cmsv3.stox.vncmsv3.stox.vn/medialib/F/2015/2015-08/ACBbao-cao-tai-chinh-hop-nhat... · Created...
Transcript of cmsv3.stox.vncmsv3.stox.vn/medialib/F/2015/2015-08/ACBbao-cao-tai-chinh-hop-nhat... · Created...
NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
BAo cAo TAI CHINH HgP NHAT GIOA NIEN {)9QUV I NAM 2ors
/,ol//.+ |
l/o /rr.
\.\ (
\\OA'Ya
NGAN HANG THUCNG MAI CO PHAN A CHAU
BAo cAo rAr CHINH Hqp NHAr ct[rA NIEN o0ouv I NA 2ors
Nor ouNG
Bing cen d6i k6 ban hqp nhAt
860 dio k6l qua ho?t dong kinh doanh hqp nhAt
B5o c6o luu chuy6n tiBn tC hqp nh6t
Trhuy6t minh bao c6o tai chinh chqn loc hqp n:.At
TRANG
1-2
3
4-5
6-30
'01iii0t)l\L
NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A GHAU
BANG cAN oor Ke ToAN Hgp NHAT GrOa NIEN oQTAt NGAY 30 THANG 6 NAM 2or5
Thuy6tmlnh
A TAISAN
I Tidn m{q vang b?c, dA quill TiAn gi,i tei Ngan hang Nha nu6,clll Tian grh va cho vay clc TCTD khac V.l1 Tien goi tei clc TCTD khec
2 Cho vay c6c TCTD khac3 Du phdng riirolV Clrfng khoin klnh doanh V.2
1 Chung kho6n kinh doanh
2 Dt, phdng rii i? chi,ng khoAn kinh doanhv cd c6ng cV ti{ chinh ph6i sinh ve cec til
sen Bl chinh khicVl Cho vay khech hang1 Cho vay khach hang
Du phdng rii io cho vay Lh6ch hang
ll Ch&ng khoan 6Au tuChung khodn dlu tu s6n seng dA ban
Chung kho6n dlu tu giii d6n ngay dao ]?nDr., phdng nli ro ch0ng kho6n dAu tu
G6p v6n, itiu tu dil hanV6n g6p liCn doanhOeu tu veo c6ng ty lien ket
Deu tu dai han khac
Du phdng giem gi6 dau tu dei h?n
Ttl sin cii dinhTai s,n c6 dinh hou hinh
a Nguyen gie tai san c6 dinh
b Hao mdn tar s6n c6 qnh
Tai sdn c6 dlnh v6 hinh
a Nguyan gie teisan c6 dlnh
b Hao mdn tii sen c6 dinh
ts5t deng 3tr dau tua t\rguyCn gia: bet dong sdn d5u tub Hao mdn brl dong san dau tu
I Tii sCn c6 khlcCAc khoen Phri thu
Cac khoen lei, phl PhailhuTai sen thu6 TNDN hoan l?i
Tei san co kh6cC6c khoan qU phdng rii ro cho cec tai :,n C6
noi bang khec
TONG GSNG TAI SAN
Meu BO2a/TCTo- HN(Ban henh theo Th\ng tv sd
49/20 1 4m-NH N N ngay 31 /1 2201 4 )
V,3
V,5v.6
30t6t2015 31t12t2014r fleu oong rngu oong
2.631.978 2.496.2E7
2.279.345 3.357.730
5.109.669 4.559.0075.21't.585 3.882.060
- t 380.900(101.916) (703.953)
991.E60 1.105.122994.606 1.108.232(2.746) (3.110)
16.0,15 14.403r26.E13.608 114.745.261128.353.351 116.324.055(1.539.743) (1.578.8(N)
39.683.473 39.576.85219 444.891 23.683.261
21.074.621 16.386.318(a36.039) \392.727),739.460 886.56E
1.278 1.278329 329
747.930 948.030(1O.O77) (63.069)
2.550.047 2.804.555
2.114.412 2.384.923
3.218.014 3.415.033(1.103.602) (1.030.110)
435.635 4',19 632
589.305 556.089(153.670) (136.457)
a.474 8.654
9.015 9.015(s41) (361)
8.672.416 9.955.342
e.634.625 6.682.0631.999.079 3.254.051
4.891 4.891
576.723 557.408
\542.902], (543.071)
2
VI
1
2
3
tx2
3
4
5
x1
xlI2
3
45
t89.496.375 179.609.771
NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
BANG cAN DOr KE ToAN HQrp NHAT GruA NleN D0.TN NGaY 30 THAN3 6 NAM 2015
Ng PHA| rRA vA voN cHU sd HOU
CAc khoen nq Chinh phi ve Ngan hang Nhinu&Tlan g&i vl vay cac TcTo khic
TiOn gii cia c6c TCTD khacVay c6c TCTD kh6c
Tlan gii cia kMch hlngc6c .6ng cv til chinh phei sinh va clc .ftoannq til chinh khec
V6n tal tlq, riy !h6c diu tu, cho vay c5c t6Jhrlrc tln dqng ehlu ril roPhat hinh siSi t, c6 gEClc khoan nq khdc
Cac khoan lei, phi phditriThu6 TNDN ho5n l?i phai kdC6c khoen phai ke va cong nq khac
Du phdng nli ro khdc
I6NG N9 PHA! TRA
v r voN cH'J so Pou v.14
1 V6n crla T6 cl,uc lin dung
a v6n diBu l€
d C6 phi6u q,riQuy cua lo cnuc Itn oung
Chenh lCch ty gi6 h6i doai
Lqi nhuAn chL'a phan ph6i
Lqi nhuan ndm nay
Lqi nh,ran lly kO ndm trudc
rdrlc Ng PHA rRA vA vON cHU sd rl,ru
cAc cAM KE-vA NgrlEM TANG vll.1
'-ip bars K6 toen : ,ang
lr-t
M5u BO2a/TCTD- HN(Ban henh theo Th6ng tu s6
49201 4/TT-I\IHNN ngey 31 /12/201 4)
Thuyrit 3ot6t2o,t5 31t12t2014mlnn lngu oong lneu oong
B
I
I2
iItv
VIvlr'l
2
,1
2
3
5
a
b
v.8V,9
v.12
v.10
V,3
7.8ss.so; 6.145.23;5.a78.707 3.244.1431.977.'199 2.901.095
162.108.375 154.613.588
165.599 188.155
3.013.000 3.078.0003.711.041 3.187.4E7
1.923.610 1 736.746
17A7 431 1.150.741
,t77.153.921
12.342.1518.711.2409.376.965(665.725)
2.207.666
1.411.009
570.605840.404
167.212.168
12.397.3038.711.U19.376.965(665.124)
2.207.666
1 477 796782.917694.859
TP.HCM, !5ey 30 theng 7 ntrm 2015
- +i-:6ns cldm-diic
189.496.375 179.609.771
10.800.5E3 9.548.2,r0
TAn TaiNgu),C.'. ' l iDDng Tl,eo
t-,[" f ttGr,,,t;l^rG
NouvEn V::n Hda \4 ,_\_ o l\r.,IOM.,rlAM i)Cr
2
I
3
4
l
NGAN HANG THUOXG ltIAI CO PHAN A CHAUMeu Bo3a/TCTD- HN
,t"t,rf;-i,ir:;iff :rthff :;;;iBAo cAo KET ouA HoAT ooNG KtNH DoANH HgP NHAT GIOA NIEN o0ouf I NAM 2ot5
QuY ll Loy k6t} irlu nrm d6nThuy6t cu6l quY llmlnh NIm 20't5 Ntm 2014 Ntm 2015 Nim 2014
Trigu ddng Trieu 66ng Trieu d6ns Trieu ddng
1 Thu nhap Ei va c3c khoan thu nhaptuong tv Vl.1 3.428.453chiphi lSive c6c chi phl luong tu vl.z (2.061 092)
Thu nhap lalthuAn 1.367.361
Th'r nhap tu ho?t dong dich vu 242.5Oo
Chi phi ho?t dong dich vu (73.796)
Lal thuin tu hott dong dich vu 168.710
Lai(t6) thuAn tu ho?t dong kinhdoanh ngoaih6i 26.289
lV Lei/(16) thuAn tu mua ben chrrngkho6n kinh doanh vt.3
V L5i/(16) thuen ti mua b6n chungkhoen dAu lu Vl.4
5 Thu nhap tu hoal dong khdc
6 Chi phi ho?t dong kh6c
vl Lal thuen tU hott dong kh6c
Vll Thu nhap lt, g6p v6n, mua c6 phan Vl.5
Vlll Chi phi hoat dong Vl.6
lx Lqlnhuan thuln t& ho?t dong klnhdoenh t.urc chl phl dU Phdng rrliro tin dUng
X Chiphidu phdng nliro tin dung
xl T6ng lql nhuAn hrtrc thu6
7 Chi phl th'Je TNDN h'en hanh
8 Chi phi rhu6 TNDN hoan hix[ chi phf thu6 TNDN
Xlll Lqi nhuan 3au thu6
Lap btng
lr1ii T5n Tai
3 574.229(2.248.411)
1.325.8't8
224 542(63.264)
161.278
6.828.125 7.000.350
14 o71 1761 \4 577.521J
2,756.949 2.422.829
464 896 439.469
1127.992) (119 710)
336.90,1 319.7s9
42.672 47.126 93.921
(2.210), s.852 103.404(31.667)
\8 2s2l
64.335
(1 731)
62.604
74
(969.977)
615.142
(243.529)
371.613
l.81 722)_
lB't.7221
tx 289.89'l
(1.076) (38.369) 8.604
40.751 84.462 56.510
(2.88s) \2 820), (s.670)
37.869 81.642 50.840
10.944 4.833 15.676
(852.357) (1.973.055) (1.803.546)
722.93A 1.221.AA2',1.211.185
(310 652) (491.004) (480.946)
112.2E6 730.878 730.539
(86.943) (160.273) (167.150)
(2.085) - 9.887(89.028) (160.273) (157.263)
323.258 570.605 573.276
oH0 Ll v! .,,- v rr,Nguy6n Th! o6ng Th6o
x6 todn tnrtng
l,k
Nguy6n Vdn Hda
3
30thAng 7 nAm 2015
NGAN ITANG THUoNG MAI CO PHAN A CT:AU
BAo cAo Lrru cHUyeN T|EN rC Hgp NHIT GluA NIEN o0ouv I NA]u 2or5(Theo phuong ph6p truc ti6p)
