CLINICA OFTALMOLOGICA PAREDES SAS

2,019 2,018 VARIACION %H

1 ACTIVO 5.832.598.661 3.670.264.001 2.162.334.660 58,91%

11 DISPONIBLE 151.223.894 120.117.971 31.105.922 25,90%

1105 CAJA 3.582.615 2.075.987 1.506.628 72,57%

1110 BANCOS 65.736.505 3.746.438 61.990.068 1654,64%

1120 CUENTAS DE AHORRO 81.904.773 114.295.546 32.390.773- -28,34%

12 INVERSIONES 1.600.000.000 0 1.600.000.000 100,00%

1225 CERTIFICADOS 1.600.000.000 0 1.600.000.000 100,00%

13 DEUDORES 2.543.896.834 2.739.552.685 195.655.851- -7,14%

1301 CLIENTES NACIONALES FACTURACION CTE 203.208.529 84.499.850 118.708.679 140,48%

1302 CLIENTES NACIONALES FACTURACION RADIC 1.686.948.682 2.213.015.209 526.066.527- -23,77%

1303 FACTURACION RADICADA Y GLOSADA SUBSAN 88.829.861 132.395.522 43.565.661- -32,91%

1305 CLIENTES FACTURACION RADICADA CONCILI 76.327.541 170.132.299 93.804.758- -55,14%

1306 GIROS PARA ABON A CARTERA PENDIEN APL -35.548.072 0 35.548.072- 100,00%

1325 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONI 200.000.000 269.721 199.730.279 74050,70%

1330 ANTICIPOS, AVANCES Y DEPOSITOS 105.603.462 51.976.344 53.627.117 103,18%

1355 ANTICIPO DE IMPTOS Y CONTRIBUCIONES 217.152.572 90.675.648 126.476.924 139,48%

1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 956.768 7.110.640 6.153.872- -86,54%

1380 DEUDORES VARIOS 417.490 1.104.352 686.862- -62,20%

1399 PROVISION DEUDAS DIFICIL COBRO -11.626.901 11.626.901 -100,00%

14 INVENTARIOS 99.744.815 65.133.668 34.611.146 53,14%

1415 MEDICAMENTOS 14.588.135 6.982.534 7.605.601 108,92%

1420 MATERIALES MEDICO QUIRURGICOS 85.156.679 58.151.135 27.005.545 46,44%

15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 1.413.710.183 702.116.589 711.593.594 101,35%

1524 EQUIPO DE OFICINA 112.119.978 107.853.828 4.266.150 3,96%

1528 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION 173.577.882 170.205.607 3.372.275 1,98%

