO DE DEPRECIACION DECRECIENTE ..................................................................... 20

6.3. METODO DE DEPRECIACION BASADO EN EL USO ............................................................ 21

6.4. DEPRECIACION DE PARTES O COMPONENTES ................................................................. 23

7. DETERIORO DEL VALOR DE LOS INVENTARIOS. ...................................................................... 28

8. CONTABILIZACION DE ENTREGA PARCIALES NIIF .................................................................... 35

9. AFECTACION DE COSTOS EN DESCUENTOS FINANCIEROS NIIF EN LAS COMPRAS ................. 40

10. AMORTIZACION DE INTANGIBLES ........................................................................................ 50

11. COSTO AMORTIZADO ............................................................................................................ 57

12. CALCULO DEL VALOR PRESENTE ........................................................................................... 64

13. INFORMES NIIF ...................................................................................................................... 70

13.1. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA .............................................................................. 71

13.2. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ........................................................................... 75

13.3. ESTADO DE RESULTADO ................................................................................................. 79

13.4. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO .................................................................... 81

13.5. COMPARATIVO NIIF VS PCGA ............................................. Error! Bookmark not defined.

1

1. PARAMETRIZACION Lo primero que se debe tener en cuenta para la implementación de las NIIF en el software

SysCafe, es tener programa actualizado partir de la versión 14.3.1 en adelante

Luego obtener la versión actualizada se debe ingresar a la previa parametrizacion del sistema y

en esta se debe activar el parámetro general contable que se encuentra por el menú

Sistema/Parámetros/NIIF, Establecer configuración NIIF.

Cuando se active el parámetro de contabilidad bajo NIIF el sistema lo que hace es llevar dos

contabilidades en sus tablas una bajo PCGA y otra bajo NIIF.

2

2. PLAN DE CUENTAS En este paso se debe ingresar a crear el plan de cuentas bajo NIIF, se realiza este proceso por

el menú Archivo/Catalogo plan de Cuentas.

Luego seleccione Herramientas/Plan de cuentas NIIF:

Al momento de ingresar a este menú aparece el siguiente recuadro en el cual debe crear las

cuentas similares a la de las NIIF, se le sugiere que ingrese a herramientas y le da clic al botón

que dice implementar plan de cuenta NIIF SysCafe.

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Inmediatamente aparecera este cuandro de verificacion el cual le pregunta si realmente esta

seguro de implementar el plan de cuentas sugerido por SysCafe. Esto se debe hacer en caso

que no se halla creado ninguna cuenta manualmente.

Enseguida el programa genera un aviso de verificación sobre los registros (227) que sugiere

SysCafe para importar al sistema, le da clic en sí.

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Cuando se importa las cuentas creadas por SysCafe, el sistema le muestra un código y un

nombre de la cuenta NIIF junto, cabe recalcar que este código se ha creado para llevar un

control similar al de las normas Colombianas y que le dé una forma más fácil de interpretación

y también relaciona el ID XBRL así se muestra en la imagen.

Luego de añadir las cuentas NIIF sugeridas por SysCafe, el sistema le da la opción de crear

nuevas subcuentas, solo debe dar clic en el botón Nueva Subcuenta.

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A continuación arroja esta ventana para realizar la adiciona de la subcuenta, en ella le

adicionamos el código de dos dígitos de mas, un nombre, la naturaleza de la cuenta, si es

corriente se le da clic el casilla de verificación sin olvidar el ID XBRL y por último se graba.

A continuación se muestra como queda grabada la subcuenta NIIF.

6

También en este catálogo de plan de cuentas NIIF, aparece la opción de modificar, buscar las

cuentas y eliminar las que no sean correspondientes según su criterio.

En esta parametrizacion algo importante es el manejo de las cuentas del PUC relacionadas, es

decir que usted debe adicionar y asegurarse que el manejo de las cuentas que ya trae el

sistema relacionadas a las NIIF sean las que van a ir amarradas...

7

El sistema por defecto le muestra las cuentas que ya trae relacionada, usted lo que debe hacer

es ingresar al botón Seleccionar cuentas y allí adiciona las cuentas que según su criterio o la

norma exija que van ligadas a esta cuenta Niif, también las puede quitar.

En el plan de cuentas aparece la opción de utilizar la cuenta según como la ley lo requiera, es

decir; si debe parametrizar la cuenta para utilizar en los libros de contabilidad PCGA

definitivamente, en los NIIF definitivamente, en los dos al tiempo o en solo uno de los dos.

