GRUPO N 03

DATOS GENERALESTIPO DE TRANSPORTEPUBLICO URBANO---EMPRESABUENA ESTRELLA S.R.L---RUTA N 50ANCON - LA VICTORIA - ANCON---VEHICULO TIPOBUS---HORARIO DEL SERVICIO6AM-10PM---TOTAL DE HORAS DEL SERVICIO DIARIO16HORASCOSTO DEL PASAJE (UN IDA O UN VUELTA COMPLETA)3S/.PERIODO DE OPERACIN 26DIAS UTILES MENSUALESCANTIDAD DE FLOTA50UNDCANTIDAD DE HORAS/MAQUINA EN UN MES DE LA FLOTA 20800HORAS/MAQUINA-MESCOMBUSTIBLEGAS NATURAL (GNV)---

ANALISIS DE PRECIO (DEPRECIACION DEL VEHICULO)POR VEHICULOPOR FLOTAUNIDADCOSTO DE CADA VEHICULO (INCLUIDO LA CONVERSION A GNV)392,000.003,920,000.00S/.COMPRAAL CONTADO------AMORTIZACIONCERO (NO HUBO AMORTIZACION)------VIDA UTIL DEL VEHICULO (EN ESTE CASO BUS)5AOSAOS% DE DEPRECIACION ANUAL20%%DEPRECIACION ANUAL DEL VEHICULO78,400.003,920,000.00S/.DEPRECIACION MENSUAL DEL VEHICULO6,533.33326,666.67S/.DEPRECIACION DIARIO DEL VEHICULO217.7810,888.89S/.

ANALISIS DE LOS KILOMETROS RECORRIDOSJORNADA LABORAL 7:00AM A 10:00PMPOR VEHICULOPOR FLOTAUNIDADKILOMETROS DE UN IDA (ANCON - LA VICTORIA)45.002,250.00KMKILOMETROS DE UNA VUELTA ( LA VICTORIA - ANCON)45.002,250.00KMKILOMETROS DE UN IDA/VUELTA COMPLETA (ANCON - LA VICTORIA - ANCON)90.004,500.00KMNUMERO DE IDA/VUELTA COMPLETA DIARIO3.00150.00IDA/VUELTAKILOMETROS TOTAL DIARIO IDA/VUELTA 270.0013,500.00KMPERIODO DE OPERACIN 26.001,300.00DIAS UTILES MENSUALESKILOMETROS TOTAL POR MES IDA/VUELTA 7,020.00351,000.00KM

ANALISIS DE LOS PASAJEROSASUMIENDO QUE LOS PASAJEROS SON ADULTOS (PASAJE COMPLETO)ASUMIENDO QUE CADA PASAJERO RECORRA LA RUTA COMPLETAASUMIENDO QUE LOS PASAJEROS VIAJAN SENTADOS Y TAMBIEN EN PIEPOR VEHICULOPOR FLOTAUNIDADPASAJEROS ADULTOS POR COASTER QUE PODRIAN IR EN ASIENTOS53.002,650.00PASPASAJEROS ADULTOS POR COASTER QUE PODRIAN IR TAMBIEN EN PIE20.001,000.00PASTOTAL DE PASAJEROS EN UN IDA O UN VUELTA SENTADOS Y TAMBIEN EN PIE73.003,650.00PASUN IDA O UN VUELTA DIARIO6.00300.00UN IDA O UN VUELTATOTAL DE PASAJEROS EN UN DIA: SOLAMENTE EN ASIENTOS318.0015,900.00PASTOTAL DE PASAJEROS EN UN DIA: EN ASIENTOS Y TAMBIEN EN PIE438.0021,900.00PASTOTAL DE PASAJEROS EN UN MES: SOLAMENTE EN ASIENTOS8,268.00413,400.00PASTOTAL DE PASAJEROS EN UN MES: EN ASIENTOS Y TAMBIEN EN PIE11,388.00569,400.00PASPASAJEROS POR KILOMETRO1.621.62PAS/KM