1532 MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO 2.656.264.123 1.852.695.316 803.568.807 43,37%

1592 DEPRECIACION ACUMULADA -1.528.251.800 -1.428.638.162 99.613.639- 6,97%

16 INTANGIBLES 24.022.936 43.343.087 19.320.151- -44,57%

1635 LICENCIAS 24.022.936 43.343.087 19.320.151- -44,57%

2 PASIVO 3.603.326.879 1.080.414.016 2.522.912.864 233,51%

21 OBLIGACIONES FINANCIERAS 2.724.587.687 90.000.000 2.634.587.687 2927,32%

2105 BANCOS NACIONALES 2.152.119.351 90.000.000 2.062.119.351 2291,24%

2120 COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL 572.468.336 572.468.336 100,00%

2195 OTRAS OBLICACIONES 0 - #¡DIV/0!

22 PROVEEDORES 134.557.300 161.538.270 26.980.970- -16,70%

2205 NACIONALES 134.557.300 161.538.270 26.980.970- -16,70%

CLINICA OFTALMOLOGICA PAREDES SASNIT 800184080-0

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO

PERDIDA DEL EJERCICIO -360.545.278

(+) PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO 99.613.639

DEPRECIACION ACUMULADA 99.613.639

DEFICIT DE EFECTIVO PROVOCADO POR LA OPERACIÓN -260.931.639

(+) DISMINUCION EN CUENTAS DE ACTIVO OPERACIONAL 199.079.376

1303 FACTURACION RADICADA Y GLOSADA SUBSAN 43.565.661

1305 CLIENTES FACTURACION RADICADA CONCILI 93.804.758

1306 GIROS PARA ABON A CARTERA PENDIEN APL 35.548.072

1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 6.153.872

1380 DEUDORES VARIOS 686.862

1635 LICENCIAS 19.320.151

(+) AUMENTO DE PASIVOS OPERACIONALES 52.837.771

2368 IMPTO IND. Y COMERCIO RETENIDO 41.166

2380 ACREEDORES VARIOS 9.182.605

2815 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 43.614.000

(-) AUMENTO EN CUENTAS DE ACTIVO OPERACIONAL -2.144.813.972

1225 CERTIFICADOS 1.600.000.000

1301 CLIENTES NACIONALES FACTURACION CTE 118.708.679

1325 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONI 199.730.279

1330 ANTICIPOS, AVANCES Y DEPOSITOS 53.627.117

1355 ANTICIPO DE IMPTOS Y CONTRIBUCIONES 126.509.850

1399 PROVISION DEUDAS DIFICIL COBRO 11.626.901

1415 MEDICAMENTOS 7.605.601

1420 MATERIALES MEDICO QUIRURGICOS 27.005.545

(-) DISMINUCION DE PASIVOS OPERACIONALES -164.712.594

2205 NACIONALES 26.980.970

2335 COSTOS Y CUENTAS POR PAGAR 21.644.008

2365 RETENCION EN LA FUENTE E IMPTO DE TIM 15.315.700

2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 13.937.000

2412 DE INDUSTRIA Y COMERCIO 29.337.344

2505 NOMINA POR PAGAR 653.554

2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS 44.774.384

2525 VACACIONES CONSOLIDADAS 226

2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 12.069.409

DEFICIT DE EFECTIVO AL FINAL DE LA OPERACIÓN -2.318.541.060


ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

DE ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2.019

(-) ACTIVIDADES DE INVERSION

COMPRA DE ACTIVOS -811.207.232

1524 EQUIPO DE OFICINA 4.266.150

1528 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION 3.372.275

1532 MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO 803.568.807

ACTIVIDADES DE FINANCIACION 3.160.854.215

2105 BANCOS NACIONALES 2.062.119.351

2120 COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL 572.468.336

2355 DEUDAS SOCIOS Y ACCIONISTAS 200.000

3705 UTILIDADES O EXCED ACUMULADOS 526.066.528

TOTAL AUMENTO DE EFECTIVO EN EL PERIODO 31.105.923

(+) SALDO DE EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 120.117.971

EFECTIVO A DICIEMBRE 31 DE 2.019 151.223.894

JUAN FELIPE SAA MARIA PATRICIA FIGUEROA MARTINEZRepresentante Legal Contadora Pùblica

Matrìcula No. 84856-T

LUCIA ANDREA VILLOTA DELGADORevisor fiscal

Matrìcula 97260 - T

ORIGEN DE FONDOS

DISMINUCIÓN DE ACTIVOS 857.150.315

1120 CUENTAS DE AHORRO 32.390.773

1302 CLIENTES NACIONALES FACTURACION RADIC 526.066.527

1303 FACTURACION RADICADA Y GLOSADA SUBSAN 43.565.661

1305 CLIENTES FACTURACION RADICADA CONCILI 93.804.758

1306 GIROS PARA ABON A CARTERA PENDIEN APL 35.548.072

1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 6.153.872

1380 DEUDORES VARIOS 686.862

1592 DEPRECIACION ACUMULADA 99.613.639

1635 LICENCIAS 19.320.151

AUMENTO DE PASIVOS 2.687.625.458

2105 BANCOS NACIONALES 2.062.119.351

2120 COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL 572.468.336

2355 DEUDAS SOCIOS Y ACCIONISTAS 200.000

2368 IMPTO IND. Y COMERCIO RETENIDO 41.166

2380 ACREEDORES VARIOS 9.182.605

2815 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 43.614.000

AUMENTO DEL PATRIMONIO 440.416.758


TOTAL ORIGEN DE FONDOS 3.985.192.530

LOS FONDOS FUERON APLICADOS A:

AUMENTO DE ACTIVOS 3.019.517.900

1105 CAJA 1.506.628

1110 BANCOS 61.990.068

1225 CERTIFICADOS 1.600.000.000

1301 CLIENTES NACIONALES FACTURACION CTE 118.708.679

1325 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONI 199.730.279

1330 ANTICIPOS, AVANCES Y DEPOSITOS 53.627.117

1355 ANTICIPO DE IMPTOS Y CONTRIBUCIONES 126.509.850

1399 PROVISION DEUDAS DIFICIL COBRO 11.626.901

1415 MEDICAMENTOS 7.605.601

1420 MATERIALES MEDICO QUIRURGICOS 27.005.545

1524 EQUIPO DE OFICINA 4.266.150

1528 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION 3.372.275


ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS


1532 MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO 803.568.807

DISMINUCION DE PASIVOS 164.712.594

2205 NACIONALES 26.980.970

2335 COSTOS Y CUENTAS POR PAGAR 21.644.008

2365 RETENCION EN LA FUENTE E IMPTO DE TIM 15.315.700

2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 13.937.000

2412 DE INDUSTRIA Y COMERCIO 29.337.344

2505 NOMINA POR PAGAR 653.554

2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS 44.774.384

2525 VACACIONES CONSOLIDADAS 226

2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 12.069.409

DISMINUCION DE PATRIMONIO 800.962.036

3605 UTILIDAD O EXCED DE EJERCICIO 800.962.036

TOTAL FONDOS APLICADOS 3.985.192.5300

JUAN FELIPE SAA MA.PATRICIA FIGUEROA MARTINEZ

Representante Legal CONTADOR PUBLICO TP 84856-T


LUCIA ANDREA VILLOTA DELGADO

Revisor fiscal

PATRIMONIO AL INICIO DEL PERIODO 2.589.849.986

CAMBIOS EN UTILIDADES DEL EJERCICIO

3605 UTILIDAD O EXCED DE EJERCICIO -800.962.036

CAMBIOS EN UTILIDADES DE EJERCICIOS ANTERIORES


PATRIMONIO A DICIEMBRE 31 DE 2.019 2.229.271.782

JUAN FELIPE SAA MARIA PATRICIA FIGUEROA MARTINEZ

Representante Legal Contadora Pùblica

Matrìcula No.



ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO


LUCIA ANDREA VILLOTA DELGADO

Revisor fiscal

2,019 2,018 VARIACION %H

4 INGRESOS 2.621.971.784 5.051.221.869 -2.429.250.084 -48,09%

41 OPERACIONALES 2.512.643.163 4.627.822.885 -2.115.179.722 -45,71%

4110 UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA 227.166.803 377.057.415 -149.890.612 -39,75%

4120 UNIDAD FUNCIONAL DE QUIROFANOS Y SALA 1.298.048.228 2.662.223.218 -1.364.174.990 -51,24%

4125 UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO DIAGNOSTICO 829.485.952 1.167.996.432 -338.510.480 -28,98%

4135 UNIDAD FUNCIONAL DE MERCADEO 169.056.187 480.219.878 -311.163.691 -64,80%

4175 DEVOL, REBAJAS Y DCTOS EN VTAS DE SER -23.278.108 -56.218.828 32.940.720 -58,59%

6 COSTOS 1.729.497.695 3.033.568.604 -1.304.070.909 -42,99%

61 COSTO DE PRESTACION DE SERVICIOS 1.732.251.276 3.052.031.917 -1.319.780.641 -43,24%

6110 UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA 76.628.096 319.733.212 -243.105.116 -76,03%

6120 UNIDAD FUNCIONAL QUIROFANOS Y SALAS 1.187.370.775 1.571.888.557 -384.517.782 -24,46%

6125 UNIDAD FUNC. APOYO DIAGNOSTICO 175.131.806 635.603.749 -460.471.943 -72,45%

6135 UNIDAD FUNCIONAL DE MERCADEO 293.120.599 524.806.399 -231.685.800 -44,15%

62 DEVOLUCIONES FACTURACION -2.753.581 -18.463.313 15.709.732 -85,09%

6225 DEVOLUCIONES -2.753.581 -18.463.313 15.709.732 -85,09%

UTILIDAD BRUTA 783.145.468 1.594.254.281 -811.108.813 -50,88%

5 GASTOS

51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 1.044.929.713 1.134.611.166 -89.681.452 -7,90%