Como lo muestra la imagen:

8

Y junto con esta parametrizacion en el plan de cuentas comercial usted puede mirar los saldos

según los libros, NIIF o PCGA. Y los puede mirar por saldos mayorizados.

En el plan de cuentas existe la opción para imprimir el plan de cuentas NIIF

9

Luego aparece esta ventana en la cual podemos mirar el plan de cuentas NIIF en pantalla,

imprimirlo o enviarlo a PDF.

Esta es la forma para visualizarlo en pantalla y el plan de cuentas NIIF se muestra de la

siguiente forma

10

11

3. CATALOGO TIPOS DE COMPROBANTES Luego de realizar la parametrizacion del plan de cuentas debe ir al menú archivo-catalogo tipos

de comprobantes, y en este menú vamos a definir para que libro vamos a utilizar cada

comprobante, si el comprobante lo utilizamos para los libros NIIF, PCGA o para los dos.

Para poder hacer este proceso debemos dar clic en el botón Modificar y seleccionar el

parámetro adecuado según en manejo del comprobante, NIIF o PCGA.

4. ajuste saldos NIIF .

12

Allí debe ingresar al botón Ajuste CONTABLE SOBRE SALDOS

Aparece inmediatamente esta pestaña donde se debe seleccionar el libro contable para ajustarse en este caso FINANCIERA

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Luego cargamos los saldos en la contabilidad financiera y el periodo de ajuste

Se observa las columnas donde refleja los saldos NIIF de cada cuenta, y al frente de ella las

columnas débito y crédito en donde se debe realizar el respectivo ajuste NIIF de cada rubro,

recuerde que debe alimentar únicamente las cuentas a nivel detalle en subcuenta o auxiliar en

su respectivo caso,

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Luego de realizar el ajuste débito o crédito de cada una de las cuentas debe darle clic en el

botón crear Ajuste, se recuerda que la diferencia que se origine de los ajustes que se realicen

en el balance de apertura el sistema los lleva contra la cuenta que se coloque en la

contrapartida.

Creamos la nota de ajuste NIIF allí adicionamos la contrapartida manualmente al ajuste

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Se puede observar como realiza la contabilización de este ajuste por utilidades/comprobantes

5. MOVIMIENTOS Luego de la parametrizacion en los comprobantes y en el plan de cuentas a continuación se le

indicara como es el manejo de la contabilidad bajo NIIF en los comprobantes, en esta caso se

le indicara como es el manejo en una nota de contabilidad.

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Movimientos, Nota de contabilidad. Allí en esta nota usted podrá observar un nuevo icono

En la columna L (Tipo de Libro) en el tipo de comprobante usted podrá escoger a

que libro aplicara.

Cuando usted adicione una cuenta en esta nota el programa le dará algunas opciones para

utilizar con los siguientes comandos según el parámetro NIIF de la cuenta.

Ctrl + N = N, esto quiere decir que el registro con la cuenta va a aplicar en la contabilidad bajo

NIIF.

Ctrl + P = P, esto quiere decir que el registro con la cuenta va a aplicar en la contabilidad bajo

PCGA.

Ctrl + H = le deja la columna en blanco, esto quiere decir que el registro con la cuenta va a

aplicar en las dos contabilidades a la vez.

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En este registro contable que se le muestra como ejemplo también debe tener cuenta el

principio de contabilidad de sumas iguales tanto para NIIF Como PARA PCGA así como se

muestra en la imagen

Para su mayor interpretación debe tener muy en cuenta la parametrizacion que usted le dé a

las cuentas en el plan de cuentas y en los comprobantes así como lo muestra nuevamente la

imagen.

18

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6. DEPRECIACION DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Para el manejo de la propiedad planta y equipo y su depreciación ingrese al menú

Archivo/Catalogo plan de cuentas, selecciona la cuenta auxiliar y le aplica el parámetro “Aplica

depreciación”

Y Se configura según sea el método que se requiera; Lineal, Suma de dígitos o por producción,

a continuación se muestra la configuración de cada uno de estos métodos:

|6.1. METODO DE DEPRECIACION LINEAL Para el manejo de este método los campos que se deben parametrizar son los siguientes, La

vida útil NIIF debe ser en meses. Y se le da el parámetro de modo de depreciación: 1 LINEAL, y

darle clic en el botón sugerir cuentas para que el sistema inmediatamente le adiciona las

cuentas del gasto por depreciación tanto la del gasto por administración 1 o la del gasto por

ventas o producción 2.

