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Exercice du
Association G.S.E.M.28 Rue Tonduti de l'Escarène
06000 NICE
01/01/2020 31/12/2020AU
COMPTES ANNUELS
32821259200021SIRET :
9312ZAPE :
Association G.S.E.M.
Page : 1AUDIT CONSEIL
Compte Rendu de Travaux 1Bilan Actif 2Bilan Passif 3Compte de Résultat 1/2 4Compte de Résultat 2/2 5Détail de l' Actif 6Détail du Passif 7Détail du Compte de Résultat 8------------ A N N E X E ---------------- 12Annexe au bilan 13Règles et méthodes comptables 14Immobilisations 16Amortissements 17Provisions 18Créances et dettes 19Tableau de retraitement des subventions d'investissement 20Variation des fonds propres 21Variation des fonds dédiés 22Produits à recevoir 23Charges à payer 24
25Produits constatés d'avance 26Evaluation des contributions volontaires en nature 27---------- ETATS DE GESTION ---------- 28Soldes Intermédiaires 5 périodes 29Flux de trésorerie (MBA) 30
SommaireExercice du 01/01/2020 31/12/2020au
Association G.S.E.M.
Page : 1AUDIT CONSEIL
Compte rendu de travaux
Conformément à la mission qui nous a été confiée, nous avons effectué une mission de présentation des comptes annuels de l'Association G.S.E.M. relatifs à l'exercice du 01/01/2020 au 31/12/2020.
Ces comptes annuels sont joints au présent compte rendu ; ils se caractérisent par les données suivantes :
Total du bilan : 261 320 euros
Subventions d'exploitation : 190 400 euros
Résultat net comptable : 26 315 euros
Nous avons effectués les diligences prévues par la norme professionnelle du Conseil Supérieur de l'Ordre des Experts-Comptables applicable à la mission de présentation des comptes.
Fait à Nice
Le 7 juin 2021
Marc ARCHIMBAUDExpert-Comptable
Association G.S.E.M.
Page : 2AUDIT CONSEIL
Terrains
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations corporelles en cours
Créances rattachées à des participations
Participations évaluées selon mise en équival.
Autres titres immobilisés
AC
TIF
IM
MO
BIL
ISE
AC
TIF
CIR
CU
LA
NT
Frais d'établissement
Frais de recherche et de développement
Prêts
Autres immobilisations f inancières
Brut Amort. et Dépréc. Net Net
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
IMMOBILISATIONS FINANCIERES (2)
STOCKS ET EN-COURS
Matières premières, approvisionnements
En-cours de production de biens
En-cours de production de services
Produits intermédiaires et f inis
Marchandises
Avances et Acomptes versés sur commandes
CREANCES (3)
Créances clients, usagers et comptes rattachés
Créances reçues par legs ou donations
Frais d'émission d'emprunt à étaler ( III )
Primes de remboursement des obligations ( IV )
Ecarts de conversion actif ( V )
CO
MP
TE
S D
E
RE
GU
LA
RIS
AT
ION
Avances et acomptes
Autres immobilisations incorporelles (1)
Constructions
Installations techniques,mat. et outillage indus.
Avances et acomptes
Charges constatées d'avance
31/12/2020 31/12/2019
TOTAL ( I ) 201 110 172 826 28 284 35 432
188 900 188 900 151 244
18 290 18 290 40 589
TOTAL ACTIF (I à V) 434 146 172 826 261 320 254 716
18 900 18 900 18 900
1 729 1 729 3 153
Bilan Actif
TOTAL ( II )
61 628 58 094 3 534 4 662
132 726 109 503 23 223 29 737
5 725 5 229 496
Autres participations
1 032 1 032 1 032
233 036 233 036 219 284
BIENS RECUS PAR LEGS OU DONATIONS
DISPONIBILITES
VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT
Donations temporaires d’usufruit
Concessions brevets droits similaires
DESTINES A ETRE CEDES
Autres créances 5 217 5 217 5 398
Immobilisations incorporelles en cours
1 032
1 032
(3) dont à plus d'un an
(2) dont à moins d'un an
(1) dont droit au bail
Association G.S.E.M.
Page : 3AUDIT CONSEIL
Fonds propres sans droit de reprise
Ecarts de réévaluation
Report à nouveau
Réserves
Provisions pour risques
Provisions pour charges
DETTES FINANCIERES
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts dettes auprès des établissements de crédit (2)
Emprunts et dettes f inancières divers
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
DETTES D'EXPLOITATION
Dettes fournisseurs et comptes rattachés
DETTES DIVERSES
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes
Produits constatés d'avance
Ecarts de conversion passif
FO
ND
S P
RO
PR
ES
DE
TT
ES
(1)
Total des fonds propres
Pro
vis
ions
Bilan Passif31/12/2020 31/12/2019
81 158
58 740
26 315 (2 034)
116 066 112 169
Total des fonds propres (situation nette)
Total des provisions
61 285 82 293
TOTAL PASSIF 261 320 254 716
Total des dettes 108 618 142 547
33 85829 615
600
132 702 112 169
17 718 25 796
26 315,37 (2 033,97)
(2) Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et CCP
(1) Dont à moins d'un an 108 618 142 547
Provisions réglementées
Total des autres fonds propres 16 636
Résultat de l'exercice exprimé en centimes
Fonds dédiés sur contributions f inancières d'autres organismes
Fonds dédiés sur subventions d'exploitation
Total des fonds reportés et dédiés
20 000
dédié
s
Fonds
report
és e
t Fonds reportés liés aux legs ou donations
Fonds dédiés sur ressources liées à la générosité du public 20 000
Fonds propres complémentaires
Fonds propres statutaires
Fonds propres avec droit de reprise
Fonds propres statutaires
Fonds propres complémentaires
Réserves pour projet de l’entité
Réserves statutaires ou contractuelles
Autres
31 011 33 045
Subventions d'investissement 16 636
Fonds propres consomptibles
Dettes des legs ou donations
Dettes f iscales et sociales
Excédent ou déficit de l’exercice
Association G.S.E.M.
