Contabilidad de Ong

7/23/2019 Contabilidad de Ong

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DOCENTE:HERMENEGILDO CORTEZ SEGALESPRESENTADO POR:- ARAPA QUISPE EDITH BANEZA- CALLO DELGADO JACKELINE PATRIC- ZELA LOPEZ MARINE LISBETH- SILVA ARCE PAOLA-

UNIVRSIDAD NACIONALFACULTAD DE CIENCIAS CONTBL

ESCUELA PROFESIONAL DE

GABINETE Y SIMULAD

CONTABILID



IA

DEL ALTIPLANOES Y ADMINISTRATIVAS

IENCIAS CONTABLES

RES DE NEGOCIOS

D DE ONGS



NORMAT

1) LEY DEL IGV E ISC2) DECRETO LGISLATIV3)DECRETO SUPREMO N4) DECRETO SUPREMO!) DECRETO SUPREMO6) OTROS



VIDAD

Nª 783 36-94-EF º 99-96-EF º 41-24-EF



CÓDIGO

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PLAN CONTABLE

DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOCAJA

FONDOS FIJOS

EFECTIVO EN TRÁNSITO

CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECÍFICOS

OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO

OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO

DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERASDEPÓSITOS DE AORRO

DEPÓSITOS A PLA!O

FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN

FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN

INVERSIONES FINANCIERAS

INVERSIONES "ANTENIDAS PARA NE#OCIACION

VALORES E"ITIDOS O #ARANTI!ADOS POR EL ESTADO

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

VALORES E"ITIDOS POR EL SISTE"A FINANCIEROCOSTO

VALOR RA!ONA$LE

VALORES E"ITIDOS POR E"PRESAS

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

PARTICIPACIONES EN ENTIDADES

COSTOVALOR RA!ONA$LE

INVERSIONES DISPONI$LES PARA LA VENTA


COSTO

VALOR RA!ONA$LE

VALORES E"ITIDOS POR EL SISTE"A FINANCIERO

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

VALORES E"ITIDOS POR E"PRESAS

COSTOVALOR RA!ONA$LE




COSTO

VALOR RA!ONA$LE

ACTIVOS FINANCIEROS % ACUERDO DE CO"PRA

INVERSIONES "ANTENIDAS PARA NE#OCIACION & ACUERDO DE CO"PRA

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

INVERSIONES DISPONI$LES PARA LA VENTA & ACUERDO DE CO"PRACOSTO

VALOR RA!ONA$LE

CUENTAS POR COBRAR COERCIALES ! TERCEROS

FACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR CO$RAR

NO E"ITIDAS

E"ITIDAS EN CARTERA

EN CO$RAN!A

EN DESCUENTO

ANTICIPOS DE CLIENTES

LETRAS POR CO$RAR

EN CARTERA

EN CO$RAN!A

EN DESCUENTO

CUENTAS POR COBRAR COERCIALES ! RELACIONADAS


NO E"ITIDAS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

E"ITIDAS EN CARTERA

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

EN CO$RAN!A

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

EN DESCUENTO

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

ANTICIPOS RECI$IDOS

ANTICIPOS RECI$IDOS

"ATRI!



SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

LETRAS POR CO$RAR

EN CARTERA

"ATRI!SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

EN CO$RAN!A

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

EN DESCUENTO

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL" A LOS ACCIONISTAS #SOCIOS$" DIRECTORE

