~OMN'ACONSILIUL JUDEEAN TELEORMAN

PREEDINTE

Nr. 11085 din 19 noiembrie 2010 Alexandriastr. Dunrii, nr. 178telefon: 0247/311301fax 0247/312494

MINISTERUL PUBLIC

Parchetul de pe lng Tribunalul Teleorman

Doamnei prim procuror, Daniela Rdoi

Urmare adresei dumneavoastr nr. 300/P din 16 noiembrie 2010, v

transmitem alturat, n copie, Raportul de verificare a activitii economico-

financiare a Spitalul ui de Pneumoftiziologie Roiorii de Vede nr. 7910 din 16

august a.c., mpreun cu anexele, ce conine un numr de 811 pagini.

Cu deosebit consideraie,

PREEDINT~,,,, .

Liviu i olae Dr~

- IV

OMNICONSILIUL JUDETEAN TELEORMAN,

ADMINISTRATOR PUBLIC

r.l0 126 din 22 octombrie 2010

INISTERUL PUBLIC

archetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie a Romniei

}rectia Naional Anticorupie

' transmitem alturat, Raportul de verificare a activitii economico- financiare apitalului de Pneumoftiziologie Roiorii de Vede ntocmit de Comisia constituitrin Dispoziia nr. 287 din 16 iulie 2010 a preedintelui Consiliului Judeeaneleorman, n urma controlului efectuat la aceast unitate sanitar, din care rezultptecare ar putea avea caracter penal.

truct instituia noastr nu are competene s se pronune sub acest aspect, vlicitm s dispunei msurile legale pentru cercetarea faptelor descrise n raportulexat.

recizmc aceast comisie de verificare a fost constituit i ca urmare a afirmatiilor~- ,ublice fcute pe un post local de televiziune de ctre subprefectul judeului, Floricara, prin care l acuza pe prefectul judeului Teleorman, Teodor Niulescu, c aordonat o serie de nereguli privind achiziiile publice de la Spitalul deeumoftiziologie Roiorii de Vede, n scopul vdit de a favoriza firma la care esteionar mpreun cu soia sa, respectiv SC VENUS MOB SRL, precum i firmele .Of apropiai.

exm:- Raportul de verificare a activitii Spitahilni de Pneumoftiziologie Roiorii dede nr. 7.910/16.08.2010, mpreun cu anexele acestuia, ce conine un numr del.pagini."1'",

Cu stim,

ADMIN~.TRA;>R PUBLIC/ I n l' A IJ U'VV 3. .

Mircea Dumitrescu

CONSILIUL JUDETEAN TELEORMANNt.1910 #IN 1G.'ocf.20dO

RAPORT DE VERIFICAREa activitii economico-financiare a Spitalului de Pneumoftiziologie

Roiorii de Vede~Incheiat astzi 16.08.2010

Subsemnaii Tunaru Florin, Dobrin Dnu Marius, Viioreanu Mihail, PenaElena, membrii n comisia de verificare, constituit prin Dispoziia PreedinteluiConsiliului Judeean Teleorman nr.287/16.06.2010, n baza ordinelor de deplasare nr.58,59, 60 i 63, n perioada 22.07.2010-13.08.2010, am efectuat verificarea activitiieconomico-financiare a Spitalului de Pneumoftiziologie Roiorii de Vede, conformtematicii stabilite n anexa la dispoziie, pentru perioada 01.01.2009-30.06.2010.

Verificarea s-a desfurat la sediul Spitalului de Pneumoftiziologie din str.Aviaiei nr.1, municipiul Roiorii de Vede, n perioada 22 - 23.07.2010 i n perioada 05-16.08.2010, ntruct att doamna Ciobanu Mirela - director financiar-contabil interimar alSpitalului ct i domnii Tunaru Florin i Dobrin Dnu Marius s-au aflat n perioadarespectiv n concediu legal de odihn, pe intervale de timp diferite.

La data verificrii, conducerea Spitalului de Pneumoftiziologie Roiorii de Vedeeste asigurat de ctre Comitetul Director, compus din:

~ Crciumaru Valeric - manager, ncepnd cu data de 15.07.2010, conformDispoziiei Preedintelui Consiliului Judeean Teleorman nr.271 din15.07.2010;

~ Ciobanu Mirela - director financiar-contabil interimar, ncepnd cu data de26.05.2010, conform O.M.S. nr. 1185 din 26.05.2010;

~ Nstsescu Mihai - director medical interimar, ncepnd cu data de12.11.2009, conform O.M.S. nr. 2020 din 11.11.2009.

Spitalul de Pneumoftiziologie Roiorii de Vede este o unitate sanitar cu paturi,de utilitate public, cu personalitate juridic, ce furnizeaz servicii medicale.

n baza prevederilor R.G. nr 529 din 02.06.2010, prin Hotrrea ConsiliuluiJudeean Teleorman nr.79 din 13.07.2010, s-a aprobat Protocolul de predare-preluarentre Direcia de Sntate Public Teleorman i Consiliul Judeean Teleorman, prin carencepnd cu data de 13.07.2010 a fost efectuat transferul managementului asisteneimedicale a Spitalului de Pneumoftiziologie Roiorii de Vede ctre Consiliul JudeeanTeleorman.

Pe perioada supus verificrii conducerea spitalului a fost asigurat dup cumurmeaz:~ Manager ( director general):

- 01.01.2009 - 24.06.2009 - ec. Drmbu Adrian - manager;- 25.06.2009 - 31.01.2010 - ec. Crciumaru Valeric= manager;- 01.02.2010 - 15.07.2010 - vacant - atribuiunile funciei fiind ndeplinite deec. Ciobanu Mirela - director financiar-contabil, din data de 28.10.2009.

~ Director financiar-contabil (contabil ef):- 01.01.2009 - n prezent - ec. Ciobanu Mirela - director financiar-contabil.

~ Director medical:- 01.01.2009 - 12.11.2009 - dr. Grigorescu Ruja - director medical;- 12.11.2009 - n prezent - dr. Nstsescu Mihail- director medical.

CONSTATRI

1. Inventarierea patrimoniului - respectarea normelor metodolo~iceprivind organizarea I efectuarea inventarierii n vederea predrii-primiriipatrimoniului

Avnd n vedere prevederile art.3 al modelului Protocolului de predare-preluare,anex la O.M.S. nr.910/2010, patrimoniul Spitalului de Pneumoftiziologie Roiorii deVede, ce a fcut obiectul predrii-primirii, ntre D.S.P.Teleorman i Consiliul JudeeanTeleorman, trebuia determinat pe baza inventarierii faptice efectuate n conformitate cuprevederile O.M.F.P. nr.286112009 pentru aprobarea Normelor privind organizarea iefectuarea inventarierii elementelor de natura active lor, datoriilor i capitalurilor proprii.

n urma verificrii documentelor ce au stat la baza determinrii patrimoniuluinscris n Protocolul de predare-preluare, precum i a modului de stabilire a acestuia, s-aconstatat c, dei, la art.3 din Protocolul de predare-preluare, semnat ntre Direcia deSntate Public Teleorman i Consiliul Judeean Teleorman, se menioneaz cstabilirea patrimoniului s-a efectuat n conformitate cu prevederile O.M.F.P. nr.2861/2009, determinarea acestuia s-a efectuat pe baza datelor scriptice, preluate dinevidena contabil, fr a se efectua inventarierea faptic, fapt pentru care s-au solicitatexplicaii scrise doamnei Ciobanu Mirela, director financiar-contabil al Spitalului, care nperioada 28.10.2009-15.07.2010, n baza O.M.S. nr. 1966 din 27.10.2009 i nr.2055 din09.11.2009 a preluat i a exercitat atribuiile i responsabilitile funciei de manager.

Totodat, aa cum reiese i din explicaiile scrise date de ctre doamna CiobanuMirela, anexa nr.l (pag.l-7) la prezentul raport, s-a constatat faptul c n perioada01.01.2009-30.06.2010, la nivelul Spitalului de Pneumoftiziologie Roiorii de Vede nu afost efectuat inventarierea elementelor de natura active lor, datoriilor i capitalurilorproprii, conform prevederilor art.7 din Legea contabilitii nr.82/1991 republicat i aleO.M.F.P. nr.1753/2004 i nr.286112009 pentru aprobarea Normelor privind organizarea iefectuarea inventarierii elementelor de natura active lor, datoriilor i capitalurilor proprii,pentru anul 2009 dei a fost emis decizia de inventariere, rezultatele acesteia nu au fostvalorificate i nregistrate n contabilitate.

