Cong ty Co phan Kiem toan va Tu van (A&C) minh bao cao... · Web viewCác bên được coi là...

CÔNG TY CỔ PHẦN CẤP NƯỚC BẾN THÀNHĐịa chỉ: 194 Pasteur, phường 6, quận 3, TP. Hồ Chí MinhBÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNHNăm 2009

I. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY

1. Hình thức sở hữu vốn : Công ty cổ phần.

2. Lĩnh vực kinh doanh : Dịch vụ, thương mại.

3. Ngành nghề kinh doanh : Quản lý, phát triển hệ thống cấp nước, cung ứng, kinh doanh nước sạch cho nhu cầu tiêu dung và sản xuất;Tư vấn xây dựng các công trình cấp nước, công trình dân dụng - công nghiệp (trừ thiết kế, khảo sát, giám sát công trình);Xây dựng công trình cấp nước;Tái lập mặt đường đối với các công trình chuyên ngành cấp nước và các công trình khác.

4. Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chính có ảnh hưởng đến Báo cáo tài chínhLãi tiền gửi ngân hàng phát sinh trong năm là 7,3 tỷ VND chiếm 70% tổng lợi nhuận kế toán trước thuế của Công ty.

II. NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN

1. Năm tài chính Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm.

Năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 là năm tài chính thứ 3 của Công ty.

2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toánĐơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND).

III. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG

1. Chế độ kế toán áp dụngCông ty áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam.

2. Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toánBan Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ yêu cầu của các Chuẩn mực kế toán và Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hiện hành trong việc lập Báo cáo tài chính.

3. Hình thức kế toán áp dụngCông ty sử dụng hình thức kế toán nhật ký chung.

Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính 13

CÔNG TY CỔ PHẦN CẤP NƯỚC BẾN THÀNHĐịa chỉ: 194 Pasteur, phường 6, quận 3, TP. Hồ Chí MinhBÁO CÁO TÀI CHÍNHCho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)

IV. CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG

1. Cơ sở lập Báo cáo tài chínhBáo cáo tài chính được trình bày theo nguyên tắc giá gốc.

2. Tiền và tương đương tiềnTiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định cũng như không có nhiều rủi ro trong việc chuyển đổi.

3. Hàng tồn khoHàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại.

Giá gốc hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên.

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được ghi nhận khi giá gốc lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được. Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trừ chi phí ước tính để hoàn thành sản phẩm và chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng.

4. Các khoản phải thu thương mại và phải thu khácCác khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ.

Dự phòng phải thu khó đòi được lập cho từng khoản nợ phải thu khó đòi căn cứ vào tuổi nợ quá hạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tổn thất có thể xảy ra, cụ thể như sau:

Đối với nợ phải thu quá hạn thanh toán:- 30% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn dưới 1 năm.- 50% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 1 năm đến dưới 2 năm.- 70% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 2 năm đến dưới 3 năm.

Đối với nợ phải thu chưa quá hạn thanh toán nhưng khó có khả năng thu hồi: căn cứ vào dự kiến mức tổn thất để lập dự phòng.

5. Tài sản cố định hữu hìnhTài sản cố định được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế. Nguyên giá tài sản cố định bao gồm toàn bộ các chi phí mà Công ty phải bỏ ra để có được tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng. Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các chi phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó. Các chi phí không thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận là chi phí trong kỳ.

Khi tài sản cố định được bán hay thanh lý, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xóa sổ và bất kỳ khoản lãi lỗ nào phát sinh do việc thanh lý đều được tính vào thu nhập hay chi phí trong kỳ.



Tài sản cố định được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính. Số năm khấu hao của các loại tài sản cố định như sau:Loại tài sản cố định Số n ă m Nhà cửa, vật kiến trúc 5-25Máy móc và thiết bị 5-6Phương tiện vận tải, truyền dẫn 6-10Thiết bị, dụng cụ quản lý 5

6. Chi phí trả trước dài hạnCông cụ, dụng cụCác công cụ, dụng cụ đã đưa vào sử dụng được phân bổ vào chi phí trong kỳ theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ không quá 2 năm.

7. Các khoản phải trả thương mại và phải trả khácCác khoản phải trả thương mại và các khoản phải trả khác được ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ.

8. Chi phí phải trảChi phí phải trả được ghi nhận dựa trên các ước tính hợp lý về số tiền phải trả cho các hàng hóa, dịch vụ đã sử dụng trong kỳ.