Lr.ru cHUYEN flEN Tu xoAr oOue xtun bolrx01 Thu nhap Eiva cdc khoen thu nhAp tuong.tu nhAn dugc02 Chi phi lSiva c6c chi phituong tu da tra03 Thu nhap tu ho?t dong dich vu nhan dugc04 Chenh lech s6 tien thuc thu/(thuc chi) ti, ho?t dong kinh
doanh (ngoaite, vang bac, chung kho6n)
05 Thu nhap/(chi phi) khSc
OO Tion lhu cac khoin nq dA duqc x!} li x6a, bn d6p blngngu6n di ro
07 TiCn chi ka cho nhan viCn ve hoal dong qlran ry, c6ng vu
08 IAn thu6 thu nhap lhuc nop kong ki'Luu chuy6n ti6n thuAn t& ho?t dong kinh (.Danh tnr6,cnhFrg thay at& cie til sin vi cdng nq hod along
Nhhg thay iril vE tai sen hoea at1ng
Og (Tang)/gidm cAc khodn tiAn grii va cho va. c6c TCTD kh6c
1O (Teng)/giam cdc khoin vd kinh doanh ch(qng kho6n
1 1 (Teng)/gidm cac c6ng cu tai chinh phei sir,h va c6c tai san teichinh kh5c
12 (Tangygiam c5c khoen cho vay khech hang
13 ciam ngu6n du phdns d6 bi drp tdn thet cac khoin14 (T5ng)/gidm khAc vA lai san hoal dong
Nhiiirg thay lril vd c,rrg nq hoet dAng'15 TSng(giem) c6c kho,n nq chinh phi va N|HNN
16 Tdng/(giem) cac khoen tien gl}i, tion vay c6c TcTo17 Tdng/(giam) tiln g&icia khach hang
13 Tdrgl(gidm) phdl hanh giay ld c6 gi5
i9 Targ/(gian) v6: tei trq, iy thdc dau tu, cl'c vay ma TCTDchiu iii ro
20 Tang/(gien) c6c cong cu Ei chinh phai sinh va c5c khoan ngtaic:inh kh6c t
i6ng/(giem) kha. vg cong nq ho?t dong
chi tu cec quY crla TCTO
LU'U CHUYEN ]1EN THUAN TU HOAT '.QNG
KINHDOANH
Mau Bo4aITCTD- HN(Ban hdnh theo Th6ng tus6
49nU 4/TT-NHNN ngey 31/12n014)
LEy kii tD dlu nlm d6ncu6l quY ll
Nim 2015 NIm 2014, r neu oong r rPu oong
8.083.097(3.884.312)
336.904
343.176
49.134(2.OO3.273)
(115.338)
2.825.325
2.075.7302.561.663
\1.U2)(12.029.296)
(1.O47.974)
(55e)
7.748.414(4 268.857)
319.759
24.61716.828
3.351(1.681.134)
(8.813)
2.154.165
21
't.710.668
7.7 .787(6s.000)
(22.556)
416.360(6.260)
4.211.216
u7.142(9.059.901)
(9.363)(3.561.738)
(35.623)
(662.653)
(1.583 146) /9:;1c i.,l3.581 .87q/.:'lH
r t-.j\s.062.401 :i (^d I
I r'lH t/i\
(2oo.oooN\i 0(19.061)
(56.896)(13.891)
(56.694)
4
:r."fr
NGAI.I HANG THUO?{G M4I CO PHAN A CF.AUM5u Bo4a/TCTD- HN
@an hanh theo Thong tu sd49/201 4m-N HNN ngey 31 /1 2/201 4)
BAo CAo LUU CHUYEN TIEN TE H9P NHAT GI[,A NIEN OQ
OUY II NAM 2015(Theo phuong ph6p tryc ti6p)
LUU CHUYEN flEN TU HOAT OONG OAU TU01 lrua s6m Gi sen c6 dinh02 TiAn thu lD thanh ii taisen c6 dinh03 TiAn chi tU thanh li taisan c6 dinh08 TiAn thu dau tu, g6p v6n vao c6c don vi k' 4c
Og Tdn thu oi tuc va lfl nhuan duqc chia tu c6c khoan dAu tu,g6p v6n dai h?n
}I LUU CHUYEN TIEN THUAN TI' HOAT qONG OAU TU
LUU CHUYEN TIEN Tf' HOAT OQNG TAI CAINH
01 Tdng v6n c6 phAn tu phet hanh c6 phi6u
04 C6 tlrc ka cho co d6ng05 Tian chi mua c6 phi6u quY
III LI.'IJ CHUYEN I|EN THUAN TU HOAT DONG TAI CHINH
'V LI,'t' CHUYEN NEN THUAN TRONG Ki
v neN vA cAc KHoAN TUCNG ouor.lc flEN TAI NGAY'lTHANG 1
Vl Dldu chinh inh huong cria thay d6l ti f.id
VII TIEN Vi CAC KHOAN TUONG OUONG TIEN TAI NGAY30 THANG 6
Tlan vi c6c khoen trrang ttuong Uin glm c6:
- Tdn mat, vang bac, da quY
- Tien gl}i thanh to6n t?i Ngan hang Nha iuic ViCt Nam
- TiCn giitai c6c t6 chuc tln dvng- Tin phi6,.r Chinh phi di diau kien chi6t ih6u vdi NHNN
K6 :n ong
Loy k6 t*_dAu nam d6ncu6l quY ll
Nim 2015 Nim 201,1
lngu oong lneu oong
(101.388) (148.612)
280.334 377(40)
200.100
4.833 56.327
383.839 (91.90E)
1627.392) (636.847)(601) (196.77s)
(627.993) (833.622)
3.967.092 (982.2241
9.641.355 9.762.451
12.539 ,14.489
13.620.986 8.824.716
2.631.9782.279.U54.0'15.507
4.694.156
f-1, bing
/t-tI
ffiI *, CC' :':r" ''l '\.-' i.,:::r i'-
NguyEn an Hod\"o< Ai:t ' 'r +d'Tdn Tei
'(:': _* 1/ ..\,- ,,..ur,or
3+crir rutr? :)
n Thi O6ng Thao
NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAUMiu BoSa/TCTD- HN
,t"t,r%litir:il':;:rW:;;;iTHUyeT M|NH BAo cAo rAt cHiNH cHgN Lqc HgP NHArouv I NAM 2or5
r. oac orEM HoaT ooNG:
1 . Ngen hang duqc c6p GiSy phep thenh lap s6 533/GP-UB ve giAy ph6p hoat t ong s6
0032/NH-GP ngay 24104/1993, vdi thdi h?n hoat dong E 50 nem.
2. Hinh thoc sd hou v6n : C6 phln.
3. Thdnh phAn HOr ddng quen lrr:
- Ong TrAn Hing Huy
- ong Nguygn Thanh Long
- 0n9 Andrew Colrn Vallis
- ong Julian Fong Loong Choon : Thdnh vicn
- Ba DAng Thu Thiy- Ong Tran M6ng Hnng
- Ong oam Van TuSn
- ong lrarn r rQng Kren
- Ba Oinh Thi Hoa
- Ong Dominic Timothy Charles scriven : Thanh viCn
4. Thanh phen Ban T6ng Gi6m d6c:
- ong D6 Minh Toan : T6ng Giam o6c- ong Nguyen Thanh Toai : Ph6 T6ng Giam o6c
- ong Dem V5n TuAn : Ph6 TSng Giam o6c
- ong Br)iTen Tai : Ph6 T6ng Gi6m D6c
- Ong Nguyan Duc Thai Hen Ph6 T6ng Giem O6c
- 8a Nguy6n Thi Hai : Ph6 T6ng GiCm D6c
- Ong Lc Bd Dong : Ph6T6ng Gi6mD6c
- Ong rir Ti6n Phat : Ph6 T6ng Gi6m o6c
- Ba NguyCn Thi Tuy6t Van : Ph6 Tdng Girm D6c
5. HOi sd chinh cia Ngan hang d{t t?r s6 442 dudng Nguy6n Thi Mrnh Khai, quAn 3, thenh
ph6 Hd Chi Minh. Ngan heng c6 345 chi nhanh va phdng giao dich tren ce nudc
6. T?i ngay 30/62015, Ngan hang c6 cec c6ng ty con sau:
Tcn cong ty con Gi6v ph6p ho?t atong T! lQ g6p viin
Cry TNHH MTV Chong khoen ACB 06/GPHDKD 100 %
CTY TNHH Quin tf nq vA khai lh6c tai sen 100 o/o
Ngan hang A Cheu
CTY TNHH MTV Cho lhue tei chlnh Nganhang A Chau
CTY TNHH MTV Ouen Y quY ACB
7. T6ng s6 nhAn vi6n chinh thuc cia Ngan hang va c6c c6ng ty con d6n ngay 30/6/2015|a
9 767 nguqi.
: Chi lich
: Ph6 Chi tich
: Ph6 Chi tich
: Thenh vien
: Thanh vien
: Thanh vien
: ThAnh viCn
: Thanh viCn
lli i1
\)
0303539425
O6/GP.NHNN
41lUBCK-GP
100o/o
1O0o/o
NGAN HaNG THU'NG MAI c0 PHAN A cHau Mau Bose/TcrD- HN
,r"t,rfl1i,l,:il':;:r*';;;;il,THUYET M|NH BAo cAo rAr cHiNH cHgN LQc HgP NHAT
ouY I NAM 2ol s
[. KY Ke ToAN, oox v! T|EN TE sU DVNG TRoNG KE ToAN:
1. Ki'k6to6n nSmr b6tdeutungayOl thangOl va ketth[cvao ngay 31 theng12.
2. Oqn vitien te si d9ng trong kA toan: ddng Viei Nam.
lll. CHUAN MVc vA cHe oQ Ke ToAN iP oUNG:
B5o cao tei chlnh nay duqc soan Ep sl) dung don vi tiln tC la ddng Viet Nam, duqc lam
trdn d6n hang trieu ddng gAn nhAt, theo quy udc gi6 g6c va phn hqp v6i ChuAn muc K6
toan viet Nam s6 27 - Beo c3o tai chinh gioa ni€n dO cung nhu clc Chuen m'Jc K6 to6n
Met Nam khec, Ch6 dO kd to6n hien henh dp dung cho c6c td chuc tin dung ho?t dong t?i
nuoc CHXHCNviet Nam va cac quy tlinh ph,p luAt li6n quan.
Ngan hang si dung phan mam k6 toen d6 ghi sd cic nghiep vu ph6t sinh.
CAc chi ti6u kinh bay trong b5o c6o tai chinh duqc quy dinh tai Th6ng tu s6 49/2O14fTt-
NHNN ngay 31/1212014 me khdng iruqc lh6 hign trong Bao ceo tei chinh nay thl dugchi6u B kh6ng c6 s6 du.
rv. cHiNH sicH Ke ToAtt ip outtc:
Chtnh sech k6 to6n duqc dp dvng nhrt quen cho ky lAp b6o ceo tai chinh ndm va b6o
c6o taichinh giira niCn d0.
