Cong ty C6 phAn Nhi~t di~n Quang Ninh¡o cáo tài chính kiểm... · Cong ty C6 ph~n Nhi~t di~n...

Cong ty C6 phAn Nhi~t di~n Quang Ninh

Bao cao tai chfnh cho nam

kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 201 s

Cong ty CB ph~n Nhi~t di~n Quang Ninh Thong tin v~ Cong ty

Gifiy Chll'llg nh~n Dang ky Doanh nghi~p s6 5700434869 ngay 27 thang 6 nam 2018

Gi&y Chfrng nh~n Dang ky Doanh nghi~p cua Cong ty da du'Q'c diSu chinh nhiSu 1§.n, va 1§.n diSu chinh g§.n day nh&t la Gi&y Chfrng nh~n Dang ky Doanh nghi~p s6 5700434869 ngay 27 thang 6 nam 2018. Gi§y Chfrng nMn Dang ky Doanh nghi~p do Ser K~ ho1;1ch va D&u tu Tinh Quang Ninh dp.

H(>i d6ng Quan tri

Ban Ki~m soat

Ban T6ng Giam dBc

Tr1_1 SO' dang ky

Cong ty ki~m toan

Ong Le Duy H1;1nh Ong £>(mg Huy VG Ong Ngo Sinh NghTa Ong NguySn Quang Huy Ba NguySn Thi H6ng Loan Ong Quach VTnh Binh Ong VG Thanh Hai Ong Le Van Anh Ong NguySn Dfrc Luy~n Ong NguySn Tr9ng HiSn Ong Phung Van Sinh

Ong NguySn Dang Dung Ong Ngo Van Di~n Ba VG Thi Hoang Y~n Ba NguySn Thi Ng9c Di~p Ba H6 NguySn Phuung Tram Ong Huynh Van Khanh Ong Ph1;1m Vi~t Cuong

Ong Le Duy H1;1nh Ong VG Thanh Hai Ong Ngo Sinh NghTa

Chu tich ( tir ngay 22/6/2018) Thanh vien Thanh vien (tir ngay 22/6/2018) Thanh vien (tirngay 22/6/2018) Thanh vien ( tir ngay 22/6/2018) Thanh vien (tir ngay 22/6/2018) Thanh vien (din ngay 15/12/2018) Thanh vien (din ngay 2216/2018) Thanh vien (din ngay 22/6/2018) Thanh vien (din ngay 22/6/2018) Thanh vien (din ngay 221612018)

Tmcmgban Thanh vien Thanh vien Thanh vien ( tir ngay 2216/2018) Thanh vien (tir ngay 22/6/2018) Thanh vien (din ngay 22/6/2018) Thanh vien ( din ngay 22/6/2018)

T6ng Giam d6c (din ngay 22/6/2018) Ph6 T6ng Giam d6c (din ngay 15/12/2018) Ph6 T6ng Giam d6c

T6 33, Khu 5, Phuo·ng Ha Khanh Thanh ph6 H1;1 Long, Tinh Quang Ninh Vi~tNam

Cong ty TNHH KPMG Vi~tNam

/

Cong ty C6 ph~n Nhi~t di~n Quang Ninh Bao cao cu.a Ban T6ng Giam d6c

Ban T6ng Giam d6c Cong ty C6 ph&n Nhi~t di~n Quang Ninh ("Cong ty") trinh bay bao cao nay va bao cao tai chfnh dfnh kem cua Cong ty cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 .

Ban T6ng Giam d6c Cong ty chju trach nhi~m l~p va trinh bay trung th1,rc va hqp ly bao cao tai chfnh theo cac Chu§.n m1,rc KS toan Vi~t Nam, ChS d('> KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy djnh phap Iy c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh. Theo y kiSn cua Ban T6ng Giam d6c Cong ty :

(a) bao cao tai chfnh dU"Q"C trinh bay tfr trang 5 dSn trang 34 da phan anh trung th1,rc va hQ"p ly tlnh hlnh tai chinh cua Cong ty t<;1i ngay 31 thang 12 nam 2018, kSt qua ho<;1t d('>ng kinh doanh va luu chuySn tiSn t~ cua Cong ty trong nam kSt thuc cung ngay, phu h9·p v6"i cac Chu§.n m1,rc KS toan Vi~t Nam, ChS d('> KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy djnh phap ly c6 lien quan ctsn vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh; va

(b) t<;1i ngay I~p bao cao nay, khong c6 Iy do gl dS Ban T6ng Giam d6c Cong ty choring Cong ty se khong thS thanh toan cac khoan 09· phai tra khi ctsn h<;1n.

T<;1i ngay l~p bao cao nay, Ban T6ng Giam d6c Cong ty da phe duy~t phat hanh bao cao tai chfnh dfnh kem.

Quang Ninh, ngay 7 thang 3 nam 2019

2

----Tl) =

KPMG Limited 461

h Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam +84 (24) 3946 1600 I kpmg.com.vn

BAO cAo Kl~M TOAN E>QC L~P

Kf nh gll'i cac C6 dong Cong ty Cb ph.ln Nhi~t di~n Quang Ninh

Chung toi da kiem toan bao cao tai chfnh dfnh kem cua Cong ty Co phan Nhiet dien Quang Ninh ("Cong ty"), bao gom bang can doi ke toan t~i ngay 31 thang 12 nam 2018, bao cao ket qua ho~t dong kinh doanh va bao cao IU'U chuyen tien te lien quan cho nam ket thuc cung ngay va cac thuyet minh kem theo dU'Q'C Ban Tong Giam doc Cong ty phe duyet phat hanh ngay 7 thang 3 nam 2019 dU'Q'C trinh bay tU' trang 5 den trang 34.

Trach nhi~m cua Ban T6ng Giam d6c

Ban Tong Giam doc Cong ty chju trach nhiem 1$p va trinh bay trung thl,l'c va hQ'p ly bao cao tai chfnh nay theo cac Chuan ml,)'c Ke toan Viet Nam, Che do Ke toan Doanh nghiep Viet Nam va cac quy djnh phap ly co lien quan den viec 1$p va tri nh bay bao cao tai chfnh , va chiu trach nhiem ve kiem soat noi bo ma Ban Tong Giam doc xac djnh la can thiet de dam bao viec 1$p bao cao tai chfnh khong co sai sot trqng yeu do gian 1$n hay nham Ian.

Trach nhi~m cua ki~m toan vien

Trach nhiem cua chung toi la dU'a ra y kien ve bao cao tai chfnh nay dl,)'a tren ket qua kiem toan cua chung toi. Chung toi da thl,l'C hien cong viec kiem toan theo cac Chuan ml,l'c Kiem toan Viet Nam. Cac chuan ml,)'c nay yeu cau chung toi tuan thu chuan ml,)'C Va C8.C quy djnh ve d~o dU'C nghe nghiep Va 1$p ke ho~ch Va thl,)'C hien CUOC kiem toan de d~t dU'Q'C Sl,)' dam bao hQ'p ly Ve viec lieu bao C8.0 tai chfnh CO con sai sot trqng yeu hay khong.

Cong viec kiem toan bao gom viec thl,)'c hien cac thu tl.,JC nham thu th$p cac bang chCmg kiem toan ve cac so lieu va cac thuyet minh trong bao cao tai chfnh. Cac thu tL,JC dU'Q'C ll,)'a ChQn dl,)'a tren xet doan CUa kiem toan Vien, bao gom danh gia rui ro co sai sot trQng yeu trong bao cao tai chfnh do gian 1$n ho$c nham Ian. Khi thl,l'C hien cac danh gia rui ro nay, kiem toan vien xem xet kiem soat noi bo cua Cong ty lien quan t6'i viec 1$p Va tr]nh bay bao C8.0 tai chfnh trung thl,)'C Va hQ'p ly nham thiet ke C8.C thu tL,JC kiem toan phu hQ'p VO'i t]nh h]nh thl,)'C te, tuy nhien khong nham mL,JC dfch dU'a ra y kien ve hieu qua cua kiem soat noi bo cua Cong ty. Cong viec kiem toan cOng bao gom viec danh gia tf nh thfch hqp cua cac chfnh sach ke toan dU'Q'C ap dL,Jng va tfnh hQ'p ly cua cac U'O'c tfnh ke toan cua Ban Tong Giam doc Cong ty, cOng nhU' danh gia viec trinh bay tong the bao cao tai chfnh.

Chung toi tin rang cac bang chU'ng kiem toan ma chung toi thu dU'Q'C la day du va thfch hQ'p lam CO' SO' cho y kien kiem toan cua Chung toi .

KPMG Limited, a Vietnamese one member limited liability company and a member fi rm of the KPMG network of independent member firms affi liated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity.

3

y ki~n cua ki~m toan vien

Theo y kien cua chung toi, bao cao tai chfnh da phan anh trung thl,)'C va hQ'p ly, tren cac khfa c;;3nh trong yeu, tlnh hlnh tai chfnh cua Cong ty Co phan Nhi$t di$n Quang Ninh t;;3i ngay 31 thang 12 nam 2018, ket qua ho;;3t dqng kinh doanh va IU'U chuyen tien t$ trong nam ket thuc cung ngay, phu hQ'p v&i cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Che dQ Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trlnh bay bao cao tai chfnh.

vein d~ can nh.in m~nh

Chung toi IU'u y t6'i Thuyet minh 3(a)(ii) trong bao cao tai chfnh. Trang nam 2015, Cong ty da ap dt,mg Cong van so 3003/BTC/TCDN cua 89 Tai chfnh ngay 8 thang 3 nam 2016 ve vi$c XU' ly chenh 1$ch ty gia danh gia l;;3i cac khoan ml,JC tien t$ c6 goc ngo;;3i t$, dlJ'Q'C Thu tlJ'6'ng Chfnh phu chap thu$n theo Cong van so 2239NPCP-KTTH ngay 4 thang 4 nam 2016. Theo d6, cac khoan lo chenh 1$ch ty gia do danh gia l;;3i so dlJ' cuoi ky ke toan nam CUa cac khoan nQ' phai tra dai h;;3n CO goc ngo<;3i t$ t<;3i ngay 31 thang 12 nam 2015 dlJ'Q'C ghi nh$n vao khoan ml,JC "Chenh 1$ch ty gia hoi doai", thay vl vao "Chi phf tai chfnh", va dlJ'Q'C phan bo vao chi phf nam 2015 ft nhat bang so chenh 1$ch ty gia cua cac khoan nQ' den h;;3n tra trong nam 2016 Va dam bao ket qua san XUat kinh doanh khong lo, SO con l;;3i dlJ'Q'C theo d6i Va tiep tl,JC phan bo trong thO'i gian khong qua 4 nam, tll' nam 2016 den nam 2019. HU'6'ng dan cua cac cong van nay c6 Sl,l' khac bi$t so v&i Chuan ml,)'c Ke toan Vi$t Nam so 1 o - "Anh hU'&ng cua vi$c thay doi ty gia hoi doai" ma theo do cac khoan chenh 1$ch ty gia nay phai dlJ'Q'C ghi nh$n vao bao Cao ket qua ho<;3t dQng kinh doanh trong nam phat sinh. Anh hU'&ng cua vi$c ap dt,Jng chfnh sach ke toan nay den bao cao tai chfnh cho nam ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 dlJ'Q'C trlnh bay t;;3i Thuyet minh 3(a)(ii) .