Consecina neefecturii inventarierii, n perioada 01.01.2009-30.06.2009, oreprezint faptul c ntocmirea situaiilor financiare anuale i trimestriale, care trebuiau sofere o imagine fidel a poziiei financiare i a performanei entitii pentru perioadarespectiv, s-a fcut pe baza unor informaii care nu reprezentau realitatea patrimoniului,la data respectiv. De asemenea, neefectuarea inventarierii la data ntocmirii protocoluluide predare-primire, are drept consecin stabilirea unui patrimoniu care nu reprezintrealitate a elementelor de natura activelor, datoriilor i capitalurilor proprii ale entitii,precum i a bunurilor i valorilor deinute cu orice titlu, aparinnd altor persoane juridicesau fizice, care a fcut obiectul predrii de ctre D.S.P.Teleorman i al prelurii de ctreConsiliul Judetean Teleorman.,

Conform prevederilor artA 1 pct.2, lit.c) i ale artA2 alin.( 1) din Legea contabilitiirir.8211991 republicat, nerespectarea reglementrilor emise de Ministerul FinanelorPublice cu privire la efectuarea inventarierii, constituie contravenie i se sancioneaz cuamend contravenional de la 400 la 5000 lei, constatarea contraveniilor i aplicareaamenzilor fcndu-se de persoanele cu atribuii de inspecie fiscal i de comisarii GrziiFinanciare, precum i de personalul altor direcii din cadrul Ministerului FinanelorPublice, stabilit prin ordin al ministrului finanelor publice.

9.

n conformitate cu prevederile art.2 din O.M.F.P. nr.2861/2009 pentru aprobareaNormelor privind organizarea i efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor,datoriilor i capitalurilor proprii, rspunderea pentru buna organizare a lucrrilor deinventariere, potrivit prevederilor Legii nr.82/1991, republicat, i n conformitate cureglementrile contabile aplicabile, revine administratorului, ordonatorului de credite saualtei persoane care are obligaia gestionrii entitii.

2. Salarizarea managerului si a comitetului director

n ceea ce privete salarizarea managerului i a membrilor comitetului director, nurma verificrii tatelor de salarii pentru perioada 01.01.2010-30.06.2010, situaia seprezint astfel:

./ Directorul financiar - contabil i manager interimar, totodat - d-na CiobanuMirela, beneficiaz de urmtoarele drepturi salariale:

Salariul de baz = 2160 leiSalariul de merit = 2160 x 15% = 324 leiSpor vechime = (2160+324) x 15% = 373 leiSpor prevenie = (2160+324) x l l % = 273 lei

- Prim de stabilitate (suma fix) = 133 leiSpor condiii deosebite = (2160+324) x 100% = 2484 leiTotal salariul brut = 5.747 lei .

./ Director medical - d-nul Nstsescu Mihai, beneficiaz de urmtoarele drepturisalariale:

- Salariul de baz = 2480 leiSalariul de merit = 2480 x 15% = 372 leiSpor vechime = (2480+372) x 25% = 713 leiSpor prevenie = (2480+372) x l l % = 314 lei

- Prim de stabilitate (suma fix) = 131 leiSpor condiii deosebite = (2480+372) x 100% = 2852 lei

Total salariul brut = 6.862 lei.

Din verificarea modului de acordare a sporurilor, a adaosurilor salariale, precum ia altor drepturi de natur salarial s-au constatat urmtoarele:

- Pn la 31.12.2009, sporul de prevenie, n procent de 11% s-a acordat n bazaprevederilor art.13 alin(5) i (6) din O.U.G. nr. 115 din 24.11.2004 privind salarizarea ialte drepturi ale personalului contractual din unitile sanitare publice din sectorul sanitar,cu modificrile i completrile ulterioare, iar ncepnd cu data de 01.01.2010 se acord nbaza prevederilor notei din anexa nr.II/2 la Legea-cadru nr.330/2009 privind salarizareaunitar a personalului pltit din fonduri publice;

- Pn la 31.12.2009, prima de stabilitate, n sum fix de 131 lei s-a acordat n bazaprevederilor art. 412 din O.U.G. nr.115 din 24.11.2004 privind salarizarea i alte drepturiale personalului contractual din unitile sanitare publice din sectorul sanitar, cumodificrile i completrile ulterioare, iar ncepnd cu data de 01.01.2010 se acord nbaza prevederilor notei din anexa nr.II/2 la Legea-cadru nr.330/2009 privind salarizareaunitar a personalului pltit din fonduri publice;

- Sporul pentru condiii de munc deosebite se acord n baza prevederilor art.2alin.(l) lit.b) din Regulamentul privind acordarea sporurilor la salariile de baz, nconformitate cu prevederile notei din anexa nr.II/2 la Legea-cadru nr.330/2009 privindsalarizarea unitar a personalului pltit din fonduri publice, aprobat prin O.M.S. nr.547din 26.05.2010 i a Avizului Inspectoratului Teritorial de Munc Teleoerman, anexa 4,pag.1-2 la prezentul Raport.

3. Contractul cu Casa de Sntate i actele aditionale

Pentru perioada 01.01.2009 - 30.04.2009 Spitalul de Pneumoftiziologie Roioriide Vede a furnizat servicii medicale spitaliceti n baza actelor adiionale la contractul nr.906/01.05.2008, ncheiat cu Casa de Asigurri de Sntate Teleorman, a cror valoare afost introdus n valoarea contractului nr. 906/01.05.2009, iar pentru perioada 01.05.2009- 31.12.2009 n baza contractului nr. 906/01.05.2009 i a actelor adiionale ncheiate laacesta, conform situaiei anex nr.3, valoarea final pentru anul 2009 fiind n sum totalde 5.669.077,54, lei defalcat pe trimestre dup cum urmeaz:

- trim. I - 1.302.572,54 lei;- trim. II - 1.426.655,48 lei;- trim. III - 1.414.837,43 lei;- trim. IV - 1.525.012,09 lei.

Pentru perioada 01.01.2010 - 30.04.2010 Spitalul de Pneumoftiziologie Roioriide Vede a furnizat servicii medicale spitaliceti n baza actelor adiionale la contractul nr.906/01.05.2009, ncheiat cu Casa de Asigurri de Sntate Teleorman, a cror valoare afost introdus n valoarea contractului nr.906/01.05.2010, iar pentru perioada 01.05.2010- 31.12.2010 n baza contractului nr.906101.05.2010 i a actelor adiionale ncheiate laacesta, conform situaiei anex nr.4, valoarea contractat, pentru anul 20 l O, la dataverificrii, fiind n sum total de 5.216.969,40 lei defalcat pe trimestre dup cumurmeaz:

- trim. I - 1.429.769,40 lei;- trim. II -1.472.800,00 lei;- trim. III - 1.239.200,00 lei;- trim. IV - 1.075.200,00 lei.

4. Situatia cheltuielilor la data de 30.06.2010,

Suma contractat cu Casa de Asigurri de Sntate Teleorman, pentru serviciilemedicale spitaliceti ce urmeaz a fi realizate n anul 2010, n sum total de5.216.969,40 lei, n urma retrimestrializrii efectuate prin actul adiional din data de29.06.2010 se prezint astfel:

- semestrul 1 : 2.902.569,40 lei - reprezentnd 55,64 %;- semestrul II: 2.314.400,00 lei - reprezentnd 44,36 %.

Conform datelor din anexa nr.4 la Protocolul de predare-preluare, la data de30.06.2010 situaia privind angajarea i achitarea cheltuielilor de personal i a celorprivind bunurile i serviciile, n comparaie cu prevederile din buget se prezint astfel:

- mii lei -Nr. Prevederi Cheltuieli la 30.06.2010crt. Categoria de cheltuieli An 2010 Sem.I % Angajat % Achitat1. Cheltuieli de personal 4.658,66 2.584,82 55,48 2.584,82 100,00 2.423,012. Cheltuieli cu bunuri i servicii 1.358,33 889,03 65,45 872,08 98,09 872,08

TOTAL 6.016,99 3.473,85 57,73 3.456,90 99,51 3.295,09

5. Verificarea situatiei furnizorilor,

n conformitate cu prevederile art.VIL din O.U.G. nrA8 din 02.06.2010 pentrumodificarea i completarea unor acte normative din domeniul sntii n vedereadescentralizrii, plata sumei reprezentnd obligaiile unitilor sanitare publice cu paturidin reeaua Ministerului Sntii ctre furnizorii de bunuri i servicii, nregistrate pestetermenul de scaden, la data de 31 martie 2010, se efectueaz din sumele aprobate nbugetul Ministerului Sntii de la bugetul de stat, alocate prin transferuri n bugetulFondului naional unic de asigurri sociale de sntate.

Totodat, acelai act normativ prevede i faptul c autoritile administraieipublice locale, care au preluat managementul asistenei medicale al unitilor sanitare cupaturi, sunt abilitate s dispun msurile necesare pentru a prentmpina apariia unor noiobligaii restante de plat, la nivelul unitilor sanitare din reeaua proprie, precum ipentru stingerea obligaiilor de plat nregistrate la nivelul acestor uniti, ncepnd cudata ncheierii protocoalelor de predare-preluare.

n anexa nr.5 la Protocolul de predare-preluare, privind situaia drepturilor iobligaiilor, n totalul obligaiilor n sum de 2.250,44 mii lei, este menionat, caobligaie ctre furnizori, suma de 2.088,63 mii lei, din care fiind peste termenul descaden suma de 1.806,41 mii lei i n cadrul termenului de scaden suma de 282,22 miilei.