1. chuydn atdi tiin tC:
c6c nghiep vu phat sinh beng ngo?i tC duqc quy d6i theo ti gi5 5p dvng veo ngay phet
sinh nghiep w. Tai sen va cong nq beng tian g6c ngoaitC taithdi di6m cu6i th5ng duqcquy d6i theo ti gi6 dp dung vao ngay cu6i th6n9. Chenh lech do d6nh gia lai hang th5ng
duqc ghi nhan vao tai khoan chenh ech d6nh gid hi ngoai lC trong b,ng can d6i ke toen.
56 du chCnh ech do denh gi6 lai duqc k6t ciuygn vao b6o c5o k6t qua ho?t dong kinh
doanh veo thdi di6m cu6i nam.
2. NguyOn tic tht c hien hqp nhAt bao cao tel chlnh:
(i) Cec c6ng ty con
Cec c6ng ty con B nhong cong ty ma Tap doan c6 kha neng quy6t dlnh cic chinh sSch
tai chinh va chinh sech hoat dong. Bao c6o tai chinh cia c6c cong ty con duqc hqp nhet
tir ngdy quyAn ki6m soet cia c6c c6ng ty nay duqc trao cho Tap doan. Bao c6o taichinh
cia c5c c6ng ty con se kh6ng duqc hqp nhrt lu ngay Tap doan kh6ng cdn quyln kiem
sodt c6c c6ng ty ndy.
Tap doan h?ch toCn viec hqp nhAt kinh doanh theo phuong phap mua Gi6 phi mua bao
gdm gia ti hqp ly t?i ngay di6n ra kao d6i crla cCc tai sen' c6c c6ng cu v6n do bCn mua
phet hanh vA c6c khoan nq phei ka de ph6t sinh hoac da thira nhan cong vdi c6c chi phi
liCn quan kuc ti6p d6n viec mua c6ng ty con Cdc tai sen da mua hoac c6c khoan nq
phai tre duqc thua nhan rong viec hqp nhdt kinh doanh duqc xAc dinh khdi dAu theo gi5
i( hqp li tsi ngty mua, b6t kC phAn lqi ich cia c6 ar6ng thi6u s6 la bao nhicu. PhAn vust
troi gi0a gi6 phi mua vi phAn sd hou cia Tap doan trong gii tri hqp li thuan cia c5c tai
sdn-.ra-Ouq" gl,i nhan la Lqi th6 thuong mai. Thdi gian s& dvng hou tch cia Lqi th6
thuong mai duic u6c tinh dung d6n dua kcn thdi gian thu hei bi tch kinh t6 c6 the
NGAN HANG THUONG 4I C6 PHAN A CHAUMAu BO5a/TCTO- HN
@an henh theo Th'ng tu sd4920 1 4m-NH N N ngey 3 1 /1 2/201 4 )
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CHQN LQC HgP NHAT
ouv r NaM 2015
mang laicho TAp doan. Thdi gian sl} dung hou ich cia Lqith6 thuong mAit6ida kh6ngqu6 1o nem kg ti, ngey duqc ghi nhan. Ndu gi6 phi mua ihSp hon gi6 tri hqp li c0a tai
san thuan cia c6ng ty con aruqc mua thi phen chenh ech dt qc ghi nhan vao b6o c5o kgtqud hoat dong kinh doanh hqP nhAl.
cec s6 du noi b0, giao dich va lfl nhuan chua thuc hien lrCn grao dich noi bO gi0a c6c
c6ng ty con va Tap doan duqc loaitru khi Ep beo cao tei chinh hqp nhel. L6 chua lhuchign c0ng duqc loeitrir, ngo?ilru trudng hqp giao dich th6 hiCn cu thB su giem gi6 ciatei san iruqc chuy6n giao. C6c chinh sech k6 to6n cia c6c c6ng ty con c0ng duqc thay
d6i khi c3n th€l nhlm irim bao tinh nhel qudn voi cac chinh s6ch k6 toen duqc Ngan
hang ep dung
(ii) Lgi ich cia c6 d6ng thicu s6
Lqi ich cia c6 t 6ng thi6u s6 la mot phan lgi nhuan hoAc 6 vd gi6 tri tai san thu,n cUa
mol c6ng ty con duqc x5c irinh tuong ong cho c5c phan bi ich kh6ng phei do cong ty me
sd hou mot cech lrvc ti6p ho{c gi6n ti6p thOng qua c5c c6ng ty con.
('ii) C6c c6ng ty lien k6t va c6ng ty lign doanh
Cdc c6ng ty li6n k6t la cac cong ty ma Tap doan co kha ning gay anh hudng d6ng k6,
nhung kh6ng nlm quydn ki6m so5t, thong thulng TAp doan nim giE tU 20% d6n 5o%o
quyAn ui6u quy6t.
C6ng ty IiCn doanh b hqp itdng liCn doanh trong d6 Tap doan va c6c d6i tec khec lh\rchiCn c6c hoat dong kinh t6 tren co sd thi6t lap quyon ki6m soet chung.
TAp doan 6p dung phrrong phep v6n chi sd hou dd h?ch toan cic khoan dAu tu vao c6c
cong ty liCn k6t va lien doanh trong beo clo tai chlnh hop nhAt cia Tap doan. Tap doan
hudng lqi nhuan hoAc chiu phAn 6lrong cic cong ty liCn k6t va lien doanh sau ngey hqp
nhet va ghi nhan lren bao c6o k6t qud hoat dong kinh doanh hqp nhdt. N6u phAn sd hriu
crla Tap doen lrong khoen 16 cia c6c c6ng ty liCn k6t vd liCn doanh ldn hon hoic beng
gi6 tri ghi s6 cia khoen dlu tu vao c6c cing ty liCn k6t va liCn doanh, Tap doan kh6ng
phei ti6p tuc phen Cnh cac khodn 6 phat sinh sau d6 tren bao ceo tai chinh hgp nhAt trukhi Tap doan c6 nghia w lhuc hien thanh ioan c6c khoan ng lhay cho cac c6ng ty lien
k€t va liCn doanh.
3. C6ng cU tAi chlnh Phaislnh:
C6c c6ng cu Ui chinh phei sinh dugc ghi nhAn lren bdng can d6i k6 toan theo gia tri hqp
ddng vao ngay giao dich, vA sau d6 duo. c denh gie hi theo gi6 tri hqp li. Lqi nhuan hoic16 khi cac;ng cu tai chinh ph6i sinh duqc thuc hien dugc ghr nhan trong bao c6o k6t
qua hoat dong klnh doanh. Lqi nhuan hoAc 6 chua thPc hien kh6ng duqc ghr nh4n trong
bao cao k6t qua hoal dong kinh doanh ma duqc ahi nhan vao khoen muc chenh ech
denh gia lai c3c c6ng cu tai chlnh phai sinh ken bdng can d6i k6 toen va duqc ket
chuydn vdo odo cao k6t que hoat dong kinh doanh vao thoidi6m cu6i ndm'
4. Thu nhip lSive chi Phi lai:
TAp doan ghi nhAn thu nhap lai va chi phi leitheo phuong phdp du thu, du chr Laicia
c6c khoan cho vay bi qua han va cac khoan cho vay kh6ng duqc phan lo?i l' nq di tieu
NGAN HANG THI'ONG MAI CO PHAN A CHAUMiu Bosa/TcTD- HN
,'"r,,tTi'i-,:il':;&'JitrY";:,THUYET M|NH BAo cAo rAr cHiNH cHgN LQc HqP NHAT
ouv I NAi,t 2ols
chu6n kh6ng ttugc du thu ma duqc ghi nhan ken co s, thuc thu. Khi mot khoen cho vay
tr& thAnh que han hodc kh6ng duqc phan bAr la nq di tieu chuAn thi s6 lei du thu duqcxu6t toen ve ghi nhan ngo?i beng, thu nhap lai cia c6c khoen cho vay nay chi duqc ghi
nhan vao bao c6o ket qua ho?l dong kinh doanh khr thu duqc.
5. Thu nhap phi vl hoa h6ng:
Phi va hoa hdng bao gdm phi nhan duqc tu dich vu thanh toAn, dich vu ngan qui va c6c
dich vu kh6c. Phl va hoa h6ng nhan duqc tD dich vu thanh toan, dich vu ngan quy va c6c
dich vv kh6c duqc ghi nhan khi thuc thu.
6. Clc khoin cho vay khach hing:
C5c khoan cho vay ng6n h?n c6 thdi han cho vay d6n 12 thangi cdc khoan cho vay trung
h?n c6 lhdi han cho vay ti, trCn 12 theng d6n 60 lheng va cdc khoen cho vay dei h?n co
thdi h?n cho vay trCn 60 thang.
CAc khoen cho vay khach hang duqc phan lo?i, trich Ep dP phdng rii ro va si dung duphdng dC xi hi nli ro theo Th6ng tu 022013/TT-NHNN ngay 21101/2013 (Th6ng tuo2l2o13rrT-NHNN) va Th6ng tu 09/2014rrT-NHNN ngey 1813n014 (Th6ng tuo9/2o14ffT-NHNN) cia Th6ng d6c Ngan hang Nhe nudc ViCt Nam
C6c khoen cho vay kh6ch hAng duqc phan thanh ndm nh6m ng nhu sau:
Nh6m 1: Nq di tiCu chu5n
Nh6m 2: Nq can ch0 Y
Nh6m 3: Nq duoi ticu chuen
Nh6m 4: Nq nghingd
Nh6m 5: Nq c6 kha ndng mAt v6n
Trudng hqp mot khech hang ci nhidu hon mot khoen nq v6i Tap doan ma c6 b{t ky
khoan nq bi chuydn sang nh6m nq rii ro cao hon thl Tap doan buoc phei phan b?i cdc
kho,n ng cdn lAi cia khach hang d6 vao cirng nh6m nq nli ro cao hon
KhiTap do,n tham gia cho vay hqp v6n kh6ng pheiv6ivaitrd la ngan hang dau m6r, Tap
doan thuc hien phan bai cec khoen nq (bao gdm ci khoin vay hqp v6n) cia kh6ch hang
d6 vao nh6m rii ro cao hon gioa denh gie coa ngan hang deu m6iva ddnh gi5 crla Tap
doan.