PERSONAL

PR)STA"OS

ADELANTO DE RE"UNERACIONES

ENTRE#AS A RENDIR CUENTA

OTRAS CUENTAS POR CO$RAR AL PERSONAL

ACCIONISTAS *O SOCIOS+

SUSCRIPCIONES POR CO$RAR A SOCIOS O ACCIONISTAS

PR)STA"OS

DIRECTORES

PR)STA"OS

ADELANTO DE DIETAS


#ERENTES

PR)STA"OS

ADELANTO DE NU"ERACIONES


DIVERSAS

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS % TERCEROS

PR)STA"OS

CON #ARANTÍA

SIN #ARANTÍA

RECLA"ACIONES A TERCEROS

CO"PA,ÍAS ASE#URADORAS

TRANSPORTADORAS



SERVICIOS P-$LICOS

TRI$UTOS

OTRAS

INTERESES' RE#ALÍAS ( DIVIDENDOS

INTERESES

RE#ALÍAS

DIVIDENDOSDEPÓSITOS OTOR#ADOS EN #ARANTÍA

PR)STA"OS DE INSTITUCIONES NO FINANCIERAS

PR)STA"OS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

DEPÓSITO EN #ARANTÍA POR ALQUILERES

OTROS DEPÓSITOS EN #ARANTÍA

VENTA DE ACTIVO IN"OVILI!ADO

INVERSIÓN "O$ILIARIA

INVERSIÓN IN"O$ILIARIA

IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO

INTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS

ACTIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

INSTRU"ENTOS FINANCIEROS

INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

CARTERA DE NE#OCIACIÓN

INSTRU"ENTOS DE CO$ERTURA

OTRAS CUENTAS POR CO$RAR DIVERSAS

ENTRE#AS A RENDIR CUENTA A TERCEROS


CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS % RELACIONADAS

PR)STA"OS

CON #ARANTÍA

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

SIN #ARANTÍA

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

INTERESES' RE#ALÍAS ( DIVIDENDOS

INTERESES

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

RE#ALÍAS



"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

DIVIDENDOS

"ATRI!SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

OTROS

DEPÓSITOS OTOR#ADOS EN #ARANTÍA


INVERSIÓN "O$ILIARIA

INVERSIÓN IN"O$ILIARIA


INTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS

ACTIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOS


SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

COSTOS FINANCIEROS

SE#UROS

ALQUILERES

PRI"AS PA#ADAS POR OPCIONES

"ANTENI"IENTO DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOS

OTROS #ASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

ESTIACIÓN DE CUENTAS DE COBRAN&A DUDOSA

CUENTAS POR CO$RAR CO"ERCIALES & TERCEROS


LETRAS POR CO$RAR

CUENTAS POR CO$RAR CO"ERCIALES & RELACIONADAS


LETRAS POR CO$RAR

CUENTAS POR CO$RAR AL PERSONAL' A LOS ACCIONISTAS *SOCIOS+' DIRECTORES

PERSONAL

ACCIONISTAS

DIRECTORES

#ERENTES

DIVERSAS

CUENTAS POR CO$RAR DIVERSAS& TERCEROS

PRESTA"OS

RECLA"ACIONES A TERCEROS

INTERESES RE#ALIAS ( DIVIDENDOS

DEPOSITOS OTOR#ADOS EN #ARANTIA


ACTIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS


CUENTAS POR CO$RAR DIVERSAS & RELACIONADAS



PRESTA"OS

INTERESES RE#ALIAS ( DIVIDENDOS

DEPOSITOS OTOR#ADOS EN #ARANTIA


ACTIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS


ERCADER'AS"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS

"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

"ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN

"ERCADERÍAS A#ROPECUARIAS ( PISCÍCOLAS

DE ORI#EN ANI"AL

DE ORI#EN VE#ETAL

"ERCADERÍAS IN"UE$LES

OTRAS "ERCADERÍAS

PRODUCTOS TERINADOS

PRODUCTOS "ANUFACTURADOS

PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TER"INADOS

PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS TER"INADOS

DE ORI#EN ANI"AL

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

DE ORI#EN VE#ETAL

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

PRODUCTOS IN"UE$LES

E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TER"INADOS

OTROS PRODUCTOS TER"INADOS

COSTOS DE FINANCIACIÓN % PRODUCTOS TER"INADOS

SUBPRODUCTOS" DESEC(OS Y DESPERDICIOS

SU$PRODUCTOS

DESECOS ( DESPERDICIOS

PRODUCTOS EN PROCESO

PRODUCTOS EN PROCESO DE "ANUFACTURA

PRODUCTOS E.TRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFOR"ACIÓN

PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS EN PROCESO

DE ORI#EN ANI"AL

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

DE ORI#EN VE#ETAL

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

PRODUCTOS IN"UE$LES EN PROCESO

E.ISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO

OTROS PRODUCTOS EN PROCESO

COSTOS DE FINANCIACIÓN % PRODUCTOS EN PROCESO



ATERIAS PRIAS

"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS "ANUFACTURADOS

"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN

"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS

"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS IN"UE$LES

ATERIALES AU)ILIARES" SUINISTROS Y REPUESTOS

"ATERIALES AU.ILIARESSU"INISTROS

CO"$USTI$LES

LU$RICANTES

ENER#ÍA

OTROS SU"INISTROS

REPUESTOS

ENVASES Y EBALA*ES

ENVASES

E"$ALAJES

ACTIVOS NO CORRIENTES ANTENIDOS PARA LA VENTA

INVERSIONES IN"O$ILIARIAS

TERRENOS

VOLOR RA!ONA$LE

COSTO

REVALUACIÓN

EDIFICACIONES

VALOR RA!ONA$LE

COSTO

REVALUACIÓN

COSTO DE FINANCIACION


TERRENOS

VALOR RA!ONA$LE

COSTO

REVALUACIÓN

EDIFICACIONES

COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION

REVALUACIÓN


"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN


REVALUACIÓN


EQUIPO DE TRANSPORTE

COSTO

REVALUACIÓN

"UE$LES ( ENSERES

COSTO

REVALUACIÓN

EQUIPOS DIVERSOS

COSTO



REVALUACIÓN

ERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!O

COSTO

REVALUACIÓN

INTAN#I$LES

CONCESIONES' LICENCIAS ( DERECOS

COSTOREVALUACIÓN

PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL

COSTO

REVALUACIÓN

PRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+

COSTO

REVALUACIÓN

COSTO DE E.PLORACION ( DESARROLLO

COSTO

REVALUACIÓN

FÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOS

COSTO

REVALUACIÓN

RESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍ$LES

COSTO

REVALUACIÓN

OTROS ACTIVOS INTAN#I$LES

COSTO

REVALUACIÓN

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN

VALOR RA!ONA$LE

COSTO


ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLO

VALOR RA!ONA$LE

COSTO


DEPRECIAION ACU"ULADA & INVERSION IN"O$ILIARIA

EDIFICACIONES

VALOR RA!ONA$LE

COSTO

REVALUACIÓN

DEPRECIAION ACU"ULADA & IN"UE$LE "AQUINARIA ( EQUIPO

EDIFICACIONES


REVALUACIÓN




REVALUACIÓN




EQUIPOS E TRANSPORTE

COSTO

REVALUACIÓN

"UE$LES ( ENSERES

COSTO

REVALUACIÓNEQUIPOS DIVERSOS

COSTO

REVALUACIÓN


COSTO

REVALUACIÓN

A"ORTI!ACION ACU"ULADA & INTAN#I$LES


COSTO

REVALUACIÓN


COSTO

REVALUACIÓN


COSTO

REVALUACIÓN


COSTO

REVALUACIÓN

FOR"ULAS DISE,OS ( PROTOTIPOS

COSTO

REVALUACIÓN

RESERVAS DE RECURSOS E.TRAI$LES

COSTO

REVALUACIÓN

OTROS ACTIVOS

COSTO

REVALUACIÓN

DEPRECIACION ACU"ULADA & ACTIVOS $IOLO#ICOS

ACTIVOS $IOLO#ICOS EN PRODUCCION

COSTO

ACTIVOS $IOLO#ICOS EN DESARROLLO

COSTO

DESVALORI!ACION ACU"ULADA

INVERSION IN"O$ILIARIA

TERRENOS

EDIFICACIONES


TERRENOS

EDIFICACIONES




EQUIPOS DE TRANSPORTE

"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


INTAN#I$LES


PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIALPRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+


FOR"ULAS DISE,OS ( PROTOTIPOS

RESERVAS DE RECURSOS E.TRAI$LES

ACTIVOS $IOLO#ICOS

ACTIVOS $IOLO#ICOS EN PRODUCCION

ACTIVOS $IOLO#ICOS ES DESARROLLO

E)ISTENCIAS POR RECIBIR

"ERCADERÍAS

"ATERIAS PRI"AS

"ATERIALES AU.ILIARES' SU"INISTROS ( REPUESTOS

ENVASES ( E"$ALAJES

DESVALORI&ACIÓN DE E)ISTENCIAS

"ERCADERÍAS





OTRAS "ERCADERÍAS

PRODUCTOS TER"INADOS




PRODUCTOS IN"UE$LES


OTROS PRODUCTOS TER"INADOS


SU$PRODUCTOS' DESECOS ( DESPERDICIOS

SU$PRODUCTOS








OTROS PRODUCTOS EN PROCESO

COSTOS DE FINANCIACIÓN % PRODUCTOS EN PROCESO

"ATERIAS PRI"AS





"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS



"ATERIALES AU.ILIARES

SU"INISTROS

REPUESTOS

ENVASES ( E"$ALAJESENVASES

E"$ALAJES

E.ISTENCIAS POR RECI$IR

"ERCADERÍAS

"ATERIAS PRI"AS


ENVASES ( E"$ALAJES

INVERSIONES OBILIARIAS

INVERSIONES A SER "ANTENIDAS ASTA EL VENCI"IENTO

INSTRU"ENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA


VALORES E"ITIDOS POR EL SISTE"A FINANCIERO

VALORES E"ITIDOS POR LAS E"PRESAS


INSTRU"ENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECO PATRI"ONIAL

CERTIFICADOS DE SUSCRIPCIÓN PREFERENTE

ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL & CO"UNES

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

PARTICIPACION PATRI"ONIAL

ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL & PREFERENTES

COSTO

VALOR RA!ONA$LE


ACCIONES DE INVERSION

COSTO

VALOR RA!ONA$LE


CERTIFICADOS DE PARTICIPACIÓN DE FONDOS DE INVERSION

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

CERTIFICADO DE PARTICIPACION EN FONDOS "UTUOS

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

PARTICIPACIONES EN ASOCIACIONES EN PARTICIPACION ( CONSORCIOS

COSTO

VALOR RA!ONA$LE


OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE PATRI"ONIO

COSTO

VALOR RA!ONA$LE



INVERSIONES "OVILIARIAS & ACUERDO DE CO"PRA

INVERSIONES A SER "ANTENIDAS ASTA EL VENCI"IENTO & ACUERDO DE CO"PRA

INSTRU"ENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECO PATRI"ONIAL & AC

INVERSIONES INOBILIARIAS

TERRENOS

UR$ANOS

VALOR RA!ONA$LECOSTO

REVALUACIÓN

RURALES

VALOR RA!ONA$LE

COSTO

REVALUACIÓN

EDIFICACIONES

EDIFICACIONES

VALOR RA!ONA$LE

COSTO

REVALUACIÓN

COSTOS DE FINANCIACIÓN % INVERSIONES IN"O$ILIARIAS

ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAIENTO FINANCIERO


TERRENOS

EDIFICACIONES


TERRENOS

EDIFICACIONES



"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


INUEBLES" AQUINARIA Y EQUIPO

TERRENOS

TERRENOS

COSTO

REVALUACIÓN

EDIFICACIONES

EDIFICACIONES AD"INISTRATIVAS

COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION

REVALUACIÓN

COSTO DE FINANCIACIÓN & EDIFICACIONES

AL"ACENES

COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION

REVALUACIÓN

COSTO DE FINANCIACIÓN & AL"ACENES

EDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓN

COSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCION

REVALUACIÓN



COSTO DE FINANCIACIÓN % EDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓN

INSTALACIONES

COSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCION

REVALUACIÓN

COSTO DE FINANCIACIÓN % INSTALACIONES


"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNCOSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION

REVALUACIÓN

COSTO DE FINANCIACIÓN % "AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN


VEÍCULOS "OTORI!ADOS

COSTO

REVALUACIÓN

VEÍCULOS NO "OTORI!ADOS

COSTO

REVALUACIÓN

"UE$LES ( ENSERES

"UE$LES

COSTO

REVALUACIÓN

ENSERES

COSTO

REVALUACIÓN

EQUIPOS DIVERSOS

EQUIPO PARA PROCESA"IENTO DE INFOR"ACIÓN *DE CÓ"PUTO+

COSTO

REVALUACIÓN

EQUIPO DE CO"UNICACIÓN

COSTO

REVALUACIÓN

EQUIPO DE SE#URIDAD

COSTO

REVALUACIÓN

OTROS EQUIPOS

COSTO

REVALUACIÓN


ERRA"IENTAS

COSTO

REVALUACIÓN

UNIDADES DE REE"PLA!O

COSTO

REVALUACIÓN

UNIDADES POR RECI$IR



"UE$LES ( ENSERES



EQUIPOS DIVERSOS


CONSTRUCCIONES ( O$RAS EN CURSO

ADAPTACIÓN DE TERRENOS

CONSTRUCCIONES EN CURSO

"AQUINARIA EN "ONTAJE

INVERSIÓN IN"O$ILIARIA EN CURSOCOSTO DE FINANCIACIÓN % INVERSIONES IN"O$ILIARIAS

COSTO DE FINANCIACIÓN & EDIFICACIONES

COSTO DE FINANCIACIÓN % IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO

COSTO DE FINANCIACIÓN % EDIFICACIONES

COSTO DE FINANCIACIÓN % "AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN

OTROS ACTIVOS EN CURSO

INTANGIBLES

CONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOS

CONCESIONES

COSTO

REVALUACIÓN

LICENCIAS

COSTO

REVALUACIÓN

OTROS DERECOS

COSTO

REVALUACIÓN


PATENTES

COSTO

REVALUACIÓN

"ARCAS

COSTO

REVALUACIÓN


APLICACIONES INFOR"ÁTICAS

COSTO

REVALUACIÓN

COSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLO

COSTOS DE E.PLORACIÓN

COSTO

REVALUACION


COSTOS DE DESARROLLO

COSTO

REVALUACIÓN



FÓR"ULAS

COSTO

REVALUACIÓN



DISE,OS ( PROTOTIPOS

COSTO

REVALUACIÓN

RESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍ$LES

"INERALES

COSTO

REVALUACIONPETRÓLEO ( #AS

COSTO

REVALUACION

"ADERA

COSTO

REVALUACION

OTROS RECURSOS E.TRAÍ$LES

COSTO

REVALUACION

PLUSVALÍA "ERCANTIL




COSTO

REVALUACION

ACTIVOS BIOLÓGICOS


DE ORI#EN ANI"AL

VALOR RA!ONA$LE

COSTO


DE ORI#EN VE#ETAL

VALOR RA!ONA$LE

COSTO



DE ORI#EN ANI"AL

VALOR RA!ONA$LE

COSTO

COSTO DE FINANCIACIÓN

DE ORI#EN VE#ETAL

VALOR RA!ONA$LE

COSTO


DESVALORI&ACIÓN DE ACTIVO INOVILI&ADO

DESVALORI!ACION DE INVERSIONES IN"O$ILIARIAS

TERRENOS

EDIFICACIONES

EDIFICACIONES & COSTO DE DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN

EDIFICACIONES & COSTO DE FINANCIACIÓN

DESVALORI!ACION DE IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO



TERRENOS

EDIFICACIONES

EDIFICACIONES & COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN

EDIFICACIONES & COSTO DE FINANCIACIÓN


"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN & COSTO DE ADQUISICION O CONSTRU

"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN & COSTO DE FINANCIACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTE

"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


DESVALORI!AACION DE INTAN#I$LES





COSTO





DESVALORI!ACION DE ACTIVOS $IOLÓ#ICOS



COSTO


DESVALORI!ACION DE INVERSIONES IN"O$OLIARIAS


INVERSIONES FINANCERAS REPRESENTATIVAS DE DERECO PATRI"ONIAL

ACTIVO DIFERIDO

I"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO

I"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO & PATRI"ONIO

I"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO & RESUSLTADOS

PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS

PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS & PATRI"ONIO

PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS & RESULTADOS

INTERESES DIFERIDOS

INTERESES NO DEVEN#ADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS

INTERESES NO DEVEN#ADOS EN "EDICIÓN A VALOR DESCONTADO

OTROS ACTIVOS

$IENES DE ARTE ( CULTURA

O$RAS DE ARTE

$I$LIOTECA

OTROS

DIVERSOS

"ONEDAS ( JO(AS

$IENES ENTRE#ADOS EN CO"ODATO

$IENES RECI$IDOS EN PA#O *ADJUDICADOS ( REALI!A$LES+



OTROS

DEPRECIACIÓN" AORTI&ACIÓN Y AGOTAIENTO ACUULADOS

DEPRECIACIÓN ACU"ULADA


EDIFICACIONES & COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN

EDIFICACIONES & REVALUACIÓN

EDIFICACIONES & COSTO DE FINANCIACIÓN ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO

INVERSIONES IN"O$ILIARIAS & EDIFICACIONES

IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & EDIFICACIONES

IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & "AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN

IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & EQUIPOS DE TRANSPORTE

IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & EQUIPOS DIVERSOS

IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & COSTO

EDIFICACIONES



"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & REVALUACIÓN

EDIFICACIONES



"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO % COSTO DE FINANCIACIÓN

EDIFICACIONES


ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN % COSTO

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN ANI"AL

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN VE#ETAL

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN % COSTO DE FINANCIACIÓN



A"ORTI!ACIÓN ACU"ULADA

INTAN#I$LES & COSTO







INTAN#I$LES & REVALUACIÓN









INTA#I$LES & COSTO DE FINANCIACION


A#OTA"IENTO ACU"ULADO

A#OTA"IENTO DE RESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍ$LESTRIBUTOS Y APORTES AL SISTEA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

#O$IERNO CENTRAL

I"PUESTO #ENERAL A LAS VENTAS

I#V & CUENTA PROPIA

I#V & SERVICIOS PRESTADOS POR NO DO"ICILIADOS

I#V & R)#I"EN DE PERCEPCIONES

I#V & R)#I"EN DE RETENCIONES

I"PUESTO SELECTIVO AL CONSU"O

DERECOS ADUANEROS

DERECOS ARANCELARIOS

DERECOS ADUANEROS POR VENTAS

I"PUESTO A LA RENTA

RENTA DE TERCERA CATE#ORÍA

RENTA DE CUARTA CATE#ORÍA

RENTA DE QUINTA CATE#ORÍA

RENTA DE NO DO"ICILIADOS

OTRAS RETENCIONES

OTROS I"PUESTOS ( CONTARPRESTACIONE

I"PUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS

I"PUESTO A LOS JUE#OS DE CASINO ( TRA#A"ONEDAS

TASAS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS P-$LICOS

RE#ALÍAS

I"PUESTO A LOS DIVIDENDOS

I"PUESTO TE"PORAL A LOS ACTIVOS NETOS

OTROS I"PUESTOS

CERTIFICADOS TRI$UTARIOS

INSTITUCIONES P-$LICAS

ESSALUD

ONP

CONTRI$UCIÓN AL SENATI

CONTRI$UCIÓN AL SENCICO

OTRAS INSTITUCIONES

#O$IERNOS RE#IONALES

#O$IERNOS LOCALES

I"PUESTOS

I"PUESTO AL PATRI"ONIO VEICULAR

I"PUESTO A LAS APUESTAS

I"PUESTO A LOS JUE#OS

I"PUESTO DE ALCA$ALA

I"PUESTO PREDIAL

I"PUESTO A LOS ESPECTÁCULOS P-$LICOS NO DEPORTIVOS



CONTRI$UCIONES

TASAS

LICENCIA DE APERTURA DE ESTA$LECI"IENTOS

TRANSPORTE P-$LICO

ESTACIONA"IENTO DE VEÍCULOS

SERVICIOS P-$LICOS O AR$ITRIOS

SERVICIOS AD"INISTRATIVOS O DERECOS AD"INISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES

E"PRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD

CUENTA PROPIA

CUENTA DE TERCEROS

OTROS COSTOS AD"INISTRATIVOS E INTERESES

REUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

RE"UNERACIONES POR PA#AR

SUELDOS ( SALARIOS POR PA#AR

CO"ISIONES POR PA#AR

RE"UNERACIONES EN ESPECIE POR PA#AR

#RATIFICACIONES POR PA#AR

VACACIONES POR PA#AR

PARTICIPACIÓN DE LOS TRA$AJADORES POR PA#AR

$ENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRA$AJADORES POR PA#AR

CO"PENSACIÓN POR TIE"PO DE SERVICIOS

ADELANTO DE CO"PENSACIÓN POR TIE"PO DE SERVICIOS

PENSIONES ( JU$ILACIONES

OTRAS RE"UNERACIONES ( PARTICIPACIONES POR PA#AR

CUENTAS POR PAGAR COERCIALES ! TERCEROS

FACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR PA#AR

NO E"ITIDAS

E"ITIDAS

ANTICIPOS A PROVEEDORES

LETRAS POR PA#AR

ONORARIOS POR PA#AR

CUENTAS POR PAGAR COERCIALES ! RELACIONADAS

FACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR PA#AR

NO E"ITIDAS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

E"ITIDAS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

ANTICIPOS OTOR#ADOS

ANTCIPOS OTOR#ADOS



"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

LETRAS POR PA#AR

LETRAS POR PA#AR"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

ONORARIOS POR PA#AR

ONORARIOS POR PA#AR

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS" DIRECTORES Y GERENTES

ACCIONISTAS *O SOCIOS+

PR)STA"OS

DIVIDENDOS

OTRAS CUENTAS POR PA#AR

DIRECTORES

DIETAS


#ERENTES

OBLIGACIONES FINANCIERAS

PR)STA"OS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS ( OTRAS ENTIDADES