20

En el gasto por depreciacion2 (DB) aparece un campo en el cual usted va a marcar el

porcentaje de participación que tiene este gasto en la contabilización de la depreciación así

como se muestra en la imagen, también usted debe colocarle el valor de salvamento en valor o

en porcentaje, se graba y así queda parametrizada la cuenta para el manejo de este método.

6.2. METODO DE DEPRECIACION DECRECIENTE Para el manejo de este método los campos que se deben parametrizar son los siguientes, La

vida útil NIIF debe ser en meses. Y se le da el parámetro de modo de depreciación: 2

DECRECIENTE, allí debe parametrizar el periodo desde cuando se va a empezar a depreciar el

activo y darle clic en el botón sugerir cuentas para que el sistema inmediatamente le adiciona

las cuentas del gasto por depreciación tanto la del gasto por administración 1 o la del gasto por

ventas o producción 2.

21

En el gasto por depreciacion2 (DB) aparece un campo en el cual usted va a marcar el

porcentaje de participación que tiene este gasto en la contabilización de la depreciación así

como se muestra en la imagen, también usted debe colocarle el valor de salvamento en valor o

en porcentaje, se graba y así queda parametrizada la cuenta para el manejo de este método.

6.3. METODO DE DEPRECIACION BASADO EN EL USO Para el manejo de este método los campos que se deben parametrizar son los siguientes, La

vida útil NIIF debe ser en meses. Y se le da el parámetro de modo de depreciación: 2

PRODUCCION y darle clic en el botón sugerir cuentas para que el sistema inmediatamente le

adiciona las cuentas del gasto por depreciación tanto la del gasto por administración 1 o la del

gasto por ventas o producción 2.

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En el gasto por depreciacion2 (DB) aparece un campo en el cual usted va a marcar el

porcentaje de participación que tiene este gasto en la contabilización de la depreciación así

como se muestra en la imagen, también usted debe colocarle el valor de salvamento en valor o

en porcentaje, se graba y así queda parametrizada la cuenta para el manejo de este método.

Y por último tiene que adicionarle la capacidad de cantidades que tiene el activo para producir.

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6.4. DEPRECIACION DE PARTES O COMPONENTES Para el manejo de la depreciación de los componentes individuales de activo se debe tener en

cuenta la parametrizacion de cada parte del activo individual así como se muestra en la

imagen, se debe crear el activo fijo y sus componentes.

Debe ingresar a cada uno de los compontes y aplicarle el parámetro ya mencionado Aplicar

depreciación y realizar la misma parametrizacion según sea el método pero con la diferencia

que debe indicar, que esta cuenta pertenece al componte así como se muestra en la imagen

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Y Así debe quedar la parametrizacion de esta forma de depreciar en el programa “Cuenta

Perteneciente a un componente”

Luego de la parametrizacion de los métodos de depreciación ingrese al menú

Procesos/Contables/Depreciación:

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Y En este pantallazo usted debe seleccionar el periodo a depreciar, recuerde que este proceso

lo debe hacer mensual, seleccione el libro ya sea NIIF, PCGA o los dos, en este caso el ejemplo

muestra el manejo de las NIIF y el modo de depreciación que debe seleccionar es el de saldos

por cuentas (cuando no hay módulo de activos fijos) y le da clic en el botón siguiente:

Aparecera esta ventana la cual le indica todas las cuentas se van a depreciar con sus saldos de

costos historico depreciacion que ya tiene acomulada y su costo neto junto a la vida util, usted

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observa una N mayuscula color azul es por que el sistema va a realizar la depreciacion según la

parametrizacion NIIF, tambien le muestra en los saldos totales NIIF con su respectivo valor.

Al correr el cursor al mano derecha se muestran los valores a depreciar junto con las columnas,

Unidad de depreciacion y Capacidad de produccion y al frente sl valor a depreciar junto con su

valor de salvamento. Y las ultimas dos culumnas Tipo de depreicaion y el componente.