-00154-19-2

Ph;;3m Thi Thuy Linh Giay chL!'ng nh$n dang ky hanh nghe kiem toan so: 3065-2019-007-1

4

Cong ty C6 ph§n Nhi~t di~n Quang Ninh Bang can dBi k~ toan t~i ngay 31 thang 12 nam 2018

M,uB 01-DN (Ban hanh theo Thong tu: s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cita B{j Tai ch{nh)

Ma Thuy~t 31/12/2018 1/1/2018 s& minh VND VND

TAISAN

Tai san ng:in h~n 100 2.794.480.500.014 2.490.639.383.120

(100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150)

Ti~n va cac khoan tU'ong dU'ong ti~n 110 4 534.793.869.105 319.787.794.331 TiSn 111 299.793 .869.105 319.787.794.331 Cac khoan tuO"ng duong tiSn 112 235.000.000.000

D~u tU' tai chinh ng:in h~n 120 1.500.000.000 1.500.000.000 Cht'.rng khoan kinh doanh 121 1.500.000.000 1.500.000.000

Cac khoan phai thu ng:in h~n 130 1.959. 737 .048.566 1.669 .285.946.511 Phai thu ngiin h~n cua khach hang 131 5 1.933.729.240.762 l .645.302.603.333 Tra tm6'c cha ngm':ri ban ngiin h~n 132 565.996.073 Phai thu ngiin h~n khac 136 26.007.807.804 23.417.347.105 !

,; ~-

Hang t6n kho 140 298.164.011.743 500.065.642.278 !( Hang t6n kho 141 6 298.164.011.743 500.065 .642.278 ~

Tai san ng:in h~n khac 150 285.570.600 ~ Chi phf tra tm6'c ngiin h~n 151 285 .570.600

Tai san dai h~n 200 9.590.329.471.834 11.558.123.875.376

~ (200 = 220 + 240 + 260)

Tai san c& dinh 220 9.518.370.475.610 11.47 5.814.160.277 Tai san c6 djnh hG'u hlnh 221 7 9.517.365 .569.563 l l.473 .629.969.250

Nguyen gici 222 21.479.928.686.060 21.478. 886. 792. 699 Gici trf hao man luy ki 223 ( l l .962.563.116.497) ( 10.005.256.823.449)

Tai san c6 djnh VO hlnh 227 8 1.004.906.047 2.184.191.027 Nguyen gici 228 5.546.990.553 5.431 .990.553 Gici trf hao man luy ki 229 (4.542.084.506) (3.247.799.526)

Tai san d6' dang dai h~n 240 4.059.061.057 5.439.059.474 Chi phf xay d1,rng co· ban da dang 242 4.059.061.057 5.439.059.474

Tai san dai h~n khac 260 67.899.935.167 76.870.655.625 Chi phf tra tru6'c dai h~n 261 474.719.092 551.159.814 ThiSt bi , v~t tu, ph1,1 tung thay thS dai h~n 263 67.425 .216.075 76.319.495.811

TONG C(>NG TAI SAN 270 12.384.809 .971.848 14.048. 7 63.258.496 (270 = 100 + 200)

Ccic thuyit minh afnh kem la b{j ph(in h()'p thanh cita bcio ccio tai chinh nay 5

Cong ty CB phin Nhi~t di~n Quang Ninh Bang can d6i k~ toan t~i ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

MiuB01-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014fff-BTC

ngay 22/12/2014 cita B9 Tai ch{nh)

Ma Thuy~t 31/12/2018 1/1/2018 so minh VND VND

NGUONVON

NQ' PHA.I TRA. (300 = 310 + 330) 300 8.269 .533.034. 730 10.337.612.766.734

Nq ngiin h:;m 310 2.627.690.824.024 2.721.508.408.533 Phai tra ngucri ban ngin hi;m 311 9 522.539.782.088 544.160.237 .052 Ngucri mua tra tiSn tm6"c ngin hi;m 312 168.540.164 ThuS va cac khoan phai n9p Nha nu6"c 313 10 46.905 .504.853 3.155.398.565 Phai tra ngm':ri lao d9ng 314 57 .981.390.765 75.906.788.450 Chi phf phai tra ngin h~n 315 11 107 .026.064.629 148.096.826.862 Phai tra ngin h~n khac 319 240.566.229 2.953.601 .899 Vay ngin h~n 320 12(a) 1.891.190.459.249 l .945.664.761.930 Quy khen thm:mg, phuc l9i 322 1.807 .056.211 1.402.253.611

Nqdai h:,m 330 5.641.842.210.706 7 .616.104.358.201 Vay dai h~n 338 12(b) 5.641.842.210.706 7 .616.104.358.201

VON CHU SO HUU (400 = 410) 400 4.115.276.937.118 3. 711.150.491. 762

V&n chu so· hfru 410 13 4.115.276.937.118 3.711.150.491.762 V6n c6 ph§.n 411 14 4.500.000.000.000 4.500.000.000.000 - C6 phidu ph6 thong c6 quydn bidu quyit 411a 4.500. 000. 000. 000 4.500. 000. 000. 000

Th(mg du v6n c6 ph§.n 412 230.890.628.441 230.890.628.441 Chenh I~ch ty gia h6i doai 417 (128.900.000.000) (257 .800.000.000) Quy d§.u tu phat triSn 418 12.696.830.922 12.696.830.922 L6 Iuy kS 421 ( 499 .410.522.245) (774.636.967 .601) - L6 luy ki din cu6i nam tru6'c 421a (774.636.967.601) ( l.483.525.691.238) - LNST chua phan ph<5i nam nay 421b 275.226.445.356 708.888. 723.637

TONG C<)NG NGUON VON 440 12.384.809 .971.848 14.048. 7 63.258.496

( 440 = 300 + 400)

Ngay 7 thang 3 nam 2019

N guo·i I ~p:

Phung Thi Thu Ngan Ph6 Phong TCKT Ki toan tru(ing

Cac thuyit minh d{nh kem la b9 phc;in h()"p thanh cita brio cao tai ch{nh nay 6

Cong ty CB ph§n Nhi~t di~n Quang Ninh Bao cao k~t qua ho~t d<)ng kinh doanh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018

M~uB 02-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/'IT-BTC

ngay 22/12/2014 cita B9 Tai ch{nh)

Ma Thuy~t 2018 2017 s& minh VND VND

Doanh thu ban hang 01 16 9.017.683.455.271 8.210.344.919.992

Gia v&n hang ban 11 17 7 .814.816.024.503 6.731.176.280.686

LQ'i nhu~n gt)p (20 = 01 - 11) 20 1.202.867.430. 7 68 1.479.168.639.306

Doanh thu hoc;1t d(mg tai chf nh 21 18 3.615.894.871 30.174.631.513 Chi phf tai chfnh 22 19 856.674.286.253 803 .549.308.072

Trang il6: Chi ph{ tai vay 23 568. 700. 705. 726 668.889.905.385 Chi phf quiin ly doanh nghi~p 26 20 72.103.753.142 72.837 .520.54 7

LQ'i nhu~n thu~n tir ho~t dt)ng kinh doanh 30 277.705.286.244 632.956.442.200

(30 = 20 + 21 - 22 - 26)

Thu nMp khac 31 21 5.470.163.697 87.065.637.752 Chi phf khac 32 7.949.004.585 11.133.356.315

K~t qua tir ho~t d<)ng khac 40 (2.478.840.888) 75.932.281.437 (40=31-32)

LQ'i nhu~n k~ toan trmrc thu~ 50 275.226.445.356 708.888. 723.637

(50 = 30 + 40)

Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh 51 23

LQ'i nhu~n sau thu~ TNDN 60 275.226.445.356 708.888.723.637 (60 = 50 - 51)

Lai tren c6 phi~u

Lai co ban tren c6 phi@u 70 24 612 1.575


Nguo·i l~p:

Phung Thi Thu Ngan Ph6 Phong TCKT Ki toan truong

Cac thuyit minh ilfnh kem la b9 phqn hr;rp thanh cita bao cao tai chfnh nay

7

-!: ,,

i)I

i N'

K ....... c'.1 1 •.;;;;;;;

Cong ty CB phAn Nhi~t di~n Quang Ninh Bao cao luu chuy~n ti~n t~ cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (Phrrong phap gian ti~p)

M~uB 03-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 cita B9 Tai chinh)

Ma Thuy~t so minh

LUlJ CHUYEN TIEN TU HO~ T D<)NG KINH DO ANH

LQ'i nhu~n k~ toan trmrc tho~ 01 Di~u chinh cho cac khoan

Kh:1u hao va phan b6 02 Cac khoan d\l· phong 03 L6/(lai) chenh l~ch ty gia h6i doai do d~nh gia b;1i cac khoan ffi\JC tiSn t~ c6 goc ngo::ii t~ 04 L6 chenh l~ch ty gia h6i doai phan b6 vao bao cao kSt qua ho::it a(mg kinh doanh trong nam 04 Lai tir ho::it d(mg dllu tu 05 Chi phf lai vay 06 Cac khoan diSu chinh khac 07

LQ'i nhu~n tir hoi.tt d{>ng kinh doanh 08

trmrc nhfrng thay d6i v6n lrru d{>ng

BiSn d(mg cac khoan phai thu 09 BiSn d(mg hang t6n kho 10 BiSn d(mg cac khoan phai tra va n9· phai tra khac 11 BiSn d(mg chi phf tra tm6c 12

TiSn lai vay da tra 14 TiSn chi khac cho ho::it d('mg kinh doanh 17

Lrru chuy~n ti~n thuin tir 20

hoi.tt d{>ng kinh doanh

LUlJ CHUYEN TIEN TU HO~T D<)NG D.AU TU

TiSn chi mua s~m, xay dvng tai san c6 djnh va tai san dai h::in khac 21 TiSn thu tir thanh ly, nhu9ng ban tai san c6 djnh va tai san dai h::in khac 22 TiSn thu h6i dllu tu g6p v6n vao cac don vi khac 26 TiSn thu lai tiSn gfri va c6 tfrc 27

LU'U chuy~n ti~n thuin tir 30

hoi.tt d{>ng diu trr

2018 VND

275.226.445.356

1.959.519.653.143

140.125.906.642

128.900.000.000 (3 .608.752.002)

568.700.705.726

3.068.863.958.865

(289 .994.047.260) 210.795.910.271

18.457.903.776 (209.129.878)

3.007.914.595.774

(597.744.891.520) (61.697.400)

2.410.108.006.854

(13 .363 .617 .202)

122.467 .367

3.029.229.840

(10.211.919.995)

2017 VND

708.888. 723.637

1.956.427 .950.105 (33.176 .933.019)

( 19 .257 .369 .525)

128.900.000.000 (4.036.724.504)

668.889.905.385 (83 . 982.132. 727)

3.322.653.419 .352

(270.748 .135.039) (111.072.400.550)

(61.245.669.024) (496.959.814)

2.879 .090.254.925

(703 .574.058.773) (1.213 .747.791)

2.17 4.302.448.361

(491.536 .728 .707)

237.058.661

5 .390.000.000 2.272.086.205

( 483.637 .583.841)

Cac thuyit minh ainh kem la b9 phc;n h(fp thanh cita baa cao tai chinh nay

8

.. u

T

\ H

11

,1 ' -

Cong ty C6 ph§n Nhi?t di?n Quang Ninh Bao cao luu chuyin ti~n t? cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (Phll'ong phap gian ti~p - ti~p theo)

MiuB 03-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chfnh)

Ma Thuy~t so minh

2018 VND

LUU CHUYEN TIEN TU HO~T D(>NG TAI CHINH

TiSn thu tu di vay TiSn tra nq g6c vay

Luu chuy~n ti~n thufin tir ho~t d(>ng tai chinh

Luu chuy~n ti~n thufin trong nam (50 = 20 + 30 + 40)

Ti~n va cac khoan hrong dtrong ti~n dfiu nam

Ti~n va cac khoan ttrong dtrong ti~n cu6i nam (70 = 50 + 60)

Nguo·i l~p:

Phung Thj Thu Ngan Ph6 Phong TCKT

33 34 (2.184.890.012.085)

40 (2.184.890.012.085)

50 215.006.07 4. 77 4

60 319.787.794.331

70 4 534. 793.869 .105

Ngay 7 thang 3 niim 2019

Ki toan truirng

2017 VND

358.057 .639 .877 (2.029 .551.454.776)

(1.671.493.814.899)

19.171.049.621

300.616.744.710

319.787.794.331

Cac thuyit minh dfnh kem la b9 ph{jn h9'p thanh cua bao cao tai chfnh nay 9

1.