Tap doan phan loai c6c khoan ng vao cac nh6m nq rii ro cao hon tuong ung vOi muc
dO nli ro lrong clc truong hqp sau dey:
- Khi co nhfng bi6n dong bAt l9i trong m6i trudng, l'inh vPc krnh doanh t6c dong liCu
cuc tnJc ti6p den kha neng tr5 nq cia khech hang;
- Cec chi tieu tai chinh cia khach hdng hoic kha ning tra nq cia khach hAng bi suy
giam liCn tuc;
- Khach hang kh6ng cung cep cho Ngan hang c6c th6ng tin tar chinh kip thdi, dey dive chinh xCc tt6 Ngan hang denh gie khe n5ng tre nq cia khech hang'
NGAN HANG THUCNG MAI CO PHAN A CHAU
,,,,1i*rT:#;#-,IJ:492U 4m-NH N N ngey 3 1 /1 2n01 4 )
THUYET M|NH BAo cAo rAt cHiNH cHgN -9c HqP NHAT
auv I NAi, 2or5
- Kho6n cho vay bi ph6n loAivao nh6m 2, nh6m 3, nh6m 4 tU mot ndm trq len nhung' kh6ng di itidu kiCn phan lo?ivao nh6m c6 rii ro th6p hqn;
- Khoan cho vay ma hanh vi cdp tin dung bi xl} phat vi phem hanh chinh.
Dl, phdng rui rg lin dltng:
Mec tlnh du phdng cu the duqc cln cO t.en c5c ti E ep dung,cho tung nhdm nq nhu
sau: Ty E dtt phdng
Nh6m 1 - Nq di tiCu chuen ' 0%
Nh6m 2 - No cAn ch0 i 5o/.
Nh6m 3 - Nq duditieu chuen 20%
Nh6m 4 - Nq nghi ngo 507o
Nh6m 5 - Nq c6 kha ning mrt v6n 100o/o
Du phdng cv lhe duqc tinh trCn gie tri c6c khoan cho vay kh6ch hang tr} ati gie tri kheu
tru cua tdi s,n dem beo cho tung khdch ' ang vay. Gie fi khru tru cia tai sdn dem beo
itL,qc x6c dlnh iheo ry E do Ngan heng llha nudc quy t inh cho tirng lo?i iai san dem
bao.
MOI khoan dp phdng chung cing duqc lAp nham duy tri muc du phdng chung beng
0,75% t6ng gia tri cia c6c khoen cho v3y khach hang, ngoAi trir c6c khoen cho vay
khdch hang dug: phan b?ivdo nh6m nq (.6 khe ndng m6t v6n.
su' dvng dlt phdng dd xri li ril ro:
Tap doan s& dung du phdng d€ x6a s6 60 vdic5c khoin cho vay kh6ng c,6 khe n,ng thu
hoi trong c6c trudng hqp sau:
- Khech hang la td ch0c bi gieilhe, ph6 san theo quy dinh cia phap luat, cC nhan ch6t,
mlt tich;- C6c khoan cho vay duqc phan lo?i nhtm 5.
Tap doan theo d6i ngo?i beng c5c khoen tho vay da s0 dung dP phdng dE xi li ve ghi
nhan vao b6o c6o kgt que hoat dong kinh rioanh khi lhu hdi duqc.
7. Klnh doanh va dau tu ch[mg khoin:
(i) Chung khoen kinh doanh:
Chfng khoan kinh doanh la chfng khoar-ban dau dugc mua va n5m grG cho mvc dich
k:nh doanh trong ngin hen.
Chung khoSn k:nh doanh duqc ghi nhan theo gia v6n t du phdng rii ro Du phdng nii
ro du;c lap khi qie thitrudng cia ch0ng ihoan thdp hon gi, tri s6 s6ch hodc khi chung
khoan thuoc t 6ituqng phaitrich du phdni theo Th6ng tu 02y2013ffT-NHNN'
Lai hoAc 16 trr knh doanh chfng khoan cvqc ghi nhan ren bao c6o k6t qud ho?t dong
kilh doanh theo s6 thuln.
,0
NGAN HANG rHuoNc rtnAr cO PHAN A cHAuMiu Bo5aITcTD- HN
(Ban hAnh lheo Th'ng tu sd49nU 4m+lH N N ng ey 31 /1 2201 4 )
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CHQN L9C HgP NHAT
ouY I NAri 2ors
(ii) Chung khoAn gio d6n ngay dao h?n:
Chung kho5n gio d6n ngey d5o h?n h c6c chung khoan c6 ki han c6 dinh va cec khoen
thanh toen c6 irlnh ho4c c6 thri xec dinh d?qc va Tap doen c6 i dinh va c6 kh, ndng 9i0ddn ngay d6o hen.
Chung khoen gio d6n ngay d6o han duqc ghi nhan theo gi6 v6n tri du phdng rii ro. Duphdng rii ro duqc lAp khi chfng kho6n c6 dau hieu sut giim gia tri theo danh gi6 ciaTap iroen hoAc khi chung kho6n thuoc d6i tuqng phdi trich du phdng theo Thong tu02/2013rrT-NHNN.
Gia ki phv froive chi6t kheu ph6f sinh lu;iCc mua chong khoen duqc phan bd vao bao
c3o k6t qui hoet dong kinh doanh theo p:ruong phap dudng thdng tlt ngey mua ch0ng
!:ho6n d6n ngay d6o han cia ch0ng khoer.
Thu nhap Ei ti, chung kho6n sau ngay rlua duqc ghr nhan trCn b6o c5o k6t que hoAi
dong kinh doanh ken co sd dr., thu.
(iii) Chong khoan s5n sang d6 b6n:
chung kho6n s5n sCng d6 b6n E c5c chung khoen dugc gro trong thdi gian kh6ng en
dinh trudc, c6 th6 duqc ban d6 af6p rng nhu ceu thanh khoan hoic da ung ph6 vdi
trudng hqp thay d6i Ei suet, ti gi6, hoac gi6 tri chfng kho6n.
chung kho6n s5n sdng dd ben duqc ghi nhan theo gia v6n tril du phdng rii ro. Du
phdng nli ro duqc lap khi gie thi kudng c0a chfng kho6n thSp hon gid tri s6 sach hoAc
khi chung khoen thuoc d6ituqng pheitrich du phdng theo Th6ng tu 022013rfT-NHNN.
Gd tn phu troi va chi6t khru phet sinh tu viec mua chring kho6n nq duqc phan b6 veo
b6o ceo kCt que ho?t arong kinh doanh theo phuong ph6p dudng thdng cho khoeng thdigian dlu tu chung kho6n.
Thu nhap lei ti, chung khoen ng sau ngay mua duqc ahi nhAn tren bao c6o k6t que ho?t
dong kinh doanh trCn co sd dr.r thu.
sldn Yi c6c khcin trrqng duong tiin:
:'iln ve caa khoin luong duong liln bac Adm: tiAn, kim lo?i quy va d6 qui, tian giithanh to6n tai Ngan hang Nhe nudc Viet \am, Tin phi6u chinh phi va c6c GTCG ngln
han khec di diAu kign tdi chi6t khAu vdi \IHNN, chong kho5n co thli h?n thu hdi hoicttdo h?n kh6ng qud 3 thang kC tu ngay mL:", tidn gii kh6ng ki h?n va c6 ki' h?n hr cec td
ch,c tin dqng khec c6lhoi han kh6ng qu. 3 thang kC ti, ngay gii.
Cac khoin dv phdng:
Crc khoan dv phdng duqc ghi nhan khi: -;ap doan co mot nghia vU hien hi ph6t sinh ttr
c6c su kien da qua; C6lhd dua d6n su giim sit nhong lqi lch kinh t6 cAn thi6t dd thanh
toan nghia vU nq; Gia ki cia nghia vu n('d6 duqc uOc tinh mlt c5ch dang tin ciy Du
phdng kh6ng iruqc ghi nhan cho c6c khoa.l 16 ho?t dong trong tuong lar'
8.
;1
NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A oHAUMlu BoSa/TcTD- HN
,r"",r%".ir\:;l':;:r'!ji:;:"il,THUyeT M|NH BAo cAo rAr cHiNH cHeN Lgc Hqp NHAIouv I NAM 2o1E
iO. Thu6 thu nhAp doanh nghiCp ve chi phi thu6 thu nhap doanh nghiCp:
Thu6 thu nhAp doanh nghiep duqc ghi nhan trong b6o c6o kA qua hoat dong kinh doanhcdn cu vao thu6 thu nhAp hien henh va thud thu nhap hoen lai.
Thue thu nhap hign hanh la s6 thuE thu nhAp doanh nghiep phei nop hodc thu hdi dugctinh tren thu nhap chiu thu6 va thu6 suSt thu6 thu nhap doanh nghep cia nam hien hanh.
Thu6 thu nhAp hoan lai duqc tinh day di, si dvng phuong thuc c6ng ng, cho su chenh
lCch tem thdi gi0a gie ri tinh thug cia tai sen va nq phdi ke vdi gie ki s6 sach ghi lrenbdo c5o tai chinh. Tuy nhien, thug thu nhap ho6n l?i kh6ng duqc tinh khi n6 phdt sinh tirsu ghi nhan ban dAu crla mot tai sen hay nq phai tra c0a mot giao dich kh6ng phei lagiao dich sfl nhAp doanh nghiep, me giao dich d6 kh6ng c6 enh hudng d6n lqi nhuan/6k6 to6n hoic lql nhuan/6 linh thu6 thu nhap tai thoi diem giao dich. Thug thu nhAp hoen
lai d,uqc tinh theo thu6 su5t du tinh ttuqc ap dung trong nien d0 me ter sen duqc ben di
hodc khodn nq phdi tA duqc thanh ban d|Ia trCn thu6 suAl da ban hanh hoac xem nhu
c6 hieu,luc lai ngey cia beng can d6i k6 toen.
Tai san thu6 thu nhAp hoen hi duqc ghi nhan toi chung muc c6 th6 si dung duqcnhong chCnh lech tam lhdi d6 tinh vao hi nhuan chiu lhug co the c6 duqc trong luonglai.
'11. Khoan v6n vay, phrt hinh chong khoen n?:
Chi phi l5i v6n vay, lai chfng kho6n ng do Ngan heng phat henh duqc ghi nhan lheophuong ph6p du chi.
12. v5n chrl sd hou:
C6c chi pht phat sinh hoic thing du v6n c6 phln liCn quan d6n viec ph6l hanh cd phi6u
duqc ghigiem hoac tSng vao v6n chi sd hl}u.
C6 ti'c trA cho co phi6u ph6 th6ng aruqc ghi nhan nhu khodn phai tri trong beo ceo tai
chinh khi viec chia cd loc duqc D?i hoi d6ng c6 d6ng chep thuan.
56 tien dirng mua c6 phi6u qui duqc ghi giAm vao v6n chrl sA hiiu, s6 tian nhan duqckhi cd phi6u quy t6i phdt hanh duqc ghi ting vdo v6n chrl sd haru, s6 tian chenh lCch
gi&a gi6 lai ph6t hanh va gia mua vao duqc ghi nhan veo lhAng du v6n c6 phan.