INGRESOSANALISIS DE LA TARIFAPOR VEHICULOPOR FLOTAUNIDADCOSTO DEL PASAJE (UN IDA O UN VUELTA COMPLETA)3150.00S/.TOTAL DE PASAJEROS EN UN DIA (SOLAMENTE EN ASIENTOS)318.0015,900.00PASTOTAL DE PASAJEROS EN UN DIA (EN ASIENTOS Y TAMBIEN EN PIE)438.0021,900.00PASCOSTO POR EL TOTAL DE PASAJEROS EN UN DIA (SOLAMENTE EN ASIENTOS)954.0047,700.00S/.COSTO POR EL TOTAL DE PASAJEROS EN UN DIA (EN ASIENTOS Y TAMBIEN EN PIE)1,314.0065,700.00S/.COSTO POR EL TOTAL DE PASAJEROS EN UN MES (SOLAMENTE EN ASIENTOS)24,804.001,240,200.00S/.COSTO POR EL TOTAL DE PASAJEROS EN UN MES (EN ASIENTOS Y TAMBIEN EN PIE)34,164.001,708,200.00S/.PARA EL CALCULO ASUMIMOS QUE LOS PASAJEROS VIAJAN EN ASIENTOS Y TAMBIEN EN PIEINGRESO POR KILOMETRO4.86674.8667S/./KM

COSTOS VARIABLESANALISIS DEL CONSUMO DE COMBUSTIBLE (POR UN VEHICULO)PARA EFECTOS DE LA DETERMINACIN DEL COSTO VARIABLE UNITARIO POR KILMETRO CONSIDERAREMOS EL CASO DE "PISTA ASFALTADA CON GRADIENTE LEVE" COMO CONDICIN STANDARD.POR VEHICULOPOR FLOTAUNIDADCOSTO DE UN METRO CUBICO DE COMBUSTIBLE GNV1.501.50S/.RENDIMIENTO DEL VEHICULO0.500.50M3/KMKILOMETROS TOTAL DIARIO IDA/VUELTA 270.0013,500.00KMKILOMETROS TOTAL POR MES IDA/VUELTA 7,020.00351,000.00KMCOMBUSTIBLE GNV DIARIO IDA/VUELTA 135.006,750.00M3COMBUSTIBLE GNV POR MES IDA/VUELTA 3,510.00175,500.00M3COSTO DE COMBUSTIBLE GNV DIARIO IDA/VUELTA 202.5010,125.00S/.COSTO DE COMBUSTIBLE GNV POR MES5,265.00263,250.00S/.COSTO POR KILOMETRO0.75000.7500S/./KM

ANALISIS DEL MANTENIMIENTO (POR UN VEHICULO)1. MANTENIMIENTO POR CADA 10,000KMLUBRICANTES ACEITE DE MOTOR250.00S/.FILTROS DE ACEITE 40.00S/.FILTROS DE COMBUSTIBLE 25.00S/.MANO DE OBRA (LAVADO Y ENGRASE) 95.00S/.PARCIAL (EN 10,000KM)410.00S/.COSTO POR KILOMETRO0.0410S/./KM2. MANTENIMIENTO POR CADA 100,000 KMSACEITE DE CAJA DE CAMBIOS Y FILTRO 150.00S/.ACEITE DE TRANSMISIN 425.00S/.ACEITE HIDRULICO DE DIRECCIN 35.00S/.FILTROS DE AIRE Y DE COMPRESORA 250.00S/.MANO DE OBRA160.00S/.PARCIAL (EN 100,000KM)1,020.00S/.COSTO POR KILOMETRO0.0102S/./KM3. MANTENIMIENTO POR CADA 250,000 KMS (REPUESTOS Y REPARACIONES PROGRAMADAS)MANTENIMIENTO ARRANCADOR, ALTERNADOR, CAMBIO BATERAS, CALIBRACIN DE INYECTORES, CAMBIO DISCO DE EMBRAGUE Y ZAPATAS DE FRENO (CON MANO DE OBRA)4,250.00S/.PARCIAL (EN 250,000KM)4,250.00S/.COSTO POR KILOMETRO0.0170S/./KM

POR VEHICULOPOR FLOTAUNIDADCOSTO DE MANTENIMIENTO POR MES 478.7623,938.20S/.COSTO TOTAL DE MANTENIMIENTO POR KILOMETRO0.06820.0682S/./KM

ANALISIS DEL CAMBIO DE LLANTAS Y ACCESORIOS (POR UN VEHICULO)LA EMPRESA NO PERMITE EL REENCAUCHADO DE LLANTAS, SINO LA DIRECTA RENOVACIONKILOMETRO RECORRIDO PARA EL CAMBIO DE UN JUEGO DE LLANTAS 85,000.00KMCOSTO POR CADA NUEVA LLANTA1,850.00S/.CANTIDAD DE LLANTAS DE UN VEHICULO6.00UNDCOSTO DE UN NUEVO JUEGO DE LLANTAS 11,100.00S/.

