INSTITUTO GABRIELA MISTRAL DE BUCARMANGA“Misioneras del Divino Maestro”

ÁREA TECNICA COMERCIAL 2011Asignatura de Contabilidad

Lic. CLAUDIA VEGA GARCIA Primer Período

TALLER DE CONSULTA TEMA: Retención en la fuente

NOMBRE:__________________________ GRADO NOVENO ____

Criterio de Desempeño: Interpreta, liquida y aplica las normas contables y tributarias en el manejo del IVA y Retención en la Fuente, en transacciones comerciales.

1. Qué es la retención en la fuente2. Cuál es la finalidad de la Retención en la fuente3. Cuáles son los elementos de la retención en la fuente4. Defina:

a. Agente retenedorb. Sujeto pasivoc. Tarifa

5. Por qué conceptos se e efectúa retención en la fuente 6. Quienes son agentes de retención7. Qué es la autorretención8. Quienes son autorretenedores9. Quienes pueden ser autorizados como autorretenedores10. Cuáles son las obligaciones del agente de retención 11. Qué significa pago abono en cuenta12. En qué cuentas se registran la retefuente tanto para el comprador como para el vendedor13. En qué momento se debe practicar la retención en la fuente14. Cuál es la base de retención para el 201115. Quienes son sujetos pasivos de retención16. Cuál es el período de pago de la retención en la fuente por parte del agente retenedor17. Qué pagos están sometidos a retención18. Cuál cuenta debe manejar el agente retenedor para registrar los valores retenidos19. Elabore una tabla con los siguientes ítems: concepto, tarifa y base

a. Ingresos laboralesb. Honorariosc. Comisionesd. Rendimiento financieroe. Arrendamientos (bienes muebles, inmuebles)f. Servicios generales

20 El almacén Santander ltda (RC) COMPRA MERCANCIA AL CONTADO AL Almacén Bucaramanga Ltda. (RC) por la suma de $2.840.000, recibe un descuento comercial del 5% (antes de factura) más IVA del 16%. Se pide:

a. Quien es agente retenedorb. Quien es el sujeto pasivoc. Cuál es a base gravabled. Cuál es la retención en la fuentee. Cual es el valor a pagar