INSTITUCIONES FINANCIERAS

OTRAS ENTIDADES

CONTRATOS DE ARRENDA"IENTO FINANCIERO

O$LI#ACIONES E"ITIDAS

$ONOS E"ITIDOS

$ONOS TITULI!ADOS

PAPELES CO"ERCIALES

OTRAS O$LI#ACIONES

OTROS INSTRU"ENTOS FINANCIEROS POR PA#AR

LETRAS

PAPELES CO"ERCIALES

$ONOS

PA#AR)S

FACTURAS CONFOR"ADAS

OTRAS O$LI#ACIONES FINANCIERAS

COSTOS DE FINANCIACIÓN POR PA#AR





OTRAS ENTIDADES



$ONOS E"ITIDOS

$ONOS TITULI!ADOS

PAPELES CO"ERCIALES

OTRAS O$LI#ACIONESOTROS INSTRU"ENTOS FINANCIEROS POR PA#AR

LETRAS

PAPELES CO"ERCIALES

$ONOS

PA#AR)S

FACTURAS CONFOR"ADAS

OTRAS O$LI#ACIONES FINANCIERAS

PR)STA"OS CON CO"PRO"ISOS DE RECO"PRA

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS ! TERCEROS

RECLA"ACIONES DE TERCEROS

PASIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

INSTRU"ENTOS FINANCEROS PRI"ARIOS

INSTRU"ENTOS FIANNCIEROS DERIVADOS

CARTERA DE NE#OCIACION

INSTRU"ENTOS DE COERTURA

PASIVOS POR CO"PRA DE ACTIVO IN"OVILI!ADO

INVESIONES "OVILIARIAS


ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO

IN"UE$LE "AQUINARIAS ( EQUIPOS

INTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLO#ICOS

DEPÓSITOS RECI$IDOS EN #ARANTÍA

OTRAS CUENTAS POR PA#AR DIVERSAS

SU$SIDIOS #U$ERNA"ENTALES

DONACIONES CONDICIONADAS


CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS ! RELACIONADAS

PR)STA"OS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

COSTOS DE FINANCIACIÓN

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

ANTICIPOS RECI$IDOS



"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

RE#ALÍAS

"ATRI!SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

DIVIDENDOS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

PASIVO POR CO"PRA DE ACTIVO IN"OVILI!ADO

INVERSIONES "O$ILIARIAS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS


"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS


"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

IN"UE$LE "AQUINARIAS ( EQUIPOS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

INTAN#I$LES

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS



ACTIVOS $IOLO#ICOS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

OTRAS CUENTAS POR PA#AR DIVERSASOTRAS CUENTAS POR PA#AR DIVERSAS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

PROVISIONES

PROVISIÓN PARA LITI#IOS

PROVISIÓN POR DES"ANTELA"IENTO' RETIRO O REA$ILITACIÓN DEL IN"OVILI!A

PROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONES

PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN ( RE"EDIACIÓN DEL "EDIO A"$IENTE

PROVISIÓN PARA #ASTOS DE RESPONSA$ILIDAD SOCIAL

OTRAS PROVISIONES

PASIVO DIFERIDO

I"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO

I"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO & PATRI"ONIO

I"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO & RESULTADOS

PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS

PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS & PATRI"ONIO

PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS & RESULTADOS

INTERESES DIFERIDOS

INTERESES NO DEVEN#ADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS

INTERESES NO DEVEN#ADOS EN "EDICIÓN A VALOR DESCONTADO

#ANANCIA EN VENTA CON ARRENDA"IENTO FINANCIERO PARALELO

SU$SIDIOS RECI$IDOS DIFERIDOS

IN#RESOS DIFERIDOS

COSTOS DIFERIDOS

CAPITAL

CAPITAL SOCIAL

ACCIONES

PARTICIPACIONES

ACCIONES EN TESORERÍA

ACCIONES DE INVERSIÓN

ACCIONES DE INVERSIÓN

ACCIONES DE INVERSIÓN EN TESORERÍA

CAPITAL ADICIONAL

PRI"AS *DESCUENTO+ DE ACCIONES

CAPITALI!ACIONES EN TRÁ"ITE

APORTES

RESERVAS

ACREENCIAS



UTILIDADES

REDUCCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE FOR"ALI!ACIÓN

RESULTADOS NO REALI&ADOS

DIFERENCIA EN CA"$IO DE INVERSIONES PER"ANENTES EN ENTIDADES E.TRANJ

INSTRU"ENTOS FINANCIEROS % CO$ERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

#ANANCIA O P)RDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONI$LES PARA LA

#ANANCIAP)RDIDA

#ANANCIA O P)RDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONI$LES PARA LA

#ANANCIA

P)RDIDA

E)CEDENTE DE REVALUACIÓN

E.CEDENTE DE REVALUACIÓN


IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPOS

INTAN#I$LES

E.CEDENTE DE REVALUACIÓN % ACCIONES LI$ERADAS RECI$IDAS

PARTICIPACIÓN EN E.CEDENTE DE REVALUACIÓN % INVERSIONES EN ENTIDADES R

RESERVAS

REINVERSIÓN

LE#AL

CONTRACTUALES

ESTATUTARIAS

FACULTATIVAS

OTRAS RESERVAS

RESULTADOS ACUULADOS

UTILIDADES NO DISTRI$UIDAS

UTILIDADES ACU"ULADAS

IN#RESOS DE A,OS ANTERIORES

P)RDIDAS ACU"ULADAS

P)RDIDAS ACU"ULADAS

#ASTOS DE A,OS ANTERIORES

CO"PRAS

"ERCADERÍAS





OTRAS "ERCADERÍAS

"ATERIAS PRI"AS



"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍ




SU"INISTROS

REPUESTOS



ENVASES ( E"$ALAJES

ENVASES

E"$ALAJES

COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS

COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ERCADERÍAS

TRANSPORTE

SE#UROSDERECOS ADUANEROS

CO"ISIONES

OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ERCADERÍAS

COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIAS PRI"AS

TRANSPORTE

SE#UROS

DERECOS ADUANEROS

CO"ISIONES

OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIALES

COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIALES' SU"INISTROS ( REPUE

TRANSPORTE

SE#UROS

DRECOS ADUANEROS

CO"ISIONES

OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIALES' SU"INISTROS

COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE ENVASES ( E"$ALAJES

TRANSPORTE

SE#UROS

DRECOS ADUANEROS

CO"ISIONES

OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIALES' SU"INISTROS

VARIACIÓN DE E)ISTENCIAS

"ERCADERÍAS





OTRAS "ERCADERÍAS

"ATERIAS PRI"AS



"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍ




SU"INISTROS

REPUESTOS

ENVASES ( E"$ALAJES

ENVASES

E"$ALAJES

GASTOS DE PERSONAL" DIRECTORES Y GERENTES



RE"UNERACIONES

SUELDOS ( SALARIOS

CO"ISIONES

RE"UNERACIONES EN ESPECIE

#RATIFICACIONES

VACACIONES

OTRAS RE"UNERACIONESINDE"NI!ACIONES AL PERSONAL

CAPACITACIÓN

ATENCIÓN AL PERSONAL

#ERENTES

SE#URIDAD ( PREVISIÓN SOCIAL ( OTRAS CONTRI$UCIONES

R)#I"EN DE PRESTACIONES DE SALUD

R)#I"EN DE PENSIONES

SE#URO CO"PLE"ENTARIO DE TRA$AJO DE RIES#O' ACCIDENTES DE TRA$AJO (

SE#URO DE VIDA

SE#UROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD & EPS ( OTROS PARTICULA