(a)

Cong ty C6 phin Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018

MftuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu: s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B{} Tai chinh)

Cac thuyJt minh nay la bQ ph~n hQJ) thanh va din du'Q'C dQC d6ng thoi v6'i bao cao tai chfnh dfnh kem.

Don vj bao cao

Hinh thrrc SO' hiiu v6n

Cong ty C6 phftn Nhi~t di~n Quang Ninh ("Cong ty") la m<'.',t cong ty c6 phftn du'Q'c thanh l~p ti;ii Vi~t Nam.

(b) Ho:;it dl)ng chinh

Cac nganh nghS kinh doanh chfnh cua Cong ty la:

• San xufit, truySn tai va phan ph6i di~n;

• Ban buon v~t li~u, thi~t bi Hip d~t khac trong xay di,mg;

• Djch Vl,] lU'u tru ngim ngay;

• San xufit xi mang, voi va thi;ich cao;

• San xufit be tong va cac san ph~m ttr xi mang va thi;ich cao;

• Xay dl,l·ng cong trinh Icy thu~t dan dl,lng khac;

• San xufit san ph~m ttr chfit khoang phi kim loi;ii khac;

• Kinh doanh bfit d<'.',ng san, quySn sfr dµng dfit thu<'.',c chu so· huu, chu sfr dµng ho~c di thue;

• Nha hang va cac dich Vl,J an u6ng luu d(>ng;

• Ban buon chuyen doanh khac;

• Di;ii ly du ljch; va

• Giao dµc nghS nghi~p .

Hoi;it d<'.',ng kinh doanh chfnh cua Cong ty trong nam la san xufit va kinh doanh di~n .

(c) Chu ky san xuit kinh doanh thong thrrcmg

Chu ky san xufit kinh doanh thong thuang cua Cong ty nim trong phi;im vi 12 thang.

( d) Ciu true Cong ty

Ti;ii ngay 31 thang 12 nam 2018, Cong ty c6 905 nhan vien (1/1/2018: 917 nhan vien).

10

(

Cong ty C6 phftn Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

2. CO' SO' ljp bao cao tai chinh

(a) Tuyen b6 v~ tuan thii

M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(J Tai chfnh)

Bao cao tai chfnh duQ'c l~p theo cac Chu~n m1,rc K@ toan Vi~t Nam, Ch@ d(> K@ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy dinh phap ly c6 lien quan d@n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh.

(b) CO' SO' do luong

Bao cao tai chfnh, tn:r bao cao luu chuySn tiSn t~, du9·c l~p tren CO" scr d6n tfch theo nguyen tic gia g6c . Bao cao luu chuySn tiSn t~ du9·c l~p theo phuang phap gian ti@p.

(c) Ky k~ toan nam

Ky k@ toan nam cua Cong ty la tir ngay 1 thang 1 d@n ngay 31 thang 12.

(d) DO'Il vi ti~n t~ k~ toan

Dan vi tiSn t~ kS toan cua Cong ty la D6ng Vi~t Nam ("VND"), cung la dan vi tiSn t~ dUQ'C SU' dµng cho mµc dfch l~p va trinh bay bao cao tai chfnh.

3. Tom t~t nhti"Dg chinh sach k~ toan chu y~u

Sau day la nhilng chfnh sach kS toan chu ySu dUQ'C Cong ty ap dµng trong vi~c l~p bao cao tai chfnh nay.

(a) Ngo~i t~

(i) Cac giao djch bdng ngo{li tj

Cac giao dich b~ng cac dan vi tiSn khac VND trong nam duQ'c guy d6i sang VND theo ty gia thµ·c tS t;;ii ngay giao dich.

Cac khoan mµc tai san va nQ' phai tra c6 g6c b~ng dan vi tiSn t~ khac VND dUQ'C guy d6i sang VND theo ty gia ban ra cua Ngan hang TMCP Ngo;;ii thuung Vi~t Nam t;;ii ngay kSt thuc ky kS toan nam.

Ngo;;ii trir chfnh sach kS toan ap dµng rieng du9·c trinh bay er Thuy@t minh 3(a)(ii), cac khoan chenh ]~ch ty gia h6i doai dUQ'C ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho;;tt d(>ng kinh doanh.

11

Cong ty CB phin Nhi?t di?n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

MiiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu sJ 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cita B{) Tai chinh)

(ii) Chenh lfch ty gia do dtinh gia lfli sa dll' cac khoiin m1;1c tiJn tf c6 g6c ngo{li tf niim 2015

Trang nam 2015, Cong ty da ap di,mg Cong van s6 3003/BTC/fCDN cua Bo Tai chfnh ngay 8 thang 3 nam 2016 vs vi~c XU' ly chenh ]~ch ty gia danh gia l<;J.i cac khoan mµc tiSn t~ c6 g6c ngo<;J.i t~ ("Cong van 3003"), du9·c Thu tu6ng Chfnh phu chAp thu~n theo Cong van s6 2239NPCP-KTTH ngay 4 thang 4 nam 2016 ("Cong van 2239"). Theo d6, cac khoan 16 chenh J~ch ty gia do danh gia l<;J.i s6 du cu6i ky kS toan nam cua cac khoan n9· phai tra dai h<;J.n c6 g6c ngo<;J.i t~ t<;J.i ngay 31 thang 12 nam 2015 du9·c ghi nh~n vao khoan mµc "Chenh J~ch ty gia h6i doai", thay vi vao "Chi phf tai chfnh", va du9·c phan b6 vao chi phf nam 2015 ft nhAt bftng s6 chenh ]~ch ty gia cua cac khoan n9· d@n h<;J.n tra trong nam 2016 va dam bao k@t qua san xuAt kinh doanh khong 18, s6 con l<;J.i du9·c theo doi va ti@p tµc phan b6 trong thoi gian khong qua 4 nam, tfr nam 2016 dSn nam 2019. Quy djnh tren c6 sv khac bi~t v&i Chu~n mµ·c KS toan Vi~t Nam s6 10 ("VAS 1 O") - "Anh hm'mg cua vi~c thay d6i ty gia h6i doai" ma theo d6 cac khoan chenh )~ch ty gia nay phai du9c ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho<;J.t dong kinh doanh trong nam phat sinh.

NSu Cong ty ap dµng vi~c ghi nh~n chenh l~ch ty gia theo VAS 10 thi chi phf tai chfnh va J9·i nhu~n tm&c thuS cua Cong ty cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 se giam va tang tuong (mg 128.900.000.000 VND (2017: 128.900.000.000 VND), s6 16 chenh l~ch ty gia thS hi~n cJ khoan mµc "Chenh )~ch ty gia h6i doai" trong mµc "V6n chu so· htiu" va "L6 lfiy kS" tren bang can d6i kS toan cua Cong ty t<;J.i ngay 31 thang 12 nam 2018 se giam va tang tuong (mg la 128.900.000.000 VND (1/1/2018: 257.800.000.000 VND).

Ban T6ng Giam d6c Cong ty quySt djnh ghi nh~n khoan 16 chenh l~ch ty gia do danh gia l<;J.i s6 du cu6i ky kS toan nam cua cac khoan n9· phai tra dai h<;J.n c6 g6c ngo<;J.i t~ t<;J.i ngay 31 thang 12 nam 2015 theo hu6ng din t<;J.i Cong van 3003 va Cong van 2239 va phan b6 khoan 16 chenh l~ch ty gia h6i doai nay theo phuong phap duong thilng trong thoi gian 4 nam (rir nam 2016 - 2019) va tin tuong vi~c ap dµng d6 cung v&i vi~c d6ng tho·i cong b6 d~y du thong tin vs sµ· khac bi~t so v&i vi~c ap dµng theo hu6ng din cua VAS 10 se cung dp d~y du cac thong tin cho nguoi sfr dµng bao cao tai chfnh.

(b) Ti~n va cac khoan trrong drrong ti~n

TiSn bao g6m tiSn m~t va tiSn gfri ngan hang khong ky h<;J.n . Cac khoan tuong duO'ng tiSn la cac khoan d~u tu ngiin h<;J.n co tfnh thanh khoan cao, co thS d~ dang chuysn d6i thanh mot Iu9ng tiSn xac djnh, khong c6 nhiSu rui ro vs thay d6i gia tri va du9c SU' dµng cho mµc dfch dap (mg cac cam kSt chi tiSn ngiin h<;J.n hO'n la cho mµc dfch d~u tu hay la cac mµc dfch khac.

(c) Chung khoan kinh doanh

Chfrng khoan kinh doanh la cac lo<;J.i chfrng khoan du9·c Cong ty niim giu· vi mµc dfch kinh doanh, tfrc la mua vao ban ra dS thu I9i nhu~n trong thoi gian ngiin. Chfrng khoan kinh doanh du9·c ghi nh~n ban d~u theo gia g6c bao g6m gia mua cong cac chi phf mua. Sau ghi nMn ban d~u, ch(mg khoan kinh doanh du9·c xac djnh theo gia g6c trfr di dv phong giam gia chfrng khoan kinh doanh. Dµ· phong giam gia chfrng khoan kinh doanh du9c l~p khi gia thi trm'mg cua ch(mg khoan giam xu6ng thAp hO'n gia tri ghi s6 cua chung. Sau khi khoan dµ· phong du9c l~p, nSu gia thj tmo·ng cua chfrng khoan tang Jen thi khoan dv phong se du9·c hoan nh~p . Khoan dµ· phong chi du9·c hoan nh~p trong ph<;J.m vi sao cho gia trj ghi s6 Cua chfrng khoan kinh doanh khong VUQt qua gia trj ghi s6 Cua CaC chfrng khoan nay khi gia djnh khong c6 khoan dµ· phong nao da du9c ghi nh~n .

12

Cong ty C6 ph§n Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

(d) Cac khoan phai thu

MiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014!1T-BTC

ngay 22/12/2014 cita B9 Tai chfnh)

Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac duqc phan anh theo gia g5c trfr di dl,I' phong phai thu kh6 doi .

(e) Hang t6n kho

Hang t6n kho duqc phan anh theo gia th~p ho-n gifra gia g6c va gia tri thuAn c6 th@ th1,rc hi~n du9·c. Gia g6c duvc tfnh theo phuung phap blnh quan gia quybn va bao g6m t~t ca cac chi phi phat sinh d@ c6 duqc hang t6n kho 6' dja di@m va tn;mg thai hi~n t,:li. Gia tri thuAn c6 th@ thl,l'c hi~n du9·c u6'c tfnh di,rn vao gia ban cua hang t6n kho trll' di cac khoan chi phi U'O'C tfnh dS hoan thanh san ph~m va cac chi phi ban hang tqrc tiSp.