9. Trích lập quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làmQuỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm được dùng để chi trả trợ cấp thôi việc, mất việc. Mức trích quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm là 3% quỹ lương làm cơ sở đóng bảo hiểm xã hội và được hạch toán vào chi phí trong kỳ. Trường hợp quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm không đủ để chi trợ cấp cho người lao động thôi việc, mất việc trong kỳ thì phần chênh lệch thiếu được hạch toán vào chi phí.

10. Nguồn vốn kinh doanh - quỹNguồn vốn kinh doanh của Công ty bao gồm:

Vốn đầu tư của chủ sở hữu: được ghi nhận theo số thực tế đã đầu tư của các cổ đông.

Thặng dư vốn cổ phần: chênh lệch do phát hành cổ phiếu cao hơn mệnh giá.

Vốn khác: hình thành do bổ sung từ kết quả hoạt động kinh doanh, giá trị các tài sản được tặng, biếu, tài trợ và đánh giá lại tài sản.

Các quỹ được trích lập và sử dụng theo Điều lệ Công ty.

11. Cổ phiếu quỹKhi cổ phần trong vốn chủ sở hữu được mua lại, khoản tiền trả bao gồm cả các chi phí liên quan đến giao dịch được ghi nhận là cổ phiếu quỹ và được phản ánh là một khoản giảm trừ trong vốn chủ sở hữu.

12. Cổ tứcCổ tức được ghi nhận là nợ phải trả trong kỳ cổ tức được công bố.

13. Thuế thu nhập doanh nghiệpĐối với hoạt động kinh doanh chính, Công ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 20% trên thu nhập chịu thuế trong thời gian 10 năm và với thuế suất 25% trên thu nhập



chịu thuế trong các năm tiếp theo. Công ty được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong 2 năm kể từ năm bắt đầu kinh doanh có lãi và giảm 50% trong 3 năm tiếp theo.

Đối với hoạt động khác, Công ty nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 25% trên thu nhập chịu thuế.

Năm 2007 là năm đầu tiên Công ty kinh doanh có lãi.

Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ bao gồm thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hoãn lại.

Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ với thuế suất áp dụng tại ngày cuối kỳ. Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán là do điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế toán cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập và chi phí không phải chịu thuế hay không được khấu trừ.

Thuế thu nhập hoãn lại là khoản thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ phải nộp hoặc sẽ được hoàn lại do chênh lệch tạm thời giữa giá trị ghi sổ của tài sản và nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài chính và các giá trị dùng cho mục đích thuế. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ này.

Giá trị ghi sổ của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại được xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài chính và sẽ được ghi giảm đến mức đảm bảo chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phần hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoãn lại được sử dụng.

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán dựa trên các mức thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc năm tài chính. Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trừ khi liên quan đến các khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu khi đó thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu.

14. Nguyên tắc ghi nhận doanh thuDoanh thu của hoạt động cung cấp nước được ghi nhận căn cứ vào khối lượng nước sử dụng theo chỉ số trên đồng hồ nước và thời điểm ghi nhận chỉ số nước sử dụng thường không trùng với thời điểm kết thúc niên độ. Khi cung cấp dịch vụ, doanh thu được ghi nhận khi không còn những yếu tố không chắc chắn đáng kể liên quan đến việc thanh toán tiền hoặc chi phí kèm theo. Trường hợp dịch vụ được thực hiện trong nhiều kỳ kế toán thì việc xác định doanh thu trong từng kỳ được thực hiện căn cứ vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ tại ngày cuối kỳ.

Tiền lãi được ghi nhận khi Công ty có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch và doanh thu được xác định tương đối chắc chắn. Tiền lãi được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất từng kỳ.

15. Bên liên quanCác bên được coi là liên quan nếu một bên có khả năng kiểm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kể đối với bên kia trong việc ra quyết định các chính sách tài chính và hoạt động.



Giao dịch với các bên có liên quan trong năm được trình bày ở thuyết minh số VII.1.

V. THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

1. Tiền và các khoản tương đương tiềnSố cuối năm Số đầu năm

Tiền mặt 126.716.243 58.011.199Tiền gửi ngân hàng 5.122.074.170 23.116.281.836Cộng 5.248.790.413 23.174.293.035

2. Đầu tư ngắn hạnTiền gửi có kỳ hạn từ 6 - 12 tháng tại các Ngân hàng với lãi suất từ 7,9 % - 10,499%/năm.