CAJA DE $ENEFICIOS DE SE#URIDAD SOCIAL DEL PESCADOR

CONTRI$UCIONES A SENCICO ( SENATI

RE"UNERACIONES AL DIRECTORIO

$ENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRA$AJADORES

CO"PENSACIÓN POR TIE"PO DE SERVICIO

PENSIONES ( JU$ILACIONES

OTROS $ENEFICIOS POST&E"PLEO

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

TRANSPORTE' CORREOS ( #ASTOS DE VIAJE

TRANSPORTE

DE CAR#A

DE PASAJEROS

CORREOS

ALOJA"IENTO

ALI"ENTACIÓN

OTROS #ASTOS DE VIAJE

ASESORIA ( CONSULTORIA

AD"INISTRATIVA

LE#AL ( TRI$UTARIA

AUDITORIA ( CONTA$LE

"ERCADOTECNIA

"EDIOA"$IENTAL

INVESTI#ACIOON ( DESARROLLLO

PRODUCCION

OTROS

PRODUCCIÓN ENCAR#ADA A TERCEROS

"ANTENI"IENTO ( REPARACIONES




INTAN#I$LES



ACTIVOS $IOLO#ICOS

ALQUILERES

TERRENOS

EDIFICACIONES



EQUIPOS DIVERSOSSERVICIOS $ÁSICOS

ENER#ÍA EL)CTRICA

#AS

A#UA

TEL)FONO

INTERNET

RADIO

CA$LE

PU$LICIDAD' PU$LICACIONES' RELACIONES P-$LICAS

PU$LICIDAD

PU$LICACIONES

RELACIONES PU$LICAS

SERVICIOS DE CONTRATISTAS

OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

#ASTOS $ANCARIOS

#ASTOS DE LA$ORATORIO

GASTOS POR TRIBUTOS

#O$IERNO CENTRAL

I"PUESTO #ENERAL A LAS VENTAS

CÁNONES ( DERECOS

I"PUESTO TE"PORAL A LOS ACTIVOS NETOS

I"PUESTO A LOS JUE#OS DE CASINO ( "AQUINAS TRA#A"ONEDAS

RE#ALIAS "INERAS

CANONES

OTROS

#O$IERNO RE#IONAL

#O$IERNO LOCAL

I"PUESTO PREDIAL

AR$ITRIOS "UNICIPALES ( SE#URIDAD CIUDADANA

I"PUESTO AL PATRI"ONIO VEICULAR

LICENCIA DE FUNCIONA"IENTO

OTROS

OTROS #ASTOS POR TRI$UTOS

CONTRI$UCION A SENATI

CONTRI$UCION A SENCICO

OTRO

OTROS GASTOS DE GESTIÓN

SE#UROS

RE#ALÍAS

SUSCRIPCIONES

LICENCIAS ( DERECOS DE VI#ENCIA



COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOS ( OPERACIONES DISC

COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOS




INTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLÓ#ICOSOPERACIONES DISCONTINUADAS & A$ANDONO E ACTIVOS



IN"UE$LE' "AQUINARIA ( EQUIPOS

INTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLO#ICOS

SU"INISTROS

#ESTIÓN "EDIOA"$IENTAL

OTROS #ASTOS DE #ESTIÓN

DONACIONES

SANCIONES AD"INISTRATIVAS

P+RDIDA POR EDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RA&ONABLE

ACTIVO REALI!A$LE

"ERCADERÍAS


ACTIVOS NO CORRIENTES "ANTENIDOS PARA LA VENTA


IN"UE$LE' "AQUINARIA ( EQUIPOS

INTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLO#ICOS

ACTIVO IN"OVILI!ADO


ACTIVOS $IOLÓ#ICOS

GASTOS FINANCIEROS

#ASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDA"IENTO ( OTROS



E"ISIÓN ( COLOCACIÓN DE INSTRU"ENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA ( PATRI

DOCU"ENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS

P)RDIDA POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

INTERESES POR PR)STA"OS ( OTRAS O$LI#ACIONES



OTRAS ENTIDADES


OTROS INSTRU"ENTOS FINANCIEROS POR PA#AR

DOCU"ENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS


O$LI#ACIONES CO"ERCIALES

O$LI#ACIONES TRI$UTARIAS

DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PA#O



DIFERENCIA DE CA"$IO

P)RDIDA POR "EDICIÓN DE ACTIVOS ( PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RA!ONA$

OTROS #ASTOS FINANCIEROS

PRI"AS POR OPCIONES

#ASTOS FINANCIEROS EN "EDICIÓN A VALOR DESCONTADO

VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

DEPRECIACIÓNDEPRECIACIÓN DE INVERSIONES IN"O$ILIARIAS

EDIFICACIONES & COSTO

EDIFICACIONES & REVALUACIÓN

EDIFICACIONES % COSTO DE FINANCIACIÓN

DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO % INVE

EDIFICACIONES

DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO

EDIFICACIONES



EQUIPOS DIVERSOS

DEPRECIACIÓN DE IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO % COSTO

EDIFICACIONES



"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


DEPRECIACIÓN DE IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO % REVALUACIÓN

EDIFICACIONES



"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


DEPRECIACIÓN DE IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO % COSTOS DE FINANCIACIÓ

EDIFICACIONES


DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN % COSTO



DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN % COSTO DE FINANCIAC



A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES

A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES ADQUIRIDOS % COSTO









A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES ADQUIRIDOS % REVALUACIÓN





FÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTAN#I$LES

A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES #ENERADOS INTERNA"ENTE % COSTO







A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES #ENERADOS INTERNA"ENTE % REVALUACIÓN







A#OTA"IENTO

A#OTA"IENTO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDOS

VALUACIÓN DE ACTIVOS

ESTI"ACIÓN DE CUENTAS DE CO$RAN!A DUDOSA

DESVALORI!ACIÓN DE E.ISTENCIAS

DESVALORI!ACIÓN DE INVERSIONES "O$ILIARIAS

DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS

DESVALORI!ACIÓN DE INVERSIONES IN"O$ILIARIAS

EDIFICACIONES

DESVALORI!ACIÓN DE IN"UE$LES "AQUINARIA ( EQUIPO

EDIFICACIONES



"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


DESVALORI!ACIÓN DE INTAN#I$LES







DESVALORI!ACIÓN DE ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN





PROVISIONES

PROVISIÓN PARA LITI#IOS

PROVISIÓN PARA LITI#IOS % COSTO

PROVISIÓN PARA LITI#IOS % ACTUALI!ACIÓN FINANCIERA



PROVISIÓN POR DES"ANTELA"IENTO' RETIRO O REA$ILITACIÓN DEL IN"OVILI!APROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONES

PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN ( RE"EDIACIÓN DEL "EDIO A"$IENTE

PROVISIÓN PARA #ASTOS DE RESPONSA$ILIDAD SOCIAL

OTRAS PROVISIONES

COSTO DE VENTAS

"ERCADERÍAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS

OTRAS "ERCADERÍAS

TERCEROS

RELACIONADAS



TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS

PRODUCTOS IN"UE$LES TER"INADOS

TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS




SU$PRODUCTOS

TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS

SERVICIOSTERCEROS

RELACIONADAS

VENTAS

"ERCADERÍAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS

"ERCADERÍAS % OTRAS

TERCEROS

RELACIONADAS



TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


SU$PRODUCTOS

TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS



RELACIONADAS

PRESTACIÓN DE SERVICIOS

TERCEROS

RELACIONADAS

DEVOLUCIONES SO$RE VENTAS

"ERCADERÍAS % TERCEROS

"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS"ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN




"ERCADERÍAS % RELACIONADAS






PRODUCTOS TER"INADOS % TERCEROS






PRODUCTOS TER"INADOS % RELACIONADAS






SU$PRODUCTOS' DESECOS ( DESPERDICIOS % TERCEROS

SU$PRODUCTOS


SU$PRODUCTOS' DESECOS ( DESPERDICIOS % RELACIONADAS

SU$PRODUCTOS


PRESTACIÓN DE SERVICIOS

TERCEROS

RELACIONADAS

VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALACENADA

VARIACIÓN DE PRODUCTOS TER"INADOS






VARIACIÓN DE SU$PRODUCTOS' DESECOS ( DESPERDICIOS

SU$PRODUCTOS




VARIACIÓN DE PRODUCTOS EN PROCESO






OTROS PRODUCTOS EN PROCESOVARIACIÓN DE ENVASES ( E"$ALAJES

ENVASES

E"$ALAJES

VARIACIÓN DE E.ISTENCIAS DE SERVICIOS

PRODUCCIÓN DE ACTIVO INOVILI&ADO


EDIFICACIONES


EDIFICACIONES

"AQUINARIAS ( OTROS EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN


"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS

EQUIPO DE CO"UNICACIÓN

EQUIPO DE SE#URIDAD

OTROS EQUIPOS

INTAN#I$LES




ACTIVOS $IOLÓ#ICOS

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLO DE ORI#EN ANI"AL

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLO DE ORI#EN VE#ETAL

COSTOS DE FINANCIACIÓN CAPITALI!ADOS

COSTOS DE FINANCIACIÓN % INVERSIONES IN"O$ILIARIAS

COSTOS DE FINANCIACIÓN % INVERSIONES IN"O$ILIARIAS % EDIFICACIONES

COSTOS DE FINANCIACIÓN % IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO

EDIFICACIONES

"AQUINARIAS ( OTROS EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN

COSTOS DE FINANCIACIÓN % INTAN#I$LES

COSTOS DE FINANCIACIÓN % ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLO



DESCUENTOS" REBA*AS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS

DESCUENTOS' RE$AJAS ( $ONIFICACIONES O$TENIDOS

TERCEROS

RELACIONADAS

DESCUENTOS" REBA*AS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

DESCUENTOS' RE$AJAS ( $ONIFICACIONES CONCEDIDOS

TERCEROS

RELACIONADAS



OTROS INGRESOS DE GESTIÓN

SERVICIOS EN $ENEFICIO DEL PERSONAL

CO"ISIONES ( CORRETAJES

RE#ALÍAS

ALQUILERES

TERRENOS

EDIFICACIONES"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN


EQUIPOS DIVERSOS

RECUPERACIÓN DE CUENTAS DE VALUACIÓN

RECUPERACIÓN & CUENTAS DE CO$RAN!A DUDOSA

RECUPERACIÓN & DESVALORI!ACIÓN DE E.ISTENCIAS

RECUPERACIÓN % DESVALORI!ACIÓN DE INVERSIONES "O$ILIARIAS

ENAJENACIÓN DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOS




INTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS

RECUPERACIÓN DE DETERIORO DE CUENTAS DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOS

OTROS IN#RESOS DE #ESTIÓN

SU$SIDIOS #U$ERNA"ENTALES

GANANCIA POR EDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RA&ONABLE

ACTIVO REALI!A$LE

"ERCADERÍAS


ACTIVOS NO CORRIENTES "ANTENIDOS PARA LA VENTA

ACTIVO IN"OVILI!ADO


ACTIVOS $IOLÓ#ICOS

PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE SU$SIDIARIAS ( ASOCIADAS $AJO EL ")T

IN#RESOS POR PARTICIPACIONES EN NE#OCIOS CONJUNTOS

INGRESOS FINANCIEROS

#ANANCIA POR INSTRU"ENTO FINANCIERO DERIVADO

RENDI"IENTOS #ANADOS

DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

CUENTAS POR CO$RAR CO"ERCIALES

PR)STA"OS OTOR#ADOS


INSTRU"ENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECO PATRI"ONIAL

DIVIDENDOS

DESCUENTOS O$TENIDOS POR PRONTO PA#O

DIFERENCIA EN CA"$IO

#ANANCIA POR "EDICIÓN DE ACTIVOS ( PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RA!ONA

OTROS IN#RESOS FINANCIEROS

IN#RESOS FINANCIEROS EN "EDICIÓN A VALOR DESCONTADO

CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES



CAR#AS CU$IERTAS POR PROVISIONES

CARGAS IPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

CAR#AS I"PUTA$LES A CUENTAS DE COSTOS ( #ASTOS

#ASTOS FINANCIEROS I"PUTA$LES A CUENTAS DE E.ISTENCIAS

ARGEN COERCIAL

"AR#EN CO"ERCIAL

PRODUCCIÓN DEL E*ERCICIOPRODUCCIÓN DE $IENES

PRODUCCIÓN DE SERVICIOS

PRODUCCIÓN DE ACTIVO IN"OVILI!ADO

VALOR AGREGADO

VALOR A#RE#ADO

E)CEDENTE BRUTO #INSUFICIENCIA BRUTA$ DE E)PLOTACIÓN

E.CEDENTE $RUTO *INSUFICIENCIA $RUTA+ DE E.PLOTACIÓN

RESULTADO DE E)PLOTACIÓN

RESULTADO DE E.PLOTACIÓN

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IPUESTOS

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E I"PUESTOS

PARTICIPACIONES DE LOS TRABA*ADORES

PARTICIPACIÓN DE LOS TRA$AJADORES % CORRIENTE

PARTICIPACIÓN DE LOS TRA$AJADORES % DIFERIDA

IPUESTO A LA RENTA

I"PUESTO A LA RENTA % CORRIENTE

I"PUESTO A LA RENTA & DIFERIDO

DETERINACIÓN DEL RESULTADO DEL E*ERCICIO

UTILIDAD

P)RDIDA

COSTOS POR DISTRIBUIR,

COSTOS DE PRODUCCIÓN,

CENTROS DE COSTOS,

GASTOS ADINISTRATIVOS,

GASTOS DE VENTAS,

GASTOS FINANCIEROS



Y GERENTES



( #ERENTES



ERDO DE CO"PRA



CIÓN



O



RAS

VENTA

VENTA & CO"PRA O VENTA CONVENCIONAL FECA DE LIQUIDACION

ELACIONADAS

OLAS



ONTINUADAS

"ONIO



LE

SIONES IN"O$ILIARIAS

IÓN



O

O % COSTO

O % ACTUALI!ACIÓN FINANCIERA



ODO DEL VALOR PATRI"ONIAL

$LE



ASIENTO TIP

TIPO CUENTA DENOMINACION

62 GASTOS DE PERSONAL, DIR621 Remuneraciones

6211 Sueldos y salarios

627 Seuridad! re#isi$n social y o%

6271 Rimen de res%aciones de sal

4 TRIB!, CONTRAP! Y APORTES

()* Ins%i%uciones +&licas

()*1 ESSA,-D

()7 Adminis%radoras de .ondos de

()71 A/P 0ida4" REMUNERACIONES Y PARTI

(11 (11 Remuneraciones or aar

(111 (111 Sueldos y salarios or a

Por la cen%raliaci$n de la lanil

#2 COSTO DE LOS SERVICIOS

322 4ano de o&ra

#4 GASTOS DE ADMINISTRACI

#% GASTOS DE VENTAS

&# CARGAS IMPUTABLES A CUE

731 5aras Imu%a&les a 5uen%as dPor la dis%ri&uci$n a c%as de cos

Reconocimien%o de la 5TS

62 GASTOS DE PERSONAL, DIR

623 enecios sociales de los %ra&a8

6231 5omensaci$n or %iemo de s

4" REMUNERACIONES Y PARTIC

(19 enecios sociales de los %ra&a8

(191 5omensaci$n or %iemo de s

Por el reconocimien%o de la 5TS

" EFECTIVO Y EQUIVALENTES1)( 5uen%as corrien%es en ins%i%ucio

1)(1 5uen%as corrien%es oera%i#as

&% OTROS INGRESOS DE GESTI

793 O%ros inresos de es%i$n

793* Donaciones

6' VALUACI$N Y DETERIORO D

6:1 Dereciaci$n

ASIENTO TIPO ;PAGO DEP,ANI,,A<

Receci$n de Donaci$nen E.ec%i#o



6:1* Dereciaci$n de ac%i#os ad=uiri

arrendamien%o nanciero

6:1*2 4a=uinarias y e=uios de e>lo

6:1( Dereciaci$n de inmue&les! ma

6:1(1Edicaciones

6:1(2 4a=uinarias y e=uios de e>lo

6:1(( 4ue&les y enseres# DEPRECIACI$N, AMORTIZAC

*31 Dereciaci$n acumulada

*312* Ac%i#os ad=uiridos en arrendam

*312 Inmue&les! ma=uinaria y e=ui

e>lo%aci$n

*31* Inmue&les! ma=uinaria y e=ui

*31*1Edicaciones

*31*2 4a=uinarias y e=uios de e>lo

*31*( 4ue&les y enseres

#2 COSTO DE LOS SERVICIOS

32* 5os%os indirec%os de ser#icios

#4 GASTOS DE ADMINISTRACI$

#% GASTOS DE VENTAS

&# CARGAS IMPUTABLES A CUE

731 5aras Imu%a&les a 5uen%as d

INMUEBLE,MAQUINARIA Y E

**1 Terrenos

**2 edicaciones

*** ma=uinaria de e>lo%acion

**( #e@iculos

%6 RESULTADOS NO REALIZAD

96*

96*1 anancia

2% MATERIALES AU5ILIARES, S

292 Suminis%ros

292( O%ros suminis%ros

6" VARIACI$N DE E5ISTENCIAS

61*2 4a%eriales au>iliares! suminis%r

61* Suminis%ros

P() *+ .)/0+/01 *3)/0/0(

P() *+ 07)089/01 +/7+! /(7(!