Cong ty ap dµng phuo-ng phap ke khai thucmg xuyen d@ h,:lch toan hang t6n kho .

(f) Tai san c6 djnh hiiu h'inh

(i) Nguyen gia

Tai san c6 djnh hu-u hlnh duqc th@ hi~n theo nguyen gia trfr di gia tri hao mon IGy kS. Nguyen gia tai san c6 dinh hfru hlnh bao g6m gia mua, thuS nMp kh~u, cac lo,:li thuS mua hang khong hoan l,:li va chi phi lien quan trµ·c tiSp d@ dua tai san dSn vi tri va tr,:lng thai ho,:lt dc;mg cho mµc dfch su· dµng da dl,I' kiSn. Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 dinh hfru hlnh da dua vao ho,:lt dong nhu chi phi sfra chfra, bao dui'i'ng va d,:li tu QUQ'C ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho,:lt dong kinh doanh trong nam ma chi phi phat sinh . Trong cac trnong hqp c6 th@ chfrng minh mot each r6 rang r~ng cac khoan chi phi nay lam tang ]qi fch kinh tS trong tuo·ng lai dµ· tinh thu duqc tfr vi~c sfr dµng tai san c6 djnh hfru hlnh vu9t tren mfrc ho,:lt dong tieu chu~n theo nhu danh gia ban ctAu, thl cac chi phi nay du9·c v6n h6a nhu mot khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 dinh hfiu hlnh .

Tai san c6 djnh xay dµ·ng cu ban hoan thanh duvc ghi tang tai san c6 dinh t,:li thoi di@m can cfr theo bien ban nghi~m thu hoan thanh dua vao SU' dµng. D6i v6'i cac tai san c6 dinh OU'Q'C ban giao tll' aAu tu xay ctµ·ng trong nam hoan thanh nhung chua au9·c phe ctuy~t quySt toan, gia tri ghi tang nguyen gia tai san c6 dinh OU'Q'C ghi nh~n theo UO'C tfnh cua Ban T6ng Giam d6c theo cac guy djnh hi~n hanh . Khi gia tri cong trlnh duqc ctuy~t, nguyen gia tai san c6 dinh duqc dibu chinh theo gia tri quySt toan . Theo guy dinh t,:li Quy chS quan ly tai san va ngu6n v6n trong T~p doan Di~n Iµ·c Vi~t Nam duqc ban hanh theo QuySt dinh s6 323QD-EVN ngay 10 thang 12 nam 2018 vb hu6'ng d~n mot s6 di@m chu ySu cua Thong tu s6 45/2013fIT-BTC do Bo Tai chfnh ban hanh ngay 25 thang 4 nam 2013 Hu6'ng d~n chS do quan ly, sfr dµng va trfch kh~u hao tai san c6 dinh, khi nMn duqc quySt djnh phe duy~t quySt toan cong trlnh hoan thanh va nguyen gia tai san c6 ctinh thay a6i thl xac ainh Ii:ii mfrc trich kh~u hao cua tai san c6 ainh b~ng gia tri quySt toan cua tai san c6 ainh duqc phe ctuy~t trfr s6 aa trich kh~u hao t,:li thm ai@m phe ctuy~t quySt toan chia cho tho·i gian su· dµng con l,:li.

(ii) Khdu hao

K.h~u hao OUQ'C tfnh theo phuo·ng phap duo·ng thilng dl,l'a tren tho·i gian hfru dµng UO'C tfnh cua tai san c6 djnh hfru hlnh. Tho·i gian hfru dµng u6'c tinh nhu sau:

• nha cu·a 10 - 25 nam • may moc va thiSt bi 6 - 12 nam • phuo-ng ti~n v~n tai, truySn d~n 6 - 10 nam • thiSt bi quan Iy 3 - 5 nam • cac tai san khac 4nam

13

Cong ty C6 phin Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

(g) Tai san c6 djnh VO hlnh

Phan mJm may vi tinh

M~u B 09 - DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B<} Tai chfnh)

Gia mua cua phlln msm may vi tfnh m&i ma phlln mSm nay khong phai la mot b(> pMn glin k@t v&i phlln cfrng c6 lien quan thi du9·c v6n h6a va h1;1.ch toan nhu tai san c6 djnh vo hinh. Phlln mSm may vi tfnh duqc tfnh khllu hao theo phu'O'ng phap ducmg thing trong vong 3 niim.

(h) Chi phi xay dl;l'Ilg CO' ban dO' dang

Chi phf xay di,mg ca ban dcr dang phan anh cac khoan chi phf xay dl,fng va may m6c chua du'Q'C hoan thanh hoi;'lc chua lilp di;'lt xong. Cong ty khong tf nh khllu hao cho chi phf xay di,mg co ban d<':r dang trong qua trinh xay di,mg va lilp di;'lt.

(i) Chi phi tra trmrc dai h~n

Cong C{l va d{lng C{l

Cong Cl,I va d1,1ng Cl,I bao g6m cac tai san Cong ty nilm gifi' dS SU' d1,1ng trong qua trinh ho1;1.t d(mg kinh doanh binh thm':rng, v&i nguyen gia cua m6i tai san thllp hon 30 tri~u VND va do d6 khong du diSu ki~n ghi nh~n la tai san c6 djnh theo quy djnh hi~n hanh . Nguyen gia cua cong Cl,I va d1,1ng Cl,I duqc phan b6 theo phu'O'ng phap dm:mg thing trong tho·i gian tl'r 1 d@n 2 niim.

(j) Cac khoan phai tra ngU'oi ban va cac khoan phai tra khac

Cac khoan phai tra nguo·i ban va khoan phai tra khac thS hi~n theo gia g6c.

(k) Dl,f phong

M(>t khoan d1,1· phong duqc ghi nh~n n@u, do kSt qua cua m(>t Sl,f ki~n trong qua khfr, Cong ty c6 nghfa Vl,J phap ly hi~n t1;1.i hoi;'lc lien d6i c6 thS U'O'C tfnh m(>t each dang tin c~y, va chilc chiln se lam giam sut cac l9·i fch kinh tS trong tuang lai dS thanh toan cac khoan n9· phai tra do nghfa Vl,J d6. Khoan d1,1· phong OU'Q'C xac djnh bflng each chiSt kh§.u dong tiSn d1,1· ki@n phai tra trong tuang lai v&i ty ]~ chiSt khllu tm&c thus phan anh danh gia cua thi tmong cJ tho·i diSm hi~n t1;1.i vs gia tri tho·i gian cua tiSn va rui ro Cl,I thS cua khoan n9· d6 .

(I) V6n c6 phin

cJ phiiu phJ thong

C6 phi@u ph6 thong duqc ghi nMn theo gia phat hanh trl'r di chi phf phat sinh lien quan tr1,1·c tiSp d@n vi~c phat hanh c6 phi@u. Chi phf phat sinh lien quan tr1,1·c tiSp dSn vi~c phat hanh c6 phi@u, trl'r di anh hu<':rng thuS, duqc ghi giam vao thi;'lng du v6n c6 phlln .

14

Cong ty C6 ph~n Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

(m) Thu~

M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chinh)

ThuS thu nh~p doanh nghi~p tfnh tren lc;,i nhu~n ho~c 16 cua nam bao g6m thuS thu nMp hi~n hanh va thuS thu nh~p hoan I,;1i . ThuS thu nh~p doanh nghi~p duqc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho,;1t d(mg kinh doanh ngo,;1i trir tmcrng hqp c6 cac khoan thuS thu nMp lien quan dSn cac khoan mµc duc;,·c ghi nMn thilng vao v6n chu so· hfru, thi khi d6 cac khoan thuS thu nMp nay cung duvc ghi nh~n thilng vao v6n chu SO' huu .

ThuS thu nMp hi~n hanh la khoan thus d1,r kiSn phai n9p dµ·a tren thu nh~p chiu thuS trong nam, SU' dµng cac mfrc thus sufrt co hi~u Iµ·c t,;1i ngay kSt thtic ky kS toan nam, va cac khoan diSu chinh thus phai n()p lien quan dSn nhfrng nam tm6'c.

ThuS thu nh~p hoan l,;1i duqc tfnh theo phuang phap bang can d6i kS toan cho cac chenh I~ch t,;1m thoi gifra gia tri ghi s6 cho mµc dfch bao cao tai chfnh va gia tri SU' dµng cho mµc dfch tfnh thuS cua cac khoan mµc tai san va nc;,· phai tra. Gia tri cua thuS thu nh~p hoan l,;1i duqc ghi nh~n dµ·a tren each thfrc dµ· kiSn thu h6i ho~c thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan mµc tai san va nq phai tra SU' dµng cac mfrc thuS sufrt c6 hi~u lµ·c ho~c w ban c6 hi~u Jµ·c t,;1i ngay kSt thuc ky kS toan nam.

Tai san thus thu nh~p hoan l,;1i chi duc;,·c ghi nMn trong ph,;1m vi chilc chiln c6 du !qi nhu~n tfnh thuS trong tuang Iai dS tai san thuS thu nMp nay c6 thS sfr dµng duqc. Tai san thuS thu nh~p hoan l,;1i duqc ghi giam trong ph,;1m vi khong con chilc chiln la cac lc;,·i fch vs thuS lien quan nay se SU' dµng duvc .

(n) Doanh thu va thu nh~p khac

(i) Doanh thu ban ilifn

Doanh thu ban di~n duqc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho,;1t d9ng kinh doanh dµ·a tren san luc;,·ng di~n cung cfrp vao h~ th6ng truySn tai di~n va c6 xac nh~n cua khach hang. Doanh thu khong duqc ghi nh~n nSu nhu c6 nhfrng ySu t6 khong chilc chiln trc;,ng ySu lien quan t6'i kha nang thu h6i cac khoan phai thu.

(ii) Doanh thu ban hang

Doanh thu ban hang duqc ghi nMn trong bao cao kSt qua ho,;1t d()ng kinh doanh khi phfrn 16n rui ro va Ic;,·i fch giln liSn v6'i quySn so· hGu san phfrm ho~c hang hoa duqc chuySn giao cho nguo·i mua. Doanh thu khong duqc ghi nh~n nSu nhu c6 nhfrng ySu t6 khong chilc chiln trc;,ng ySu lien quan t6·i kha nang thu h6i cac khoan phai thu ho~c lien quan t6'i kha nang hang ban bi tra l,;1i. Doanh thu ban hang duvc ghi nh~n theo s6 thufrn sau khi da trir di s6 chiSt kh&u giam gia.

(iii) Thu nh(ip tir tiin lai

Thu nMp tir tiSn Iai duqc ghi nh~n theo ty I~ tuong frng v6'i thai gian dµ·a tren s6 du g6c va Iai sufrt ap dµng.

(iv) Thu nh(ip fir c6 tire

Thu nMp ttr c6 tfrc duqc ghi nh~n khi quySn nh~n c6 tfrc duqc xac l~p .

15

Cong ty C6 ph§n Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

( o) Cac khoan thanh toan thue ho~t d9ng

MiuB 09 - DN (Ban hanh theo Thong tus6 200!2014/7T-BTC


Cac khoan thanh toan thue ho~t d(mg du9·c ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho~t d(mg kinh doanh theo phuang phap duong thing d1,ra vao tho·i h~n cua h9p d6ng thue. Cac khoan hoa h6ng di thue du9c ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho~t dc;mg kinh ctoanh nhu Ia mot bo pMn h9·p thanh cua t6ng chi phf thue.