POR VEHICULOPOR FLOTAUNIDADCOSTO DE CAMBIO DE LLANTAS POR MES 916.7345,836.47S/.COSTO POR KILOMETRO (06 LLANTAS NUEVAS)0.1310.131S/./KM

COSTOS FIJOS ANALISIS DE SEGUROS VEHICULARES POR VEHICULOPOR FLOTAUNIDADRIESGO DE DAOS PROPIOS, RESPONSABILIDAD CIVIL, SOAT EN UN MES450.0022,500.00S/.

ANALISIS DE GASTOS DE VENTA (POR UN VEHICULO)NO HAY GASTOS DE VENTAPOR VEHICULOPOR FLOTAUNIDADGASTOS DE VENTA0.000.00S/.

MANO DE OBRA DIRECTA POR MES (POR UN VEHICULO)SUELDO DE CHOFER DIARIO + CARGA SOCIAL (35% APROX.)162.008,100.00S/.SUELDO DE CHOFER MENSUAL + CARGA SOCIAL (35% APROX.)4,212.00210,600.00S/.SUELDO COBRADOR DIARIO (SIN CARGA SOCIAL) + CARGA SOCIAL (35% APROX.)94.504,725.00S/.SUELDO COBRADOR MENSUAL (SIN CARGA SOCIAL) + CARGA SOCIAL (35% APROX.)2,457.00122,850.00S/.SUELDO CHOFER MAS COBRADOR POR VEHICULO (INCLUIDO CARGA SOCIAL)6,669.00333,450.00S/.

ANALISIS DEL PEAJES (POR UN VEHICULO)NO HAY PEAJESPOR VEHICULOPOR FLOTAUNIDADNUMERO DE PEAJES EN RUTA3.003.00UNDCOSTO POR PEAJE (SOLAMENTE IDA)4.004.00S/.COSTO DE PEAJES POR DIA12.00600.00S/.COSTO DE PEAJES POR MES312.0015,600.00S/.

GASTOS ADMINISTRATIVOS EN UN MES (POR EL TOTAL DE VEHICULOS)SUELDOS Y SALARIOS FIJOS DEL PERSONAL DE OFICINA (GERENTE, CONTADOR, ADMINISTRACION, SUPERVISOR, SECRETARIA)45,000.00S/.COMPRA DE EQUIPOS PC DE OFICINA12,500.00S/.COMPRA DE MUEBLES DE OFICINA8,700.00S/.CAPACITACIN Y PERFECCIONAMIENTO4,800.00S/.DEPRECIACION DE EQUIPOS PC DE OFICINA208.33S/.DEPRECIACION DE MUEBLES DE OFICINA145.00S/.MANTENIMIENTO DE EQUIPOS Y MUEBLES DE OFICINA110.00S/.IMPUESTO PREDIAL MENSUAL POR LOS TERRENOS EN ANCON Y LA VICTORIA (ESTACIONAMIENTOS, OTROS)415.00S/.UTILES Y ARTICULOS PARA OFICINA85.00S/.UTILES Y LIMPIEZA DE OFICINA750.00S/.SERVICIO DE LUZ (EDELNOR)350.00S/.SERVICIO DE AGUA95.00S/.SERVICIO DE TELEFONO - INTERNET200.00S/.SEGURIDAD8,000.00S/.PARCIAL60,158.33S/.

CONSOLIDADO DE COSTOSPOR UN VEHICULOPOR FLOTAUNIDADCOSTOS FIJOS RIESGO DE DAOS PROPIOS, RESPONSABILIDAD CIVIL, SOAT450.0022,500.00S/.DEPRECIACION MENSUAL DEL VEHICULO6,533.33326,666.67S/.MANO DE OBRA DIRECTA POR MES6,669.00333,450.00S/.GASTOS ADMINISTRATIVOS EN UN MES 1,203.1760,158.33S/.COSTO DE PEAJES POR MES312.0015,600.00S/.COSTOS VARIABLESANALISIS DEL CONSUMO MENSUAL DE COMBUSTIBLE5,265.00263,250.00S/.ANALISIS DEL MANTENIMIENTO POR MES478.7623,938.20S/.ANALISIS DEL CAMBIO DE LLANTAS Y ACCESORIOS POR MES916.7345,836.47S/.COSTO TOTAL POR MES21,827.991,091,399.67S/.

INGRESOS POR MES34,164.001,708,200.00S/.

UTILIDAD POR MES12,336.01616,800.33S/.