Avnd n vedere reglementrile mai sus menionate, s-a procedat la verificarearealitii sumelor respective, precum i la modul de determinare a sumelor, ca fiind pestetermenul de scaden, la data de 31 martie 2010.

n acest sens s-au verificat documentele i modul n care au fost stabilite relaiilecontractuale, respectarea reglementrilor privind achiziiile publice, precum i cuantumulsumelor angajate i scadenele obligaiilor fa de furnizori, pentru perioada 01.01.2009-30.06.2010.

n urma verificrii, s-a constatat c la data de 31.03.2010, conform balanei deverificare i a situaiei analitice, ntocmite pentru aceast dat, anexele nr.5 (pag.1-l2) inr.6 (pag.1-3), Spitalul de Pneumoftiziologie Roiorii de Vede nregistreaz obligaii fade furnizori n sum total de 1.849.382 lei, din care peste termenul de scaden suma de1.317.864 lei, iar la data de 30.06.2010, conform balanei de verificare i a situaieianalitece, ntocmite pentru aceast dat, anexele nr.7 (pag.1-12) i nr.8 (pag.1-3), senregistreaz obligaii fa de furnizori n sum total de 1.998.637 lei.

n cadrul verficrii aspectelor mai sus menionate, n ceea ce privete respectareareglementrilor legale privind achiziiile publice, au fost constatate deficiene dup cumurmeaz:

~ n data de 13.11.2009 s-a publicat pe SEAP, la Procedura de atribuire - Cereride oferte, pentru achiziionarea de produse, n vederea dotrii i mobilrii cldirii noi aspitalului, un numr de 4 invitaii de participare avand ca obiect achiziia de mobilier,de aparatur medical, de echipament IT i de autoturisme, proceduri care ulterior aufost anulate.

~ n perioada 01.01.2010-30.06.2010 au fost efectuate achiziii de bunuri a crorvaloare a depit pragul valoric de 15.000 Euro fara TVA, prin procedura de achiziiidirecte, prin sistemul de achiziie SEAP, fr a fi publicate pe SEAP proceduri delicitaie deschis sau cereri de oferte.

Au fost constatate urmtoarele deficiene:

Anul 2009n anul 2009 au fost publicate pe SEAP n data de 13.11.2009, la Procedura de

atribuire - Cereri de oferte, pentru achiziionarea de produse pentru investiii, un numrde 4 invitaii de participare pentru procedurile avnd ca obiect:

1. Achizitie mobilier - cu o valoare estimat n sum de 415.000 lei;,2. Achiziie aparatur medical - cu o valoare estimat n sum de 415.000 lei;3. Achiziie echipament IT i electrocasnice - cu o valoare estimat n sum de

390.000 lei;4. Achizitie dou autoturisme - cu o valoare estimat n sum de 75.000 lei.,

Ulterior, cele 4 proceduri au fost anulate, n urmtoarele date: dou proceduri ndata de 19.11.2009 procedura pentru achiziie mobilier i cea pentru echipament IT ielectrocasnice, una n data 23.11.2009, respectiv pentru achiziii de autoturisme i una ndata de 09.12.2009 pentru achiziionarea de aparatur medical, achiziionarea produselorrespective efectundu-se pe baza procedurilor de achiziii directe. Anularea proceduriide achiziie aparatur medical n data de 09.12.2009, a fost fcut dup ce deja seefectuase achiziionarea produselor respective n data de 24.11.2009.

Avnd n vedere acest aspect s-au solicitat explicaii scrise doamnei TomaCristiana, consilier juridic al spitalului, avnd atribuiuni de serviciu i n cea ce priveteachiziiile publice efectuate de Spitalul de Pneumoftiziologie Roiorii de Vede, anexanr.2 (pag.1-2) la prezentul raport.

La ntrebrile adresate, doamna consilier juridic Toma Cristiana a rspuns c nupoate oferi detalii despre motivele care au stat la baza deciziilor privind folosireaprocedurii de achiziii directe, deoarece n perioada noiembrie - decembrie 2009 s-a aflatn concediu de boal i respectiv concediu fr plat, pentru acest motiv ComitetulDirector al Spitalului a aprobat angajarea unei firme de consultan pentru ntocmireacaietelor de sarcini i care s supervizeze licitaiile. n acest sens cu adresa nr.6.060/12.11.2009, transmis n aceeai dat la ora 16,37 la fax nr. 0366103588, sesolicit sprijinul se MIMAR 94 IMPEX SRL pentru ntocmirea caietelor de sarcinii pentru a superviza licitaiile, solicitnd totodat i o ofert de pre, care s fie trimisn termen de 24 de ore. Cu adresa nr. 6.077/12.11.2009 transmis, ctre se ueeJ , natenia domnului Radu Mihail, la acelai nr. de fax 0366103588 la care a fosttransmis i adresa pentru SC MIMAR 94 IMPEX SRL, o dat la ora 12,23 i o dat laora 16,36 n data de 12.11.2009, se solicit sprijinul pentru ntocmirea caietelor desarcini i pentru a superviza licitaiile, solicitnd totodat i o ofert de pre, care s fietrimis n termen de 24 de ore. Cu adresa purtnd tot nr. 6.077/12.11.2009 se solicit oofert de pre, pentru aceleai servicii i domnului Horga Vasile, care rspunde n data13.11.2009 cu ofert de pre n valoare de 2.000 lei fr TVA, nregistrat sub nr.208/13.11.2009.

Cu adresa nr. 32/13.11.2009, nregistrat la spital sub nr.307/13.11.2009, primit ndata de 13.11.2009, la ora 16,28, conform amprentei faxului, SC MIMAR 94 IMPEXSRL rspunde la solicitare cu o ofert de 1.500 lei plus TVA i l desemneaz pe..lmnn1l1 U~cll1 Mihail (!!!), pentru deschiderea i evaluarea ofertelor.

n urma acestei oferte n aceeai dat, de 13.11.2009, n care este primit rspunsul,dei nu a primit rspunsuri de la toi operatorii, a fost ncheiat contractul de prestriservicii nr.309 cu SC MlMAR 94 IMPEX SRL, avnd ca obiect "Servicii deconsultan pentru organizarea de proceduri de achiziie public".

La contractarea serviciilor acestei societi, conform art.187 alin.(1) din OUG34/2006, autoritatea contractant nu a solicitat operatorului economic i nici acesta nu afcut dovada capacitii sale tehnice i/sau profesionale n domeniul achiziiilor publice,neexistnd nicio motivaie pentru care s-a apelat la serviciile acestei societi.

Contractul a fost ncheiat n data de 13.11.2009, pentru o perioad de 30 de zile,respectiv pn la 12.12.2009, avnd o valoare de 1.500 lei fr TVA, fiind semnat dinpartea achizitorului de Manager ec.Ciobanu Mirela, fr a conine o anex cu listaserviciilor ce fac obiectul acestuia, cu propunerea tehnic i graficul de prestare.

n vederea ncasrii contravalorii serviciilor ce au fcut obiectul acestui contract afost emis factura nr.70 din 25.11.2009 n sum de 1.500,00 lei rar TVA, care a fostachitat, chiar n perioada de derulare a acestuia.

La numai 6 zile de la semnarea contractului, n data de 19.11.2009, a fost ncheiatun act adiional privind prelungirea perioadei de contract pn la 31.12.2009, pentruaceast perioad de prelungire aplicndu-se un tarif de 2.500 lei fr TVA.

n data de 13.11.2009, aceeai dat n care a fost ncheiat contractul de Servicii deconsultan, au fost publicate pe SEAP cele 4 invitaii pentru procedura de Cereri deoferte, cu toate c pentru toate produsele ce se doreau a fi achizionate, existau solicitride oferte de pre, formulate ctre diveri operatori economici, toate n aceiai dat,respectiv 11.11.2009 i cu acelai numr de nregistrare, respectiv nr.302, aa cumreiese din documentaiile prezentate de conducerea spitalului.

Avnd n vedere aspectele de mai sus, din punctul de vedere al echipei deverificare, contractarea i achiziionarea produselor pentru dotarea .spitalului,achiziiona te prin aplicarae procedurii de achiziie direct, a fost efectuat cutiin, cu nclcarea prevederilor O.U.G. 34/2006 privind atribuirea contractelor deachiziie public, a contractelor de concesiune de lucrri publice i a contractelor deconcesiune de servicii, astfel:

1. Pentru achiziia privind "Articole de mobilier" n valoare total de 414.517lei fr TVA, s-a fcut ilegal divizarea de contracte, ntr-un numr de 7 contracte acror valoare nsumat depete limita de 15.000 euro fr TVA, astfel:

1. Contract nr.121 - Furnizare mobilier - n valoare total de 49.400 lei fr TVA,pentru urmtoarele produse:- Fotoliu piele cu un pre de 2.500 lei/buc, rar TVA;- Canapea extensibil cu un pre de 2.000 lei/buc, fr TVA;- Canapea TV cu un pre de 2.100 lei/buc, fr TVA;- Canapea consultaii cu un pre de 1.400 lei/buc, rar TVA;2. Contract nr.122 - Furnizare accesorii cabinete - n valoare total de 62.400 leifr TVA, pentru urmtoarele produse:- Vestiar cu agtori cu dou ui, un numr de 80 buc, cu un pre de 780 lei/buc, rarTVA',3. Contract nr.123 - Furnizare scaune - n valoare total de 62.760 lei fr TVA,pentru urmtoarele produse:- Scaun fix, un numr de 40 buc, cu un pre de 290 lei/buc, rar TVA;- Scaun fix cu tapierie textil, un numr de 250 buc, cu un pre de 190 lei/buc, rar TVA;- Scaun, un numr de 4 buc, cu un pre de}90 lei/buc, fr TVA;