DONA5ION DE A5TI0OS/IOS

Des%ino de la ad=uisici$nde e>is%encias



DE ''ONG "

PARCIALES

DETALLE

DEBE HABER

CTORES Y GERENTES "4,&4&!%

as con%ri&uciones

ud

BC 2%,224!2%

ensiones

IPACIONES POR PAGAR "#,%22!'

ar

la de sueldos

'&,4%!%'

N 26',&4#!4"

2",%62!6

TAS DE COSTOS Y GASTOS "4,&4&!%

5os%os y Gas%os%os

CTORES Y GERENTES 2&,6!

adores

r#icio

IPACIONES POR PAGAR 2&,6!

adores or aar

r#icios

E EFECTIVO S;! "42,'!nes nancieras

N S;! "42,'!

ACTIVOS Y PROVISIONES S;! "4,'4'!



S *7!9))))

%aci$n

S 37!*(:))

%aci$n

I$N Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS S;! "4,'4'!

*7!9))))

? 4a=uinarias y e=uios de

37!*(:))

%aci$n

""4,62!'

",4'4!'

6,&42!4

TAS DE COSTOS Y GASTOS "4,'4'!

5os%os y Gas%os

UIPO ",'&6,4!

2(9!6))))

3:9!6))))

6(9!2))))

S ",'&6,4!

MINISTROS Y REPUESTOS #%&,2!

#%&,2! #%&,2!

os y reues%os



10 EFECTIVO ( EQUIVALENTE DE EFEC1041 C C :

12 CUENTAS POR CO$RAR CO"ERCIA

121 F;' $< = ;>?

16 CUENTAS POR CO$RAR DIVERSAS &

1611 C @

33 IN"UE$LES' "AQUINARIAS ( EQUIP

33111 T < C

33211 EB;; B>: < C

33311 " = < C

33511 "?< = B ; < C

39 DEPRECIACIÓN ( A"ORTI!ACIÓN A

3913 I>?<' > = & C

40 TRI$UTOS ( APORTES AL SISTE"A

40111 I#V & C

4031 ESSALUD

4074 P> AFP

41 RE"UNERACIONES ( PARTICIPACIO

4111 S<B = <

4151 C>; > B :;

42 CUENTAS POR PA#AR CO"ERCIALE

4212 F; = @ & E>B

45 O$LI#ACIONES FINANCIERAS

4511 I; ;

50 CAPITAL

501 C< ;<

59 RESULTADOS ACU"ULADOS

591 U<BB B?B

POR LA APERTURA AL INICIO DE LAS

62 #ASTOS DE PERSONAL' DIRECTOR

6211 S<B = <

6271 R@> B ; B <B


4031 ESSALUD

4071 P AFP

41 RE"UNERACIONES ( PARTICIPACIO

4111 S<B = <

POR LA CENTRALI!ACION DE LA PL



POR E, 5ASTIGO DE 5-ENTAS


1212 E>B C


40111 I#V & C

70 VENTAS7041 P; B S:; & T;

7042 P; B S:; & R<;B

POR LOS SERVICIOS PRESTADOS

10 EFECTIVO ( EQUIVALENTE DE EFEC

1041 C C :


1212 E>B C

POR EL DEPOSITO EN CTA CTE DE L

60 CO"PRAS

6032 S>

63 #ASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS

6361 E@ E<;;

6363 A@

6363 A@


40111 I#V & C

42 CUENTAS POR PA#AR CO"ERCIALE

4212 F; = @ & E>B

POR LA CO"PRA DE $IENES ( SERV

25 "ATERIALES AU.ILIARES' SU"INIS

2524 O >

61 VARIACION DE E.ISTENCIAS

6132 S>

POR EL DESTINO DE LA ADQUISICIO

92 COSTO DE PRODUCCION

923 S:; PB T;

94 #ASTOS AD"INISTRATIVOS

95 #ASTOS DE VENTAS

79 CAR#AS I"PUTA$LES A CUENTAS D

POR LA DISTRI$UCION DE CUENTAS

61 VARIACION DE E.ISTENCIAS

6132 S>

25 "ATERIALES AU.ILIARES' SU"INIS



1041 C C :

POR EL PA#O DE LA PRI"ERA CUOT


4521 L@ S;?H

67 #ASTOS FINANCIEROS

6732 I C B B>40 TRI$UTOS ( APORTES AL SISTE"A

40111 I#V & C


4521 L@ S;?H

POR EL DEVEN#O DE LA SE#UNDA


4521 L@ S;?H

10 EFECTIVO ( EQUIVALENTE DE EFECTIVO

1041 C C :POR EL PA#O DE LA SE#UNDA CUOTA

64 #ASTOS POR TRI$UTOS

641 I> @< < : *IG#GVG+


923 S:; PB T;


95 #ASTOS DE VENTAS

40 TRI$UTOS ( APORTES AL SISTE"A DE PENSIO

40111 I#V & C

79 CAR#AS I"PUTA$LES A CUENTAS DE COSTOS

791 C@ I>?< C B C

POR APLICACIÓN A RESULTADOS DE LA PERDI

68 VALUACIÓN = DETERIORO DE ACTIVOS ( PRO

68132 D ;: B> ;& "

6814 D;; B >?<' >

39 DEPRECIACIÓN ( A"ORTI!ACIÓN ACU"ULAD

39123 DG AB> F; >

3913 I>?<' > = & C

POR LA DEPRECIACION DEL EJERCICIO


923 C B; B :;


95 #ASTOS DE VENTAS


POR LA DISTRI$UCION DE LA CTA DE COSTOS




791 C@ I>?< C B C


921 C> B "<


95 #ASTOS DE VENTAS ASIENTO PARA SALDAR LAS CUENTAS DEL EL

70 VENTAS

7041 P; B S:; & T;

7042 P; B S:; & R<;B

75 OTROS IN#RESOS DE #ESTIÓN

7593 D;

89 DETER"INACION DEL RESULTADO DEL EJERCI

891 U<BB

60 CO"PRAS6032 S>

62 #ASTOS DE PERSONAL' DIRECTORES ( #ERE

6211 S<B = <

6271 R@> B ; B <B

6291 C>; > B :;

63 #ASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TER

6361 E@ E<;;

6363 A@

6364 T<

64 #ASTOS POR TRI$UTOS

641 I> @< < : *IG#GVG+

67 #ASTOS FINANCIEROS

6732 I C B B>

68 VALUACIÓN = DETERIORO DE ACTIVOS ( PRO

6812 D;; B ;: BB

6814 D;; B >?<' >

6841 E>; B ; B ;? BB

POR EL TRASLADO DE LAS CUENTAS DE LOS

89 DETER"INACION DEL RESULTADO DEL EJERCI

891 U<BB

59 RESULTADOS ACU"ULADOS

591 U<BB B?B

POR LA TRANSFERENCIA DEL RESULTADO DE

39 DEPRECIACIÓN ( A"ORTI!ACIÓN ACU"ULAD

3912 A;: BB B>

3913 I>?<' > = & C



3

873435G58

268749G41

201562G06

COSTOS ( #ASTOS

DE COSTOS4

S ( #ERENTES 207600

CTS+

ES POR PA#AR

CTS+

S

5

134940

4152031140

COSTOS ( #ASTOS

DE COSTOS

7

E PENSIONES ( DE SALUD POR PA#AR 273251G83

108052G35

165199G48

ES POR PA#AR 1K437'845G80

1K176'485G80

CTS+ 261360

TIVO

ONES LA$ORALES

8

OS ( PROVISIONES 43280G6

AN!A DUDOSA

;?