Page : 4AUDIT CONSEIL
Vente de biens et services
Concours publics et subventions d'exploitation
Autres produits
Total des produits d'exploitation
Achats de marchandises
Variation de stock
Achats de matières et autres approvisionnements
Variation de stock
Autres achats et charges externes
Impôts, taxes et versements assimilés
Charges sociales
Total des charges d'exploitation
RESULTAT D'EXPLOITATION
PR
OD
UIT
S D
'EX
PLO
ITA
TIO
NC
HA
RG
ES
D'E
XP
LO
ITA
TIO
N
Salaires et traitements
Reports en fonds dédiés
mois mois
31/12/2020 31/12/2019
425 721
353
12 12
190 400 195 177
1 809 1 155
Dons manuels
Cotisations
Legs, donations et assurances-vie
Contributions f inancières
378 370 398 019
844
94 683
33 509
992
100 387
40 029
196 960 244 914
Dotation aux amortissements et dépréciations
Dotation aux provisions
10 853
11 674
Aides f inancières
20 000
358 328 401 043
20 041 (3 023)
Reprises sur amortissements, dépréciations, provisions et transferts de charges
Ventes de biens
165 736 200 966
dont ventes de dons en nature
Ventes de prestations de service
dont parrainages 36 416 40 786
Produits de tiers f inanceurs
Versements des fondateurs ou consommations de la dotation consomptible
Ressources liées à la générosité du public
Mécénats 20 000
Utilisations des fonds dédiés
Autres charges 1 480 2 693
Compte de Résultat 1/2
Association G.S.E.M.
Page : 5AUDIT CONSEIL
RESULTAT D'EXPLOITATION
De participation
Autres intérêts et produits assimilés
D'autres valeurs mobilières et créances d'actif immobilisé
Différences positives de change
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
Intérêts et charges assimilées
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
RESULTAT FINANCIER
RESULTAT COURANT avant impôts
RESULTAT EXCEPTIONNEL
PR
OD
UIT
SP
RO
DU
ITS
EX
CE
PT
ION
NE
LS
Total des produits f inanciers
FIN
AN
CIE
RS
CH
AR
GE
S
FIN
AN
CIE
RE
S
Total des charges f inancières
Sur opérations de gestion
Sur opérations en capital
Total des produits exceptionnels
Total des charges exceptionnelles
CH
AR
GE
SE
XC
EP
TIO
NN
ELLE
S
Sur opérations de gestion
Sur opérations en capital
Participation des salariés aux résultats
Impôts sur les bénéfices
TOTAL DES PRODUITS
TOTAL DES CHARGES
EXCEDENT ou DEFICIT
20 041 (3 023)
491 644
1 1
492 645
5
5
492 639
(2 384)20 533
350
5 782
5 782 350
5 782 350
384 644 399 014
358 328 401 048
26 315 (2 034)
CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE
Dons en nature
Prestations en nature
Secours en nature
Mise à disposition gratuite de biens
Personnel bénévole
Prestations
209 897
209 897
57 885
Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions
Reprises sur provisions, dépréciations et transferts de charges
Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions
Reprises sur provisions, dépréciations et transferts de charges
TOTAL
CHARGES DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE
TOTAL
254 839
254 839
Bénévolat
57 885
57 885
325 668 254 839
267 782 254 839
Compte de Résultat 2/2
31/12/2020 31/12/2019
Association G.S.E.M.
Page : 6AUDIT CONSEIL
Variations %
Détail de l' Actif
31/12/2020
1201/01/2020
mois 31/12/2019
1201/01/2019
mois
TOTAL I - Actif immobilisé NET 28 284,18 35 431,50 -20,1710,82 13,91 (7 147,32)
Concessions brevets et droits similaires 495,63 495,630,19
LOGICIELS 5 724,84 5 133,2420500000 11,52591,602,19 2,02
AMORT. LOGICIELS (5 229,21) (5 133,24)28050000 -1,87(95,97)-2,00 -2,02
Installations techniques, matériel et outillage 3 534,02 4 662,47 -24,20(1 128,45)1,35 1,83
MATERIEL GYM. 410,09 410,0921540600 0,16 0,16
MATERIEL TENNIS 12 071,08 12 071,0821541500 4,62 4,74
MATERIEL TENNIS DE TABLE 6 288,39 6 288,3921541600 2,41 2,47
MATERIEL TIR 42 858,07 42 228,0721541700 1,49630,0016,40 16,58
AMORT.MATERIEL EDUC PHYS (410,09) (410,09)28154060 -0,16 -0,16
AMORT.MAT.TENNIS (12 071,08) (12 071,08)28154150 -4,62 -4,74
AMORT.MAT.TENNIS DE TABLE (5 536,83) (5 161,83)28154160 -7,26(375,00)-2,12 -2,03
AMORT.MAT.TIR (40 075,61) (38 692,16)28154170 -3,58(1 383,45)-15,34 -15,19
Autres immobilisations corporelles 23 222,53 29 737,03 -21,91(6 514,50)8,89 11,67
AGENCEMENTS DIVERS 42 662,62 40 178,6221810000 6,182 484,0016,33 15,77
MATERIEL DE TRANSPORT 71 514,60 71 514,6021820000 27,37 28,08
MAT.BUREAU ET INFORMATIQUE 5 785,18 5 785,1821830000 2,21 2,27
MATERIEL CLUB HOUSE 12 763,33 12 763,3321840000 4,88 5,01
AMORT.INSTAL. AMENAGEMENT DIVERS (40 393,89) (40 149,93)28181000 -0,61(243,96)-15,46 -15,76
AMORT.MAT.TRANSPORT (52 538,46) (45 311,93)28182000 -15,95(7 226,53)-20,11 -17,79
AMORT.MAT.BUR. ET INFORMAT. (4 572,91) (4 018,97)28183000 -13,78(553,94)-1,75 -1,58
AMORT.MOBILIER (11 997,94) (11 023,87)28184000 -8,84(974,07)-4,59 -4,33
Autres immobilisations f inancières 1 032,00 1 032,00 0,39 0,41
CAUTIONS 982,00 982,0027500000 0,38 0,39
AUTRES IMMOB. FINANCIERES 50,00 50,0027600000 0,02 0,02
TOTAL II - Actif circulant NET 233 036,00 219 284,29 6,2789,18 86,09 13 751,71
Créances clients, usagers et comptes rattachés 1 729,00 3 152,80 -45,16(1 423,80)0,66 1,24
ADHERENTS 885,0041000000 -100,0(885,00) 0,35
CHEQUES IMPAYES 160,0041600000 -100,0(160,00) 0,06
FACTURES A ENCAISSER 1 729,00 2 107,8041810000 -17,97(378,80)0,66 0,83
Autres créances 5 216,95 5 398,05 -3,35(181,10)2,00 2,12
TICKET RESTAURANT 50,96 43862000 50,960,02
Org.soc.--Pr.à rec. 1 622,09 43870000 1 622,090,62
DIVERS PRODUITS A RECEVOIR 3 543,90 5 398,0546870000 -34,35(1 854,15)1,36 2,12
Valeurs mobilières de placement 18 899,89 18 899,89 7,23 7,42
SICAV CE 18 899,89 18 899,8950810000 7,23 7,42
Disponibilités 188 900,34 151 244,47 24,9037 655,8772,29 59,38
CAISSE EPARGNE 88 130,70 51 149,8451212200 72,3036 980,8633,73 20,08
CRCA SECTION BOULES 739,41 639,7151212300 15,5999,700,28 0,25
CE NICE BASKET 1 787,75 1 787,7551212400 0,68 0,70
LIVRET CAISSE EPARGNE 57 265,80 56 969,0851500000 0,52296,7221,91 22,37
LIVRET ASSOCIATIS 40 048,16 39 853,8851700000 0,49194,2815,33 15,65
CAISSE 928,52 654,2153000000 41,93274,310,36 0,26
CAISSE BOULES 190,0053000001 -100,0(190,00) 0,07
Charges constatées d'avance 18 289,82 40 589,08 -54,94(22 299,26)7,00 15,94
CHARGES CONST. D'AVANCE 18 289,82 40 589,0848600000 -54,94(22 299,26)7,00 15,94
TOTAL DU BILAN ACTIF 261 320,18 254 715,79 2,59100,00 100,00 6 604,39
Association G.S.E.M.