5105 GASTOS DE ADMINISTRACION 1.044.929.713 1.134.611.166 -89.681.452 -7,90%

510505 GASTOS DE PERSONAL 617.215.010 564.551.646 52.663.365 9,33%

510510 HONORARIOS 118.171.247 127.781.130 -9.609.883 -7,52%

510515 IMPUESTOS 30.275.300 -30.275.300 -100,00%

510520 ARRENDAMIENTOS 21.206.030 22.494.343 -1.288.313 -5,73%

510525 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 11.244.825 5.593.889 5.650.936 101,02%

510530 SEGUROS 19.751.170 15.616.668 4.134.502 26,47%

510535 SERVICIOS 81.368.962 76.267.386 5.101.576 6,69%

510540 LEGALES 3.765.337 2.692.152 1.073.185 39,86%

510545 MANTENIMIENTO REPARACIONES Y ACCESOR 13.464.565 44.344.715 -30.880.150 -69,64%

510550 ADECUACION E INSTALACION PROPIEDAD A 3.255.212 10.164.260 -6.909.048 -67,97%

510555 GASTOS DE VIAJE 12.180.043 7.654.981 4.525.063 59,11%

510560 DEPRECIACIONES 99.613.639 177.501.828 -77.888.189 -43,88%

510570 DIVERSOS 43.693.674 49.672.869 -5.979.195 -12,04%

52 VENTAS 48.435.157 6.988.000 41.447.157 593,12%

5205 GASTOS DE VENTAS 48.435.157 6.988.000 41.447.157 593,12%

520510 HONORARIOS 19.500.000 6.988.000 12.512.000 179,05%

520535 SERVICIOS 28.935.157 28.935.157 #¡DIV/0!

UTILIDAD OPERACIONAL -310.219.402 452.655.115 -762.874.518 -168,53%


ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVOS

CLÍNICA OFTALMOLÓGICA PRAGA S.A.S NIT. 900.184.080-0

REVELACIONES A LOS ESTADOS DE CAMBIO DE LA SITUACION FINANCIERA .A 31 DE DICIEMBRE DE 2019. Cifras en Pesos Colombianos.

NOTAS DE CARÁCTER GENERAL INFORMACIÓN GENERAL:

Tipo de sociedad: SOCIEDAD POR ACCIONES SIMPLIFICADA (S.A.S)

Número de establecimientos comerciales: 1 Establecimiento domiciliado en Pasto: Clínica Carrera 42, No. 18ª-56 Piso 5 Clínica Los Andes.

Código CIIU: 8621

Objeto social: El objeto de la empresa tiene las siguientes actividades. Prestar el servicio de salud en el área de oftalmología y afines. La junta General de socios podrá extender cobertura de la prestación de servicios de salud a otras áreas de la ciencia de medicina en cumplimiento del objeto social. La sociedad podrá suscribir todo tipo de contratos de prestación o compraventa de servicios de salud y/o materiales y equipo médico quirúrgicos.

INFORMACIÓN TRIBUTARIA: La Clínica tiene bajo su deber formal presentar y cancelar los siguientes impuestos e información a sus respectivos entes de control:

I. RESPONSABILIDADES NACIONALES

Responsable de Impuesto de Renta y Complementarios del Régimen Ordinario.

Agente retenedor de Retención en la Fuente sobre Impuesto de Renta y Complementarios.

Responsable de Impuesto de Ventas, clasificada en el Régimen Común, sin embargo existen servicios Exentos y Excluidos.