Lo unico que usted puede y debe cambiar manualmente es el numero unidades pruducidas

solo para la cuenta que este parametrizada con el metodo de depreciacion 3 PRODUCCION, asi

como lo muestra la siguiente imagen

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Usted puede enviar este informe a Excel para realizar algunos analisis

Luego de realzar el analisis y de seguir los pasos mencionados debe darle clic en el boton

generar ntoa:

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Inmediatamente aparece el comprobante de nota de contabilidad con su detalle y la

contabilizacion según la parametrizacion que se le dio en el plan de cuentas, se graba, se

imprime y asi culmina el manejo de la depreciacion en el programa SysCafe según las NIIF.

7. DETERIORO DEL VALOR DE LOS INVENTARIOS. Para el manejo de deterioro del valor de los iventarios, lo primero que se debe hacer es

ingresar por el menu Archivo/Catalogo plan de cuentas y crear una cuenta de inventario, en

este caso se recomienda que se maneje la cuenta “143580”. Deterioro acumulado y marcarle

los parametros cuenta de inventario y validar en libros “Solo NIIF”.

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Adicionalmente se tiene que crear una cuenta de gasto de inventario por deteriodo, se

recomienda que la cuenta sea la “529990” Gasto por deterioro de mercancia, y se le debe

marcar el parametro validar uso en libros “solo NIIF”.

Luego debe ingresar al menu Archivo/Catalogo de inventarios/Lineas

Aparece el catalogo de lineas, en el cual se va a parametrizar las cuentas del deterioro; como

lo muestra la imagen:

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Despues de la parametrizacion de las cuentas para el manejo del deterioro, ingrese al menu

archivo/catalogo de articulos

Se modifica o se crea el artículo, llenando los campos básicos para el manejo de los artículos e

ingrese al botón que se llama información de precios

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Aparece la siguiente ventana, en la cual tendrá que adicionarle manualmente el precio

razonable del mercado, este valor debe ser antes de IVA y colocarle el valor del costo estimado

para la venta según las políticas de su empresa.

El sistema toma el valor de precio razonable o de mercado y le resta el valor de los costos

estimados para la venta; si este valor es menor al Costo promedio usted está obteniendo un

deterioro del valor del inventario, el cual va a ir afectando las cuentas ya creadas 143580

deterioro de mercancía y la 529990 Gasto por deterioro de inventario.

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Por ultimo debe ingresar a realizar el proceso de deterioro de la mercancía que se encuentra

por el menú, Procesos/Inventarios/Deterioro del inventario por precios:

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En esta ventana, debe seleccionar el periodo en el cual va a realizar este proceso según las

políticas de la empresa.

Luego se pasa a la pestaña configuración y allí se le aplica el valor razonable o de mercado y

los costos estimados para la venta, como se muestra en la imagen y por ultimo darle clic en

consultar.

Cabe resaltar que se deben abrir los candados en cada una de las pestañas

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Algo importante es en la pestaña de configuración es que se puede utilizar los diferentes filtros

que tiene el catálogo de artículos.

Por último se pasa a la pestaña crear deterioro y allí darle clic en el botón generar nota.

Y aparece el comprobante DET, en donde se llevara la contabilización del deterioro que hubo

en el periodo seleccionado afectando solo las cuentas NIIF.

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8. CONTABILIZACION DE ENTREGA PARCIALES NIIF Para aplicar este parámetro debe ingresar al menú Sistema/Parámetros/NIIF

En esta ventana debe aplicar el parámetro que se llama Activar contabilización en entregas

parciales.

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Ingrese al catálogo plan de cuentas y crea una cuenta de naturaleza crédito llamada Ingreso

Parcial NIIF la cual debe tener el parámetro Validar uso en libros que sea solo NIIF, así como se

muestra en el ejemplo:

Después de crear la cuenta ingrese a la línea de los artículos y adiciona la cuenta de Ingreso

Parcial NIIF en su respectivo campo:

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Luego ingresa a movimientos/factura de venta

Este comprobante se realiza de la manera usual, agregando los ítems a vender con su

respectiva forma de pago, lo nuevo en este comprobante para el manejo de las entregas

parciales es el botón en forma de mano con unos cubos de color, cuando se le da clic en este

icono se activa la columna con la Letra P.

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En la columna de cantidad se coloca la cantidad que se va a contabilizar y cuando se le aplica el

cuadro de verificación de la letra P en entrega usted coloca las cantidades que realmente le

van a entregar, se graba el comprobante

De esta manera queda grabado el comprobante de venta, recuerde que en la impresión del

comprobante se va a mostrar la cantidad total facturada.