Page : 7AUDIT CONSEIL
Variations %
Détail du Passif
31/12/2020
1201/01/2020
mois 31/12/2019
1201/01/2019
mois
TOTAL I - Total des fonds propres 132 701,74 112 168,55 18,3150,78 44,04 20 533,19
Total des fonds propres (situation nette) 116 065,98 112 168,55 3,4744,42 44,04 3 897,43
Fonds propres sans droit de reprise - Fonds compl. 81 157,89 -100,0(81 157,89) 31,86
SUBVENTIONS NON RENOUV. 81 157,8910263000 -100,0(81 157,89) 31,86
Réserves pour projet de l’entité 31 010,66 33 044,63 -6,16(2 033,97)11,87 12,97
FONDS ASSOCIATIFS 31 010,66 33 044,6310680000 -6,16(2 033,97)11,87 12,97
Report à nouveau 58 739,95 58 739,9522,48
Report à nouveau/subv invest/biens amor 58 739,95 11000000 58 739,9522,48
Excédent ou déficit de l’exercice 26 315,37 (2 033,97) N/S28 349,3410,07 -0,80
Total des autres fonds propres 16 635,76 6,37 16 635,76
Subventions d'investissement 16 635,76 16 635,766,37
Subventions d'investissement 39 000,00 13102000 39 000,0014,92
Subvt d'investissement inscrite au résultat (22 364,24) 13902000 (22 364,24)-8,56
Total autres fonds propres
TOTAL II - Total des fonds reportés et dédiés 20 000,00 7,65 20 000,00
Fonds dédiés sur ress. liées à la générosité du public 20 000,00 20 000,007,65
Fds déd sur ressources liées à la gsité du 20 000,00 19600000 20 000,007,65
TOTAL III - Total des Provisions
TOTAL IV - Total des dettes 108 618,44 142 547,24 -23,8041,57 55,96 (33 928,80)
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 17 718,48 25 796,10 -31,31(8 077,62)6,78 10,13
FOURNISSEURS 12 217,80 17 680,1040100000 -30,90(5 462,30)4,68 6,94
FOURN.FACT.NON PARVENUES 5 500,68 8 116,0040810000 -32,22(2 615,32)2,10 3,19
Dettes f iscales et sociales 29 614,88 33 857,87 -12,53(4 242,99)11,33 13,29
SALAIRES NETS PAYES 1 883,71 3 198,5842100000 -41,11(1 314,87)0,72 1,26
PROVISION CONGES PAYES 3 528,25 2 932,6142820000 20,31595,641,35 1,15
URSSAF 25,54 1 984,0043100000 -98,71(1 958,46)0,01 0,78
HUMANIS RETRAITE+MUTUELLE 653,95 1 344,4043730000 -51,36(690,45)0,25 0,53
PREVOYANCE MUTUELLE HUMANIS 26,21 359,5043750000 -92,71(333,29)0,01 0,14
PROV.CHARGE/CONGES PAYES 938,51 1 161,8843820000 -19,22(223,37)0,36 0,46
ORG. SOC. CHARGES A PAYER 22 429,03 22 749,7843860000 -1,41(320,75)8,58 8,93
TICKET RESTAURANT 29,1243862000 -100,0(29,12) 0,01
PRELEVEMENT A LA SOURCE IMPOT 129,68 98,0044210000 32,3331,680,05 0,04
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 600,00 -100,0(600,00) 0,24
FOURNISSEUR D'IMMOBILISATIONS 600,0040400000 -100,0(600,00) 0,24
Produits constatés d'avance 61 285,08 82 293,27 -25,53(21 008,19)23,45 32,31
PRODUITS CONST. D'AVANCE 61 285,08 82 293,2748700000 -25,53(21 008,19)23,45 32,31
Total du passif 261 320,18 254 715,79 2,59100,00 100,00 6 604,39
Association G.S.E.M.
Page : 8AUDIT CONSEIL
Variations %
Détail du Compte de Résultat
31/12/2020
1201/01/2020
mois 31/12/2019
1201/01/2019
mois
Total des produits d'exploitation 378 369,92 398 019,19 -4,94100,00 100,00 (19 649,27)
Ventes de biens et services 166 160,87 201 687,32 -17,6143,91 50,67 (35 526,45)
Ventes de biens 425,00 721,00 -41,050,11 0,18 (296,00)
VENTE DE MARCHANDISES 425,00 721,0070700000 -41,050,11 0,18 (296,00)
Ventes de prestations de service 165 735,87 200 966,32 -17,5343,80 50,49 (35 230,45)
PARTICIPATIONS SECTIONS 19 782,33 22 206,3470610000 -10,925,23 5,58 (2 424,01)PARTICIPATIONS HABILLEMENT 1 044,00 3 491,0070610100 -70,090,28 0,88 (2 447,00)PARTICIPATIONS STAGE SORTIE 16 807,00 19 463,5070610400 -13,654,44 4,89 (2 656,50)PARTICIPATIONS LOC. COURT 5 690,00 2 123,5070610700 167,951,50 0,53 3 566,50RECETTES TOURNOIS 2 746,00 2 084,0070610800 31,770,73 0,52 662,00 PARTICIPATION REPAS 1 210,0070611000 -100,0 0,30 (1 210,00)VENTE BALLES DE TENNIS 34,00 60,0070611100 -43,330,01 0,02 (26,00)COTISATIONS ADHERENTS 83 216,48 107 434,0470620000 -22,5421,99 26,99 (24 217,56)LICENCES 36 416,06 40 786,1470630000 -10,719,62 10,25 (4 370,08)REDEVANCE CAFETERIA 2 107,8070640000 -100,0 0,53 (2 107,80)
Produits de tiers f inanceurs 210 400,00 195 177,00 7,8055,61 49,04 15 223,00
Concours publics et subventions d'exploitation 190 400,00 195 177,00 -2,4550,32 49,04 (4 777,00)
SUBVENTION VILLE NICE 177 000,00 177 000,0074000000 46,78 44,47 SPONSORING 1 000,00 5 857,0074000001 -82,930,26 1,47 (4 857,00)SUBVENTION FDVA 1 000,0074000004 -100,0 0,25 (1 000,00)AIDE FINANCIERE FFBB 600,00 74000012 0,16 600,00AIDE FINANCIERE LIGUE TENNIS 800,00 500,0074000015 60,000,21 0,13 300,00 AIDE FINANCIERE LIGUE TIR 450,0074000017 -100,0 0,11 (450,00)SUBVENTION CONSEIL GENERAL 9 450,00 10 370,0074000200 -8,872,50 2,61 (920,00)SUBVENTION SERVICE CIVIQUE 1 300,00 74000500 0,34 1 300,00SUBVENTION LIGUE BASKET 250,00 74001200 0,07 250,00