3. Phải thu khách hàng Phải thu khách hàng sử dụng nước chưa thanh toán.

4. Các khoản phải thu khác Số cuối năm Số đầu năm

Lãi tiền gửi phải thu 660.508.767 228.200.000Tổng Công ty cấp nước Sài Gòn - các khoản chi hộ - 702.358.256Phải thu khác 30.625.714 2.950.486Cộng 691.134.481 933.508.742

5. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi Dự phòng nợ phải thu quá hạn thanh toán dưới 1 năm.

6. Hàng tồn kho Số cuối năm Số đầu năm

Nguyên liệu, vật liệu 3.008.736.689 2.704.992.036Công cụ, dụng cụ 1.018.000 5.927.090Cộng 3.009.754.689 2.710.919.126

7. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nướcThuế thu nhập cá nhân nộp thừa.

8. Tài sản ngắn hạn khácKhoản tạm ứng cho công nhân viên.



9. Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình

Nhà cửa, vật kiến trúc

Máy móc và thiết bị

Phương tiện vận tải, truyền

dẫnThiết bị, dụng

cụ quản lý CộngNguyên giáSố đầu năm 3.490.437.240 470.934.467 52.373.290.957 783.906.018 57.118.568.682Xây dựng cơ bản hoàn thành 623.011.905 623.011.905Mua sắm mới - 100.505.485 612.514.286 195.788.000 908.807.771Số cuối năm 3.490.437.240 571.439.952 53.608.817.148 979.694.018 58.650.388.358Trong đó:Đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng 291.995.560 109.489.554 402.337.447 54.581.960 858.404.521

Giá trị hao mònSố đầu năm 671.724.272 273.866.807 15.540.470.089 255.352.705 16.741.413.873Khấu hao trong năm 198.119.328 129.317.070 7.962.854.848 193.727.164 8.484.018.410Số cuối năm 869.843.600 403.183.877 23.503.324.937 449.079.869 25.225.432.283

Giá trị còn lạiSố đầu năm 2.818.712.968 197.067.660 36.832.820.868 528.553.313 40.377.154.809Số cuối năm 2.620.593.640 168.256.075 30.105.492.211 530.614.149 33.424.956.075

10. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang

Số đầu năm

Chi phí phát sinh trong

nămKết chuyển tài

sản cố địnhKết chuyển giảm khác Số cuối năm

Cải tạo và nâng cấp mạng lưới hẻm 491 Nguyễn Đình Chiểu - 1.795.455 - - 1.795.455 Cải tạo và nâng cấp mạng lưới hẻm 327 - 337 Nguyễn Đình Chiểu - 16.982.749 - - 16.982.749 Công trình phát triển mạng lưới khu vực quận 3 401.159.298 - - - 401.159.298Công trình phát triển mạng lưới hẻm 258 Trần Hưng Đạo 129.556.320 - (122.533.922) (4.612.500) 2.409.898 Công trình phát triển mạng lưới khu vực quận 1 2.114.909 239.197.218 (239.197.218) (791.909) 1.323.000 Công trình phát triển mạng lưới hẻm 45 Đinh Tiên Hoàng 35.286.863 - - (75.900) 35.210.963 Công trình phát triển mạng lưới phường Nguyễn Thái Bình 500.000 261.280.765 (261.280.765) - 500.000 Công trình phát triển mạng lưới hẻm 1 Tôn Thất Tùng 54.397.697 - (438.700) 53.958.997 Công trình hẻm 82, 86 Mạc Đỉnh Chi - 791.909 - - 791.909 Công trình phát triển mạng lưới hẻm 436/78 Cách mạng tháng 8 - 43.906.491 - - 43.906.491 Công trình phát triển mạng lưới hẻm 260 Pasteur - 1.181.818 - - 1.181.818 Công trình phát triển mạng lưới hẻm 57 - 59 Nguyễn Du - 165.000 - - 165.000 Cộng 623.015.087 565.301.405 (623.011.905) (5.919.009) 559.385.578



11. Chi phí trả trước dài hạn

Số đầu năm -Tăng trong năm 568.231.747Kết chuyển vào chi phí SXKD trong năm

-

Số cuối năm 568.231.747

12. Tài sản thuế thu nhập hoãn lạiTài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản chênh lệch tạm thời được khấu trừ. Chi tiết phát sinh trong năm như sau:Số đầu năm -Phát sinh trong năm 110.361.998Hoàn nhập trong năm -Số cuối năm 110.361.998

13. Phải trả người bán Số cuối năm Số đầu năm

Tổng Công ty cấp nước Sài Gòn 1.737.264.880 3.123.926.154Phải trả nhà cung cấp khác 81.125.023 38.312.431Cộng 1.818.389.903 3.162.238.585

14. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

Số đầu nămSố phải nộp trong năm

Số đã nộp trong năm Số cuối năm

Thuế GTGT hàng bán nội địa - 1.117.336.762 (957.587.307) 159.749.455Thuế thu nhập doanh nghiệp 149.079.452 1.621.895.618 (149.079.452) 1.621.895.618Thuế thu nhập cá nhân (*) 110.747.475 (54.022.621) (91.285.984) (34.561.130)Các loại thuế khác - 3.000.000 (3.000.000) -Các khoản phí, lệ phí và các khoản phải nộp khác 1.682.669.164 25.728.709.908 (25.264.582.258) 2.146.796.814Cộng 1.942.496.091 28.416.919.667 (26.465.535.001) 3.893.880.757

(*) Thuế thu nhập cá nhân nộp thừa trình bày ở chỉ tiêu Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước (thuyết minh V.7).

Thuế giá trị gia tăngCông ty nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ. Thuế suất thuế giá trị gia tăng như sau:- Doanh thu cung cấp nước 5%- Doanh thu lắp đặt, di dời, bồi thường đồng hồ nước,… 10%



Thuế thu nhập doanh nghiệpXem thuyết minh số IV.13.

Năm 2009 là năm thứ 3 Công ty hoạt động kinh doanh có lãi nên được hưởng ưu đãi giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp đối với hoạt động kinh doanh được ưu đãi đầu tư. Ngoài ra, Công ty được giảm 30% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm 2009 theo Thông tư 03/2009/TT-BTC ngày 13 tháng 01 năm 2009 của Bộ Tài chính.

Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong năm được dự tính như sau:Năm nay Năm trước

Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 10.490.204.334 9.154.146.836Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp- Các khoản điều chỉnh tăng 1.103.619.983 -- Các khoản điều chỉnh giảm - -Tổng thu nhập chịu thuế 11.593.824.317 9.154.146.836Trong đó:- Thu nhập từ hoạt động kinh doanh (thuế suất 20%) 3.876.415.595 1.852.638.432- Thu nhập khác (thuế suất 25%) 7.717.408.722 7.301.508.404Thuế thu nhập doanh nghiệp dự tính phải nộp 2.704.635.300 2.414.950.039Thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn giảm (1.082.739.682) (630.493.449)Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 1.621.895.618 1.784.456.590

Các loại thuế khácCông ty kê khai và nộp theo qui định.

15. Phải trả người lao độngQuỹ lương được xác định dựa vào đơn giá tiền lương theo Nghị quyết số 78/NQ-CNBT-HĐQT ngày 29 tháng 12 năm 2009 của Hội đồng quản trị Công ty. Cụ thể như sau:- Cung cấp nước 75,10 đồng / 1.000 đồng doanh thu- Thi công công trình (tự thực hiện) 202 đồng/ 1.000 đồng giá trị xây lắp

Số dư cuối năm là tiền lương thưởng còn phải trả công nhân viên.

16. Chi phí phải trả Số cuối năm Số đầu năm

Chi phí tái lập mặt đường 256.897.083 131.230.130 Tiền thuê đất phải trả 214.236.000 385.614.167 Chi phí ký lại hợp đồng dịch vụ cấp nước 229.194.000 -Chi phí bảo vệ môi trường 227.114.390 -Chi phí khác 176.178.510 101.552.997 Cộng 1.103.619.983 618.397.294



17. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Số cuối năm Số đầu năm

Kinh phí công đoàn, bảo hiểm xã hội, y tế 87.335.787 69.756.424 Kinh phí hoạt động Đảng 20.870.354 47.439.226Tiền lãi phải trả cổ đông (*) 65.994.296 65.994.296Cổ tức phải trả cho cổ đông 118.210.850 64.040.200Phải trả khác 101.052.848 106.307.713Cộng 393.464.135 353.537.859

(*) Tìền lãi phát sinh do nộp tiền mua cổ phiếu tính từ lúc nộp tiền đến thời điểm chính thức chuyển sang Công ty cổ phần.