- Scaun cu brae pivotante cu piston suport textil, un numr de 10 buc, eu un pre de 250leilbue, fr TVA;4. Contract nr.124 - Furnizare accesorii corp A,B,C,D -n valoare total de 62.634lei fr TVA, pentru urmtoarele produse:- Birou, un numr de Il bue, eu un pre de 780 lei/bue, fr TVA;- Birou prezidiu, un numr de dou bue, eu un pre de 1.050 lei/bue, fr TVA;- Birou, un numr de 10 bue, eu un pre de 500 lei/bue, fr TVA;- Birou, un numar de 4 bue, eu un pret de 780 lei/bue, fr TVA;- Masa 12 loeuri, un numr de 2 bue, eu un pre de 1.220 lei/bue, fr TVA;- Masu ziare, un numr de 2 bue, eu un pre de 230 lei/bue, fr TVA;- Masu diseuii, un numr de 1 bue, eu un pre de 710 lei/buc, fr TVA;- Mas eu pieioare, un numr de 2 bue, eu un pre de 390 lei/bue, fr TVA;- Mas eonsiliu, un numr de 3 bue, eu un pre de 908 lei/bue, fr TVA;- Raft bibliotee design, un numr de 1 bue, eu un pre de 2.200 lei/bue, fr TVA;- Raft bibliotee, un numr de 10 bue, eu un pre de 1.800 lei/bue, fr TVA;- Raft suspendat, un numr de 2 bue, eu un pre de 350 lei/bue, fr TVA;- Etajer eu ui, un numr de 5 bue, eu un pre de 650 lei/buc, fr TVA;- Etajer eu 2 ui, un numr de 5 bue, eu un pre de 730 lei/bue, fr TVA;- Etajer, un numr de 1 bue, eu un pre de 2.900 lei/bue, fr TVA;- Etajer, un numr de 1 bue, eu un pre de 1.850 lei/bue, fr TVA;- Dulap haine, un numr de 3 bue, eu un pre de 850 lei/bue, fr TVA;- Dulap eafea, un numr de 1 bue, eu un pre de 440 lei/buc, fr TVA;- Dulap haine, un numr de 1 bue, eu un pre de 650 lei/buc, fr TVA;- Dulap acte, un numr de 1 bue, eu un pre de 530 lei/buc, fr TVA;5. Contract nr.125 - Furnizare echipamente i dotri buctrie- n valoare total de62.657 lei fr TVA, pentru urmtoarele produse:- Mas central buctrie, un numr de 1 buc, cu un pre de 1.428 lei/buc, fr TVA;- Mas adosat buetrie, un numr de 8 buc, cu un pre de 1.666 lei/buc, fr TVA;- Mas inox central buetarie, numr de 4 bue, eu un pre de 1.600 lei/bue, fr TVA;- Mas lueru inox, un numr de 5 buc, cu un pre de 1.309 lei/buc, fr TVA;- Mas inox porion, un numr de 6 bue, eu un pre de 1.606Iei/buc, fr TVA;- Mas eu picior, un numr de 52 buc, eu un pre de 390 lei/bue, fr TVA;- Mas eu picior, un numr de 14 buc, cu un pre de 360 lei/buc, fr TVA;6. Contract nr.126 - Furnizare echipamente i dotri spItorie- n valoare total de62.626 lei fr TVA, pentru urmtoarele produse:- Raft rufe inox, un numr de 12 buc, eu un pre de l.950 lei/bue, fr TVA;- Raft inox eu polie i erlige, numr de 2 bue, eu un pre de 1.428 lei/bue, fr TVA;- Raft inox, un numr de 2 bue, eu un pre de 2.000 lei/bue, fr TVA;- Raft inox spltor vesel, un numr de 2 buc, cu un pre de 1.785 lei/buc, fr TVA;- Raft depozitare, un numr de 12 bue, eu un pre de 1.000 lei/bue, fr TVA;- Dulap vesel inox, un numr de 8 bue, eu un pre de 2.100 lei/bue, fr TVA;7. Contract nr.127 - Furnizare accesorii sufragerie - n valoare total de 52.040 leifr TVA, pentru urmtoarele produse:- Cuier perete 3 agtori, un numr de 10 bue, eu un pre de 85 lei/bue, fr TVA;- Cuier perete 20 agtori, un numr de 3 buc, cu un pre de 560 lei/buc, fr TVA;- Cuier birou tip pom, un numr de Il bue, eu un pre de 185 lei/buc, fr TVA;- Cuier pom cu 5 brae, un numr de 1 bue, cu un pre de 165 lei/bue, fr TVA;- Suport instrumente, un numr de 4 bue, eu un pre de 2.100 lei/bue, fr TVA;- Co gunoi, un numr de 26 bue, cu un pre de 45 lei/bue, fr TVA;- Cos zunoi nedal inox, un numr de 60 bue, eu un pre de 200 lei/buc, fr TVA;

- Mas cu picior, un numr de 66 buc, cu un pre de 390 leilbuc, fr TVA;Toate aceste contracte, nregistrate n data de 23.11. 2009, au fost ncheiate cu se

VENUS MOB SRL, fiind semnate din partea achizitorului de doamna Ciobanu Mirela-Manager interimar, de Consilier juridic Toma Cristiana, care dei n perioada 23-24.11.2009 figureaz a fi n concediu fr plat i de Directorul financiar-contabilDasclu Aurelia, care a semnat n data de 02.12.2009. Din partea furnizorului contracteleau fost semnate de administrator Niulescu Mariana. n explicaiile scrise date att dedoamna Ciobanu Mirela - Manager interimar, ct i de doamna consilier juridic TomaCristiana, se explic faptul c dei, n anumite zile din lunile noiembrie i decembrie2009, scriptic au figurat n concediul fr plat, conform prevederilor art. 10 din Legeanr.329/2009 privind reorganizarea unor autoriti i instituii publice, raionalizareacheltuielilor publice, susinerea mediului de afaceri i respectarea acordurilor-cadru cuComisia European i Fondul Monetar Internaional, n realitate, persoanele cu funcii deconducere au fost prezente totui la locul de munc n zilele respective.

n contracte se menioneaz c acestea intr n vigoare la data de 23.11.2009, deiultima semntur din partea beneficiarului este n data de 02.12.2009.

Pentru toate contractele au fost emise facturi n data de 26.11.2009, care nu poartnicio semntur din parte beneficiarului, fiind nregistrate n contabilitate fr a fintocmite Note de intrare recepie, contravaloarea acestora fiind achitat n data de27.11.2009, chiar nainte de semnarea contractelor de ctre toi reprezentaniibeneficiarului i fr respectarea Normelor metodologice privind angajarea, lichidarea,ordonanarea i plata cheltuielilor instituiilor publice aprobate prin O.M.F.Pnr.1792/2002.

Toate produsele, dei nu au fost recepionate de ctre beneficiar, au fost lsate ncustodia furnizorului n data de 27.11.2009, deasemenea, nainte de semnareacontractelor de ctre toi reprezentanii.

Solicitrile de oferte de pre au acelai numr de nregistrare 302, fiindefectuate n aceiai dat, de 11.11.2009, fr a se preciza, cantitatea, termenul dedepunere a ofertelor, valoare estimat i fr a se specifica adresa operatorului economic,neeexistnd confirmri c acestea au fost transmise prin fax, prin pot neputnd fi trimisedin moment ce nu exist specificat adresa operatorilor economici, conform art.60 dinOUG 34/2006.

Ofertanii au rspuns toi solicitrilor n aceiai zi, cu oferte depuse n original inregistrate sub acelai numr, respectiv 6.310 din 23.11.2009, avnd n vedere ctermenul limit de depunere nu a fost menionat n cereri, 23.11.2009 fiind i data n careau fost nregistrate contractele.

Pentru produsele din contractele nr.123, 124, 125, 126 i 127 mai sus menionate, afost utilizat procedura de achiziie direct dei, conform notelor justificative privindselectarea procedurii achiziiei directe, ntocmite i vizate de consilier juridic RaduMihail i aprobat de Manager ec.Ciobanu Mirela, valoarea estimat pentru fiecareachiziie n parte, depea pragul de 15.000 euro fr TVA, nclcndu-se astfelprevederile art.19 din OUG 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziie public, acontractelor de concesiune de lucrri publice i a contractelor de concesiune de servicii.

Din verificarea datelor din facturile de aprovizionare de mobilier, s-a constatat cpreurile practicate la unele articole sunt exagerat de mari n comparaie cu preurilepracticate de diveri operatori economici pentru aceleai produse, exemplificnd n acestsens numai cteva cazuri de astfel de produse:- Fotoliu piele - au fost achiziionate un nr. de 7 buc. la preul de 2.975 lei/buc. inclusivTVA fat de 500 lei/buc. inclusiv TVA practicat la un produs identic, conform anexei nr., ,9 (naz. 1-2).