Ressources générosité du public - Mécénats 20 000,00 5,29 20 000,00
DONS EN NATURE 20 000,00 75420000 5,29 20 000,00
Autres produits d'exploitation 1 809,05 1 154,87 56,650,48 0,29 654,18
Autres produits 1 809,05 1 154,87 56,650,48 0,29 654,18
AUTRE PRODUIT GESTION 1 809,05 1 154,8775800000 56,650,48 0,29 654,18
Total des charges d'exploitation 358 328,43 401 042,59 -10,6594,70 100,76 (42 714,16)
Achats de marchandises 353,33 -100,0 0,09 (353,33)
ACHAT MARCHANDISES 353,3360700000 -100,0 0,09 (353,33)
Autres achats et charges externes 196 959,82 244 913,85 -19,5852,05 61,53 (47 954,03)
ACHAT D'ETUDES ET PRESTATIONS 840,0060400000 -100,0 0,21 (840,00)E.D.F. 1 406,64 1 881,2460610000 -25,230,37 0,47 (474,60)FOURNITURES PETIT MATERIEL 14 292,33 17 182,7660630000 -16,823,78 4,32 (2 890,43) PRODUITS ENTRETIEN 15,7560630100 -100,0 (15,75)FOURNITURES BALLES TENNIS 2 062,35 2 373,2060631500 -13,100,55 0,60 (310,85)HABILLEMENT 10 671,71 11 963,1160632000 -10,792,82 3,01 (1 291,40)FOURNITURES ADMINISTRATIVES 1 199,90 1 754,9760640000 -31,630,32 0,44 (555,07)ENTRETIEN REPA./BIENS IMMOBILIERS 216,00 61520000 0,06 216,00ENTRETIEN REPA/BIEN MOBILIERS 1 165,16 473,5961550000 146,030,31 0,12 691,57ENTRETIEN VEHICULES 791,29 2 876,3861550100 -72,490,21 0,72 (2 085,09)MAINTENANCE INFORMATIQUE 936,00 61560300 0,25 936,00ENTRETIEN CONTRAT 262,92 1 689,0461561000 -84,430,07 0,42 (1 426,12)
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Variations %
Détail du Compte de Résultat
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mois 31/12/2019
1201/01/2019
mois
ASSURANCES 7 887,05 7 861,8561610000 0,322,08 1,98 25,20DOCUMENTATION GENERALE 119,00 226,0061810000 -47,350,03 0,06 (107,00)PERSONNEL EXTERIEUR ENTREPRISE 28 445,60 30 015,0062100000 -5,237,52 7,54 (1 569,40)FRAIS D'ARBITRAGE 1 792,55 3 061,7862110000 -41,450,47 0,77 (1 269,23)FRAIS JOUEUR BASKET 12 425,00 21 650,0062112000 -42,613,28 5,44 (9 225,00)COMMISSION 288,00 62220000 0,08 288,00HONORAIRES COMPTABLES 6 805,80 6 565,8062260000 3,661,80 1,65 240,00HONORAIRES CAC 5 601,36 5 499,3162262000 1,861,48 1,38 102,05ANNONCES ET INSERTIONS 395,62 641,5162310000 -38,330,10 0,16 (245,89)CADEAUX RECOMPENSES 1 004,95 1 625,4262340000 -38,170,27 0,41 (620,47)CATALOGUES ET IMPRIMES 500,30 62360000 0,13 500,30DONS 200,00 62380000 0,05 200,00TRANSPORT/ACHAT 158,99 62410000 0,04 158,99CARBURANTS 80,00 168,0062510000 -52,380,02 0,04 (88,00)DEPLACEMENT 9 626,48 17 031,3062510100 -43,482,54 4,28 (7 404,82)FRAIS FORFAIT ENTRAINEUR 12 250,00 20 195,0062510110 -39,343,24 5,07 (7 945,00)FRAIS SERVICE CIVIQUE 430,32 62510200 0,11 430,32RECEPTIONS 2 441,25 6 129,8462570000 -60,170,65 1,54 (3 688,59)FRAIS POSTAUX 261,87 409,5562600000 -36,060,07 0,10 (147,68)TELECOMMUNICATIONS 3 351,03 3 458,7062610000 -3,110,89 0,87 (107,67)FRAIS /COUPON SPORT 410,25 520,2562700000 -21,140,11 0,13 (110,00)SERVICES BANCAIRES 963,23 775,7762780000 24,160,25 0,19 187,46FEDERATIONS (licences) 43 075,49 45 491,0262811100 -5,3111,38 11,43 (2 415,53)FEDERATIONS (cotisations) 2 044,00 2 471,6062811200 -17,300,54 0,62 (427,60)REPAS SKI 7 035,10 9 509,3562811300 -26,021,86 2,39 (2 474,25)REMONTEES 5 060,80 7 664,6962811301 -33,971,34 1,93 (2 603,89)STAGE FORMATION ADULTES 2 570,00 830,7262811500 209,370,68 0,21 1 739,28CAISSE DE PEREQUATION 7 192,94 9 017,0862811700 -20,231,90 2,27 (1 824,14)INSCRIPTION TOURNOI 1 458,54 2 562,2762811800 -43,080,39 0,64 (1 103,73)FRAIS DE MUTATION 80,00 482,0062811900 -83,400,02 0,12 (402,00)
Impôts, taxes et versements assimilés 844,00 992,42 -14,960,22 0,25 (148,42)
PARTICIP. EMPLOY. FORM. PROF. 844,00 992,4263130000 -14,960,22 0,25 (148,42)
Salaires et traitements 94 682,67 100 386,68 -5,6825,02 25,22 (5 704,01)
RENUMERATIONS 32 737,85 40 300,4364110000 -18,778,65 10,13 (7 562,58)ACTIVITE PARTIELLE 481,80 64111000 0,13 481,80 CONGES PAYES 595,64 (117,12)64120000 608,570,16 -0,03 712,76INDEMNITES ET AVANTAGES DIVERS 162,00 154,2064140000 5,060,04 0,04 7,80PRIME NON SOUMISE NON IMPOSABLE 1 000,00 1 000,0064141000 0,26 0,25 PERSO. MISE A DISPO. 59 705,38 59 049,1764150000 1,1115,78 14,84 656,21
Charges sociales 33 508,95 40 029,38 -16,298,86 10,06 (6 520,43)
COTISATIONS URSSAF 6 809,45 7 865,1364510000 -13,421,80 1,98 (1 055,68)EXO COTISATION COVID 19 (2 671,86) 64511000 -0,71 (2 671,86)COTISATIONS RETRAITE 1 968,02 2 701,0264530000 -27,140,52 0,68 (733,00)COTISATION POLE EMPLOI 1 692,6464540000 -100,0 0,43 (1 692,64)COTISATIONS PREVOYANCE 197,59 592,6664550000 -66,660,05 0,15 (395,07)MUTUELLE HUMANIS 303,20 297,8464570000 1,800,08 0,07 5,36 CHARGES SUR LES C.A.P. (223,37) 102,3564580000 -318,2-0,06 0,03 (325,72)CHARGES/PESO. MISE A DISPO. 25 588,00 25 306,7864590000 1,116,76 6,36 281,22MEDECINE DU TRAVAIL 87,60 87,6064750000 0,02 0,02 TICKET RESTAURANT 1 002,32 943,3664760000 6,250,26 0,24 58,96CHEQUE VACANCE 448,00 440,0064770000 1,820,12 0,11 8,00