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La imputación que realiza este proceso es la siguiente

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9. AFECTACION DE COSTOS EN DESCUENTOS FINANCIEROS NIIF EN

LAS COMPRAS Para aplicar este parámetro debe ingresar al menú Sistema/Parámetros/NIIF

Luego aparece esta ventana en la cual se debe aplicar el parámetro Activar afectación de costo

en descuentos financieros:

Luego de activar el parámetro general de descuento financiero, se debe proceder a

parametrizar la cuenta del ingreso para los descuentos comerciales condicionados, esta cuenta

debe ir marcada con el parámetro validar libros PCGA ó NIIF (Indistintamente) y su cuenta NIIF

relacionada.

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Y También debe crear la cuenta del gasto Descuento comercial condicionado y marcarle los

mismos parámetros de la cuenta anterior.

Después de haber creado las dos cuentas debe ingresar por el menú herramientas que se

encuentra en el plan de cuentas y seleccionar la opción definición de cuentas

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Y parametrizar en las pestañas comerciales las cuentas anteriormente creadas como se

muestra en la imagen:

Luego de realizar la respectiva parametrizacion se debe Ingresa al menú,

Movimientos/Compras/Causación de servicios y procede a realizar el comprobante de compra

de mercancías

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Este comprobante se realiza de la manera usual, agregando los ítems a comprar con respectiva

forma de pago que debe ser a crédito para que afecte el descuento financiero, lo nuevo en

este comprobante para el manejo del descuento financiero NIIF es la aplicación del descuento

financiero que está debajo de la forma de pago y el subtotal NIIF que aparece en la parte

inferior derecha.

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Y en los ítems observa las columnas nuevas que se llaman DtoFNiif “Descuento financiero

NIIF” y C. Total Niif “Costo total NIIF”.

Como se puede observar el sistema hace una regla de tres realizando la proporción del

descuento financiero en la columna DtoFNIIf, Tomando el subtotal como 100% y el costo total

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de cada artículo es el valor que multiplica por 100 y lo divide en el subtotal así como lo

muestra este ejemplo

Se graba el documento y en pantalla él le va a mostrar únicamente la imputación contable

según PCGA, con su respectivo formato.

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Para mirar la imputación contable que realiza en el manejo de las NIIF ingrese a

Utilidades/Comprobantes y seleccione el tipo de comprobante en el cual se realizó la compra y

se aplicó este proceso, en este ejemplo se utilizó el Tipo FC1-000000004.

Y Selecciona la pestaña que se llama IMPUTACION CONTABLE.

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Para realizar el pago se debe ingresar por el menú movimientos/Comprobante de egreso

Hay dos opciones de hacer el cruce:

1. Cuando se toma el descuento financiero, este se debe realizar dentro del periodo

antes de que se haya vencido el plazo acordado.

En el comprobante, se debe dar clic en el botón Cuentas por pagar y adicionar la compra que

se vaya a cruzar

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Y darle clic en botón Dto.Fin y seleccionar el plazo y agregar el registro

Le da clic en aceptar luego de mirar este mensaje

Y Esta es la imputación contable que realiza el sistema con este proceso, se graba el

comprobante y así queda afectado del descuento financiero NIIF

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2. Cuando no se toma el descuento financiero, esto sucede cuando se vence el plazo

establecido en la compra.

Se realiza de la misma manera lo único que cambia es cuando se selecciona la compra no se

toma el descuento financiero y se agrega el registro directamente:

Le da clic en aceptar luego de mirar este mensaje

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Y esta es la contabilización que realiza cuando no se toma el descuento financiero afectando la

cuenta del gasto:

10. AMORTIZACION DE INTANGIBLES Para el manejo de la amortización de intangibles, se debe ingresar por el menú

Procesos/Contables/Amortización diferido e intangible:

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Aparece esta ventana donde se debe ingresar a configurar los diferidos

Para realizar la respectiva configuración se debe dar clic en el botón Nuevo

Donde muestra la ventana de configuración de los intangibles recuerde que se debe

seleccionar el libro NIIF para empezar a realizar la respectiva parametrizacion.

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Debe colocarle un detalle y allí seleccionar la cuenta de origen “Trasladar desde”, es el

intangible que se va a diferir, en este proceso el sistema trae el saldo de la cuenta del activo.