COSTO POR UN KILOMETRO RECORRIDOPOR UN VEHICULOPOR FLOTAUNIDADTOTAL DE KILOMETROS RECORRIDOS EN UN MES7,020.00351,000.00KMCOSTO TOTAL POR MES21,827.991,091,399.67S/.COSTO POR UN KILOMETRO RECORRIDO3.113.11S/./KM

UTILIDAD POR UN KILOMETRO RECORRIDOPOR UN VEHICULOPOR FLOTAUNIDADTOTAL DE KILOMETROS RECORRIDOS EN UN MES7,020.00351,000.00KMUTILIDAD TOTAL POR MES12,336.01616,800.33S/.COSTO POR UN KILOMETRO RECORRIDO1.761.76S/./KM

COSTO UNITARIO POR RECORRIDOPOR UN VEHICULOPOR FLOTAUNIDADTOTAL DE KILOMETROS POR RECORRIDO 45.00KMCOSTO POR UN KILOMETRO RECORRIDO3.113.11S/.COSTO POR TOTAL POR RECORRIDO139.92S/

Hoja1CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

DATOS GENERALESTIPO DE TRANSPORTEPUBLICO URBANO---EMPRESABUENA ESTRELLA S.R.L---RUTA N 50ANCON - LA VICTORIA - ANCON---VEHICULO TIPOBUS---HORARIO DEL SERVICIO6AM-10PM---TOTAL DE HORAS DEL SERVICIO DIARIO16HORASCOSTO DEL PASAJE (UN IDA O UN VUELTA COMPLETA)3S/.PERIODO DE OPERACIN 26DIAS UTILES MENSUALESCANTIDAD DE FLOTA50UNDCANTIDAD DE HORAS/MAQUINA EN UN MES DE LA FLOTA 20800HORAS/MAQUINA-MESCOMBUSTIBLEGAS NATURAL (GNV)---

CONSOLIDADO DE COSTOSPOR UN VEHICULOPOR FLOTAUNIDADCOSTOS FIJOS RIESGO DE DAOS PROPIOS, RESPONSABILIDAD CIVIL, SOAT450.0022,500.00S/.DEPRECIACION MENSUAL DEL VEHICULO6,533.33326,666.67S/.MANO DE OBRA DIRECTA POR MES6,669.00333,450.00S/.GASTOS ADMINISTRATIVOS EN UN MES 1,203.1760,158.33S/.COSTO DE PEAJES POR MES312.0015,600.00S/.TOTAL DE COSTOS FIJOS POR MES15,167.50TOTAL DE COSTOS FIJOS POR RECORRIDO97.23

COSTOS VARIABLESANALISIS DEL CONSUMO MENSUAL DE COMBUSTIBLE5,265.00263,250.00S/.ANALISIS DEL MANTENIMIENTO POR MES478.7623,938.20S/.ANALISIS DEL CAMBIO DE LLANTAS Y ACCESORIOS POR MES916.7345,836.47S/.TOTAL DE COSTO VARIABLE POR MES6,660.49TOTAL DE COSTO VARIABLE POR RECORRIDO42.70TOTAL DE COSTO VARIABLE POR KM0.95

INGRESO PROMEDIO POR RECORRIDO280S/.

HALLANDO EL PUNTO DE EQUILIBRIO EN FUNCIN A LA CANTIDAD DE DINERO RECAUDADO

P.E. S/=Costos Fijos por recorrido

1-Costos Variables por recorrido

Ingreso Promedio por recorrido

P.E. S/=97.23

1-42.7

280

P.E. S/=114.73

El resultado obtenido se interpreta como la cantidad de ingreso en soles por los pasajes necesarios en cada recorrido para que la empresa opere sin perdidas ni ganancias, si el ingreso del negocio estn por debajo de esta cantidad la empresa pierde y por arriba de la cifra mencionada son utilidades para la empresa.HALLANDO EL PUNTO DE EQUILIBRIO EN FUNCIN A LA CANTIDAD DE PASAJEROS

P.E. U=Costo fijo total por ruta

precio del pasaje - Costo Variable x km

P.E. U=97.23

3-0.95

P.E. U=47.4pasajeros

Para que la empresa est en un punto en donde no existan perdidas ni ganancias, se debern tener un promedio de 47 pasajeros que hagan una ruta completa o su complemento, considerando que conforme aumenten mas pasajeros, la utilidad se incrementar.HALLANDO EL PUNTO DE EQUILIBRIO EN FUNCIN AL PORCENTAJE

P.E. %=Costos FijosX 100

Ventas Totales - Costos Variables

P.E. %=97.23X 100

280 - 42.70

P.E. %=40.97%El porcentaje que resulta con los datos manejados, indica que del ingreso total por pasajes en cada recorrido, el 40.97% es empleado para el pago de los costos fijos y variables y el 59.03% restante, es la utilidad neta que obtiene la empresa.