18. Dự phòng trợ cấp mất việc làmSố đầu năm 157.644.036Số trích lập trong năm 151.629.615Số chi trong năm (81.508.641)Số cuối năm 227.765.010

19. Vốn chủ sở hữuBảng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở

hữuQuỹ đầu tư phát triển

Quỹ dự phòng tài chính

Quỹ khác thuộc vốn

chủ sở hữu

Lợi nhuậnsau thuế chưa

phân phối CộngSố dư đầu năm trước 93.600.000.000 3.338.748.567 - (90.000.000) 14.070.856.666 110.919.605.233Lợi nhuận trong năm - - - - 7.369.690.246 7.369.690.246Trích lập các quỹ - 3.124.667.274 1.269.596.124 342.790.953 (6.514.488.925) (1.777.434.574)Chia cổ tức - - - - (10.674.155.250) (10.674.155.250)Chi quỹ - - - (312.790.953) - (312.790.953)Số dư cuối năm trước 93.600.000.000 6.463.415.841 1.269.596.124 (60.000.000) 4.251.902.737 105.524.914.702

Số dư đầu năm nay 93.600.000.000 6.463.415.841 1.269.596.124 (60.000.000) 4.251.902.737 105.524.914.702Lợi nhuận trong năm - - - 8.978.670.714 8.978.670.714Trích lập các quỹ - 387.641.560 837.405.799 226.690.099 (2.677.699.547) (1.225.962.089)Chia cổ tức - - - - (1.961.844.750) (1.961.844.750)Chi quỹ - - - (226.690.099) - (226.690.099)Số dư cuối năm nay 93.600.000.000 6.851.057.401 2.107.001.923 (60.000.000) 8.591.029.154 111.089.088.478

Cổ tứcCổ tức đã chi trả trong năm như sau:Cổ tức năm trước 1.907.674.100Tạm ứng cổ tức năm nay -Cộng 1.907.674.100



Cổ phiếu Số cuối năm Số đầu năm

Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 9.360.000 9.360.000Số lượng cổ phiếu đã bán ra công chúng 9.360.000 9.360.000- Cổ phiếu phổ thông 9.360.000 9.360.000- Cổ phiếu ưu đãi - -Số lượng cổ phiếu được mua lại - -- Cổ phiếu phổ thông - -- Cổ phiếu ưu đãi - -Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 9.360.000 9.360.000- Cổ phiếu phổ thông 9.360.000 9.360.000- Cổ phiếu ưu đãi - -Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành: 10.000 VND.

20. Quỹ khen thưởng, phúc lợiSố đầu năm 1.121.717.288Tăng do trích lập từ lợi nhuận 1.225.962.089 Chi quỹ trong năm (1.968.462.430)Số cuối năm 379.216.947

VI. THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụNăm nay Năm trước

Tổng doanh thu 192.077.916.021 191.804.485.619- Doanh thu bán hàng hóa 189.413.617.473 189.382.406.428 - Doanh thu cung cấp dịch vụ 2.664.298.548 2.422.079.191 Các khoản giảm trừ doanh thu: - -Doanh thu thuần 192.077.916.021 191.804.485.619

2. Giá vốn hàng bánNăm nay Năm trước

Giá vốn của hàng hóa đã cung cấp 165.736.763.587 168.448.981.802 Giá vốn của dịch vụ đã cung cấp 2.272.710.469 2.102.131.629Cộng 168.009.474.056 170.551.113.431

3. Doanh thu hoạt động tài chínhNăm nay Năm trước

Lãi tiền gửi có kỳ hạn 7.129.238.904 6.759.056.891 Lãi tiền gửi không kỳ hạn 180.379.318 356.600.258 Cộng 7.309.618.222 7.115.657.149

4. Chi phí bán hàng



Chi phí vật liệu.

5. Chi phí quản lý doanh nghiệpNăm nay Năm trước

Chi phí cho nhân viên 17.636.168.050 16.841.520.236 Chi phí vật liệu 340.017.037 662.966.342 Chi phí công cụ dụng cụ 163.737.880 190.978.721 Thuế, phí và lệ phí 3.000.000 3.000.000 Chi phí dịch vụ mua ngoài 748.643.600 671.495.047 Chi phí khác 1.297.741.989 1.389.382.368 Cộng 20.189.308.556 19.759.342.714

6. Thu nhập khácNăm nay Năm trước

Thu nhập do được bồi thường 405.394.997 542.451.513Thu nhập khác 8.972.837 2.008.700Cộng 414.367.834 544.460.213

7. Lãi cơ bản trên cổ phiếuNăm nay Năm trước

Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp 8.978.670.714 7.369.690.246 Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông: - -Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông 8.978.670.714 7.369.690.246 Cổ phiếu phổ thông đang lưu hành bình quân trong năm 9.360.000 9.360.000Lãi cơ bản trên cổ phiếu 959 787

8. Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tốNăm nay Năm trước

Chi phí nguyên liệu, vật liệu 6.355.618.391 6.482.381.775 Chi phí nhân công 17.636.168.050 16.841.520.236 Chi phí công cụ dụng cụ 163.737.880 190.978.721 Chi phí khấu hao tài sản cố định 8.484.018.410 8.545.602.088 Chi phí dịch vụ mua ngoài 2.637.313.228 1.321.309.158 Chi phí khác 1.457.821.326 2.077.524.725 Cộng 36.734.677.285 35.459.316.703



VII. NHỮNG THÔNG TIN KHÁC

1. Giao dịch với các bên liên quanGiao dịch với các thành viên quản lý chủ chốt và các cá nhân có liên quanThu nhập của các thành viên quản lý chủ chốt như sau:

Năm nay Năm trướcTiền lương của Ban Giám đốc, kế toán trưởng 693.069.214 696.016.728Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế của Ban Giám đốc, kế toán trưởng 31.267.080 24.532.632 Thù lao của Hội đồng quản trị 210.000.000 228.000.000Tiền thưởng của Ban quản lý, điều hành 226.690.099 312.790.954Thù lao của Ban Kiểm soát 79.300.000 81.500.000 Cộng 1.240.326.393 1.342.840.314

Giao dịch với các bên liên quan khácCác bên liên quan khác với Công ty gồm:Bên liên quan Mối quan hệTổng Công ty cấp nước Sài Gòn Cổ đông chiếm 53,15% vốn

Trong năm, Công ty phát sinh nghiệp vụ với Tổng Công ty cấp nước Sài Gòn như sau:Năm nay Năm trước

Mua hàng hóa 152.363.300.269 167.895.051.531Thu tiền vốn góp - 25.299.937.361

Tại ngày kết thúc năm tài chính, công nợ với Tổng Công ty cấp nước Sài Gòn như sau:Số cuối năm Số đầu năm

Phải thu các khoản chi hộ - 702.358.256Cộng nợ phải thu - 702.358.256

Phải trả tiền mua hàng hóa 1.737.264.880 3.123.926.154Cộng nợ phải trả 1.737.264.880 3.123.926.154

2. Thay đổi chính sách kế toán Ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư số 244/2009/TT-BTC hướng dẫn sửa đổi, bổ sung Chế độ kế toán doanh nghiệp liên quan đến các vấn đề sau: đơn vị tiền tệ trong kế toán; hướng dẫn thực hiện chế độ kế toán cho nhà thầu nước ngoài; hướng dẫn sửa đổi, bổ sung phương pháp kế toán cho một số nghiệp vụ kinh tế. Công ty sẽ áp dụng các qui định này trong việc lập và trình bày Báo cáo tài chính từ năm 2010 trở đi.

3. Một số chỉ tiêu đánh giá khái quát thực trạng tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty

Chỉ tiêuĐơn vị

tínhNăm nay

Năm trước

Cơ cấu tài sản và cơ cấu nguồn vốnCơ cấu tài sản



Chỉ tiêuĐơn vị

tínhNăm nay

Năm trước

Tài sản ngắn hạn/Tổng số tài sản % 71,60 64,33 Tài sản dài hạn/Tổng số tài sản % 28,40 35,67

Cơ cấu nguồn vốnNợ phải trả/Tổng nguồn vốn % 8,67 7,22 Nguồn vốn chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn % 91,33 92,78

Khả năng thanh toánKhả năng thanh toán hiện hành Lần 11,53 13,86 Khả năng thanh toán nợ ngắn hạn Lần 8,44 9,09 Khả năng thanh toán nhanh Lần 7,94 8,32

Tỷ suất sinh lờiTỷ suất lợi nhuận trên doanh thuTỷ suất lợi nhuận trước thuế trên doanh thu thuần % 5,46 4,77 Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên doanh thu thuần % 4,67 3,84

Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sảnTỷ suất lợi nhuận trước thuế trên tổng tài sản % 8,59 7,96 Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên tổng tài sản % 7,36 6,41

Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu % 8,08 6,98

TP. Hồ Chí Minh, ngày 02 tháng 3 năm 2010

(Đã ký) (Đã ký) (Đã ký)

________________ ___________________ ___________Phạm Hồng Nhật Phạm Thị Thanh Vân Lê DũngNgười lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc


Cong ty Co phan Kiem toan va Tu van (A&C) minh bao cao... · Web viewCác bên được coi là...

Documents

Transcript of Cong ty Co phan Kiem toan va Tu van (A&C) minh bao cao... · Web viewCác bên được coi là...