En la parte inferior debe seleccionar la cuenta destino “Trasladar a” gasto, también debe

seleccionar el tercero afectado, el periodo donde se va a iniciar a diferir este intangible junto al

monto a diferir y numero de meses y por último el sistema le da el valor de la cuota.

Luego de la respectiva parametrizacion se debe dar clic en el botón grabar, antes verificar que

todos los campos

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Y vuelve a la ventana amortización de diferidos, acá es donde quedan guardadas todas las

cuentas que se han parametrizado previamente, se puede modificar o eliminar.

En esta configuración aparece un botón para exportar la parametrizacion de los activos

diferidos a Excel, al darle clic en el botón Excel el sistema le pide elegir un periodo desde hasta:

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Y por último le da clic en el botón Ok, luego saldrá el cuadro de verificación guardar como,

donde se debe seleccionar donde se va a guardar y asignarle un nombre.

Finalmente muestra todas las configuraciones que están creadas en syscafe.

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También existe la opción de ver en pantalla o imprimir los diferidos que se han creados

Así se muestra el informe:

Después de tener parametrizado todos los intangibles que se van a diferir se debe ingresar por

el mismo proceso y darle clic en el botón crear nota, recuerde que debe seleccionar el periodo

y hacer este proceso mes a mes.

Y aparece la validación de imprimir el comprobante luego de que se haya creado la nota.

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Recuerde que el sistema no muestra contabilización impresa para los procesos NIIF.

Para visualizar la imputación contable NIIF que realiza este proceso, seleccionando el tipo de

comprobante NSD, el número de comprobante se conforma de cuatro (4) Ceros (0) seguido del

año y el mes en el cual se hizo el proceso Ej. 0000201410, comprobante de octubre del año

2014

11. COSTO AMORTIZADO

Para el manejo del costo amortizado en el programa SysCafe, se debe realizar el recibo de caja,

este comprobante se realiza por el menú, movimientos, recibo de caja.

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Para realizar la contabilización del costo amortizado, se debe establecer el crédito como lo

muestra el siguiente ejemplo:

Se observa la contabilización normal que se realiza de un crédito bancario en PCGA, para

realizar el costo amortizado se debe ingresar al botón

59

Al dar clic en el botón C.Amo aparecerá la siguiente ventana el cual debe parametrizar el

costo amortizado de dicho crédito llenando todos los campos que aparecen seleccionados.

Luego de llenar los campos relacionados para el costo amortizado debe dar clic en el botón de

aprobación que se encuentra al frente de Cuenta instrumento financiero, para que el relacione

la cuenta en el comprobante que se está realizando

Después de adicionar dicha cuenta al comprobante se debe pasar a la pestaña costo

amortizado y allí darle clic en el botón calcular y luego en grabar

60

Se observa que el inmediatamente calcula la TIR, luego de esto el movimiento que realiza es el

siguiente:

Se graba este comprobante afectando la respectiva imputación contable que se muestra en

utilidades comprobantes de la siguiente manera:

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Luego de efectuar la contabilización del crédito que se concede el comprobante que se debe

realizar para registrar los pagos es el comprobante de egreso que se encuentra por el menú

movimientos, comprobante de egreso:

En este comprobante se deben seleccionar de forma manual las cuentas del pago y gasto o

ingreso de interés de la cuota del crédito para PCGA:

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Y para afectar la TIR, del costo amortizado se debe ingresar al botón

Y Allí aparece la siguiente ventana y seleccionar el icono que se encuentra al frente de

Amortizaciones:

63

Y en este seleccionar el registro de costo amortizado realizado anteriormente:

Luego de seleccionar dicho registro aparece la ventana de costo amortizado en la cual se debe

pasar a la pestaña de COSTO AMORTIZADO , darle clic en calcular y por ultimo darle clic en el

botón CRUZAR:

Para que el sistema inmediatamente le muestre el adiciona las cuentas para NIIF:

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Realizando así el pago de la cuota para costo amortizado y por último se graba el comprobante

de egreso.

12. CALCULO DEL VALOR PRESENTE

Para realizar el cálculo del valor presente se debe ingresar al siguiente Menú:

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Se debe seleccionar la opción CÁLCULO DEL VALOR PRESENTE:

Inmediatamente aparece esta ventana en la cual debe ingresar configurar la clasificación de

cartera comercial:

Es en esta ventana donde se debe realizar la configuración NIIF para la clasificación de cartera

comercial y en estos llenar los campos que corresponden, para esto las cuentas deben estar

creadas con sus respectivos parámetros NIIF.