Responsable de suministrar información exógena para la DIAN. II. RESPONSABILIDADES TERRITORIALES:

Responsable del impuesto de industria y comercio

Agente de Retención en la Fuente del Impuesto de Industria y Comercio.

Sujeto Pasivo de Retención en la Fuente del Impuesto de Industria y Comercio.

Responsable del Impuesto Predial en propiedad ajena.

III. ENTIDADES DE CONTROL

La entidad que controla la actividad principal de LA CLÍNICA es la Superintendencia de Salud, quien según sus resoluciones solicita información semestral y anual para ser enviada por sus medios electrónicos dispuestos para tal fin.

BASE DE ELABORACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS: Los estados financieros de LA CLÍNICA han sido elaborados de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para PYMES año 2009) emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad, de conformidad con lo dispuesto en el anexo 2 del decreto 2420 del año 2015.

Hasta el 31 de diciembre del 2015, de conformidad con la legislación vigente a la fecha, la Entidad preparó y presentó sus estados financieros de acuerdo con lo dispuesto por los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, establecidos en el Decreto 2649 de 1993. La información financiera correspondiente a períodos anteriores, incluida en los presentes estados financieros con propósitos comparativos, ha sido modificada y se presenta de acuerdo con el nuevo marco técnico normativo. La presentación de los estados financieros se hace de acuerdo con las NIIF para PYMES donde se exige la determinación y la aplicación consistente de políticas contables, transacciones y hechos. Las políticas contables más importantes de LA CLÍNICA se establecen a continuación.

RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

HIPÓTESIS NEGOCIO EN MARCHA Los estados financieros de LA CLÍNICA están preparados bajo el supuesto de negocio en marcha, la gerencia realizara una valoración periódica de la capacidad que tiene la empresa para continuar en funcionamiento durante los siguientes periodos; cuando la gerencia de la empresa, al realizar esta valoración, sea consciente de la existencia de incertidumbres significativas sobre la continuación de la empresa como negocio en marcha, revelará este hecho en las notas, junto con la base con la que se prepararon los estados financieros, así como la razón por la cual no se considera que la entidad sea una empresa en marcha.

MONEDA FUNCIONAL: Los estados financieros de la empresa serán preparados y expresados en unidades monetarias de Pesos Colombianos (PCO).

PRESENTACIÓN Y PERIODICIDAD: LA CLÍNICA presentará información comparativa respecto del periodo comparable anterior para todos los importes presentados en los estados financieros. El conjunto de los estados financieros serán presentados de forma anual, teniendo en cuenta que el periodo a evaluar será desde el 01 de enero a 31 de diciembre.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA: Se tratara a una partida del activo o pasivo como corriente cuando esta se espera realizarla o tiene la intención de venderla o consumirla o liquidarla en su ciclo normal de operación, este es del 01 de enero a 31 de diciembre de cada año.

ESTADO DE RESULTADOS: LA CLÍNICA presentará su resultado integral total para un periodo en un único estado de resultado integral, por lo que el estado del resultado integral presentará todas las partidas de ingresos y gastos reconocidos en el periodo. Un cambio del enfoque de un único estado al enfoque de dos estados o viceversa es un cambio de política contable.

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO: Se presentará un estado de resultados y ganancias acumuladas en lugar de un estado del resultado integral y un estado de cambios en el patrimonio de forma separada cuando los únicos cambios en el patrimonio durante los periodos para los que se presentan estados financieros surgen del

resultado, pago de dividendos, correcciones de errores de los periodos anteriores y cambios de políticas contables.

FLUJO DE EFECTIVO: Para elaborar el flujo de efectivo, se utilizará el Método indirecto, debido a que es un modelo que genera mayor relevancia en la información presentada.

MEDICIÓN INICIAL INSTRUMENTOS FINANCIEROS: Al reconocer inicialmente un activo financiero o un pasivo financiero, LA CLÍNICA lo medirá al precio de la transacción (incluyendo los costos de transacción excepto en la medición inicial de los activos y pasivos financieros que se miden al valor razonable con cambios en resultados) excepto si el acuerdo constituye, en efecto, una transacción de financiación.