Cdc qui lhuoc v6n chi sd hou ttuqc kich lap tu lqi nhuan sau thu6 nhu sau:
- Ouy du tri, b6 sung v6n dllu e c0a Ngen hang art gc trich 5% ti, lqr nhuan sau thu6
va duqc kich dAn khi quy nay beng vdi v6n dlau E ouy du tr'i b6 sung v6n diou Eduqc dirng d6 b6 sung v6n diAu lC crla Ngen hang;
- Ouy d',, phdng lai chinh cia Ngan hang duqc trich '10% tu l9i nhuan sau thu6 vd
duqc trich d6n khi quy nay blng vti 25olo v6n <fidu e. Ou9 dLP phdng tai chinh ding
da bi, dip phen cdn lai cia nhong t6n thAt, thiet h?i va tei sen xay ra trong qua trinh
kinh doanh sau khi da duqc bi, d5p beng lion bdi thudng cia clc t6 ch0c, c3 nhen
gay ra tdn th5t, cua t6 chuc beo hiam va si, dung du phdng trich Hp kong chi phl vd
si dvng cho c6c mvc dich khAc theo quy dinh cia ph6p luat;
12
NGAN HANG THuoNG MAr cO PHAN A cFi{uMau BOSa/TCTO- HN
. r" r,, H-L!,:;l':;:r'!,iff ;; ; irnuy€r ul].rx sAo cAo rAr cHiNH cHgN Lgc Hgp NHAT
ouLr NAM 2015
- Cac quy kh6c cia c6c c6ng ty con duqc lrich lap theo quy dlnh d6i vdi ting loAi hlnh
13. alAu chlnh si5 ligu ki tflrdc:
Tu ngay 15/022015, Ngan hang thuc hiCn cic quy dinh tai Th6ng tu s6 49/2O14fTf-
NHNN ngay 31i12no14 s')a d6i, b6 sung mot s6 didu khodn cia Chg dO b6o c6o laichinh d6i v6i c5c TCTD ban hanh kdmlheo Quy6t dinh s6 16/2007/QD-NHNN ngay
fit4l2}O7 ve HC th6ng tai khoan k6 toenfdc TCTD ban hanh kam theo Quy6t dinh s6
179/2004/QD-NHNN ng|y 29l4l2OO4 cia Th6ng d6c NgSn hdng Nha nudc. Do vay, c6c
s6 lieu so s6nh cia ki tn oc de duqc trint bay hi cho phi hgp voi ky hien tai.
v. Tr.rONc flN Bd auNG cHo cAc KHoA:{ MUc rRiNH BAY TRoNG BANG cAN oolrG ro^N
1. nEN GU TN cAc rcrD KHAC vA cH( vAY cAc rcrD KHAC:
30/6i20't5 3111212014
tneu oong r neu oong
nAn gril t?i c6c TcTo kh6c
TiAn gl}i kh6ng k, h?n
- Blng VND- Brn3 ngoai tC
I6n grh c6 k/ h4n- Blng VND
- Beng ngoai leDu phdng nli ro tien g&i tai TCTD khac
Cho vay cec TCTD khec- Blng '/ND
- - Bang ngo?ite ,r- Dp phdng rli ro cho vay clc TCTD k ec
)
Tdng rian gri'! yi cho vay c,c TCTD kh, '
2.030.336
79.586
1.950.750
3.'t81.2492.596.078
585.171
(10r 916)
1.761.152
192.497
1.568 655
2.120.908
2.'t20.908
(703.953)
5.109.669 3.17E.107
1.380.900
1.380.900
5.1e9.669 4.559.007
NGAN HANG THUoNG MAI CO PHAN A CHAU
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CH9N LgC HgP NHAT
ouv I NAtr 2or5
2. CI{UNG KHOAN KINH DOANH:
Ghong khoin nqChring kho6n Ch{nh phiChung khodn do cdc TCTD khdc trong nudc ph6t hanh
ChGng khoin v6nChfng khoCn v6n do c5c TCTD khac ph6t henh
Chfng khoen v6n do cic t6 chuc kinh te trong nu6c
- phAt hanh
Og phdng rul ro ch[,ng khoen klnh doanh
Miu Bo5./TCTD- HN(Ban hdnh theo Th'ng lvs6
49,20 1 4/Tr-N HNN ngey 3 1 /1 2/201 4)
30t6120.15
I neu oong
902.0,14
902.044
92.562
69.933
22.629
12.7461
3'112t2014lrQu oong
1.015.6841.015.684
92.54E
69.933
22.615(3.r r0)
991.860
3. cAc CONG cV TAr cHiNH PHA| stNH vA cAc rAl sAN TAI CHINH KHAC:
1.105.122
Ngay 30 thAng 6 ntm 2015
T6ng gii tri crla T6ng 916 tri ghi s6 k6 todnhqp atdng (theo (theo ti 916 t?i ngty lap b6o cao)
C6ng nqTrieu irdng
tigii ngty hleulpc hqp ddng) Tll 3en
TriQu ddng TriQu ddng
COng cU tii chlnh phli sinh tlan t€ i
- Giao dich ki' h?n lian te
- Giao dich hodn d6i tiAn tg
- NIua quyen chan tion te
+ Mua quyAn chgn l\4ua
+ Mua quyAn chqn BAn
- Ban quyAn chan tiAn tC
+ BAn quyen chgn Mua
+ Ban quyBn ch9n Ban
C6ng cU tii chlnh phii sinh khac
- Giao dich hoen d6i lei s'rat
614.012
4.091.327
926.860
130.038
938.509
465.566
24.273
1 .190
14.855
1S.091
10.141
16.098
1.374
14
NGAN HANG THUOI'IG MAI C6 PHAN A CHAUMeu Bo5a/TCTD- HN
(Ban henh theo Th\ng tL? sd49/20 1 4/f T-N H NN ng ey 3 1 /1 21201 4)
THUYET MINH BAO CAO TAI CH|NH CHQN LQC HgP NHAT
ouv I NAM 2015
Ngay 31 th6ng t2 n5m 2014T6ng gid trl cia T6ng gla rd ghi s6 k6 todnhqp arong (theo (theo ti gld t?i ngly l{p b6o c5o)fi gie ngay hlCu
lqc hp diing)T.ieu ddng
Tll sln C6ng nqI neu oong r neu oong
c6ng cq Gi chinh phai sinh tiAn t€
- Giao dich kY h?n tiAn tC
- Giao dich hoen ardr tiAn tC
- Mua quyBn chen tiAn te
+ Mua quyAn chgn Mua
+ Mua quygn chQn Ban
- Ben quyln chan tiCn l9+ B6n quyon chqn Nrua
+ Bdn quyAn chon Ben
COng cU tli chinh phSi sinh khic- Giao dich hodn d6i lai suSl
4. CHO VAY KHACH HANG:
769.174
,.838.997
756 310
424.920
583.440
437.008
48.545
4.246
1C.157
6 836
s.996
5.586
1.360
Cho vay cec td choc kinh t6, ca nhan trong nudc
Cho vay chi6t khAu thuong phi6u va dc giAy tq c6 9i5
Cho thue lai chir:h
Cec khoan tra thay khach heng
Cho vay bing v6n taitrq, iy thec dAu tuCho vay d6i vdi c6c t6 ch0c, G6 nhan nu6c ngoai
Cho vay theo chi dinh cia Chinh Ph0
l.lg cho vay duqc khoanh va nq chd xl} Ii
30t6t2016
TriCu atong
126.896.398435.939
952.703
398
67.913
11t12t2014Tneu d6ng
114.964.429
329.088
947.542398
12E.363.351 't 16.324.055
NGAN HANG THUoNG MAI CO PHAN A C}!AUMiu Bo5a/TCTD. HN
@an henh lheo Th'ng tu sd49,a0 1 4m-NH N N n gey 31 /1 2201 4 )
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH GHQN LgC HgP NHAT
OUY II NAM 2OI5
Phan tich ch5t k qng nq cho vay
Nq dU ti6u chu5n
Nq cAn ch0 i'Nq duoitieu chuan
Nq nghi ngdNq co khe nSng mrt v6n
Phan fich du nq theo thoi glan
Cho vay ngin h?n
Cho vay trung hen
Cho vay dai han
5. DV PHONG CHO VAY KHACH HANG:
T?i ngay 01/0'1/2015
Trlch Ep trong k:,/ (Hoan nhap kong ky)
Sl} dung kong kiT?i ngay 30/6,2015
T?i ngay 01/01/2014
Trich Ep trong kj'/ (Hoan nhap trong ky)
SU dung tiong kii
1?i ngAy 31.112J2014
128.353.351 I16.324.055
30/6/201s
Trieu ddng
122.377.893
3.811.760509.448
305.290
1.348.960
3,lt1212014Tdeu ddng
110.796.873
2.993.934
293.035444.308
1.795.905
30/6/2015
Trieu d0n9
64.555.006
20.052.E1113.745.5U
11112t2014
Trieu ddng
58.568.47319.047.553
38.708.029
Dg phdng chung
Trieu dlng
846.376106.:4'l
952.81t
790.226
56.150
8,16.375
128.353.35{ 116.324.055
Dp phdng cu th6
Trigu ddng
732.428177.589
(322.891)
5E7.126
757.757
470.677
(496.006)
772.424
16
NGAN HiNG THUONG MAI CO PHAN A CFIAUMIu BO5a/TCTD- HN
4sno,,E1i'i,:il':;:'Uii:;t;i,THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CH9N LQC HgP NHAT
ouf I NAM 2015
Du phdng cu th6 cho clc khoen cho vay t?i ngey 30/6/2015 duqc linh tren gi6 ki c6c
khoen cho vay tai ngay 30/6/2015 tru digi6 tri khSu lrr, cia Ei san dem beo theo Th6ng
tu 02y2013rrT-NHNN.
Du phdng chung cho cdc khoen cho vay lai ngay 30/6/2015 dugc tinh trCn t6ng du nq
cho vay t?i ngey 30/6/20'15, ngoai ki, cCc khoan cho vay duqc phan lo?i vao nh6m nq c.6
khe ndng m6t v6n theo Th6ng tu 022013f,rT-NHNN.