66

Luego de grabar la parametrizacion de la clasificación de la cartera comercial.

Se debe ingresar al botón cuentas y seleccionar las cuentas de cartera, darle clic en el botón

agregar y por último en el botón OK.

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Después se debe consultar y el sistema muestra todos los comprobantes que se realizaron en

el periodo seleccionado, con la cuenta afectada:

En esta ventana se debe colocar el plazo en días de forma manual para que el sistema le

calcule el valor presente junto con el valor del ajuste y la tasa de descuento la hala de la

previa parametrizacion como lo muestra la imagen:

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Estos son las demás columnas que se manejan para el cálculo del valor presente:

69

Luego de esta parametrizacion se debe proceder a grabar la nota

Y aparece este ajuste NIIF para el cálculo del valor presente y se graba.

13. DETERIORO DE CARTERA Para realizar el deterioro de cartera se debe ingresar por el menú procesos, cuentas por cobrar

y por pagar y seleccionar la opción deterioro de cartera:

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Aparece este pantallazo en el cual usted debe ingresar a realizar la parametrizacion de las

cuentas

14. INFORMES NIIF Luego de la parametrizacion y de los movimientos contables y procedimientos, ingrese a los

informes NIIF, se encuentran por la siguiente ruta, Informes, contabilidad, estados financieros

NIIF.

71

Y en esta opción le aparecen los siguientes estados financieros NIIF.

13.1. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Para el manejo de este informe se debe ingresar a realizar una previa parametrizacion como se

muestra a continuación:

Primero ingrese al botón configurar informe…

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Y allí xe le aparece la siguiente ventana en la cual usted deberá seleccionar las cuentas que va

a utilizar en el informe, el sistema por defecto le muestra un botón en este informe el cual le

da la opción de realizar la configuración sugerida.

Al darle clic en este botón le aparecerá esta parametrizacion del informe sugerido por SysCafe.

73

Si en su criterio alguno de estas cuentas en cada parte del informe no van o hace falta alguna

usted las puede configurar en el botón que se llama Seleccionar Ctas…

Al finalizar esta parametrizacion el informe ya queda listo para imprimirse, enviar a Excel o ver

en pantalla de ahora en adelante. Cabe recalcar que en el informe que está configurando se

usa cuentas NIIF, no bajo PCGA.

Así se muestra en pantalla:

74

En este informe de situación financiera usted también podrá compararlo con otros periodos y

mirar las cuentas NIIF que maneja en el programa.

75

Así como lo muestra el recuadro en pantalla inmediatamente le muestra este informe

comparado con otro periodo

.

13.2. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

76

Algo importante que se creó en el programa es el manejo de las Notas a los Estados

Financieros, Están ubicadas por la ruta, Informes, Contabilidad, Estados financieros NIIF, Notas

a los estados financieros

Aparece esta venta en la cual se crean las notas a los estados financieros según las políticas de

la empresa así como se muestran en la imagen. Para este manejo se debe dar clic en el botón

nuevo para crear las notas a los estados financieros-NIIF.

Cabe recalcar que para la creación de estas notas a los estados financieros se debe adicionar

una cuenta Niif relacionada según sea la nota que se cree.

77

Luego de que realice la parametrizacion de las notas a los estados financieros usted puede

imprimir este informe según como lo exige la ley

Y aparece este informe:

78

Y también Existe el botón para enviar a Word el informe de Notas a los estados

financieros de la siguiente forma

79

13.3. ESTADO DE RESULTADO Adicionalmente puede generar el estado de resultados integral Niif, que se encuentra por la

ruta, Informes/Contabilidad/ Estados financieros Niif/Estado de resultados integral

Usted lo puede mirar a un periodo determinado, acumulado y también lo puede comparar con

otro periodo:

80

Este es el informe como se muestra en pantalla

81

13.4. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Junto con este informe también usted encuentra en la misma ruta el informe de estado de

cambio en el patrimonio

82

También tiene la opción de comparar con otro periodo y se muestra de la siguiente forma:

83

13.5. COMPARATIVO NIIF VS PCGA Y Por último tenemos el informe comparativo NIIF Vs PCGA y este informe solo se puede

enviar A Excel y se mira desde un periodo a otro periodo determinado, este informe se

encuentra por misma ruta.