(p) Chi phi di vay

Chi phf di vay du9·c ghi nMn la chi phf trong nam khi chi phf nay phat sinh, ngo~i tru tmo·ng h9p chi phf di vay lien quan dSn cac khoan vay cho mµc dfch hinh thanh tai san du diSu ki~n v6n h6a chi phf di vay thi khi d6 chi phf di vay se duvc v6n h6a va du9c ghi vao nguyen gia cac tai san nay.

( q) Lai tren c6 phi~u

Cong ty trinh bay lai CO' ban cho cac c6 phiSu ph6 thong. Lai CO' ban tren c6 phiSu du9c tfnh b~ng each I~y lai ho~c 16 thuoc vs c6 dong ph6 thong cua Cong ty chia cho s6 lu9·ng c6 phiSu ph6 thong binh quan gia quySn luu hanh trong nam. T~i ngay 31 thang 12 nam 2018 va cho nam kSt thuc cung ngay, Cong ty khong c6 c6 phiSu ph6 thong tiSm nang. Do v~y vi~c trinh bay lai suy giam tren c6 phiSu khong ap ctµng .

(r) Bao cao bQ ph~n

Mot bo ph~n la mot h9p ph&n c6 thS xac djnh rieng bi~t cua Cong ty tham gia vao vi~c cung dp cac san ph&m ho~c djch VI} lien quan (bO ph~n chia theo ho~t dong kinh doanh), ho~C cung cftp San ph~m ho~c djch VI} trong mot moi tmong kinh tS Cl} thS (bo ph~n chia theo vung dja ly), m6i bo ph~n nay chju rui ro va thu duvc l9·i fch khac bi~t v6'i cac bo ph~n khac. Ban T6ng Giam d6c Cong ty cho r~ng Cong ty ho~t dong trong mot ITnh Vl,J'C kinh doanh la san xu~t va kinh doanh di~n, va mot khu vµ·c dja ly la Vi~t Nam.

(s) Cac hen lien quan

Cac ben duvc coi la ben lien quan cua Cong ty nSu mot ben c6 kha nang, trµ·c tiSp ho~c gian tiSp, kiSm soat ben kia ho~c gay anh hu<'mg dang ks t6'i ben kia trong vi~c ra cac quyst dinh tai chfnh va ho~t dong, ho~c khi Cong ty va ben kia cung chju SI}' kiSm soat chung ho~c anh huc'mg dang kS chung. Cac ben lien quan c6 thS la cac cong ty ho~c cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia dinh than c~n cua cac ca nhan du9·c coi la lien quan .

Cac cong ty lien quan dS c~p t6'i cong ty m~ dp cao nh~t va cac cong ty con va cong ty lien kSt cua cong ty m~.

16

Cong ty C6 phin Nhi~t c1i~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

4. Ti~n va cac khoan tll'ong dU'ong ti~n

TiSn m~t TiSn gth ngan hang Cac khoiin tuO"ng duong tiSn

5. Phai thu ngin h~n cu.a khach hang


ngay 22/12/2014 cua B{J Tai chfnh)

31/12/2018 VND

109.247.778 299.684.621.327 235 .000.000.000

534.793 .869.105

1/1/2018 VND

67.551.564 319.720.242.767

319.787.794.331

Phai thu ngin h~n cua khach hang chi ti~t theo khach hang Ion va cac hen lien quan

Cong ty lien quan Cong ty Mua Ban Di~n

Cac hen khac Khach hang khac

31/12/2018 VND

1/1/2018 VND

l.932.847.047.177 l.643 .964.113.056

882.193.585 1.338.490.277

1.933.729.240.762 1.645.302.603.333

Khoiin phiii thu thuong m~i tfr Cong ty Mua Ban Di~n khong c6 dam biio, khong chju lai va c6 tho"i h~n phiii thu la 23 ngay kJ ttr ngay ben mua nMn duvc h6a don thanh toan hqp I~ va chfnh xac cua ben ban.

6. Hang t6n kho

Nguyen v~t li~u Cong cµ va dµng cµ

Gia g&c 31/12/2018 1/1/2018

VND VND

296.290.664.443 498.351 .980.888 1.873.347.300 1.713.661.390

298.164.011.743 500.065 .642.278

17

7.

Cong ty CB ph§n Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

MfiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200!2014!1T-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(J Tai chfnh)

Tai san cB djnh hii'u hinh

Maym6c Phuong ti~n v~n tai, Thi~t bi Cac tai san Nha CU'a va thi~t bi truy~n dfin quanly khac T6ng cqng

VND VND VND VND VND VND Nguyen gia S6 du d~u nam 4.382.967 .970.491 15.909.816.158.003 1.177.935.308.427 7.237.938 .890 929.416.888 21.478.886.792.699 Tang trong nam 1.091 .584.520 3.015.474.333 1.608.800.000 5.715.858.853 Thanh ly va x6a s6 (107.000.000) (510.361.182) (301 .713 .933) (919.075.115) Giam khac (3.754.890.377) - (3.754.890.377)

S6 du cu6i nam 4.380.304.664.634 15 .9 12.724.632.336 1.177.424.947 .245 8.545.024.957 929.416.888 21.479.928.686.060

Gia tri hao mon liiy k~ S6 du d~u nam l.205.156.149.189 8.173 .629.235 .913 622.206.588.504 3.335.432.955 929.416.888 10.005 .256.823 .449 Khllu hao trong nam 228.179.668.851 1.609.983.873.129 118.568.295.767 1.493.530.416 - 1.958.225.368.163 Thanh ly va x6a s6 - ( 107 .000.000) (510.361.182) (301.713.933) - (919 .075.115)

S6 du cu6i nam l.433.335.818.040 9.783.506.109.042 740.264.523 .089 4.527.249.438 929.416.888 l 1.962.563.116.497

Gia tri con l~i S6 du d~u nam 3.177 .811.821.302 7.736.186.922.090 555 .728 .719.923 3.902.505.935 - l 1.473.629.969.250 S6 du cu6i nam 2.946.968.846.594 6.129.218.523 .294 437 .160.424.156 4.017 .775.519 - 9 .517 .365 .569 .563

Trong tai san c6 djnh hu-u hlnh t:;ii ngay 31 thang 12 nam 2018 c6 cac tai san c6 nguyen gia 6.739 tri~u VND (1/1/2018: 4.809 tri~u VND) da khllu hao hSt nhung v~n dang dm;rc si'.r d~mg.

T:;ii ngay 31 thang 12 nam 2018, m()t s6 tai san c6 djnh hu·u hinh du9·c thS chllp t:;ii ngan hang dS bao dam cho cac khoan vay Clla Cong ty (ThuySt minh 12).

T:;ii ngay 31 thang 12 nam 2018, nguyen gia tai san c6 djnh t:;im tang chua phe duy~t quySt toan dang phan anh tren bang can d6i kS toan c6 gia tri khoang 20.592.184 tri~u VND (1/1/2018: 20.594.847 tri~u VND). Gia tri cua cac tai san nay c6 thS thay d6i tuy thu()c vao quySt toan cu6i cung duqc cac dp c6 thfrm quy~n phe duy~t.

18

Cong ty CA phin Nhi?t di?n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

8. Tai san c6 djnh VO hinh

Nguyen gia

S6 du dfru niim Tang trong niim

S6 du cu6i niim

Gia trj hao mon liiy k~

S6 du dfru nam Khfiu hao trong niim

S6 du cu6i niim

Gia trj con l~i

S6 du dfru nam S6 du cu6i niim

Miu B 09 - DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/1T-BTC

ngay 22/12/2014 cua B9 Tai ch{nh)

Ph~nm~m may vi tinh

VND

5.431.990.553 115.000.000

5 .546.990.553

3.247.799.526 1.294.284.980

4.542.084.506

2.184.191.027 1.004.906.047

Trong tai san c6 djnh VO hinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2018 c6 cac tai san v6i nguyen gia 2.234 tri~u VND (1/1/2018: 615 tri~u VND) da duvc khfiu hao hSt, nhung vfrn dang du9·c sfr d1,mg.

19


Mftu B 09-DN (Ban hctnh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC

ngcty 22/12/2014 ci1a Bi} Teti chinh)

9. Phai tra nguoi ban ng~n h~n

Phiii trii ngll'oi ban ngiin h~n chi ti~t theo nha cung dp 16'n va cac ben lien quan

Cong ty m~ dip cao nhftt T~p doan Di~n h,rc Vi~t Nam

Cac cong ty lien quan khac T6ng Cong ty Phat di~n 1 Cong ty Truy§n tai Di~n 1 Cong ty TNHH MTV Thi nghi~m Di~n Mi§n Bic Cong ty C6 phkn Tu v§n Xay dvng Di~n 1 Cong ty C6 ph.1.n Tu v§.n Xay di,mg Di~n 2 Cong ty Vi~n thong Di~n h,rc va Cong ngh~ Thong tin

Cac hen khac T?p doan Cong nghi~p Than - Khoang san Vi~t Nam T?p doan Di~n khi Thuqng Hai - SEC T6ng Cong ty Dong Bic Cac nha cung c§.p khac

Gia g6c va s6 c6 khii nang trii DQ'

31/12/2018 1/1/2018 VND VND

4.452.837 .126

29 .681.250 2.986.323 .999 1.898.605.891

193.281.558 848.191.927

298.696.742.368 125.523.000.000 42 .682.687.342 45 .228.430.627

522.539.782.088

5.059.998.518

2.986.323.999 1.769.655.570

584.240.608 193.281.558 345.538.363

304.607.427.612 122.769.000.000 56.461.389.918 49.383.380.906

544.160.237.052

Khoan phai tra thuang m?i d6i v6i cac cong ty lien quan khong duqc dam bao, khong chiu lai va phai tra theo cac di§u khoan cua hqp d6ng da ky k~t.