Dotations aux amortissements et aux dépréciations 10 852,92 11 673,85 -7,032,87 2,93 (820,93)
DOT AMORT IMMO INCORPORELLES 95,97 68111000 0,03 95,97DOT. AMORT. MOB. 10 756,95 11 673,8568112000 -7,852,84 2,93 (916,90)
Reports en fonds dédiés 20 000,00 5,29 20 000,00
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mois 31/12/2019
1201/01/2019
mois
Reports en fonds dédiés s/ress. générosité 20 000,00 68960000 5,29 20 000,00
Autres charges 1 480,07 2 693,08 -45,040,39 0,68 (1 213,01)
REDEV. OCCUPAT DOMAINE PUBLIC 90,00 94,1665110000 -4,420,02 0,02 (4,16)CREANCES IRRECOUVRABLES 290,00 65400000 0,08 290,00FRAIS DIVERS DE GESTION 100,67 94,9265800000 6,060,03 0,02 5,75AMENDES PENALITES 999,40 2 504,0065881000 -60,090,26 0,63 (1 504,60)
Résultat d'exploitation 20 041,49 (3 023,40) 762,885,30 -0,76 23 064,89
Total des produits f inanciers 491,70 644,69 -23,730,13 0,16 (152,99)
Autres intérêts et produits assimilés 491,00 643,77 -23,730,13 0,16 (152,77)
INTERETS LIVRET 491,00 643,7576800000 -23,730,13 0,16 (152,75) ECART EURO 0,0276880000 -100,0 (0,02)
Produits nets sur cessions de val.mob de placement 0,70 0,92 -23,91 (0,22)
PRODUITS/CESSION SICAV 0,70 0,9276700000 -23,91 (0,22)
Total des charges f inancières 5,26 -100,0 (5,26)
Intérêts et charges assimilées 5,26 -100,0 (5,26)
ECART EURO 5,2666880000 -100,0 (5,26)
Résultat f inancier 491,70 639,43 -23,100,13 0,16 (147,73)
Résultat courant avant impôts 20 533,19 (2 383,97) 961,305,43 -0,60 22 917,16
Total des produits exceptionnels 5 782,18 350,00 N/S1,53 0,09 5 432,18
Produits exceptionnels sur opérations de gestion 350,00 -100,0 0,09 (350,00)
PRODUITS EXCEPTIONNELS 350,0077100000 -100,0 0,09 (350,00)
Produits exceptionnels sur opérations en capital 5 782,18 1,53 5 782,18
Quote-part subv.résultat 5 782,18 77700000 1,53 5 782,18
Total des charges exceptionnelles
Résultat exceptionnel 5 782,18 350,00 N/S1,53 0,09 5 432,18
Excédent ou déficit de l’exercice 26 315,37 (2 033,97) N/S6,95 -0,51 28 349,34
Contributions volontaires en nature 325 667,51 254 839,26 27,7986,07 64,03 70 828,25
Dons en nature 57 885,45 15,30 57 885,45
BENEVOLAT 57 885,45 87000000 15,30 57 885,45
Prestations en nature 209 896,61 254 839,26 -17,6455,47 64,03 (44 942,65)
CONTRIBUT VOLONTAIRES PRESTATI 209 896,61 254 839,2687100000 -17,6455,47 64,03 (44 942,65)
Bénévolat 57 885,45 15,30 57 885,45
Charges des contributions volontaires en nature 267 782,06 254 839,26 5,0870,77 64,03 12 942,80
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Variations %
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31/12/2020
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mois 31/12/2019
1201/01/2019
mois
Mise à disposition gratuite biens 209 896,61 254 839,26 -17,6455,47 64,03 (44 942,65)
MISE A DISPOSITION GRATUITE DE 209 896,61 254 839,2686100000 -17,6455,47 64,03 (44 942,65)
Personnel bénévole 57 885,45 15,30 57 885,45
VALORISATION BENEVOLAT 57 885,45 86400000 15,30 57 885,45
Association G.S.E.M.
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ANNEXE
31/12/2020Etats financiers au
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Annexe au Bilan
Annexe au bilan avant répartition qui présente les caractéristiques suivantes :
- Le bilan de l'exercice présente un total de 261 320 euros
- Le compte de résultat, présenté sous forme de liste, affiche :
- un total produits de 384 644 euros- un total charges de 358 328 euros
- dégage un résultat de 26 315 euros
L'exercice considéré :- débute le 01/01/2020- finit le 31/12/2020- et a une durée de 12 mois.
Les notes (ou tableaux ) ci-après, font partie intégrante des Comptes Annuels.
Ces comptes annuels sont établis par le dirigeant de Association G.S.E.M. avec le concours du cabinet qui intervient dans le cadre de sa mission de Présentation des Comptes Annuels qui lui a été confiée.
Association G.S.E.M.
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Règles et Méthodes Comptables
Les comptes annuels de l'exercice ont été élaborés et présentés conformément aux règles générales applicables en la matière et dans le respect du principe de prudence .Les états financiers ont été établis et présentés conformément aux dispositions du Plan Comptable Général sous réserve des dispositions prévues dans le règlement de l'ANC N°2018-06 du 5 décembre 2018 relatif aux comptes annuels des personnes morales de droit privé à but non lucratif, modifié par le règlement de l'ANC n° 2020-08 du 4 décembre 2020.