Scaun fix - au fost achiziionate un nr. de 44 buc. la preul de 290 lei/buc. fr TVA,fa de 60,50 lei/buc. rar TVA practicat la un produs identic, conform anexei nr.10(pag.1-2).- Birou 1350*600*750 - au fost achiziionate un nr. de 15 buc. la preul de 928 lei/buc.inclusiv TVA, fa de 315 lei/buc. inclusiv TVA practicat de acelai furnizor, nmagazinul propriu, la acelai produs, conform anexei nr. 11 (pag.1-2).

II. Pentru achiziia privind "Furniza re aparatur medical" n valoare totalde 624.614,03 lei fr TVA, s-a fcut ilegal divizarea de contract, ntr-un numr de11 contracte a cror valoare nsumat depete limita de 15.000 euro, astfel:

1. Contract nr.130 - Furnizare defibrilator cardiac, Mti chirurgicale - n valoarede 52.941,18 lei rar TVA;2. Contract nr.131 - Furnizare Instrumentar medical - n valoare de 60.588,24 leifr TVA;3. Contract nr.132 - Furnizare Monitoare pentru bronhoscopie i radiologie - nvaloare de 46.218,49 lei fr TVA;4. Contract nr.133 - Furnizare Microscop Flurescent - n valoare de 62.184,87 leirar TVA.

Contractul nr.130 din 24.11.2009 privind "Furnizare defibrilator cardiac,Mti chirurgicale", ncheiat cu SC PEFIN & PRO SRL, nu a fost semnat din parteaachizitorului de Directorul financiar-contabil, fiind emis factur care nu poart niciosemntur din parte beneficiarului i fr a se ntocmi Not de intrare recepie,contravaloarea acesteia fiind achitat n data de 27.11.2009, fr semnarea contractuluide ctre toi reprezentanii beneficiarului i fr respectarea Normelor metodologiceprivind angajarea, lichidarea, ordonanarea i plata cheltuielilor instituiilor publiceaprobate prin O.M.F.P nr.1792/2002.

Produsele, dei nu au fost recepionate de ctre beneficiar, au fost lsate n custodiafurnizorului n data de 27.11.2009, deasemenea, fr semnarea contractului de ctre toireprezentanii.

Pentru acest achiziie a fost utilizat totui procedura de achiziie direct dei,conform notei justificative privind selectarea procedurii achiziiei directe, ntocmit ivizat de consilier juridic Radu Mihail i aprobat de Manager ec.Ciobanu Mirela,valoarea estimat a achiziiei este de 70.000 lei, depind astfel pragul de 15.000 eurofr TVA, nclcndu-se astfel prevederile art.19 din OUG 34/2006 privind atribuireacontractelor de achiziie public, a contractelor de concesiune de lucrri publice i acontractelor de concesiune de servicii.

Solicitrile de oferte de pre au acelai numr de nregistrare 302, fiindefectuate n aceiai dat, de 11.11.2009, rar a se preciza, cantitatea, termenul dedepunere a ofertelor, valoare estimat i fr a se specifica adresa operatorului economic,neexistnd confirmri c acestea au fost transmise prin fax, prin pot neputnd fi trimisedin moment ce nu exist specificat adresa operatorilor economici, conform art.60 dinOUG 34/2006.

La rndullor, operatorii economici, care au efectuat oferte, nu aveau cum s trimitofertele lor de pre din moment ce nu reiese din niciun document c au primit cererile deoferte i mai mult, toi ofertanii, au transmis ofertele lor n aceeai zi, avnd n vedere ctermenul limit de depunere nu a fost menionat n cereri.

Contractele nr.131, 132, 133 mai sus menionate, au fost nregistrate n data de24.11.2009, sunt ncheiate cu SC PEFIN & PRO SRL, fiind semnate din partea~('hi7it()rl1h]i de doamna Ciobanu Mirela - Manager interimar i de Directorul financiar-

contabil Dasclu Aurelia n data de 02.12.2009, iar din partea fumizorului deadministrator Aciu Daniela.

n contracte se menioneaz c acestea intr n vigoare la data de 24.11.2009, deiultima semntur din contracte, din partea beneficiarului, este n data de 02.12.2009.

Pentru toate contractele au fost emise facturi n data de 27.11.2009, care nu poartnicio semntur din partea beneficiarului i fr a fi ntocmite Note de intrare recepie,contravaloarea acestora fiind achitat n data de 27.11.2009, chiar nainte de semnareacontractelor de ctre toi reprezentanii beneficiarului, fr respectarea Normelormetodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanarea i plata cheltuielilor instituiilorpublice aprobate prin O.M.F.P nr.1792/2002.

Toate produsele, dei nu au fost recepionate de ctre beneficiar, au fost lsate ncustodia fumizorului n data de 27.11.2009, de asemenea, nainte de semnareacontractelor de ctre toi reprezentanii.

Solicitrile de oferte de pre au acelai numr de nregistrare 302, fiindefectuate n aceeai dat, 11.11.2009, fr a se preciza, cantitatea, termenul de depunerea ofertelor, valoare estimat i fr a se specifica adresa operatorului economic,neexistnd confirmri c acestea au fost transmise prin fax, prin pot neputnd fi trimisedin moment ce nu exist specificat adresa operatorilor economici, conform art.60 dinOUG 34/2006.

La rndullor, operatorii economici, care au efectuat oferte, nu aveau cum s trimitofertele lor de pre din moment ce nu reiese din niciun document c au primit cererile deoferte i mai mult, toi ofertani, au transmis ofertele lor n aceeai zi, avnd n vedere ctermenul limit de depunere nu a fost menionat n cereri.

Pentru produsele din contractele mai sus menionate, a fost utilizat procedura deachiziie direct dei, conform notelor justificative privind selectarea proceduriiachiziiei directe, ntocmite i vizate de consilier juridic Radu Mihail i aprobat deManager ec.Ciobanu Mirela, valoarea estimat pentru fiecare achiziie n parte,depete pragul de 15.000 euro fr TVA, nclcndu-se astfel prevederile art.l9 dinOUG 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziie public, a contractelor deconcesiune de lucrri publice i a contractelor de concesiune de servicii.

Pentru Contractul nr. 133 din 24.11.2009 privind "Furniza re MicroscopFlurescen", n data de 09.06.2010 sub nr.1469, a fost ntocmit iniial procesul verbalde recepie, pentru produsul mai sus menionat, ntre SC MULTI LAB SRL n calitatede vnztor i SC PEFIN & PRO SRL n calitate de cumprtor, reprezentat prinCtlin Ciuperc, aceeai persoan care este administrator la firma SC PGMEXPERT SRL, firm cu care a fost ncheiat contractul nr.135 din 25.11.2009, privind"Furniza re aparatur medical" (Etuv sterilizatoare, Electrocardiograf portabil) i pecare l semneaz.

Pentru produse similare, au mai fost ncheiate i alte contracte, a cror valoarensumat depete limita de 15.000 euro, pentru care de asemenea, s-a fcut divizare decontracte, astfel:1. Contract nr.119 - Furnizare Analizor automat pentru biochimie umed iimunorbidimetrie Accent 300, din 23.1l.2009, ncheiat cu SC ASEAS INTERNAT, nvaloare de 63.832,00 lei fr TVA;2. Contract nr.I20 - Furnizare Analizor automat hematologie XL 2280, din23.11.2009, ncheiat cu SC NITECH "MEDICAL, n valoare de 63.555,00 lei fr TVA;3. Contract nr.I28 - Furnizare Sonde Bronhoscop flexibile, din 24.11.2009, ncheiatcu se TOTAL PR02004, n valoare de 60.756,30 lei fr TVA;4. Contract nr.I29 - Furnizare Ecograf portabil, din 24.11.2009, ncheiat cu se PGMEXPERT, n valoare de 62.185,00 lei fr TV~;

5. Contract nr.135 - Furnizare aparatur medical (Etuv sterilizatoare,Electrocardiograf portabil, Aparat pentru msurat Gazele n snge), din 25.11.2009,ncheiat cu SC PGM EXPERT, n valoare de 33.697,48 lei rar TVA;6. Contract nr.136 - Furnizare Microscoape optice i Analizator electroforez, din25.11.2009, ncheiat cu SC TOTAL PR02004, n valoare de 55.714,29 lei rar TVA;7. Contract nr.137 - Furnizare Tensiometre, Spirometre, Pulsoximetre i Trusintubaii, din 25.11.2009, ncheiat cu SC PROFI CONSTRUCT, n valoare de 62.941,18lei rar TVA.

Deficiene privind achiziiile de produse, efectuate n baza contractelor nr.131, 132 i 133, se regsesc i la achiziiile de produse din contractele nr. 119, 120,128, 129, 135, 136, 137, mai sus menionate.

Pentru contractul nr.128 din 24.11.2009 privind "Furnizare Sonde Bronhoscopflexibile" ncheiat cu SC TOTAL PRO 2004 SRL, dei Procesul verbal de custodieeste semnat ca depozitar de SC PEFIN & PRO SRL reprezentat prin Aciu Daniela, ideponent Ec.Ciobanu Mirela, n data de 28.06.2010, Notificarea nregistrat sub nr.3797,a fost transmis, pentru predarea bunurilor, ctre SC TOTAL PRO 2004 SRL.