20


MduB 09 - DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/1T-BTC

ngay 22/12/2014 cua B<} Tai chfnh)

10. Thu~ va cac khoan phai IlQP Nha IlU'O'C

S6 phai n(>p S6 da n(>p/bu trir 1/1/2018 trong nam trong nam 31/12/2018

VND VND VND VND

Thu~ gia tri gia tang 2.652.298.565 906.764.403.894 (865 .640.178.303) 43.776.524.156 Thu~ thu nh~p ca nhan 503.100.000 2.760.470.705 (2.712.290.705) 551 .280.000 Thu~ nha d~t 9.182.287.717 (9.182.287.717) Cac lo~i thu~ khac 3.501 .238 .362 (923 .537.665) 2.577.700.697 Phf, I~ phf 229.197.617 (2-29 .197 .617)

3.155.398 .565 922.437.598.295 (878.687.492.007) 46.905 .504.853

11. Chi phi phai tra ng~n h~n

Lai vay phai tra Chi phf khac

31/12/2018 VND

1/1/2018 VND

105.002.958 .154 134.047.143 .948 2.023.106.475 14.049.682.914

107.026.064.629 148.096.826.862

21

Cong ty C6 phin Nhi?t di?n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

12. Cac khoan vay

(a) Vay ngin h,n

Vay dai h~n dSn h~n tnl (b)

(b) Vay dai h,n

Vay dai h~n

1/1/2018 Gia tri ghi s8

va s6 co kha nang tra Ilg'

VND

l.945.664.761.930


va s6 co kha nang tra m;r VND

7.616.104.358.201

Tang VND

l.981.191.796.540

Tang VND

Ghim VND

Bi~n d{lng trong nam

Giam VND

(2.064.970.012.085)

Bi~n d{lng trong nam Phan lo~i sang vay dai h~n d~n h~n tra

VND

M~uB09-DN (Ban hanh theo Thong tu·s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua Bi;J Tai chinh)

Chenh l~ch ty gia VND

29.303.912.864

Chenh l~ch ty gia VND

31/12/2018 Gia trj ghi s8


VND

1.891.190.459 .249



VND

(119.920.000.000) (l.981.191.796.540) 126.849.649.045 5.641.842.210.706

22

Cong ty Cfi phlin Nhi?t di?n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

BiSu khoan va diSu ki?n cua cac khoan vay dai Iwn nhu sau:

T?p doan Bien h;rc Viet Nam - Quang Ninh 1 T?p doan Bien h;rc Viet Nam - Quang Ninh 2 Ngan hang TMCP Cong Thuong Viet Nam -Chi nhanh Biic Ha N9i Ngan hang TMCP Ngo?-i Thuong Viet Nam -Chi nhanh Quang Ninh Ngan hang TMCP Sai Gem - Ha N9i (SHB) -Chi nhanh Quang Ninh

Khoan d~n h?-n h·a h·ong vong 12 thang

Khoan d~n h?-11 tra sau 12 thang

(1) (2)

(3)

(4)

(5)

Lo~i ti~n

USD USD

VND

VND

VND

Lai su~t nam Nam (%) dao h~n

5,1 2021 5,3 2023

9,0 - 9,63 2020 - 2024

9,4 - 9,6 2020 - 2026

9,28 - 9,475 2024

Mftu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cita B9 Tai chinh)

31/12/2018 1/1/2018 VND VND

2.459.420.121.561 3.367.643.926.359 3.801.612.048.477 4.461.844.693.855

342.097 .000.000 509.497.000.000

652. 750.000.000 908.350.000.000

277.153.499.917 314.433.499.917

7.533.032 .669.955 9.561.769.120.131

( 1.891.190.459 .249) (1.945.664. 761.930)

5.641.842.210.706 7.616.104.358.201

(1) K.hoan vay ngo?-i te nh~n 119· l?-i khoan vay gifra T~p doan Bi?n li;rc Vi?t Nam va Ngan hang Xufit nh?p kh~u Trung Qu6c theo Hqp d6ng tin dvng tai trQ' s6 BLA 06010 ngay 1 thang 4 nam 2006 v6'i t6ng gia h·j khoan vay la 407.425 .534 USD (g6m 384.545 .100 USD c9ng 85% gia trj phi bao hi€m tin dvng xufit kh~u cua Cong ty Bao hi€m Tin d1,1ng Xufit kh~u Trung Qu6c). Khoan vay GUQ'C SU d1,1ng d€ thanh toan ph§.n kh6i luQ'Ilg cong vi?c hoan thanh cua d1;1' an Nha may Nhi?t di?n Quang Ninh 1. Thai gian vay la 166 thang, thai gian an h?-n 46 thang. K.hoan vay v6'i lai sufit 5,115%/nam, phi cam k€t khoan vay 0,2%/nam, phi cho vay l?-i 0,2%/nam tren du nq g6c vay. Nq g6c, lai vay, phi cam k6t va cho vay l?-i duqc tra vao cac ngay 21 thang 1 va 21 thang 7 hang nam. Khoan vay nay duqc dam bao bing m9t s6 h?,ng m1,1c cong trinh, thi€t bj cua Di;r an Nha may Nhi?t di?n Quang Ninh 1.

(2) Khoan vay ngo?-i t? nh~n 119· l?-i khoan vay gifra n.p doan Bien 11;1'c Viet Nam va Ngan hang Xufit nh~p kh§u Trung Qu6c theo H9·p d6ng tin d~mg tai trQ" s6 BLASH 2007003 ngay 4 thang 4 nam 2007 v6'i t6ng gia trj lchoan vay la 355.793.000 USD. Khoan vay duqc su d1,1ng d€ thanh toan ph§.n kh6i lm:;mg cong viec hoan thanh cua D1,1· an Nha may Nhiet dien Quang Ninh 2. I<hoan vay v6'i lai sufit 5,2532%/nam, phi cam k€t khoan vay 0,2%/nam, phi cho vay l?-i 0,2%/nam tren du nq g6c vay. Thai Iwn h·a nq g6c la 120 thang biit d§.u tu nam 2014, ngay thanh toan nq g6c, lai vay, phi cam k€t va cho vay 1?-i la ngay 21 thang 4 va 21 thang 10 hang nam. I<hoan vay nay duqc dam bao bing m9t s6 h?-ng m1,1c cong trinh, thi€t bj cua Di;r an Nha may Nhi?t dien Quang Ninh 2.

23


M~uB09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC


(3) Khoan vay theo ba Hqp d6ng tfn dµng ngay 7 thang 5 nam 2007, ngay 5 thang 3 nam 2015 va ngay 12 thang 10 nam 2017 ky giG'a Cong ty va Ngan hang TMCP Cong thuung Vi~t Nam -Chi nhanh B~c Ha N<)i v6i h:;tn mfrc tfn dµng Jin lm;it la 1.000 ty VND, 190 ty VND va 190 ty VND duqc SU dµng dS thanh toan cac chi phf cua Dµ· an diu tu xay dµ·ng Nha may Nhi~t di~n Quang Ninh 2. D6i v6i hQ'p d6ng vay c6 h:;tn mfrc 1.000 ty VND, lai su&t duvc diSu chinh bing lai su&t huy d<)ng tiSt ki~m VND ky h:;tn 12 thang tra lai sau cua Ngan hang TMCP Cong thuung Vi~t Nam cong b6 t:;ti ngay diSu chinh lai su&t c<)ng them 3%/nam. D6i v6i cac h9p d6ng vay c6 h:;tn mfrc 190 ty VND, lai su&t duQ'c diSu chinh bing lai su&t huy d<)ng tiSt ki~m ca nhan VND ky h:;tn 12 thang tra lai sau binh guan cua 4 ngan hang: Ngan hang TMCP Ngo:;ti Thuong Vi~t Nam, Ngan hang TMCP Diu tu va Phat triSn Vi~t Nam, Ngan hang TMCP Ngo:;ti Thu'O'ng Vi~t Nam va Ngan hang Nong nghi~p va Phat triSn Nong than Vi~t Nam c<)ng them 2,8%/nam. Lai su&t dUQ'C diSu chinh vao ngay diu m6i guy. Thai h:;tn tra nQ' Jin luQt la 13 nam d6i v6·i khoan vay c6 h:;tn mfrc tfn dµng 1.000 ty VND, 5 nam v6i khoan vay c6 h:;tn mfrc tfn dµng 190 ty VND va 7 nam v6i khoan vay c6 h:;tn mfrc tfn dµng 190 ty VND kS tfr ngay giai ngan diu tien. Khoan vay duqc dam bao bing nha xuo·ng, van phong, guysn su· dµng d&t, may m6c thiSt bi, phuung ti~n, cac t6 may va cac tai san khac thu<)c dtJ an cung toan bQ guySn, guySn ]9·i, IQ'i fch, guysn tai san, guysn hqp d6ng phat sinh tfr tai san, toan b<) s6 du co tren tai khoan dµ· an va cac tai khoan cua ben vay mo· t:;ti ngan hang, toan bQ guySn, guySn IQ'i va IQ'i fch cua ben vay theo hQ'p d6ng bao hiSm, bao g6m guySn nh?n tiSn bao hiSm, IQ'i fch tfr cac yeu du b6i thm'mg theo hQ'p d6ng bao hi Sm va tai san khac c6 thS nh?n du9·c theo hQ'p d6ng bao hiSm.

(4) Khoan vay theo HQ'p d6ng tfn dµng s6 01/2013/DA/NTQN-NDQN ngay 15 thang 5 nam 2013, H9p d6ng tfn dµng s6 02/2013/DA/NTQN-NDQN ngay 3 thang 5 nam 2013 va H9p d6ng tfn dµng s6 01/2014/DA/NTQN-NDQN ngay 30 thang 9 nam 2014 giifa Cong ty va Ngan hang TMCP Ngo:;ti thuong Vi~t Nam - Chi nhanh Quang Ninh . H:;tn mfrc tfn dµng cua cac hQ'p d6ng Jin ]u9t la 391 ty VND, 40 ty VND va 901 ty VND dUQ'C SU dµng dS thanh toan cac chi phf Dµ· an diu tu xay dµ·ng Nha may Nhi~t di~n Quang Ninh 1 va Nha may Nhi~t di~n Quang Ninh 2. Trong nam, hai hQ'p d6ng vay c6 h:;tn mfrc 391 ty VND va 40 ty VND da duQ'c thanh toan trn6c h:;tn. Lai su&t vay trong h:;tn t:;ti thcri di Sm giai ngan duQ'c guy dinh trong tfrng khS u6c nh?n nq cµ thS, ky diSu chinh lai su&t la I lin/thang. Thcri h:;tn vay 1a 84 - 144 thang kS tfr ngay giai ngan diu tien. Khoan vay nay du9·c dam bao bing m<)t s6 h:;tng mµc cong trinh, thiSt bj cua Dµ· an Nha may Nhi~t di~n Quang Ninh 1.

(5) Khoan vay theo HQ'p d6ng tfn dµng ky ngay 22 thang 4 nam 2015 va ngay 3 thang 10 nam 2017 gifra Cong ty va Ngan hang TMCP Sai Gem Ha N<)i - Chi nhanh Quang Ninh. H:;tn mfrc tfn dµng cua H9p d6ng Jin ]u9t la 190 ty VND va 498 ty VND dUQ'C SU dµng dS thanh toan cac chi phf Dµ· an diu tu xay dµ·ng Nha may Nhi~t di~n Quang Ninh 2. Lai su&t vay trong h:;tn t:;ti thoi diSm giai ngan du9·c guy dinh trong tfrng khS u6c nh?n nQ' cµ thS, ky di Su chinh lai su&t la 3 thang/lin. Tho·i h:;tn vay la 108 thang d6i v6i khoan vay c6 h:;tn mfrc tfn dµng 190 ty VND va 7 nam d6i v6i khoan vay c6 h:;tn mfrc tfn dµng 498 ty VND kS tll' ngay giai ngan diu tien . Khoan vay du9·c dam bao bing m<)t phin gia trj cac h:;tng mµc cong trinh, thiSt bi cua Dµ· an Nha may Nhi~t di~n Quang Ninh 2 .