L' association a pour but de promouvoir toute pratique sportive et culturelle ; de part son origine, elle s'adresse de façon privilégiée aux employés métropolitains , du Centre Communal d'Action Social (C.C.A.S.) , et du Service Départemental Incendie et Secours (SDIS Groupement Sud), mais ne leur est pas réservée ; le club est ouvert à tous ; dans un but social, éducatif, l'association s'oblige à donner aux enfants de ses membres les moyens propres à les encourager dans les pratiques sportives et culturelles. .
Le bilan de l'exercice présente un total de 261 320 euros.
Le compte de résultat, présenté sous forme de liste, affiche un total produits de 384 644 euros et un total charges de 358 328 euros,dégageant ainsi un résultat de 26 315 euros.
L'exercice considéré débute le 01/01/2020 et finit le 31/12/2020.Il a une durée de 12 mois.
Les conventions générales comptables ont été appliquées conformément aux hypothèses de base :- continuité de l'exploitation.- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre.- indépendance des exercices.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Changement de méthodes et Subvention d'investissement
Lors de la mise en place du réglement ANC 2018-06 , le changement de méthode comptable suivant est intervenu :Les comptes 102600 subventions d'investissements affectées au biens renouvelables inscrit en fonds propres disparaissent avec le nouveau réglement ANC 2018-06.Le passage au nouveau réglement s'analyse comme un changement de méthode et l'association a effectué ce traitement selon la méthode rétropective et se traduit ainsi par un impact sur le report à nouveau.Si la subvention finance :- un bien totalement amorti, cette subvention a été retraitée en report à nouveau- un bien en cours d'amortissement : le reclassement s'est opéré au compte 13 (poste subventions d'investissements ) le calcul rétrospectif exigeant de retraiter la partie restant à amortir sur les exercices comptables à venir. Les quotes parts de ces subventions d'investissement qui auraient été virées au résultat des exercices antérieurs font l'objet d'une comptabilisation en report à nouveau.Le détail de l'application rétrospective de cette nouvelle réglementation figure dans la présente annexe .
Les principales méthodes utilisées sont :
Immobilisations
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires, hors frais d'acquisition des immobilisations) ou à leur coût de production.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif en fonction de la durée normale d'utilisation des biens.
Les éléments non amortissables de l'actif immobilisé sont inscrits pour leur valeur brute constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.
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Règles et Méthodes Comptables
Créances et dettes
Les créances et les dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale.Les créances ont, le cas échéant, été dépréciées par voie de provision pour tenir compte des difficultés de recouvrement
auxquelles elles étaient susceptibles de donner lieu.
Disponibilités
Les liquidités disponibles en banque ou en caisse ont été évaluées pour leur valeur nominale.
INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES POUR DONNER UNE IMAGE FIDELE
1 - Les plus values latentes liées au sicav (banque caisse d'épargne) s'élevent au 31/12/2020 à 18.765,81euros
2 - conséquences COVID
L'exercice 2020 a été marqué par la crise sanitaire dans le secteur sportif ayant conduit à des confinements successifs.Les activités du G.S.E.M. ont subi ses conséquences notamment suite à la fermeture de la piscine il n'y a pas eu d'activité natation.L'association a eu recours au chomage partiel pour les mois de mars,avril,mai,juin,novembre et décembre 2020 et a bénéficié des dispositifs des exonérations des cotisations sociales pour un montant de 2.671,86 euros.Cependant , la crise sanitaire n'a que peu impacté l'exploitation de l'association, notamment par l'attribution de la totalité des subventions de fonctionnement et la diminution des charges liées aux activités.
Association G.S.E.M.
Page : 16AUDIT CONSEIL
Immobilisations
Autres
Valeurs
Acquisitions Cessions
Frais d'établissement et de développement
Valeurs
INC
OR
PO
RE
LLE
S
TOTAL
brutes début
d'exercice
Mouvements de l'exercice
brutes au
TOTAL IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Constructions sur sol propre
Terrains
CO
RP
OR
ELLE
S
TOTAL IMMOBILISATIONS CORPORELLES
sur sol d'autrui
instal. agenct aménagement
Matériel de transport
Matériel de bureau, informatique et mobilier
Instal., agencement, aménagement divers
Instal technique, matériel outillage industriels
Avances et acomptes
Immobilisations corporelles en cours
Emballages récupérables et divers
Prêts et autres immobilisations f inancières
Participations évaluées en équivalence
FIN
AN
CIE
RE
S
TOTAL IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Autres titres immobilisés
Autres participations
31/12/2020
5 133 5 725
5 133 5 725
60 998 61 628
40 179 42 663
71 515 71 515
18 549 18 549
191 239 194 353
1 032 1 032
1 032 1 032
197 405 201 110
Augmentations Diminutions
Réévaluations Viremt p.à p.
BIENS RECUS PAR LEGS OU DONATIONS
DESTINES A ETRE CEDES
Donations temporaires d'usufruit
592
630
2 484
592
3 114
3 706
Association G.S.E.M.
Page : 17AUDIT CONSEIL
Amortissements
Amortissements
Dotations Diminutions
Amortissements
INC
OR
PO
RE
LLE
S
TOTAL
début
d'exercice
Mouvements de l'exerciceau
TOTAL IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Constructions sur sol propre
Terrains
CO
RP
OR
ELLE
S
TOTAL IMMOBILISATIONS CORPORELLES
sur sol d'autrui
instal. agencement aménagement
Matériel de transport
Matériel de bureau, mobilier
Autres instal., agencement, aménagement divers
Instal technique, matériel outillage industriels
Emballages récupérables et divers
31/12/2020
5 133 5 229
5 133 5 229
56 335 58 094
40 150 40 394
52 538 45 312
16 571 15 043
156 840 167 597
161 973 172 826
Frais d'établissement et de développement
Donations temporaires d'usufruit
Autres
96
1 758
244
7 227
1 528
96
10 757
10 853
Association G.S.E.M.
Page : 18AUDIT CONSEIL
Provisions
PROVISIONS REGLEMENTEES
PR
OV
ISIO
NS
RE
GLE
ME
NT
EE
S
Début exercice Augmentations Diminutions
TOTAL GENERAL
Provisions pour investissement
Provisions pour hausse des prix
Provisions pour amortissements dérogatoires
Provisions f iscales pour prêts d'installation
Provisions autres
PR
OV
ISIO
NS
PO
UR
Pour litiges
Pour garanties données aux clients
Pour pertes sur marchés à terme
Pour amendes et pénalités
Pour pertes de change
Pour pensions et obligations similaires
Pour impôts
Pour renouvellement des immobilisations
Provisions pour gros entretien et grandes révisions
Autres
Pour chges sociales et f iscales sur congés à payer
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
RIS
QU
ES
ET
CH
AR
GE
S
Sur
immobilisations
incorporelles
corporelles
des titres mis en équivalence
autres immo. f inancières
Sur stocks et en-cours
Sur comptes clients, usagers
Sur créances reçues par legs ou donations
PROVISIONS POUR DEPRECIATION
PR
OV
ISIO
NS
PO
UR
D
EP
RE
CIA
TIO
N
- d'exploitation
- f inancières
- exceptionnelles
Dont dotations
et reprises
Titres mis en équivalence : montant de la dépréciation à la clôture de l'exercice calculée selon
les règles prévues à l'article 39-1.5e du C.G.I.