UENTAS POR CO$RAR CO"ERCIALES

9

43280G6

COSTOS ( #ASTOS

E VALOR DE CTAS POR CO$RAR CO"ERCIALES

10

AN!A DUDOSA 43280G6

;?

ES & TERCEROS



S DIVERSOS

17

717990

143598

95732 COSTOS ( #ASTOS

O DE SU"INISTROS DIVERSOS

18

S & TERCEROS 1K466'778G41

TIVO

S DE PROVEEDORES

19

TIVO 142800

N DE LA E"PRESA LA $ONDADOSA SGAG

2

"IENTO FINANCIERO 400000

E PENSIONES ( DE SALUD POR PA#AR 22800

TIVO

NICIO DEL CONTRATO

21

23555G71

4900

;

E PENSIONES ( DE SALUD POR PA#AR 5406G58

UOTA ( EL INTERES

22

33862G29



23

23967G94

4487G77

;E PENSIONES ( DE SALUD POR PA#AR 5406G58

UOTA ( EL INTERES

24

33862G29

25

193437G15

164421G58

19343G72

9671G85

NES ( DE SALUD POR PA#AR

( #ASTOS

= @

A DEL CREDITO FISCAL POR UTILI!ACION CO"UN

26

ISIONES 134848

= <; 37500

= & C 97348

= <;; 37500

97348

27

114620G8

13484G8

6742G4

( #ASTOS



28

( #ASTOS 3K097'327G13

= @

"ENTO 9

2#

4K342'086G01

3K911'789G20

430296G81

142800

CIO

NTES

1K245'600G00

98147G05

CTS+ 207600

EROS

143G598G00

29998G5

43497G83

;

ISIONES

B> ;& : >?< 37500

= & C 97348

43280G6

LE"ENTOS 6 ( 7 ( DETER"INACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

30

CIO 1K378'171G11

EJERCICIO *PERDIDA+ A LA CTA DE $ALANCE

31

428308

; 37500

390808



NES ( DE SALUD POR PA#AR

130903G33

9814G7

15507G72

A#AR 20760

CTS+

ROS 76554G64

418218G35

185742

232476G35

1K682'110G00

232600

1K378'171G11

EROS

;?

S

NANCIERO

ENTE EJERCICIO

11793083G51



(ABER

293460

160483

145780

185742

1K682'110G00

232600

253224G25

1K090'522G80



1K343'747G05

207600

207600

1K711'097G63

43280G6

43280G6

43280G6



81756G4

4K342'086G01

4K236'589G19

1K397'553G05

957320

217094G33

957320



957320

1K466'778G41

142800

280000

142800

33862G29

33862G29



33862G29

33862G29

193437G15

193437G15

134848

134848



2K168'228G70

519260G09

409838G34

1K378'171G11

957320

1K551'347G05

217094G33

193437G15

9387G77

178128G6

1K378'171G11



105580G91

1K446'588G57

289592G62

85960

400000

1K909'000G00

11793083G51



" EFECTIVO Y EQUIVA*ENTEDE EFECTIVO

(99!6)))) 1!711!)376*(!2*6!9:313 1!(66!77:(1

1(2!:)))) 1(2!:))))**!:6223**!:6223

1!(66!9::97

(!:*(!3:313 (!:9(!3:313

"# ESTIMACIONES DE CUENTASDE COBRANZA DUDOSA

(*!2:)6) (*!2:)6)

(*!2:)6) (*!2:)6)

INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS

2(9!6)))) 2(9!6))))3:9!6)))) 3:9!6))))6(9!2)))) 6(9!2))))*2!6)))) *2!6))))

1!3)3!))))) 1!3)3!)))))

4 TRIBUTOS Y APORTESAL SISTEMA DE PENSIONES()6!)36:: ()6!)36::117!:67)9 117!:67)91:)!7)72) 1:)!7)72)

7)(!6711* 7)(!6711*



4% OBLIGACIONESFINANCIERAS

1:9!7(2)) 1:9!7(2))*(7!72(9: *(7!72(9:

9**!(669: 9**!(669:

%# RESULTADOSACUMULADOS

2*2!6)))) 2*2!6))))1*!7:1!71(11 1*!7:1!71(11

1(!)1(!*1(11 1(!)1(!*1(11

62 GASTOS DE PERSONAL,DIRECTORES Y GERENTES

1!2(9!6)))) 1!2(9!6))))3:!1(7)9 3:!1(7)9

2)7!6)))) 2)7!6))))

1!991!*(7)9 1!991!*(7)9

6& INGRESOS

FINANCIEROS3!*:777 3!*:777

3*:777 3*:777

&% OTROS INGRESOSDE GESTION

1(2 :)) )) 1(2 :)) ))



1(2:)))) 1(2:))))

#% GASTOS DE VENTAS

()3!:*:*( ()3!:*:*(

()3!:*:*( ()3!:*:*(



IRO 4AOR

"2 CTAS!POR COBRAR "6 CUENTAS POR COBRARCOMERC!- TERCEROS DIVERSAS-TERCEROS

1(9!62))) (!2*6!9:313 :9!36))) :9!36)))(!(2*!:(2(1 (*!2:)6)

2:3!93262

(!963!(62(1 (!963!(62(1 :9!36))) )))

2% MATERIALES AU5ILIARES 2 ACTIVOS ADQUIRIDOS Y REPUESTO EN ARRENDAMIENTO FINAN

397!*2))) 397!*2))) ())!))))) ())!)))))

397!*2))) 397!*2))) ())!))))) ())!)))))

' OTROS ACTIVOS # DEPREC! AMORTIZ! Y AGOTAMIENTO ACUMULADO

*7!9)))) *7!9))))*3)!:):)) *3)!:):))

))) ))) (2:!*):)) (2:!*):))

4" REMUNERACIONES Y 42 CUENTAS POR PAGARPARTICIPACION POR PAG! COMERCIALES-TERCEROS1'176!(:9:) 1'176!(:9:) 1'9(*!***)9 1'9(*!***)9

2:2!12))) 2:2!12)))

2:2!12))) 2:2!12))) 1'9(*!***)9 1'9(*!***)9


http://slidepdf.com/reader/full/contabilidad-de-ong 148/156S



ULTADO



ACTIVOACTIVO CORRIENTE

e.ec%i#o y e=ui#alen%e de e.ec%i#ocuen%as or co&rar relacionadaso%ras cuen%as or co&rarimues%o eneral a las #en%as

T(7+* A/70<( C())07

ACTIVO NO CORRIENTEinmue&les ! ma=uinaria y e=uioac%icos ad=uiridos en arrendamien%o dereciacion acumulada

T(7+* A/70<( ( C())07

TOTAL ACTIVO



ONGESTADO DE SITUACI$N FINAAL " DE DICIEMBRE DEL 2;E>resado en Nue#os Soles<

1!((6!9::97

2:3!93262

:9!36)))

1*)!3)***

",#%,44!%2

1!3)3!)))))

anciero ())!)))))

(2:!*):))

",'',6#2!

,',&6!%2



CIERA"

PASIVO Y PATRIMONIOPASIVO CORRIENTEo&liaciones nancieras (1:!21:*9

5uen%as or aar comerciales 76!99(6(

cuen%as or aar ;Essalud< 3!:1(7)

O%ras 5%as or aar ;A/P< 1 19!9)772

enecios Sociales de los %ra&a8adores 2)!76)))

T(7+* P+0<( C())07 %4,'%%!4"

PATRIMONIO NETO5ai%al 1!6:2!11)))

Resul%ados acumulados 2*2!6))))

Resul%ados del E8ercicio 1!*7:!17111

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TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO ,',&6!%2



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ESTADO DDEL >E?.)

0en%as Ne%as5os%o de 0en%aUTILIDAD BRUTA

Gas%os de adminis%racionGas%os de 0en%asO%ros inresos de Oeraci$nUTILIDAD OPERATIVA

Gas%os /inancieros

UTILIDAD ANTES DE PART! Y DEL I!R!

4enos Imues%o a la Ren%aUTILIDAD NETA



ONG RESULTADOS INTEGRALES ;";2"" AL ";"2;2""

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