24

Cong ty CB phAn Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

13. Thay d6i v3n chu s6' hfru Th~ng du Chenh I~ch

van c6 ph§n van c6 ph§n ty gia hai doai VND VND VND

sa du ti;ti ngay 1/1/2017 4.500.000.000.000 230.890.628.441 (386. 700.000.000)

Lqi nhu~n thu&n trong niim Chenh l~ch ty gia h6i doai phan b6 vao bao cao k6t qua ho~t d(mg kinh doanh trong niim 128.900.000.000

sa du ti;ti ngay 1/1/2018 4.500.000.000.000 230.890.628.441 (257 .800.000.000)

Lqi nhu~n thu&n trong niim Chenh l~ch ty gia h6i doai phan b6 vao bao cao k6t qua ho~t d(mg kinh doanh trong niim 128.900.000.000

sa du ti;ti ngay 31/12/2018 4.500.000.000.000 230.890.628.441 ( 128.900.000.000)

MiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cita B(j Tai chinh)

Quy d§u tu phat tri~n L6 lfiy k~ T6ng c<)ng

VND VND VND

12.696.830.922 ( l .483.525.691.238) 2.873.361.768 .125

708.888. 723.637 708.888.723.637

128.900.000.000

12.696.830.922 (774.636.967.601) 3.711.150.491.762

275.226.445.356 275.226.445.356

- 128.900.000.000

12.696.830.922 ( 499.410.522.245) 4.115.276.937.118

25

Cong ty C6 phftn Nhi?t di?n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

M§uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014llT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(J Tai ch{nh)

14. V8n c8 ph§n

V 6n c6 ph~n du9c duy~t va da phat hanh cua Cong ty la:

31/12/2018 va 1/1/2018 SB ca phi~u VND

VBn ca phin dmyc duy~t

VBn ca phin da phat hanh c6 phiSu ph6 thong

450.000.000

450.000.000

4.500.000.000.000

4.500.000.000.000

SB ca phi~u dang luu hanh c6 phiSu ph6 thong 450.000.000 4.500.000.000.000

c6 phiSu ph6 thong c6 m~nh gia la 10.000 VND. M6i c6 phiSu ph6 thong tuung (mg v6·i m9t phiSu biSu quySt t~i cac CUQC h9p c6 dong cua Cong ty. Cac c6 dong du9c nh~n c6 tfrc ma Cong ty cong b6 vao tt'rng thai diSm. T&t ca c6 phiSu ph6 thong dSu c6 thfr tv U'U tien nhu nhau d6i v6-i tai san con l~i cua Cong ty .

15. Cac khoan ID\JC ngoai Bang can dBi k~ toan

(a) Cam k~t thue

T~i ngay 31 thang 12 nam 2018, Cong ty c6 cac cam kSt thue d&t theo cac h9·p d6ng thue d&t khong du9·c buy ngang sau:

HQ'P d6ng sB Nghia VI} tai chinh quy dfnh trong hQ'P d6ng

54 Ngay 13/4/2015, Cong ty ky h9-p d6ng thue d&t s6 54 v6-i Uy ban Nhan dan ("UBND") Tinh Quang Ninh vb khu d&t v6-i di~n tfch 2.701.539,4 met vuong (m2

) trong tho·i gian 40 nam kS tll' ngay 15/3/2007 . Theo d6, nghfa V\J tai chfnh tll' ngay 24/9/2013 dSn ngay 23/9/2018 du9·c guy djnh nhu sau:

• Mfrc gia thue d&t d6i v6-i di~n tfch 1.614.796,1 m2 cua Khu bai xi thai la 2.887,5 VND/m2/nam;

• Mfrc gia thue d&t d6i v6-i di~n tfch 437.452,2 m2 cua Khu h~ th6ng kenh d&n nu6-c lam mat la 3.273,4 VND/m2/nam;

• Mfrc gia thue d&t d6i v6-i di~n tfch 602.474,2 m2 cua Khu xay dl)·ng nha may chfnh la 8.250 VND/m2/nam; va

• Mfrc gia thue d&t d6i v6-i di~n tfch 46.816,9 m2 cua Khu tuySn muung ciit nu6-c ngoai hang rao nha may chfnh la 5.265 VND/m2/nam.

Cho dSn ngay bao cao tai chfnh nay du9·c phe duy~t phat hanh, Cong ty dang lam vi~c v6-i UBND Tinh Quang Ninh dS th6ng nh&t mfrc gia thue d&t cho giai do~n tiSp theo.

26

Cong ty CB phin Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

Miiu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cita B(J Tai chfnh)

HQ'P d&ng s6 Nghia Vl} tai chinh quy djnh trong hQ'P d&ng

230

241

242

374

640

641

476

Ngay 27/11/2015, Cong ty ky h9-p d6ng thue d&t s6 230 v6"i UBND Tinh Quang Ninh v6"i di~n tfch 1.448,22 m2 trong tho·i h?n 50 nam, hSt h?n ngay 21/7/2059, v6"i nghfa v1,1 tai chfnh nhu sau:

• D6i v6"i di~n tfch 52,61 m2 t?i Xa Hoa Binh, Huy~n Hoanh B6: Dun gia thue d&t la 240 VND/m2/nam, tu· ngay 1/7/2014 dSn ngay 1/7/2019;

• D6i v6"i di~n tfch 905.28 m2 lam tr?m biSn ap va tr?m bum t?i Xa Duung Huy, Thanh ph6 C&m Pha: Dun gia thue d&t la 1.360 VND/m2/nam, tfr ngay 1/7/2014 dSn ngay 1/7/2019; va

• D6i v6"i di~n tfch 490,33 m2 xay dvng m6ng ci;>t t?i Xa Duung Huy, Thanh ph6 C&m Pha: Don gia thue d&t la 720 VND/m2/nam, tfr ngay 1/7/2014 dSn ngay 1/7/2019.

Ngay 24/5/2016, Cong ty ky hQ"p d6ng thue d&t s6 241 v6"i UBND Tinh Quang Ninh v6"i di~n tfch 88.332,6 m2 trong thoi h?n 31 nam, hSt h?n ngay 15/3/2047 v6"i nghfa v1,1 tai chfnh tfr ngay 171212016 ctsn ngay 171212021 nhu sau:

• D6i v6"i di~n tfch 34.655,8 m2 t?i Phuong Ha Khanh, Thanh ph6 H? Long: Do·n gia thue d&t la 760 VND/m2/nam;

• D6i v6"i di~n tfch 6.156 m2 t?i Xa Duung Huy, Thanh ph6 C&m Pha: DO"n gia thue d&t la 1.040 VND/m2/nam;

• D6i v6"i di~n tfch 17 .662,3 m2 t?i Xa Duung Huy, Thanh ph6 C&m Pha: Do·n gia thue d&t la 120 VND/m2/nam; va

• D6i v6"i di~n tfch 29.858,5 m2 t?i Xa Hoa Binh, Huy~n Hoanh B6: DO"n gia thue d&t la 320 VND/m2/nam.

Ngay 24/5/2016, Cong ty ky hQ'p d6ng thue d&t s6 242 v6"i UBND Tinh Quang Ninh v6"i di~n tfch 6.960,4 m2 trong thoi h?n 31 nam, hSt h?n ngay 15/3/2047, v6"i nghfa v1,1 tai chfnh tfr ngay 21212016 ctsn ngay 21212021 nhu sau :

• D6i v6"i di~n tfch 3.531,3 m2 t?i Phuo·ng Ha Khanh, Thanh ph6 H? Long: Dun gia thue d&t la 760 VND/m2/nam; va

• D6i v6"i di~n tfch 3.429,1 m2 t?i Xa Th6ng Nh&t, Huy~n Hoanh B6, Thanh ph6 H? Long: dun gia thue d&t la 280 VND/m2/nam.

Ngay 13/7/2016, Cong ty ky hQ'p d6ng thue d&t s6 374 v6"i UBND Tinh Quang Ninh v6"i cti~n tfch 2.383,7 m2 trong tho·i h?n 31 nam, thai h?n cho thue ctsn hSt ngay 15/3/2047. Dun gia thue d&t la 760 VND/m2/nam, trong 5 nam tfr ngay 19/4/2016 dSn ngay 19/4/2021.

Ngay 1/11/2016, Cong ty ky h9·p d6ng thue d&t s6 640 v6"i UBND Tinh Quang Ninh v6"i cti~n tfch 58.842,5 m2 trong tho·i h?n 31 nam, ctsn hSt ngay 15 thang 3 nam 2047. Dun gia thue d&t la 950 VND/m2/nam tu· ngay 9/3/2016 dSn ngay 8/3/2021.

Ngay 1/11/2016, Cong ty ky hQ'p d6ng s6 641 v6i UBND Tinh Quang Ninh vS vi~c thue 164.103,8 m2 d&t t?i Phuo·ng Ha Khanh, Thanh ph6 H? Long trong tho·i h?n 31 nam, hSt h?n ngay 15/3/2047. Dun gia thue d&t la 950 VND/m2/nam, tll' ngay 2/2/2016 ctsn ngay 11212021.

Ngay 6/12/2017, Cong ty ky h9-p d6ng s6 476 v6"i UBND Tinh Quang Ninh vS vi~c thue 21.228 m2 d&t t?i Phuo·ng Ha Khanh, Thanh ph6 H? Long trong thoi h?n 30 nam ctsn ngay 15/3/2047.

• D6i v6"i di~n tfch 5 .236, 1 m2: Dun gia thue d&t la 760 VND/m2/nam, tfr ngay

1011012017 ctsn ngay 1011012022; va

• D6i v6"i di~n tfch d&t 15.991,9 m2: DO"n gia thue d&t la 380 VND/m2/nam.

27

• 5 I /


MiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/1T-BTC

ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chinh)

Hc;rp d6ng s6 Nghia VI} tai chinh guy dfnh trong hc;rp d6ng

332 Ngay 23/11/2018, Cong ty ky hQ'P d6ng s6 332 v6'i UBND Tinh Quang Ninh vS vi~c thue 93 .087,1 m2 d~t t~i Phm'mg Ha Khanh, Thanh ph6 H~ Long trong thai h~n 29 nam kS tir ngay 30/9/2018 dSn ngay 15/3/2047. Don gia thue d~t la 380 VND/m2/nam trong thoi h~n 5 nam kS tir ngay 301812018 a Sn ngay 30/812023 .

HSt thoi h~n 6n dinh gia trong tirng h9·p d6ng neu tren, gia thue d~t OU"Q"C diSu chinh l~i theo guy dinh hi~n hanh.

(b) Cam k~t chi tieu v6n

T~i ngay 31 thang 12 nam 2018, Cong ty c6 cac cam kSt chi tieu v6n sau da du-9·c duy~t nhung chua OU"Q"C phan anh trong bang can d6i kS toan:

Da duvc duy~t nhung chua ky kSt hgp d6ng

16. Doanh tho ban hang

31/12/2018 VND

1/1/2018 VND

1.588.033.081.848 1.588.097 .625.834

T6ng doanh thu thS hi~n t6ng gia trj hang ban khong bao g6m thuS gia trj gia tang.