{
{
31/12/2020
titres de participation
Reconstruction gisements miniers et pétroliers
legs ou donations
Autres
Association G.S.E.M.
Page : 19AUDIT CONSEIL
Créances et Dettes
Créances rattachées à des participations
TOTAL DES CREANCES
CR
EA
NC
ES
Autres immobilisations f inancières
Prêts
Clients, usagers douteux ou litigieux
Autres créances clients, usagers
Personnel et comptes rattachés
Créances représentatives des titres prêtés
Sécurité sociale et autres organismes sociaux
Impôts sur les bénéfices
Taxes sur la valeur ajoutée
Autres impôts, taxes versements assimilés
Divers
Charges constatées d'avance
Remboursements obtenus en cours d'exercice
Prêts et avances consentis aux associés (personnes physiques)
TOTAL DES DETTES
DE
TT
ES
Emprunts dettes associés (personnes physiques)
Emprunts souscrits en cours d'exercice
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts dettes ets de crédit à 1an max. à l'origine
Emprunts et dettes f inancières divers
Fournisseurs et comptes rattachés
Personnel et comptes rattachés
Sécurité sociale et autres organismes sociaux
Impôts sur les bénéfices
Autres impôts, taxes et assimilés
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Confédération, fédération, union, entités aff iliées
Autres dettes
Produits constatés d'avance
1 an au plus plus d'1 an
plus de 5 ans1 à 5 ans 1 an au plus
Créances reçues par legs ou donations
Prêts accordés en cours d'exercice
Emprunts dettes ets de crédit à plus 1 an à l'origine
Taxes sur la valeur ajoutée
Obligations cautionnées
Dette représentative de titres empruntés
Emprunts remboursés en cours d'exercice
31/12/2020
1 032
1 729
1 673
3 544
18 290
26 268
17 718
5 412
24 073
130
61 285
108 618
31/12/2020
Confédération, fédération, union, entités aff iliées
Débiteurs divers
Dettes des legs ou donations
1 032
1 729
1 673
3 544
18 290
26 268
17 718
5 412
24 073
130
61 285
108 618
Association G.S.E.M.
Page : 21AUDIT CONSEIL
Ecarts de réévaluation
Excédent ou déficit de l’exercice
Report à nouveau
Fonds propres consomptibles
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
Situation nette
Variation des Fonds Propres
58 740
26 315
16 636
(2 034)
132 702112 169
Fonds propresclôture
Affectationdu résultat N-1
AugmentationclôtureFonds propres
31/12/2019 31/12/2020
TOTAL
Fonds propres sans droit de reprise 81 158
Diminution ouconsommation
Fonds propres avec droit de reprise
Réserves pour projet de l’entité
Autres réserves
33 045 31 011
Réserves statutaires ou contractuelles
112 169 116 066
81 158
2 034
22 364
2 034
58 740
26 315
39 000
85 055
124 055 105 556
83 192
Association G.S.E.M.
Page : 22AUDIT CONSEIL
Variation des Fonds Dédiés
Fds dédiés
clôture Reports
Utilisations
TOTAL
Subventions d'exploitation
Montant
ements
rembours-dont Transferts
Fonds dédiés clôture31/12/2020
global globalMontant
dont f ds dédiésà des projets
sans dépense aucours des deux
derniers exercices
Contributions f inancières d’autres org.
Ressources liées à la générosité du public
triathlon inclusif à NICE(handi et valide)
Caisse Epargne/organisation d'un
20 000
31/12/2019
20 000
20 000
20 000
Association G.S.E.M.
Page : 23AUDIT CONSEIL
Produits à recevoir
31/12/2020
Total des Produits à recevoir 6 946
1 729Autres créances clients
FACTURES A ENCAISSER 1 729
5 217Autres créances
TICKET RESTAURANT 51
Org.soc.--Pr.à rec. 1 622
DIVERS PRODUITS A RECEVOIR 3 544
Association G.S.E.M.
Page : 24AUDIT CONSEIL
Charges à payer
31/12/2020
Total des Charges à payer 32 396
5 501Dettes fournisseurs et comptes rattachés
FOURN.FACT.NON PARVENUES 5 501
26 896Dettes f iscales et sociales
PROVISION CONGES PAYES 3 528
PROV.CHARGE/CONGES PAYES 939
ORG. SOC. CHARGES A PAYER 22 429
Association G.S.E.M.
Page : 25AUDIT CONSEIL
Charges constatées d'avance
Charges constatées d'avance - EXPLOITATION
Charges constatées d'avance - FINANCIERES
Charges constatées d'avance - EXCEPTIONNELLES
31/12/2020
18 290
TOTAL 18 290
MontantsPériode
18 290
Association G.S.E.M.
Page : 26AUDIT CONSEIL
Produits constatés d'avance
Produits constatés d'avance - EXPLOITATION
Produits constatés d'avance - FINANCIERS
Produits constatés d'avance - EXCEPTIONNELS
61 285
TOTAL 61 285
31/12/2020MontantsPériode
61 285
Association G.S.E.M.
Page : 27AUDIT CONSEIL
Total
Evaluation des contributions volontaires en natureRépartition par nature de produits 31/12/2020 31/12/2019
Prestations en nature
Ville de Nice – Mise à disposition gratuite de biens 209 897 254 839
Total
Répartition par nature de charges
31/12/2020 31/12/2019
Secours en nature
Mise à disposition gratuite de biens
Créneaux horaires , sites et salles de sports ainsi que local administratif (complexe Brancolar, 209 897 254 839
stande de tir de l'Oli, tennis la Lauvette, clos bouliste de Villefranche sur Mer)
Prestations
Personnel bénévole
Valorisation du temps consacré par les bénévoles
57 885
Dons en nature
Bénévoles : encadrement,présence et gestion
Bénévolat
57 885
209 897 254 839
267 782 254 839
254 839209 897
57 885
267 782 254 839
57 885
Association G.S.E.M.
Page : 28AUDIT CONSEIL
31/12/2020Etats financiers au
---------- ETATS DE GESTION ----------
Association G.S.E.M.