MEDICIÓN INICIAL DE LOS INVENTARIOS: Los inventarios se medirán a su precio de costo, se utilizará para la valorización del inventario el método del promedio ponderado. 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑖𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜

= 𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑎𝑑𝑞𝑢𝑖𝑠𝑖𝑐𝑖ó𝑛 + 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑡𝑟𝑎𝑛𝑠𝑓𝑜𝑟𝑚𝑎𝑐𝑖ó𝑛 + 𝑜𝑡𝑟𝑜𝑠 𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 − 𝑑𝑒𝑠𝑐𝑢𝑒𝑛𝑡𝑜𝑠

MEDICIÓN INICIAL PROPIEDADES DE INVERSIÓN: Se medirán las propiedades de inversión por su costo; El costo de las propiedades de inversión comprada comprende su precio de compra y cualquier gasto directamente atribuible Si el pago se aplaza más allá de los términos normales del crédito, el costo es el valor presente de todos los pagos futuros. El costo de las propiedades de inversión construidas por ella misma de acuerdo con las políticas de medición inicial de propiedad, planta y equipo que se establecen en este manual.

MEDICIÓN POSTERIOR AL RECONOCIMIENTO DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN: Las propiedades de inversión cuyo valor razonable se puede medir de manera fiable sin costo o esfuerzo desproporcionado, se medirán al valor razonable en cada fecha sobre la que se informa, reconociendo en resultados los cambios en el valor razonable. Cuando ya no esté disponible una medición fiable del valor razonable sin un costo o esfuerzo desproporcionado, para un elemento de propiedades de inversión que se mide utilizando el modelo del valor razonable, la entidad contabilizará a partir de ese momento la partida como propiedades, planta y equipo, de acuerdo con las políticas de propiedad, planta y equipo.

MEDICIÓN INICIAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO: Se medirá un elemento de propiedades, planta y equipo por su costo en el momento del reconocimiento inicial.

MEDICIÓN POSTERIOR PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO: Se medirán todos los elementos de propiedades, planta y equipo tras su reconocimiento inicial al costo menos la depreciación acumulada y cualesquiera pérdidas por deterioro del valor acumuladas.

DEPRECIACIÓN DE LA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO: Los tiempos de vida útil que se establecen para la LA CLÍNICA son:

CLASIFICACIÓN TIEMPO

Maquinaria y equipo 120 meses

Muebles y enseres 120 meses

Equipo de computación 60 meses

Equipo de comunicaciones 60 meses

Maquinaria y equipo médico científico 120 meses

El método de depreciación que mejor refleja el desgaste de los elementos de propiedad planta y equipo en la clínica y por tanto será el utilizado es: el método de depreciación lineal. El tiempo de depreciación, será revisado anualmente, para que este esté ajustado a la realidad financiera de la entidad, de no ser así deberá ajustarse a dicha realidad.

MEDICIÓN INICIAL DEL PASIVO: Se medirá los instrumentos de patrimonio al valor razonable del efectivo u otros recursos recibidos o por recibir, neto de los costos directos de emisión de los instrumentos de patrimonio. Si se aplaza el pago y el valor en el tiempo del dinero es significativo, la medición inicial se hará sobre la base del valor presente.

MEDICIÓN INICIAL DEL PATRIMONIO: Se medirán los instrumentos de patrimonio al valor razonable del efectivo u otros recursos recibidos o por recibir, neto de los costos directos de emisión de los instrumentos de patrimonio. Si se aplaza el pago y el valor en el tiempo del dinero es significativo, la medición inicial se hará sobre la base del valor presente

MEDICIÓN DE LOS INGRESOS: LA CLÍNICA medirá los ingresos de actividades ordinarias al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir. El valor razonable de la contraprestación, recibida o por recibir, tiene en cuenta el importe de cualesquier descuento comercial, descuentos por pronto pago y rebajas por volumen de ventas que sean practicados por la entidad.