6. CHIiNG KHOAN OAU TU:
rhriF|g khran 6iu tu 85n sAng d6 b6n
Chfig kho6n N9
Chlrng kho6n V,5n
Dp phdng nli ro ?hilng khoen dAu tu sgn sang
ce Dan
chu'ns khorn itiu tu giai' d6n ngey dao ienGi5 tri chung kho6n
Du phdng nli ro rhung kho6n deu tu gio d€n
ngay d6o h?n
7. c6P voN, oAu ru DAr HAN:
Phan tich gle tri dfiu tutheo loal hinh diu tu
olcri,: va.. c6ng ty licn doanh
Oe,J t., vao c6ng ty lien ket
C6. kFoAn deu tu dar h?n kh6c
Drj phdng giem gi6 deu tu dai han
30/8/2015
ln9u oong
19.249.75419.041.E26
403.065
(195.137)
20.433.71921 .O7 4.621
(640.902)
11t12J2014
Trieu ddng
23.572.03E23.418.339
2U.922
(111.223)
16.10i1.8'14
16.386.318
(281 504)
39.683.473
30/6/2015
Trieu d6ng
1.278
329747.930(10.077)
39.676.852
31112j2014
Trieu ddng
1.274329
948.030(63.069)
739.460 8E6.568
.,7
NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAUMAu BOSa/TCTD. HN
(Ban henh theo ThOng lv s649/201 4/TT-NHNN ngay 31 /1 2.1201 4)
THUYET ITIINH BAO CAO TAI CHiNH CH9N LQC HgP NHAT
ouf I NAM 2015
Danh sech c6ng ty li6n doanh, li6n k6t
Nsry 30 th.ns 6 n5m mrs irysei3itli'riidii2.fifirzo . ,
Ty lO Gl6 s6c Gla t,l Ty lO Gi6 g6c Gle tri
TGn
phin hiqn t?l phinvi5n v5n(%o) Trieu ddng Trieu ddng (%) Trieu ddng
hlln t?l
Trieu ddng
Cong ty c6 phan Dich Wbdo vC Ngan hang A
Chau (ACBD) 10
c6ng ty c6 phln Sai G6n
kim hoan ACB-SJC(ACB-SJC)
200 329 10 200 329
10 1.000 1.278 10 1.000 1.278
1.200 1.607 't.200 1.607
Tap doan phen lo?i khoan deu tu vao ACBD B khoan deu tu vao c6ng ty li6n k6t do TAp
doen c6 d?i dien trong HOi ddng Ou6n tri hoAc cep quAn li tuong tluong va c6 enh
huang d6ng k0 d6ivri cic chinh sich taichinh ve ho?t dong cia c6ng ry nay
Tap aroen phen lo?i kho,n dAu iu vao AC&SJC b khoan dau tu vao c6ng ty licn doanh
do Tap doan c6 hqp ddng ttdng ki6m so6t vdi ben liCn doanh.
8. c^c KHOAN N9 CHINH PHU VA NGAN HANG NHA NUOC:
30/6/2015 31112J2014
Trieu ddng TriCu ddng
Vay NHNN
Vay B0 TaichinhC,c khoen nq kh6c
18
NGAN HANG THUoNG MAI CO PHAN A CHAUMiu BoSaITCTD. HN
(qan henh lheo Th'ng tv s6492U 4ml,lH N N ngey 31 /1 2n01 4)
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CH9N '.9C Hq'P NHAT
OUY II NAM 2OT5
9. T|EN GU crlA vA vAY Tt cAc r0 cHOc rlN DVNG KHlc:
TlAn g&i cia crc TCTD khacTiAn g&i kh6ng kY h?n
- Bing VND
- B.ing ngoai te
TiBn gl}ic6 ki h?n- Bing VND
- Blng ngo?i tC
Vay c6c TCTO khlc- Eeng VNO
- Bdng ngoaile
T6ng tian gil va vay crc TCTD khtc
1.9i 7.199 2.90't.095
7.85s.906
3016/2015
Trieu ddng
120.343114.765
5.5745.758.364
4.826.425
931.939
3111212014
lneu oong
162.424
155.854
6.970
3.081.319
2.826.317
255.002
5.87E.707
2,,3.359
1.7?3.840
7.24.143
'1.838.795
1.062.300
rO. NEN GUI CUA KHACH HANG:
lran gl}i kh6ng kY han
TiAn gli c6 ki han
ndn gli ri6t kiem
lrgn ky quy
Idn g&iv6n chuy€n ding
Ngay 30 th6ng 6 ntm 2015Bing tiin ddng Bing ngoeltC
Tri?u d6ng Trieu dong
20.276 909
15.732.822
112..)17.722
1.361.821
.03.569
2.250.629
242.873
9.321.562
522.080
78.388
6.145.238
T6ng cQnglneu oong
22.527.534
15 975.695
121 .839.244
1.883.901
181.957
149:92.E43 12.41:;.532 162.408.375
NGAN HANG THUoNG MAI C6 PHAN A CHAU
TSUYET MINH BAO CAO TAI CH|NH CH9N LgC H8" NHAT
out NAM 2o1s
. ..j Ngiy 3'l thhg 12 rgm 2014BIng tl6r d6ng Btng ngcaitC
MAu BOSa/TCTO- HN(Ban hAnh theo Th\ng lu s6
49/201 4/ff-N H N N ng dy 31 /1 2,20 I 4)
lran g&i kh6ng ki h?n
TlCn gl}ico ki, han
TiAn giiti6t kiem
lren Ky quy
Tlon g!}iv6n chuyCn dDng
,!,!. PHAT HANH GIAY Td C6 Gd:
Tral phi6u
r neu oong
18.537.680
16.i32.244
107.202.448
1.;136.795
386.309
I neu oong
2.001.418
304.373
8.352.092
318.892
141.297
r_619 clnslngu oong
20.539.098
't6.436.657
115.554.540
1.555.687
527.606
Ki' han 1 nam
t(i' h?n trCn 10 ndm
143.495.516 11.118.072
30/6/2015I flgu oong
'13.000
3.0('0.000
154.613.588
31nA2014lneu dong
78.000
3.000.000
3.013.000 3.078.000
12. c^c KHoAN Ng KHAC:
Lei du chi
Thu6 TNDN hoan lai phai tre
Chuydn tidn phaitre
Cdc khoan phai nop Ngen s6ch nha nudcTt'u nhap chua t\uc hren
Phei ka khdc
Quy khen thudng Ph0c lqi
Ou phdng rii ro kh6c
30t6/2015lngu oong
1.923.610
258.581
89 814
22.121
1.411.A22
3'112t2014In9U OOng
1.736.746
237.50643.399
15 286
1.153.1971.353
3.7 1.041 !1A7.487
l0
t
NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN I CHAUMAu BOSa/TCTO. HN
@an hanh theo Th6ng tu si49/201 4/TT-NH N N ngAy 31 /1 2nU 4 )
THUYET MINH BAo CAo TAI CHINH CHQN L9C HgP NHATouf fl NAM 2015
13. T|NH HiNr-!THr.rc HIEN NGHIA vU vor NGAN sAcH NHA Nuoc vA THUe THUNHAP HOAN LAI:
Tinh hinh tht c hlgn nghia vV v'l Ngan sach Nha nu6c:
3111U2011 Phet slnh trong ki, 301612015
sii phei nop sii da nopTrieu d6ng Trieu ddng Trieu ddng Trieu ddng
Thu6 gi, li gia tdng 6.167 31.192 (31.309) 9.050
Thu6 thu nhap doanh nghiep 30.133 160.273 (115.338) 75.068
Thu6 xurt nhap kheu
Thu6 nha - d6t
c6c lo?ithu6 khec
rong cong
Thu6 thu nhap hoan hi:
1 13
7.098 69.751
(14)
(71.153) 5.696
43.399 254.229 1217.E't4l E9 E14
Tai sdn thug thu nhap ho5n lar lien quan d6n
khoen chCnh lech hm thdiduqc kh6u tru
14. VoN CHo Sd Htru:
c6 phl6u
56 lugng c6 phi6u dlng kY phCt henh
56 luqng ci phi6u de b6n ra c6ng chtng+ c6 phi6u ph6 th6ns+ C6 phi6u uu d6i
56 luqng c6 phi6u duqc mua hi+ c6 phi6u ph6 th6ng+ c6 phi6u uu dei
56 luqng c6 phdu dang luu hanh
+ c6 phi6u ph6 lh6ng+ C6 phi6u uu dei
'MCnh gia c6 phi6u dang luu hanh b lo.OOoVND/c6 phi6u
30/6/2015rn9u oong
4.891
30/6/2015
937.696.506
937.696.506
41 422.600-
896.273.898
311't212014
,Trieu
dong
4.891
31112J2011
937.696.506
937 696 506
41.383.608
896.312.898
21
' r{G.4 +Li}io rHu?NG ;1fl4r c0 PHAN A cHAu
,,"5;:f,:;1:;:,ill49201 4/TT-N H N N nga y 31 /1 2./201 4)
THiJyg'i' lriiri r B.io rAo,-,ir cHiNH cHgN Lec Hgp NHAT
auV I NAtd 2ors
Tinh hinh thay d6i v6n chri st h&u
Oon vi: trieu ddng
v6n.tlAu 19
c6 phduquy
Chenh lechti sla h6l
doSl
Qu, dUphdng tti
chlnh
Ou, dg tra,b6 sung
v6n ttlAu lQ
OUY khic Lqi nhufnsau tiq6
chu6 phan
Ph6l
T6ng
s6 du dAu nIm 9.376.965 (665.124)
'rrtirn
1:540 226. 399.030 268 41:
26E.410
1.477.796 12.397.303
542.543
1ui1*'l'12.u2.454
Ttrng trong ki (601) 570.605
(637 3sil
1.411.009
Glim trong ki
s6 au cu6i quY 9.376.965 (66s.72s 12.s39 1.s40.226 399.030