Page : 29AUDIT CONSEIL
Soldes Intermédiaires de Gestion
CHIFFRE D'AFFAIRES
Ventes de marchandises
- Achats de marchandises
- Variation stocks de marchandises
PRODUCTION DE L'EXERCICE
Production vendue
+ Production immobilisée
MARGE COMMERCIALE (a)
- Achats stockés approvisionnement
RÉSULTAT DE L'EXERCICE
+ Variation production stockée
- Variation des stocks et approvisionnement
- Achats de sous-traitance directe
- Autres charges externes (c)
VALEUR AJOUTÉE PRODUITE (a+b-c)
+ Subventions d'exploitation
- Impôts, taxes sur rémunérations
- Autres impôts et taxes
- Salaires et traitements
- Charges sociales
EXCÉDENT BRUT D'EXPLOITATION
RÉSULTAT EXPLOITATION
+ Reprises sur amortissements et provisions
+ Autres produits d'exploitation
+ Transfert de charges d'exploitation
- Dotations aux amort., dépréciations et prov.
- Autres charges de gestion courante
+ Produits f inanciers
- Charges f inancières
RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔTS
- Charges exceptionnelles
Produits exceptionnels
- Participation des salariés
- Impôts sur les bénéfices
RÉSULTAT EXCEPTIONNEL
MARGE BRUTE PRODUCTION (b)
01/01/2020
166 161 201 687 188 656
425
425 368
353
721 1 235
343
892
165 736
165 736
165 736
200 966
200 966
840
200 126
187 421
187 421
187 421
167 327
(30 799)
208 903
(43 580)
223 782
(63 295)
190 400
844
94 683
33 509
30 565
195 177
992
100 387
40 029
10 189
231 670
776
101 532
41 602
24 464
21 809
10 853
21 480
20 041 (3 023)
2 693
11 674
1 155
841
11 604
2 182
11 520
20 533
5 782
5 782
26 315
(2 384)
350
350
(2 034)
12 096
237
237
12 332
492
645
5
578
2
MARGES ( Commerciale + Production ) 166 161 200 494 188 313
206 889
179
206 196
206 196
206 375
(70 162)
5 223
(6 419)
(5 806)
1 413
(4 393)
693
514
206 196
243 870
253 288
781
1 625
124 588
50 909
320
8 466
3 497
613
3 445
2 032
216 729
666
214 344
214 344
215 010
(62 813)
16 755
2 664
3 126
(1 595)
1 531
2 385
1 719
214 344
245 671
260 950
943
127 772
52 667
876
12 565
2 402
461
1 595
01/01/2019 01/01/2018 01/01/2017 01/01/2016
31/12/2020 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2016
- Achats non stockés (c) 29 633 35 171 27 826 32 666 32 152
12mois
12mois
12mois
12mois
12mois
Bénéfice-perte sur opérations en commun
CONSOMMATION DE L'EXERCICE EN
PROVENANCE DES TIERS 196 960 244 914 251 608 276 536 277 822
100,0
0,26
100,0
99,74
99,74
100,0
100,0
17,83
100,7
-18,54
114,5
0,51
56,98
20,17
18,40
13,13
6,53
12,93
12,06
12,36
0,30
3,48
15,84
3,48
96,77
0,49
49,77
19,85
5,05
0,57
5,79
1,34
-1,50
-1,18
0,32
0,17
-1,01
0,17
-21,61
103,5
17,44
99,41
0,36
49,01
50,99
99,64
99,64
0,42
99,58
100,0
122,4
0,38
0,79
60,22
24,61
2,52
0,15
4,09
1,69
-3,10
-2,81
0,30
0,98
0,68
-2,12
1,67
-33,91
117,8
15,79
99,75
0,33
74,18
25,82
99,67
99,67
100,0
100,0 100,0
1,10
72,10
27,90
98,90
98,90
100,0
99,21
120,4
0,44
58,95
24,30
7,73
-28,98
113,3
14,84
0,40
5,80
1,11
1,23
1,44
0,21
0,74
-0,74
0,71
100,0
0,65
27,75
72,25
99,35
99,35
100,0
99,82
-33,55
118,6
14,75
122,8
0,41
53,82
22,05
12,97
0,45
6,15
1,16
6,11
6,41
0,31
0,13
0,13
6,54
118,5 121,4 133,3 133,6 128,1
Association G.S.E.M.
Page : 30AUDIT CONSEIL
TR
ES
OR
ER
IEO
PE
RA
TIO
NS
DE
FIN
AN
CE
ME
NT
OP
ER
AT
ION
S D
'INV
ES
TIS
SE
ME
NT
OP
ER
AT
ION
S D
'EX
PLO
ITA
TIO
N
Résultat net
- Reprises sur amortissements et provisions (A)
MARGE BRUTE D'AUTOFINANCEMENT
Flux de trésorerie
31/12/2020 31/12/2019
Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie et non liés à l'activité
- Produits de cession éléments de l'actif
+ Valeur nette comptable des éléments cédés
- Quote part de subventions d'investissements virée au compte de résultat
Incidence des décalages de trésorerie sur les créances d'exploitation (valeurs nettes)
+/- Variation des stocks
+/- Variation des créances clients
+/- Variation des dettes fournisseurs
FLUX DE TRESORERIE D'EXPLOITATION
Cessions immobilisations incorporelles
+ Cessions immobilisations corporelles
+ Cessions/réductions immobilisations f inancières
- Acquisitions immobilisations incorporelles
- Acquisitions immobilisations corporelles
- Acquisitions immobilisations f inancières
Incidence des décalages de trésorerie sur les opérations d'investissement
+/- Variation des dettes fournisseurs sur immobilisations
FLUX DE TRESORERIE D'INVESTISSEMENT
Augmentation de capital
- Réduction de capital
- Distributions mises en paiement
+ Augmentation des dettes f inancières (B)
- Remboursement des dettes f inancières (B)
+ Avances reçues des tiers
- Avances remboursées aux tiers
Incidence des décalages de trésorerie sur les opérations de f inancement
- Variation du capital souscrit non appelé
- Variation du capital souscrit appelé non versé
FLUX DE TRESORERIE DE FINANCEMENT
Trésorerie d'ouverture
Trésorerie de clôture
VARIATION DE LA TRESORERIE
(A) Hors actif circulant
(B) Y compris les comptes courants d'associés
26 315 (2 034)
10 853 11 674
(5 782)
31 386 9 640
+/- Variation des autres créances d'exploitation
+/- Variation des autres dettes d'exploitation
159 902170 144
207 800 170 144
1 424 (747)
22 480 (3 362)
(8 078) 8 553
(25 251) (1 208)
(600) 600
(592)
(3 114) (3 233)
20 000
37 656 10 243
+ Amortissements, dépréciations et provisions (A)
1
dont subventions d'investissement reçues1 16 636
21 961 12 876
(4 306) (2 633)
20 000