Doanh thu ban di~n Doanh thu ban hang

17. Gia v6n hang ban

Gia v6n ban di~n Gia v6n hang da ban

2018 VND

9.009.004.478.380 8.678.976.891

2017 VND

8.202.959.644.139 7.385 .275.853

9.017.683.455.271 8.210.344.919.992

2018 VND

7.813.541.722.023 1.274.302.480

2017 VND

6.729.388.131.735 1.788.148.951

7.814.816.024.503 6.731.176.280.686

28

\

'

Cong ty C6 ph~n Nhift difn Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

18. Doanh tho ho~t d<)ng tai chinh

Lai tiSn g1h c6 tt'.rc du9·c chia Lai chenh l~ch ty gia da th1,rc hi~n

MiuB09 - DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200!2014llT-BTC


2018 VND

3.306.284.635 180.000.000 129.610.236

2017 VND

Lai chenh l~ch ty gia do danh gia 1<;1.i s6 du cu6i nam Lai tu thanh ly khoan d§.u tu tai chfnh

2.092.086.205 180.000.000

6.755 .175.783 19 .257 .369 .525

1.890.000.000

19. Chi phi tai chinh

Chi phf Iai vay L6 chenh l~ch ty gia do danh gia l<;1i s6 du cu6i nam cac nam tm6'c phan b6 vao chi phf trong nam L6 chenh l~ch ty gia da thvc hi~n L6 chenh l~ch ty gia do danh gia l<;1i s6 du· cu6i nam Chi phfkhac

20. Chi phi quan ly doanh nghi?p

Chi phf nhan vien quan ly Chi phf kh~u hao va phan b6 Chi phf khac

3.615.894.871

2018 VND

568.700.705.726

128.900.000.000 18.919.447.288

140.125.906.642 28.226.597

856.674.286.253

2018 VND

41.230.216. 781 3.291.753.599

27.581.782.762

72.103 .753.142

30.174.631.513

2017 VND

668.889.905.385

128.900.000.000 5.622.520.869

136.881.818

803.549.308.072

2017 VND

42.815.857.864 3.094.342.315

26.927 .320.368

72.837.520.547

29

Cong ty CB ph~n Nhi?t di?n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

21. Thu nhip khac

Lai do thanh ly tai san c6 djnh Thu nMp tfr v~t tu nha thfiu d@ 1,;li sau khi thanh ly hqp d6ng Thu nMp khac


ngay 22/12/2014 cita B9 Tai chfnh)

2018 VND

122.467 .367

5.347.696.330

5.470.163.697

2017 VND

11.520.117

83 .982.132.727 3.071.984.908

87.065.637.752

22. Chi phi san xu~t va kinh doanh theo y~u t6

Chi phf nguyen v~t li~u trong chi phf san xu&t va kinh doanh Chi phf nhan cong Chi phf kh&u hao va phan b6 Chi phf djch v1,1 mua ngoai Chi phi khac

2018 VND

5.405.419.776.445 200.612.204.610

1.954.825.590.143 78.520.049 .497

247.542.156.950

2017 VND

4.314.717.771.015 204.273.387.749

l.951.733.887.105 111.966.833.139 219.533.773 .274

7 .886.919 .777 .645 6.802.225 .652.282

30


23. Thu~ thu nh~p

(a) D6i chi~u thu~ suit thl}'c t~

Niim kit thuc ngay 31 thang 12 niim 2018

MliuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/1T-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(j Tai chfnh)

Ho~t d(>ng san xuit, kinh

doanh di~n VND

Cac ho~t d(>ng khac VND

T6ng c(>ng VND

L9·i nhu~n kS toan tm6'c thuS 277.705.286.244 (2.478.840.888) 275 .226.445.356

ThuS tfnh theo thus su&t ci'Ia Cong ty 13.885.264.312 (495 .768.178) 13 .389.496.134 Gia tri thuS ci'Ia khoan thu nh~p khong bi tfnh thus (36.000.000) (36.000.000) Gia tri thuS ci'Ia khoan chi phf khong du9·c kh&u trfr thuS (*) 425.441 .605 425.441.605 L6 tfnh thuS sfr dµng (14.310.705.917) (14.310.705.917) Tai san thuS thu nh~p hoan li;ti khong dugc ghi nh~n 531.768.178 531.768.178

(*) Chi phf khong dugc kh&u tru thuS bao g6m 7.515.576.703 VND (2017: 17.235.045 .847 VND) la s6 chi phf lai vay trong nam vu9t qua 20% t6ng l9·i nhu~n thu~n tfr hoi;tt d('mg san xu&t kinh doanh c9ng v6'i chi phf lai vay va chi phf kh&u hao trong nam, do d6 khong du9·c tfnh Ia chi phf kh&u trfr thuS thu nh~p doanh nghi~p theo hu6ng dfrn ci'Ia Nghi djnh s6 20/2017 /ND-CP guy djnh v~ quan ly thuS a6i v6'i doanh nghi~p c6 giao djch lien kSt do Chfnh phi'I ban hanh ngay 24 thang 2 nam 2017.

Niim kit thuc ngay 31 thang 12 niim 2017

L9·i nhu~n kS toan tm6'c thuS

ThuS tfnh theo thuS su&t cua Cong ty Gia tri thuS ci'Ia khoan thu nh~p khong bi tfnh thus Gia tri thuS ci'Ia khoan chi phf khong dugc kh&u tn:r thuS (*) L6 tfnh thuS sfr dµng

Ho~t d(>ng san xuit, kinh

doanh di~n VND

631.023 .324.018

31.551.166.201

911.378.798 (32.462.544.999)

Cac ho~t d(>ng khac VND

77.865 .399.619

15.573 .079.924

(36.000.000)

(15 .537.079.924)

T6ng c(>ng VND

708 .888.723 .637

47 .124.246.125

(36.000.000)

911.378.798 (47.999.624.923)

31

.J

;11

?

-IE

;:;

Cong ty C6 ph§n Nhift difn Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

(b) Thu~ suit ap dl.J.ng

M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200!2014/1T-BTC

ngay 22/12/2014 cua B9 Tai ch{nh)

Theo cac quy djnh hi~n hanh ~~ thus, Cong ty c6 nghfa Vl,I n(lp cho Nha nu6'c thus thu nh~p b~ng 10% tren lQ'i nhu~n tfnh thuS trong 15 nam d~u tfnh tir nam d~u tien Cong ty c6 doanh thu tir ho,;lt d(lng san xu~t di~n (nam 2010) va mfrc thuS su~t thong thuang cho nhfrng nam tiSp theo.

Cac quy djnh hi~n hanh v~ thus cung cho phep Cong ty duqc rniSn thus thu nh~p trong 4 nam kS tir nam d~u tien c6 I9·i nhu~n chiu thus (tir nam 2011 - 2014) va giam 50% thus thu nMp trong 9 nam tiSp theo (tir nam 2015 - 2023) . T~t ca cac rniSn giam thus tren se khong ap d1,1ng v6'i cac khoan thu nMp khac, cac khoan thu nh~p khac nay se chju IDU'C thus su~t thus thu nh~p thong thucmg la 20%.

(c) Tai san thu~ thu nh~p hoan l~i chrra dmyc ghi nh~n

Tai san thuS thu nh~p hoan l,;li chua du9·c ghi nMn d6i v6'i cac khoan m1,1c sau:

31/12/2018 Chenh l~ch Gia trj

t~m thoi tinh thu~ VND VND

L6 tfnh thuS 481 .491.046.311 24.074.552.316

L6 tfnh thus hSt hi~u I1,1·c vao nam sau:

Nam h~t hi~u 1.,c

2020

1/1/2018 Chenh l~ch Gia trj t~m thoi (*) tinh thu~

VND VND

765 .046.323.766 38 .252.316.188

S6 16 dU'Q'C kh~u trir VND

481.491.046.311

(*) Day la s6 16 tfnh thus da quySt toan v6'i C1,1c thus Tinh Quang Ninh dSn hSt nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2017.

Tai san thuS thu nh~p hoan l,;li chua du9·c ghi nMn d6i v6'i khoan IDl,IC nay b<'Yi VI khong chic chin se c6 du l9·i nhu~n tfnh thuS trong tuung lai dS Cong ty c6 thS su· d1,1ng lqi fch thus cua cac khoan IDl,IC

d6.

32


24. Lai CO' ban tren c6 phi~u

M~uB 09 - DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B('J Tai chinh)

Vi~c tfnh toan Jai co ban tren c6 phiSu cho niim kSt thuc ngay 31 thang 12 niim 2018 du9·c d1,ra tren s6 J9·i nhu~n thufrn thu<')c vS c6 dong ph6 thong va s6 lugng c6 phiSu ph6 thong b1nh guan gia guySn Juu hanh trong niim, chi tiSt nhu sau:

2018

L9·i nhu~n thufrn thu<')c vS c6 dong ph6 thong(*) (VND) 275.226.445 .356

2017

708.888.723 .637

450.000.000 S6 c6 phiSu ph6 thong b1nh guan gia guySn Juu hanh trong niim (s6 c6 phiSu) 450.000.000

Lai co bim tren c6 phiSu (VND) 612 1.575

(*) Cong ty hi~n chua c6 kS ho~ch phan b6 guy khen thuong, phuc Jgi cho niim 2018. Do d6, J9i nhu~n thufrn thUQC vs c6 dong ph6 thong cua Cong ty tdnh bay ()' tren chua tfnh t6'i vi~c phan b6 guy nay. Lai co· ban tren c6 phiSu c6 thS giam di do anh huo·ng cua vi~c trfch l~p guy khen thu&ng, phuc Jgi .

25. Cac giao djch chu y~u voi cac hen lien quan

Ngoai cac s6 du v6'i ben lien guan dugc tdnh bay t~i cac thuySt minh khac cua bao cao tai chfnh, trong niim, Cong ty c6 cac giao dich chu ySu sau v6'i cac ben lien guan:

Cong ty m«: dp cao nhit T{i,p iloan Di?n l,µ: Vi?t Nam Lai vay Mua di~n ph1,1c v1,1 san xu~t

Cac cong ty lien quan khac Cong ty Mua Ban Dirn Doanh thu ban di~n

Cong ty Tu vdn Xiiy dlJ-'ng Di?n 1 Mua hang h6a va dich v1,1

-Cong ty Tu vdn Xiiy dlJ-'ng Dirn 2 Mua hang h6a va djch Vl,I

Cong ty Truyin tai Dirn 1 Mua dich v1,1

Cong ty TNHH MTV Th{ nghirm Dirn Miin Biic Mua hang h6a va djch Vl,I

Gia trj giao djch 2018 2017 VND VND

427.158.397.194 32.280.251.410

9.009.004.478 .380

1.290.726.836

2.714.839.999

3.659.881.210

522.106.914.400 55 .042.710.403

8.202.959 .644.139

1.757.105.078

2.714.839.999

1.617.647.776

33

-~ _,. ·,

\ A.N

/~

:}


MhB09 - DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B{J Tai chinh)

Cong ty Viln thong Di?11 b1:c va Cong 11gh? Thong ti11 Mua hang h6a va dich \f\l

Cong ty cJ Pha11 EVN quBc ti Mua hang h6a va dich \f\l

H{H d6ng Quan trj Luong cua Chu tjch Hi)i d6ng Quan trj Thu lao cua Thanh vien Hi)i d6ng Quan trj Thu nh~p khac

Ban Ki€m soat Luong cua Truong Ban Ki@m soat Thu lao cua Thanh vien Ban KiSm soat Thu nh~p khac

Ban TBng Giam d6c Luong Thu nh~p khac

26. SB li~u so sanh

Gia tri giao dich 2018 2017 VND VND

802.757.893

717.272.727

309.257.143 436.800.000 116.186.917

524.400.000 364.800.000 128.986.131

1.254.935.714 186.977.747

736.510.760

646.722.000 550.756.800 166.976.210

582.745.200 440.605.440 136.372.178

1. 723.201.200 247.181.000

S6 li~u so sanh t?i ngay 1 thang 1 nam 2018 duqc mang sang tu s6 li~u trinh bay trong bao cao tai chinh cua Cong ty t?i ngay va cho nam k~t th{1c ngay 31 thang 12 nam 20 l 7.

Nguai l~p:

Phung Thj Thu Ngan Pho Phong TCKT


Tr~n Vu Linh Ki toan tru/mg

34

Cong ty C6 phAn Nhi~t di~n Quang Ninh¡o cáo tài chính kiểm... · Cong ty C6 ph~n Nhi~t di~n...

Documents

Transcript of Cong ty C6 phAn Nhi~t di~n Quang Ninh¡o cáo tài chính kiểm... · Cong ty C6 ph~n Nhi~t di~n...