Din datele despre firme, obinute de la Oficiul Naional al Registrului Comerului,rezult faptul c societile PEFIN & PRO SRL, PEFIN GENERAL PROD SRL iPROFI CONSTRUCT SRL, care au depus oferte i au efectuat livrri de aparaturmedical i produse similare, au acelai administrator, n persoana domnului PrvulescuEugen i nu Aciu Daniela, aa cum s-a consemnat n contracte, conform anexelor nr.12(pag.l-S), nr.13 (pag.I-4) i nr.14 (pag. 1-4). Aciu Daniela figureaz totui ca asociat -persoan fizic la SC TOTAL PRO 2004 SRL, conform anexei nr.15 (pag.I-5). Astfel,sunt ndeplinite condiiile prevzute la art.46 alin.(3) din OUG 34/2006, ca societilerespective s fie ncadrate n categoria ntreprinderilor afiliate.

Avnd n vedere aceste aspecte, considerm c att solicitarea de oferte de pre, cti transmiterea acestora de ctre operatorii economici mai sus menionai au fost efectuatecu nclcarea prevederlor art.46 alin.(2) din OUG 34/2006, n sensul c participareaacestora, ca i ntreprideri afiliate, a condus la distorsionarea concurenei.

Din verificarea datelor din facturile de aprovizionare de aparatur medical iproduse similare, s-a constatat c preurile practicate la unele articole sunt exagerat demari n comparaie cu preurile practicate de diveri operatori economici pentru aceleaiproduse, exemplificnd n acest sens numai produsul:

- Defibrilator cardiac - din care a fost achiziionat o buc. la preul 44.957,98 leifr TVA fa de 16.917,24 lei/buc. rar TVA practicat la un produs identic, conformanexei nr.16 (pag.l-2, diferena de pre fiind de 28.040,741ei rar TVA:

III. Pentru achiziia privind "Furnizare Echipamente IT i electrocasnice" nvaloare total de 355.100,42 lei fr TVA, s-a fcut ilegal divizarea de contract, ntr-un numr de 6 contracte a cror valoare nsumat depete limita de 15.000 euro,astfel:1. Contract nr.114 - Furnizare Echipamente IT - 62.937,90 lei rar TVA;2. Contract nr.IIS - Furnizare Aparatur electrocasnic, pentru care nu existanex la contract - 44.684,37 lei rar TVA;3. Contract nr.116 - Furnizare Sistem supraveghere video cu circuit nchis -62.851,26 lei rar TVA;4. Contract nr.117 - Furnizare Retea vocedate -62.959,66 lei fara TVA.,5. Contract nr.118 - Lucrri instalare reele de vocedate i supraveghere video -58.667,23 lei fr TVA;

la

6. Contract nr.142 - Furnizare maini de splat vasele - Achiziie direct fcut prinalegerea produsului din "Lista produse de catolog" din SEAP, n valoare de 63.000,00lei fr TVA.

Contractele nr.114, 115, 116, 117, 118, au fost ncheiate cu SC EVO NetworkSystems, fiind nregistrate n data de 20.11.2009, dei au fost semnate, din parteaachizitorului, de Directorul financiar-contabil Dasclu Aurelia, n data de 02.12.2009.

n contracte se menioneaz c acestea intr n vigoare la data de 21.11.2009, deiultima semnatur din contracte, din partea beneficiarului este n data de 02.12.2009.

Pentru toate contractele au fost emise facturi n data de 26.11.2009, care nu poartnicio semntur din parte beneficiarului i fr a fi ntocmite Note de intrare recepie,contravaloarea acestora fiind achitat n data de 27.11.2009, chiar nainte de semnareacontractelor de ctre toi reprezentanii beneficiarului, fr respectarea Normelormetodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanarea i plata cheltuielilor instituiilorpublice aprobate prin a.M.F.p nr.1792/2002.

Toate produsele, dei nu au fost recepionate de ctre beneficiar, au fost lsate ncustodia fumizorului n data de 27.11.2009, deasemenea, nainte de semnareacontractelor de ctre toi reprezentanii beneficiarului.

Solicitrile de oferte de pre au acelai numr de nregistrare 302, fiindefectuate n aceeai dat, de 11.11.2009, fr a se preciza, cantitatea, termenul dedepunere a ofertelor, valoarea estimat i fr a se specifica adresa operatoruluieconomic, neexistnd confirmri c acestea au fost transmise prin fax, prin potneputnd fi trimise din moment ce nu exist specificat adresa operatorilor economici,conform art.60 din aUG 34/2006.

Au rspuns solicitrii, operatorii economici, cu oferte depuse n original inenregistrate.

Pentru contractele nr.114 si nr.117, au fost transmise ctre firma SC EVaNetwork Systems, dou solicitri de oferte de pre sub numr i date diferite una chiarn ziua nregistrrii contractului.

Pentru produsele din contractele nr.114 i nr.117, mai sus menionate, a fostutilizat procedura de achiziie direct dei, conform notelor justificative privindselectarea procedurii achiziiei directe, ntocmite i vizate de consilierul juridic RaduMihail i aprobate de Manager ec.Ciobanu Mirela, valoarea estimat pentru fiecareachiziie n parte, depete pragul de 15.000 euro fr TVA, nclcndu-se astfelprevederile art.19 din aUG 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziie public, acontractelor de concesiune de lucrri publice i a contractelor de concesiune de servicii.

Pentru contractul cu nr.118 - Lucrri instalare reele de vocedate isupraveghere video - 58.667,23 lei fr TVA, a fost ncheiat Actul adiional nr.l din18.11.2009, prin care se prelungeste durata contractului cu 4 luni, de la 20.12.2009pn la 30.04.2010 i Actul adiional nr.2 din 26.02.2010, prin care se majoreaz preulla suma total de 61.577,00 lei fr TVA, ca urmare a adresei nr.OI din 26.02.2010 a seEVO Network Systems, n care se precizeaz c reeaua necesit redimensionare.

Actele adiionale pentru prelungirea perioadei i majorarea preului nu au fostnregistrate, fiind semnate doar de Manager ec.Ciobanu Mirela i Consilier Juridic TomaCristiana, fr a se specifica numele acesteia pe actele adiionale.

Din verificarea datelor din facturile de aprovizionare de echipamente IT i produseelectrocasnice s-a constatat c preurile practicate la unele articole sunt exagerat de marin comparaie cu preurile practicate de diveri operatori economici pentru aceleaiproduse, exemplificnd n acest sens numai cteva cazuri de astfel de produse:

1.1

- Licen Windows server - a fost achiziionat o buc. la preul de 18.416 lei/buc.cu TVA fa de 1.569,99 Iei/buc. cu TVA practicat la un produs identic, conform anexeinr.17 (pag.1-2).

- Licen Windows XP - au fost achiziionate 25 de buc. la preul de 1.029lei/buc cu TVA fa de 459 lei/buc. cu TVA practicat la un produs identic, conformanexei nr.18 (pag. 1-2).

- Frigider clasa energetic A Westwood - au fost achiziionate 10 buc. la preulde 1.896 lei/buc. cu TVA fa de 807,41Iei/buc. cu TVA, practicat la un produs identic,conform anexei nr.19 (pag. 1-3).

- Aparat aer condiionat 12000 btu Alizee - au fost achiziionate 3 buc. la preulde 2.025,99 lei/buc. cu TVA fa de 878,90 lei/buc. cu TVA, practicat la un produsidentic, conform anexei nr. 20 (pag.1-3).

- Televizor diagonala 60 cm Westwood - au fost achiziionate 4 buc. la preul de2.735,00 lei/buc. cu TVA fa de 1.088,90 lei/buc. cu TVA, practicat la un produsidentic, conform anexei nr. 21 (pag.I-2).

IV. Pentru achizitia privind "Furnizare 2 autoturisme" s-a fcut divizareailegal de contracte, a cror valoare nsumat depete limita de 15.000 euro, astfel:1. Contract nr.140, Furnizare Dacia Logan Berlina, valoare contract 40.146,00 lei,fr TVA;2. Contract nr.141, Furnizare Dacia MCV, valoare contract 45.073,00 lei, fr TVA.

Contractele nr.140 i nr.141, ncheiate cu SC EURO CAR SERVICETELEORMAN SRL, au fost nregistrate n data de 27.11.2009, fiind semnate din parteaachizitorului de Director financiar-contabil Dasclu Aurelia n data de 02.12.2009.

n contracte se menioneaz c acestea intr n vigoare la data de 27.11.2009, deiultima semntur din contracte este n data de 02.12.2009.

Pentru aceste contracte au fost emise facturi n data de 25.11.2009, fiind pltitenainte de semnarea contractelor, de ctre toi reprezentanii beneficiarului.