NOTAS DE INFORMACIÓN DE APOYO NOTA.1- Efectivo y equivalente de efectivo La Clínica no dispone de efectivo restringido entre los valores representados en su estado de situación financiera, se toma como política de la empresa en el manejo de recursos la creación de cuentas para destinos específicos y presupuestos determinados como farmacia, óptica, prestaciones sociales, Fondo de empleados y los recursos que entregó Colciencias con fines de investigación. A 31 de diciembre se realizo una conciliación del efectivo y equivalente el cual se encontraba representado de la siguiente manera:

DETALLE 2019 2018

CAJA GENERAL 3.582.615 2.075.987

CUENTAS CORRIENTES 65.736.505.47 3.746.437.89

Banco de Occidente No.039-59000-1 3.649.719.47 1.346.030.97

Banco BBVA No.695-02032-1 18.843.786 14.493.6804

Banco BBVA No. 695-031575 Colciencias 43.243.000 0

CUENTAS DE AHORRO 81.904.773.07 114.295.546.38

Banco de Occidente No. 039-88751-8 32.844.49 5.640.804.57

Banco de Occidente No. 039-92892-4 250.775.93 3.097.168.40

Banco de Bogotá 22.836 48.059.676.00

Banco BBVA cuenta de ahorros (Farmacia) 5.048.960.00 0

Alianza Fiduciaria 896.963.09 5.825.431.36

Fiduciaria Bogotá 565.916.10 549.893.23

Fiduciaria BBVA 69527715404 58.898.004.98 51.122.272.82

Fiduciaria BBVA Fondo de Empleados 5.994.192.71 0

Fiduciaria BBVA 19028484885 (ahorros) 10.194.279.77 0

Nota.2- Cuentas por cobrar a clientes

Se mide este instrumento financiero al Valor presente considerando la cartera una cuenta por cobrar a las Entidades con que la Clínica tiene contratos de prestación de servicio, la Clínica en su política de estabilidad y cuido de los recursos ha tratado de mantener una cartera sana, en el mes de junio se hizo reproceso de radicación de las facturas de Medimás de los meses de agosto 2018 a marzo de 2019 y llegando a una conciliación para empezar recaudar y recuperar en el mes de septiembre y hasta diciembre de recuperó el 50% de la cartera con más de 360 días, En el mes de octubre de envía toda la documentación y soportes para el reconocimiento de la deuda de Café Salud en liquidación, se espera la resolución de Café Salud del reconocimiento de la deuda. Comfamiliar de Nariño hace abonos por giro directo 50%, se recupera mediante cobros y conciliaciones 30% y toman un descuento del 20%. Durante el año 2019 se hace visitas a las diferentes entidades con quien presenta la Clínica cuentas por cobrar, se hacen conciliaciones, recuperaciones y se asisten a las mesas programadas por el Ministerio de Salud. Se visita al Putumayo a UNIMAP para programar pagos y se llegan acuerdos mensuales de 10.000.000, de esta misma forma se factura para no sobrepasar el presupuesto. Sánitas se hace una recuperación en promedio de 60 días en el Contrato de Riesgo compartido.