IGAi.: HANG.YHUONG MAI CO PHAN A CFAUMAu BOSTTCTO. HN
(Ban hinh theo Th'ng itsd49201 4/rr- N H NN ng ey 31 /1 2/20 1 4)
3H{ 'e? iOM{ BAO CaO Tar CHiNH CHQN :9C HgP NHaratvflNAM2015
\4..rlioNc TrN B0 suNG cHo cAc KHo/N lrivc rRiNH BAY rRoNG BAo cAoKET OUTA HOAT OONG KINH DOANH
1. iHU NHAP LAI VA CiC KHOAN THU N}:AP TUONG TU:
lnu lar uen gur
Thu lei cho vay
Thu laitu kinh doanh, deu tu ch0ng khoAr nqThu phi ti, nghiep vu beo Enh
T:u lei cho ihue tai chinh
L:J khac tn ho?i ilong tln dung
2. CHI PHI Li.I VA 6AC KHOAN CHI PHiTt.Igl.IG TI,P:
i'e la: i,en gur
,2 latilen rayTii lei ph6t hAn!'r giAy ld cd gie
T.a lAitien thue :Aichinh
Chi phi hoat dorf tin dvng kh6c
Inu nhap ii mua ban chung khoan kinh c)anh
ah; pr.: \,C nua Fen chung kho6n kinh do. nh
F rii -iAp/(;ridr lap) du phdng nii ro chf'rg kho6n
kirh Jcz-r:h
o6n30/6/2015
Trieu ddng
153.011
4.994.1341.456.440
105.037
45.49'1
74.012
Otin
30/6/2014
Trieu ddng
134.603
5.287.4061.362.871
98 162
,r4.056
Otin
30t6t2014
Trieu dlng
4.298.0A7
63.455
209.859
6.120
1.071.',t76 4.577.521
3. LAU(LO} THUAT! TU HOAT OONG MUA 3AN CHUNG KHOAT\: KINH DOANH:
OAn orin
6.828.'t25 7.000.350
Dtin30/6/2015
Trieu d6ng
.1.697.054
56.138188.576
129.408
30/6/2015''nOu deng
70.E96
(65.408)
364
301612014
Trieu ddng
43 341
(150.s20)
210.583
5.852
_3
4
t03.404
NGAN HANG rHuoNG MAr c0 PHAN A cHAuMiu BOEa/TCTD- HN
' oroo,.fr"!i,X1il':;:r'{,:;:X;iTHUYET M|NH BAo cAo rAr CHINH cHeN Lec Hqp NHAT
auv I NAM 2015
4. LAU(10) THUAN Tu Ho4r oONG MUA BAN GHUNG KHoAN oAu ru:
Thu nhap tir mua b6n chung kho6n dAu tuchi phl vg mua ben ch0ng kho6n dAu tuHoen nhAp/(Trfch Ep) du phdng nli ro chuhg khoen
dau lu
s- rrrj Nr4e ru c6P voN, MUA c0 PHA|{:
Tli ch'ing khoAn v6n kinh doanhTir chung kho6n v6n dau tuTu g6p v6n, dlu iu ddi h?n
Phan chia Ei/d theo phuong phap v6n chi sd hDu
cia khoan dau tu veo c6ng ty li6n doanh, llen k6t
6. cHr PHiHoAT oQNG:
Chi nop thu6 va cic khoan phi, lg phi
Chi phi cho nhan viCn:
- Chi luong va phu c5p- CAc khoen chi d6ng g6p theo luong- Chiirq c6p- Chi kh6c
Chr v0 taisen:- Trong d6 khAu hao tai san c6 dinh
Chi cho ho?t dong quan ry cong vu:
Trong d6: - C6ng i6c phi
- Chiv0 cac ho?t dong doan tha ria TCTD
Chi nop phi b6o hi6m, bao toan tidn gii cia kh6ch heng
Chi dp phdng gi,m gi6 dAu tu dai han va roi ro tai sen kh6c
giin30/6/2015lneu dong
371.158(80.596)
(328.931)
oAn30t6t2014
TriCu ar0n9
76.992(39.117)
(29.271)
(38.363) 8.604
orint016t2015
o5n30t6t2014
Trieu ardng
12
66
4.755
TriCu d6ng
$.67;
4.633 15.676
D6n30/5/2015r neu oonll
5.2191.008.721
879.95264.525
1.127
63.'117
121.035510.983
9.669115
a9.$2(22.908)
06n30t6t2014
Trieu d0ng
6.747844.174763.00,r
51.404
27.930339.090101.052413.893
8 03981
80 043119.601
1.973.055 1.803.5,1E
24
*
NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
THUYET i'INH BAO CAO TAI CHINH CH9N LgC H9P NHATquv I NAM 2or5
VlI. CAC TH6NG TIN KHAC:
1. cAc CAM KET BAO LANH:
Thu tin dung tre ngay
Thu tin dung tra cham
Bao lehh thanh toen
Bao lSnh thuc hien hqp ddng
Bao lanh dy thau
Bao Enh vay v6n
Beo lenh kh6c
2. crAo olcH v6r cAc BeN UEN ouAN:
Tien g']i tD c6ng ty li6n doanh vi liCn k6t
TiBn g&i ti, cac ben lien quan khac
Cho cdc b€n lien quan khec vay
oAu tu vao trei phi6u phet hanh bdi bCn li€n quan kh6c
Phei thu tiI cdc ben liCn quan kh6c
Lai du thu ta, clc khoen cho vay c5c bCn llCn quan khac
Lei dlJ lhu lu kei phdu ph6t hanh bdi bCn lien quan kh6c
Lei dlr chi cho lian 9&i ti, c5c cong ty lien doanh vA lien k6t
Lei du chicho tien giitil c6c b€n li6n quail khec
Tien nhan iy th6c dau tu tu c6c bcn lien quan khac
MAu BosaIIcTD- HN(Ban hdnh lheo lh6ng tus6
4 9201 4/TT-ilH N N ngey 31 /1 2nO1 4 )
30/6/2015
Trieu ddng
31t1212014
T.ieu ddng
3.216.211 2 541.974
2.729.6A5 3.068.850
1.590.298 1.275.368
1.05'1.699 876.772
249.827 22163547.955 39 275
1.915.008 1.524 366
10.600.683 9.54E.240
30/6/2015lfi9u oong
14.699512.059
547.3711.000.000
193.159
16.973110 905
50
6.604
9.500
31t12t2014Trieu ddng
14.927
559.636
654.081
1.000 000
413.366
'1S.363
8'1 .152
17.250
:5
NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAUMeu BOSa/TCTD- HN
@an hanh theo Thbng lu s649201 4/TT-N H N N ng ey 31 /1 220 1 4 )
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHQN LgC HgP NHAT
auv fl NAM 2o1s
3. SV TAP TRUNG CUA TAI SAN VA CONG Ng THEO VIJNG O|A LY:
Oqn vi: kigu ddng
Ting du nq cho \ay bao gdm du nq cho 9y khach hang va du nq cho vay t6 cht c tindung khec.
T6ng tiAn gl}i va tian vay bao gdm s6 du hu" dong Gn gl}i tu kh6ch hang va s6 du tign gl}iva tian vay lu cic i6 chuc tin dung kh6c.
VIII. OUAN LV RUI RO TAI CHiNH
Ho?t dong kinh doanh cia Tap doan bao Odm vec ch6p nhan roi ro c6 xec dinh muc lieu
cu th6 ve quen fi nli ro mot cich chuyen nghigp. Cac bO phAn quen ry rii ro ndng c6t c0a
Tap doin s6 xac dinh mei nli ro trgng y6u d6iv6i Tap doan, do lulng rii ro, quan ry riiro va quygt dinh phan b6 v6n. TAp doan thudng xuycn re soat c6c chinh s6ch vd hC
th6ng quan ry nli ro cia Tap doan nhim phen enh cec thay it6iva thitrudng, sdn phem
va th6ng lC thi kudng t6t nh6t.
Mvc tigu cia TaD doan la hudng tdi su dn beng gii/a rii ro vd lgi nhuan, ddng lhdi h?n
ch6 d6n mlic thrp nh6t nhong hAu qulxau liam tdng anh hudng d6n k6t qui hoat dong
Eichinh cia Tap doan.
Tap doan dinh nghia nii ro le khd n5ng xey ra 6 hoic lqi nhuan bi met, xu6t ph6t tu c6c
ihAn t6 ben tong ho{c ben ngoar TAp doan.
Viec quen l-v rii io do b0 phan Qudn f r)i ro thqc hiCn theo cdc chinh sach duqc HOi
d6ng Ou,n tii phC duyet. B0 phAn Ouan V rii ro sC x6c dinh, danh gd ve phdng ngua
cic nii ro tai chinh vdi sq hqp tac chit cl; cia cec don vi ho?t dong cia Tap doan Ban
T6ng Gidm d6c ttA ra c6c chinh sach quin Ii rii ro t6ng lh6, clng nhu c6c chinh s6ch
cho c6c linh vuc cu tha nhu nli ro ngo?i h6i, rii ro Ei suet, nli ro tin dung, c6ng cu tai
chinh phai sinh. Ngoei ra, bO phAn Ki6m toen noi b0 chiu tr6ch nhiem soAt xet doc l+p
viCc quen ry nli rc va moi trudng k€m so6t.
Crc roi ro tei chinh ma Tap doen phdicf.:u bao gdm nli ro tin dung, rUi ro th!trudng va
rii ro ho?t dong.
1. Ror Ro rH! TRI PdNG:
26
41.514.118
)i,)iitl
:i.l: '1ii'
, ,.r,r,, i(?_,.