Pentru aceste achiziii a fost formulat o solicitare de oferte de pre n data de11.11.2009 cu numrul de nregistrare - 302, pentru care nu exist confirmare caceasta a fost transmis prin fax sau pot.

n aceeai perioad au mai fost ncheiate i alte contracte tot prin achiziiedirect, proceduri organizate tot de reprezentantul firmei SC MIMAR 94 IMPEXSRL, domnul Radu Mihail, astfel:1. Contract nr.110 din 20.11.2009 - Furnizare jaluzele verticale i perdele PVC, cuSC TOTAL PRO 2004:- jaluzele verticale 500mp n valoare total de 52.675,00 lei fr TVA;- perdele pvc bi 50 de buc., n valoare total de 8.449,00 lei fr TVA;2. Contract nr.111 din 20.11.2009 - Furnizare Pijamale, n valoare de 42.822,65 leifr TVA, cu SC PGM EXPERT SRL;3. Contract nr.112 din 20.11.2009 - Furnizare Lenjerie, n valoare de 33.985,80 leifr TVA, cu SC TOTAL PRO 2004;4. Contract nr.145 din 15.12.2009 - Copiator multifunctional, fax, cas de bani,perdele pvc, n valoare de 35.926,40 lei fr TVA, cu se PEFIN GENERAL PRODSRL ;- Perdele pvc - 143 mp total 15.065,05 lei fr TVA;- Copiator multifuncional- 1 buc 16.474,79 lei fr TVA;- Fax - 1 buc 2.394,96 lei fr TVA;- ('~~~ el? bani - 1 buc 1.991,60 lei fr TVA; "

Pentru achiziia "Furnizare jaluzele verticale si perdele PVC "s-a facutdivizare de contracte, contract nr.110 i contract nr.145, nclcndu-se prevederileart.23 privind divizarea de contracte, din OUG 34/2006.

Contractele nr.110, 111, 112 au fost nregistrate n data de 20.11.2009, dei suntsemnate din partea achizitorului de Directorul financiar-contabil Dasclu Aurelia n datade 02.12.2009.

n contracte se menioneaz c acestea intr n vigoare la data de 20.11.2009, deiultima semntur, din partea reprezentanilor beneficiarului pe contracte, este n data de02.12.2009.

Pentru aceste contracte au fost emise facturi n data de 23.11.2009, fiind achitatenainte de semnarea contractelor de ctre toi reprezentanii beneficiarului.

Produsele au fost lsate n custodie la furnizori, n data de 26.11.2009, nainte desemnarea contractelor de ctre toi reprezentanii beneficiarului.

Pentru achiziionarea produselor din contractul nr.ll O, a fost utilizat procedura deachiziie direct dei, conform notei justificative privind selectarea procedurii achiziieidirecte, vizat de consilier juridic Radu Mihail i aprobat de Manager ec.CiobanuMirela, valoarea estimat a achiziiei este de 75.000 lei, depind pragul de 15.000 eurofr TVA, nclcndu-se astfel prevederile art.19 din OUG 34/2006 privind atribuireacontractelor de achiziie public, a contractelor de concesiune de lucrri publice i acontractelor de concesiune de servicii.

Pentru achiziia de produse" jaluzele verticale inclusiv montaj, perdele bi" aufost solicitate oferte de pre de la 3 operatori economici, nregistrate la nr.302 din11.11.2009, fr a se preciza cantiti, termen de depunere oferte i valoare estimat ifr a se specifica adresa operatorilor economici, neexistnd confirmri c acestea au fosttransmise prin fax, prin pot neputnd fi trimise din moment ce nu exist specificatadresa operatorilor economici.

Au mai fost solicitate dou oferte de pre de la 2 operatori economici nregistrate lanr.6.094 din 13.11.2009 doar pentru jaluzele verticale.

Au rspuns solicitrii, 2 operatori economici, n aceeai zi, avnd n vedere ctermenul limit de depunere nu a fost menionat, cu oferte depuse n original, fiindnregistrate sub acelai numr respectiv 6.276 din 20.11.2009, dat n care a fostnregistrat i contractul, doar pentru produsul jaluzele.

Oferta depus de SC TOTAL PRO 2004 este doar pentru jaluzele verticale darcontractul a fost ncheiat i pentru perdele pvc.

Nu a fost ntocmit un proces verbal din care s rezulte selecia operatorilor i de lace operator economic se va face achiziia.

A fost ntocmit Nota de intrare recepie nr.108 din 02.02.2010 numai pentru 50buc. perdele p.v.c., achiziionate de la SC TOTAL PROD 2004, iar pentru 500 mpjaluzele verticale a fost ntocmit Nota de intrare recepie nr.33 din 27.01.2010, acesteafiind achiziionate de la SC PEFIN GENERAL PROD SRL, care nu a fost parte ncontract i cruia nu ia fost solicitat ofert.

Contractul nr. 145 din 15.12.2009, reprezentnd Copiator multifunctional, fax,cas de bani, perdele p.v.c., este semnat de Manager ec.Ciobanu Mirela, i de juristToma Cristina, dei nu este menionat numele acesteia pe contract, nu este semnat dinpartea achizitorului pentru Director financiar-contabil Dasclu Aurelia, nefiind semnatnici de avocat Nicolescu Cosmin, iar din partea furnizorului este semnat de administratorPirvulescu Eugen.

Pentru aceast achizitie a fost emis factura nr.06424520 din 18.12.2009, cu ovaloare 35.926,40 lei la care se adaug TVA, care nu poart nicio semntur din parteheneficiarului si fr a se ntocmi Not de i?~rare recepie, contravaloarea acesteia fiind

achitat n data de 27.11.2009, nainte de semnarea contractului i emiterea facturii,fr respectarea Normelor metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanarea iplata cheltuielilor instituiilor publice aprobate prin O.M.F.P nr.l 792/2002.

Dei nu au fost recepionate de ctre beneficiar, la data de 18.12.2009, cnd a fostntocmit factura, conform procesului verbal de custodie nr. 464 din 21.12.2009, ncheiatpe perioada de la 14.01.2010 pn la Notificarea de ctre deponent, produsele respectiveau fost lsate n custodia fumizorului.

Procesul verbal de custodie, are fcute modificri i anume la data la care estencheiat este trecut 14.01.2010 fa de 21.12.2009 cum este nregistrat, iar la depozitareste semnat de State Marius administrator la SC TOTAL PRO 2004 SRL i tampilat.

Iniial, la depozitar, a fost trecut SC TOTAL PRO 2004, apoi a fost tiat cu o liniei scris SC PEFIN GENERAL PROD SRL, aceast modificare fiind certificat, prinsemntur, de jurist Toma Cristiana.

Totodat, n data de 28.06.2010, a fost transmis Notificarea nregistrat lanr.3795, ctre SC PEFIN GENERAL PROD SRL doar pentru predarea bunuluireprezentnd perdele PVC i cu meniune a c aceste bunuri au fost livrate cu facturanr.06424520 n data de 18.12.2009, fa de 27.11.2009 cum a fost menionat n procesulverbal de custodie.

Tot pentru investiii a mai fost ncheiat i Contractul nr.134 din 25.11.2009, cuSC PEFIN GENERAL PROD S.R.L. Obiectul contractului l reprezint "Echipamente idotri atelier ", cu o durat de 45 de zile, ncepnd din 25.11.2009 pana la 11.01.2010cu o valoare de 380.971,00 lei fr TVA.

Contractul este semnat din partea achizitorului, Manager ec.Ciobanu Mirela, pentruDirector financiar-contabil Dasclu Aurelia n data de 02.12.2009 i de avocat NicolescuCosmin, iar din partea fumizorului este semnat de administrator Pirvulescu Eugen.

n anexa la contract sunt trecute pe lang produsele de atelier mecanic aa cum suntdenumite n anex i alte produse cum ar fi:- Pompe submersibile ape uzate 6 buc. la preul de 31.861,77 lei/buc;- Rafturi metalice arhiva 100 buc. la preul de 850 lei/buc;- Covor de trafic 100 mp. la preul de 150,56Iei/mp;- Carucior alimente 2 buc. la preul de 2.325,30 lei/buc;- Carucior vesela 2 buc. la preul de 2.556,30 lei/buc;- Carucior inox alimente 1 buc. la preul de 2.315,30 lei/buc;- Carucior transport rufe, legume, fructe 8 buc. la preul de 20480,20 lei/buc;- Carucior transport rufe inox-etans 1 buc. la preul de 2.500,00 lei/buc.

n vederea livrrii produselor respective a fost emis factura nr.06424509 din25.1 1.2009 cu o valoare de 32.383,71 lei la care se adaug TVA, nainte de data semnriicontractului de toi reprezentanii beneficiarului, fiind achitat integral.

Dei nu au fost recepionate de ctre beneficiar, produsele respective au fost lsaten custodie, conform procesului verbal nr.361 din 27.11.2009, ncheiat pe o perioada de3 luni de la 25.11.2009 pn la 25.02.2010, nainte de semnarea contractelor de toireprezentanii beneficiarului, din contract nereieind faptul c bunurile pot fi lsate ncustodie.

Pentru toate produsele menionate n anexa la contract mai puin pentru Covor detrafic, dei factura a fost emis n data de 25.11.2009, au fost ntocmite Notele de intrarerecepie nrAl, 42, 43, 44 n data de 14.01.2010, precum i Notele de intrare recepienr.l09, 110, 111, 113, 115 n data de 02.02.2010 i nr.162, 163 i 164 n data de16.02.2010.