'r,1.. .l,: /,it:ri.. ,'
!1,
!r (, ,.r,1, Lrti'tli:{' :; r iilnia:t .:111i,
,,, ,riJri ' , !r rr ',r...t, . . . Iii. .r'l'.1 . ii .. ',r -
Tronq nudc 128.353.351 169.180.378 4.613.8'18 4.598.370
Nudc naoai 1.083.903 6.186.865 2.592.215
NGAi{ HANG THUONG i,AI C6 PHAN A CHAU
THUYET MINH J..\O CAO TAI CH|NH CTigN LQC HgP NHAT
OUY II NAM 2015
1.1 RUi ,o l6i oult
T?i ngay 30 thang 6 nAm 2015
Tal6anT'An mAl vang bec, d6 quY
Ti6n gii tai Ngan hang Nha nudcTiOn glit?iva cho vay c5c TCTD kh5c (')ChunO kho5n kinh doanh (')c6c c6ng cu Bichlnh ph6i sinh va cac Bi
ou{ h?n Kh6la::hl'i o6n 1 thans Tt 1.3theng
-ri 3-6thang
TU-6:12 r,, r-s r:-thang
M5U BOsA/T4TD. HN
Oon vi: Trieu d6ng
Tdn 5, tono cono
- 2.631.978- 2.ni.315- s.2tt.585- 994.606
- 16.0,15134.573 126.353.351
3.409.770 0.519.sr2- 749.537- 2.558.521- 9.215.318
san Bichlnh kh6cCho vay khach hang (') 2.327.A42Chung khoan deu tu (') 304.982c6g v6n, dAu tu dai han (.)Taisen c6 dtnh va bet dong s6n dau tuTaisdn c6 khAc (') 231.998
24 078
2 631 9782_279_345
994 605
.t 6.0457 _167
2 384.907749.537
2 558.5217_974_311
,.ran.oai
2 196 /t352 196 946
1 009 006
, ore-ooi-
107 395 9662_497 _209
6 980 509 755 1112.730.853 26.994.845
Tdng tal6an 3.544.343 192.529.798
7-855.906
162,1108.37s
165.5993.0'13.0003.7'11.041
Nq phai treNq chlnh phi va Ngan hang NhA nuocTdn gl}icia va vay lr.t c6c TCTD khecTrAn grli crla kh6ch hanSV6n iaitrq, rly th6c dAu lu, cho vay TCTDchlu rii roTrti phi6'r ra chung chi tidn g0rNq khac
T6ng nq phti trairdrc ch6nh nh?y cdm v&i El6udt nOibingcic cam k6t vi n9 tiam OngTdng mAc chenh nh?y cAm vOI leisu,l- nol ngo?i bang
108.3657.156.726 39.309.873 34
29.42113 000 ,- 3.000.000
2.888,900 19.596,420
3 711.041
9.171.453'108.81,1.427 11.052.937
3.895.540 2 085.526 1.76517577.432_574 17_050_815 21458_353
9.711.3G2 27.749.956
- 't36.178
- 3.711.041
2.888.900 15.885.379
a1329.114 19.272.519 23.223.a2A 7.271.09t 39.309.873 3.029.455 177.153.921
172.157.6611 89.s4r.908 ('r2.170.89r) 2.133.271 (11.559.917) 51a.888 15.375.077
- (10.800.683)
2.888.900 5.084.596 {72.1s7.651) 89.541,908 (12.170.89r) 2-t33.271
_(19.q!9.991
4.575.191
(1 Khoen mqc nay kh6ng bao g6m s6 du dg phdng rui ro
27
(11.559.917) 5't4.888
(
NGAN HANG THUoNG ITIAI cO PHAN A cfiAU
THUYET MINH BAO CAO TAI CH|NH CHQN LgC HgP NHAT
ouv I NA]', 2orsMau Bosa/TcTD- HN
Don vi: Trieu ddng
AUD CAD Kh6c T6ng cong
12 053 6.141 5 626 2.63r.978- 2.279.345
4.279 859 32987 5.2fi.s85- 994.606
5.835 (4.029) 3-227 16.0,15- 128.353.351- 40.519.512- 719.537- 2.554-521
- I 14.792 9.215.318
1.2 Rli .o tiAn te
T?i ngay 30 thtng 6 nim 20{5
Tai sAnTdn mat, vang bac, de quiTiAn gii t?i Ngan hang Nhe nuocTidn giii hi va cho vay c6c TCTD khac (')Chrng khoan klnh doanh (')Cac c6ng cu tai chinh ph6i sinh va cec Bi sen taichinh kh6cCho vay kh6ch hang (')Chung khoan dau tu (*)c6p v6n, irAu tu dai h?n (')Taisdn c6 dinh va bStdong sen diu tuTai san c6 khec (')
T6n9 Ul 6in
Nq phaltra va v6n chi Bd hiruNq chlnh phrl va Ngan hang Nha nu&cTiCn gl}icia va vay tl]r clc TCTD khacTi6n giicia khach hengV6n tai lrq, iy thec d5u tu, cho vay TCTD chiuflliroTraiphi6u va chunq chi tidn gl}iNq khacV6n va c6c quY
T6ng nq phtitra va v6n chi sd h&u
Tr?ng theitian tq nol beng
Tr?ng thSi tian tO ngoal bang
Tr?ng thei tian tO nOi - ngo?i bang
VNO
1.926.4351 .444.8792.675.664
994 505
1.949 575116.199 52140.519.512
749_5372.558.5218.914.110
uso
573.642834 ,166
2.336.391
(2.045.23s)11 740 400
fi4-g7;
VANG
83_474
406 272
3 22;
EUR
17 099 7 _208
145 690 15.715
72_852 33.820,ru1- .
12_183 126 024
177.932.360 t3.58,r.638 254-982 182.767
1A 21
243.097 53.041
- 29.421
16 928 7 224
56.532 '192.529.7SE
- 7.855.90610.358 162.408.375
- 't65.599. 3.013.000
43.995 3.7fi.041- 12.342.454
s. r84.s4; 2.671.24;149 992.843 12 092.336
'136.178
3fi -g2;
1.44;
1.7s;.
192.972 22.167
7615.260
Q.67;.
3.280
3.013.0003 3r0.497
12_342_454
173.979.521 15.081.500
3.952.E39 ('t.495.852) 492.972
t4.728.1161 t5.910.240) -
1775.2771 17.407.1021 492.972
260.043 E9.711
{s.061) 93.0s6
,lll!4lq (!.q!q(116.896) ,111.398
54.353 189.496.375
2.279 3.033.423
28.013
(5.846)
fi.834t
__9.6!E
3.234
46
fi0.800.683)
__.1u!1!!E(') Khoan muc nay kh6ng bao g6m s6 du du phdng rii ro
2A
2.279
JPY
45
(
NGAN HANG THUONG IJ|AI CO PHAN A CHAU
THUYET MINH BAO CAO Tfu CHINH CH9N LQC HgP NHATouY I NAM 2015
1.3 Rii ro thanh khoin
r' ItlAu BO5a/TCTO- HN
Don vir Trieu ddng
Tel ngey 30 thang 6 nam 2015
Tll sanTian ma! vang bac, d6 q!,Y
TiOn g0r t?i Ngan hang Nha nudcTidn giitar ve cho vay cac TCTD kh6c (")Chung khoan kinh doanh (')C6c cong cu teichlnh ph6isinh va cac teisanBr chinh kh6cCho vay kh6ch hang (')Chung kho6n dAu tu (')G^r yAn, ,rA't t".,Al han /i\Taisan c6 dinh va brt dong sen dAu ILP
Tai san c6 kh6c (')
Tdng tal 6an
Nq phii t.tNq chinh phi va Ngan hang Nha nudcTi6n gii cUa va vay lu c6c TCTD khecTiAn o"j,icrl. kh6.h hi^!V6n tai kq, rly th6c dau lu, cho vay TCTD chiuriiroTr6i phi6u va chung chi lign giriNq khac
T6ng nq phai tra
MriPc ch6nh thanh khoan .dng
Taono -,d*5''1s;:13 r.i1-3rhins
aor.aui
14 717_831
1.313.730
,.'ruu.au,
Qu6 hSn
TrEn 3thAng
,o-ori
,.uur.rr',304 982
,rr.ooa
- 2.631 978- 2.279 345- 3_507.142- 994.606
- 16.045659.051 6.971.810
- 5.009.671
ar.auu ,.rru.oua
T!} 3.12thang
ooo ooo
Tri 1-5 nim
,rr-ooi
Tr€n 5 niim
36.680.6657.362.443
749_537
2_554_521
Tdng cQng
2.631.9782.279.3455.21't.585
994.606
'16.045
128.353.35140.519.5,12
749.5372.558.5219.215.318
44_072_782
7 _434_O37
23_582_421
18.694.649
2.189.894 699.006 29.227.060 r7.706.783 52.306.819 43.049.070 47.35r.r66 r92.s29.798
5.442.63886.O74.629
3 7'11_O41
108.0833.931.057
79.796
16.673
10_776
27 _gO2
3 000.000
7.855.906162.401.t75
165.5993,013.0003.71't.041
973.123 1 315 38927_5AD_574 44_411.335
15.809 42192- 13.000
95.228.308 28.569.510 46.181.916 4.118.936 3.055,251 177.153.921
2.189.894 (65.001.248) (10.862.7271 6.12{.903 38.930.134 44.295.9't5
(") Khoen muc nay kh6ng bao gdm s6 du dr,, phdng rui ro
699.006 15.375.877
'{:illt'il,lr ''
l
NGAN HANGTHUo G ]',AIcO PHAN A CHAUMeu BOSa/TCTD. HN
(tan hinh theo ThOng tu so49/20 1 4/TT-NH N N ngey 31 n 2n01 4 )
THUYET MINH BAo cAo TAI cHiNH CHQN LQc HgP NHATot V r! NAr', 2or5
i.4 Rtl ro vA gie
T+p dodn chiu rii ro vC gi6 d6i vdi cac chong kho6n v6n. Rrii ro vE 916 liCn quan ddn c6ckhoen deu tu vao chong kho6n v6n kinh doanh dugc quen ry qua viec phen tlch cdc bi6n
dong c'la gi6 thi trudng va quy6t dinh dAu tu phu thuoc vao muc lieu thu lqi nhuan ngSn
han. Dau tu vao chring kho6n v6n s5n seng da ban phu thuoc \iao mvc ticu kinh doanh
cia Tap doan c6 tinh dAn muc ti6u da dang h6a danh mvc deu tu.
2. Rur ROTIN DVNGT 'Tap doan ch5p nhan rii ro tin dung kong ho?r dong kinh doanh cUa minh. Rir ro tin dvngb nli ro khi bCn d6i tac cia Tap doen kha'rg thuc hien trach nhiCm c0a minh gay ra t6n
thSt cho Tap doen. Rrli ro tin dung phdt sirh chi y6u ti, ho?t dong cho vay hinh thanh nqvA cic khoen hm Ong, ve hoat dong deu tu tao ra c6c chrng khoan nq. Ngoai ra, cin c6
rii ro tin dung ti, cec c6ng cu ngo?i beng nhu cac cam k6t v6n. ViCc quen ly vd kicm so6trii ro tin dvng duqc thuc hien tap trung 6i Hoi d6ng lin dung, Ban chlnh sech va quen ry
tln dung vdi s|f tham gia cia dai dien HOi i,dng Quan tri va Ban T6ng Giam d6c.
Vigc dinh luqng rii ro tin dvng trong cic khoen cho vay khach hang, lien gl}i va cho vay
cgc 16 chuc tin dvng khec va clc khoan mua k5i phi6u doanh nghiep chua niCm y6t
duqc thpc hien lheo quy dlnh t?i Thong tu 022013/fT-NHNN ngey 21 lhang 01 nam
2o'13 cia Th6ng d6c Ngan heng Nha nud. ViCt Nam
Tap doan quan ry rii ro iin dung th6ng qua vigc xAy dung han muc cho vay t 6i vdi m6ikh6ch hang hay mot nh6m khech heng theo quy dinh hen hanh c0a Ngen hang Nha
nudc ViCt Nam. Ngoei ra, viCc quan li nli ro tin dung cdn t ugc thuc hien th6ng qua denh
gi6 thudng xuyen bai tei san duqc chdp :han h tai s,in th6 ch5p ve phan tich khe ndng
khech hang hay kh6ch hAng tiAm ndng c6 th6 thanh toAn g6c va lai.
IX. GIAI TRINH KET OUA KINH OOANH:
Lqi nhuan sau thu6 qui ll ndm 2015 so v4"iquy ll n5m 20'14 giam 33.367 kigu irdng ch0ydu do chi phi hoat dong quy ll n6m 20,5 tdng 1'17.620 trieu dng so vdi qui ll nem2014.
TP.HC[I, ngay 30 theng 7 nem 2015
Lap btng
l,-[K6 toen tn€ng .ro-.-1fi
'll ,.,,,,,, *ino
n ThiO6ng ThaoNguy
30
T6n Tei
; iTtlJCNG M
?l cci puil
Nguy6n V6n Hda-ai.jG i, )'. t)a