Din verificarea datelor din facturile de aprovizionare de dotri echipamente inr(V~ll"p >ltplip.r mecanic s-a constatat c preurile practicate la unele articole sunt exagerat

de mari n comparaie cu preurile practicate de diveri operatori econorruci pentruaceleai produse, exemplificnd n acest sens numai cteva cazuri de astfel de produse:

- Pompe submersibile ape uza te - au fost achiziionate 6 buc. la preul de31.861,77 Iei/buc. fr TVA, fa de 1.591,00 Iei/buc. fr TV A practicat la un produsidentic, conform anexei nr. 22 (pag.I-2).

- Vestiare cu agtori cu dou ui - au fost achiziionate 80 de buc. la preul de928,20 lei/buc. cu TVA, fa de 669,59 Iei/buc. cu TV A practicat la un produs identic,conform anexei nr. 23 (pag. 1-2).

- Jaluzele verticale - au fost achiziionai 500 de mp. la preul de 125,36 lei/mp.cu TVA, fa de cel mai mare pre identificat de 52,00 lei/mp. cu TVA practicat la unprodus identic, conform anexei nr.24 (pag.I-2).

n urma consultrii bazei de date a Oficiului Naional al Registrului Comerului,privind datele de identificare ale firmelor crora le-au fost solicitate oferte de pre i cucare au fost ncheiate contracte de achiziii de produse i servicii, s-au constataturmtoarele:1. SC VENUS MOB SRL - obiect principal de activitate - Comer cu amnuntul almobilei, administrator Niulescu Mariana;2. SC PEFIN & PRO SRL - obiect principal de activitate - Comer cu amnuntul alarticolelor de fierrie, al articolelor din sticl i a celor pentru vopsit, n magazinespecializate, administrator Prvulescu Eugen;3. SC PEFIN GENERAL PROD SRL - obiect principal de activitate - Repararea altorechipamente, administrator Prvulescu Eugen, Prvulescu Gina;4. SC PGM EXPERT SRL - obiect principal de activitate - Lucrri de construcii acldirilor, asociai persoan fizic PrvuIescu Eugen i persoane juridice SC TOTALPRO 2004 SRL i SC PE FIN GENERAL PROD SRL, administrator CiupercCtlin, anexa nr. 25 pag. (1-5).5. SC TOTAL PRO 2004 SRL - obiect principal de activitate - Lucrri de construcii acldirilor, asociai Ciuperc Ctlin, Aciu Daniela, Balauru Adrian, Vlcea CarmenTia, administrator Ciuperc Ctlin.

De aici rezult faptul c n ceea ce privete unele dintre societi, sunt ndeplinitecondiiile prevzute la art.46 alin. (3) din OUG 34/2006, ca societile respective s fiencadrate n categoria ntreprinderilor afiliate.

Avnd n vedere aceste aspecte, considerm c att solicitarea de oferte de pre, cti transmiterea acestora de ctre operatorii economici mai sus menionai au fost efectuatecu tiin, nclcndu-se prevederile art.46 alin.(2) din OUG 34/2006, n sensul cparticiparea acestora, ca i ntreprideri afiliate, a condus la distorsionarea concurenei.

Anul 2010n perioada 0l.0l.2010-30.06.2010, au fost efectuate achiziii de bunuri a cror

valoare a depit pragul valoric de 15.000 Euro fr TV A, excmplificnd n acest sensdoar achiziiile de medicamente, Spitalul de Pneumoftiziologie Roiorii de Vede, nu apublicat pe SEAP proceduri de licitaie deschis sau alte proceduri prevzute deO,U,G 34/2006, achiziiile fiind efectuate doar prin procedura de achiziii directe,nclcnd astfel prevederile O.U.G 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziiepublic, a contractelor de concesiune de lucrri publice i a contractelor de concesiune deservicn.

Avnd n vedere cele constatate mai sus, considerm c achiziiile respective debunuri au fost efectuate cu nclcarea prevederilor art. 19, 21, 23, 25, 26, 33, 46, 59, 60,63, 66, 124 i 211 din O.G. nr 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziie

J-r

public, a contractelor de concesiune de lucrri publice i a contractelor de concesiune deservicii cu modificrile ulterioare.

De asemenea, s-a constat c nu toate nregistrrile n contabilitate au la bazdocumente justificative, legal ntocmite, care s consemneze operaiunile economico-financiare efectuate, care s angajeze rspunderea persoanelor care le-au ntocmit, vizat iaprobat, precum i a celor care le-au nregistrat n contabilitate, dup caz, conformprevederilor Legii contabilitii nr. 82/1991 republicat, cu modificrile i completrileulterioare.

n acest sens, s-au solicitat explicaii scrise doamnei Ciobanu Mirela, directorfinanciar-contabil la Spitalului de Pneumoftiziologie Roiorii de Vede, care n perioada28.10.2009-15.07.2010 a ndeplinit i atribuiunile i responsabilitile funciei deManager al Spitalului i doamnei Toma Cristiana consiler juridic, avnd atribuiuni deserviciu n cadrul Compartimentului de achiziii publice al Spitalului dePneumoftiziologie Roiorii de Vede, anexele nr.l i 2 la prezentul raport.

La ntrebrile adresate de echipa de verificare doamnele respective au formulatrspunsuri evazive, de genul "nu cunosc", "nu mi aminesc, "nu tiu", "nu m-am ocupateu", "adresai-v consultantului juridic", "s-a ocupat reprezentatul firmei care a asiguratasistena", etc., rspunsuri cu care echipa de verificare nu este de acord i nu i lensuete, avnd n vedere atribuiunile i responsabilitile acestora, generate de funciileocupate n perioadele respective.

n vederea susinerii afirmaiilor i constatrilor de mai sus, se anexeaz laprezentul Raport de verificare copii ale actelor i documentelore justificative, consideratea fi relevante i care pot constitui mijloace de prob, certificate ca fiind conforme cuoriginalul, de ctre doamna Ciobanu Mirela i de doamna Toma Cristiana, anexa nr.26.

6. Verificarea obligaiilor ctre bugetul de stat

Conform anexei nr.5 la Protocolul de predare-preluare, semnat ntre Direcia deSntate Public Teleorman i Consiliul Judeean Teleorman, la data semnriiprotocolului Spitalul de Pneumoftiziologie Roiorii de Vede nregistra obligaii restantectre bugetul general consolidat al statului n sum total de 161,81 mii lei, obligaiiaferente salariilor lunii mai 2010, reprezentnd impozit pe venituri din salarii n sum de33,72 mii lei i contribuii la bugetele de asigurri sociale, att al angajatorului ct i aleasigurailor, n sum total de 128,09 lei.

Din verificarea efectuat s-a constatat c, la data efecturii verificrii, obligaiilerespective sunt achitate, dup cum urmeaz:

- cu O.P. nr. 370 din 14.07.2010 s-a achitat suma de 33.718 lei ctre bugetulstatului;

- cu O.P. nr. 371 din 14.07.2010 s-a achitat suma de 128.091 lei ctre bugeteleasigurrilor sociale i fondurilor speciale.

7. Modul de predare al documentelor la arhiv pe baz de opis, pn la datade 31.12.2009

Avnd n vedere prevederile art.7 al modelului Protocolului de predare-preluare,anex la O.M.S. nr. 910/2010, documentele aparinnd Spitalului de PneumoftiziologieRoiorii de Vede, existente pn la data de 31 decembrie 2009, trebuiau s fie predate pebaz de opis la arhiva unitii, iar cele aferente anului curent trebuiau pstrate la nivelulunittii.,

n urma verificrii respectrii acestor prevederi, s-a constatat c, dei, la art, 7 dinProtocolul de predare-preluare, semnat intre Direcia de Sntate Public Telcorman si- ,J--; .ili .' 1. ' l ~

. C' , 'VI' 1 ,. .,>. "j 1 S . , . .cit doamna iobanu 1 urera, urrecror financiar-contabil a, ' pitatunn.

CONCLuznAvnd in vedere deficienele i abaterile constatare in legtur cu evaluarea

elementelor deinute, cu ocazia inventarierii i prezentarea acestora n situaiile financiareanuale, a celor n legtur cu consemnarea tuturor operaiunilor eccnomico-financiareefecruare, n documente justificative, legal ntocmite, precum i a celor privind arhivareai pstrarea documentelor, a registrelor i evidenelor spital ilui, propunem efectuareaunui audi: de specialitate, privind activitatea desfurat n cadrul Spitalului dePneumofuziologie Roiorii de 'Vede, n ultimii trei ani.

Totodat, avnd n vedere constatrile din care reIese faptul c efectuarea ceachizitii publice, att n anul 2009, ct si n anul 2010, s-a efectuat cu nclcarea CE, .1 j,

,00 ,~ 1" ar T " "A/2n06 ,. r" d V""Q'e e f -1 ',- ~,' .. , -"nmta a preveaenlO ' .U.U ,Y+, U ' , am pmiClUl nostru e v', r ,_apLeie re'sp;::U1Vt iti~ 1 1 ,. l' r- ~.. ~ < .-.,;!"]~ r-v ,