Concepto NO VENCIDAS DE 1 A 30 DIAS DE 31 A 60 DIAS DE 61 A 90 DIAS DE 91 A 120

DIAS

DE 121 A 180

DIAS

DE 181 A 360

DIAS

MAS DE 360

DIAS Total

ALLIANZ S.V - 31,400.00 - - - - - - 31,400.00

ASMET SAS - 27,602,988.00 13,806,762.00 6,086,025.00 - - - - 47,495,775.00

ASOCIACION MUTUAL ASMET - - - - - - 8,700.00 5,214,238.00 5,222,938.00

C. LOS ANDES - 189,000.00 54,000.00 - - 27,000.00 245,270.00 - 515,270.00

CAFESALUD - - - - - - - 426,878,788.00 426,878,788.00

COLMEDICA MP 29,675.00 66,950.00 - - 308,600.00 - - - 405,225.00

COLMENA S.V 21,543.00 - - - - - - - 21,543.00

COLSANITAS MP - 11,615,356.00 4,045,632.00 581,594.00 211,954.00 1,564,518.00 - - 18,019,054.00

COMFAMILIAR - 223,520,594.00 52,678,379.00 13,989,867.00 11,375,562.00 575,600.00 - - 302,140,002.00

COOMEVA M.P - 248,000.00 3,327,900.00 493,300.00 - - - - 4,069,200.00

ECOPETROL 3,303,050.00 6,117,091.00 35,000.00 - - - - - 9,455,141.00

FOONDESNAR - - - - 685,000.00 375,000.00 - - 1,060,000.00

IPS LOS ANGELES - 240,000.00 210,000.00 - - - - - 450,000.00

MALLAMAS - - - - - - 256,000.00 - 256,000.00

MEDIMAS - 182,133,472.00 116,548,687.00 75,230,409.00 13,182,783.00 24,346,902.00 97,762,953.00 327,605,814.00 836,811,020.00

POLICIA - 8,202,040.00 - - - - - - 8,202,040.00

POSITIVA - 229,900.00 - - - - 38,200.00 - 268,100.00

SALUD SUR - PROINSALUD - 63,678,422.00 25,301,639.00 27,102,552.00 17,335,331.00 12,180,340.00 71,940.00 - 145,670,224.00

SANITAS - 61,070,260.00 16,808,947.00 7,691,161.00 12,524,682.00 14,226,122.00 5,081,288.00 280,000.00 117,682,460.00

SEG BOLIVAR - 124,200.00 434,600.00 - - - - - 558,800.00

SENA - - - 2,302,740.00 - - - - 2,302,740.00

UNIMAP 2,815,000.00 6,674,300.00 10,427,100.00 9,776,300.00 10,011,882.00 44,086,740.00 8,459,500.00 - 92,250,822.00

TOTALES 6,169,268.00 591,743,973.00 243,678,646.00 143,253,948.00 65,635,794.00 97,382,222.00 111,923,851.00 759,978,840.00 2,019,766,542.00

CLINICA OFTALMOLOGICA PAREDES SAS

NIT 800184080-0

ESTADO DE CARTERA

Corte a: 2019-12-31

2019 2018

Cuentas por Cobrar No vencidas 6.169.268 84.499.850

Cuentas por Cobrar De 1 a 30 días 591.742.973 411.163.156





Cuentas por Cobrar Más de 360 días 759.978.840 532.203.274

totales 2.019.766.542 2.600.042.881

- ANTICIPOS - A SOCIOS

2019 2018

DAVID PAREDES SAA (préstamo por 60 días) 200.000.000 - A PROVEEDORES Y CONTRATISTAS

2019 2018

LABORATORIOS TOPCOM (anticipo microscopio especular Topcom)

24.480.000

EDGAR PAREDES( SOAT VEHICULO) 0 730.892

VICTORIA EUGENIA SAA (SS CELULAR) 0 19.511

SCHWIND LATIN SA 0 220.275

GRUPO COLORS EQUIPO SAS (anticipo autorefractómetro)

8.240.751 0

OMAR LEONEL PAREDES AGUIRRE (Anticipo de Lentes, cirugías particulares, septiembre a diciembre 2019)

70.373.730.53 26.023.231

JUAN CARLOS BASTIDAS (Anticipo cirugías Mallamas con Doctor Edgar Paredes 2017)

0 20.311.328

ALCON LABORATORIOS (Lentes Facturados sin asignar)

0 3.830.000

LENTECH (saldo a favor en factura) 525.000 0

CECILIA DEL CARMEN TUMAL ZAMBRANO (dotaciones)

2.000.000 0

PAOLA JURADO (anticipo a salario) 0 600.000

SANDRA CRISTINA ARTEAGA (mayor valor descontado)

-16.020

VICTORIA EUGENIA SAA (Anticipo Salario) 0 19.511

TOTAL 105.603.461.53 51.976.344

- ANTICIPO DE IMPUESTOS

2019 2018

DIAN RETENCION EN LA FUENTE – RENTA 217.808.069.80 90.675.647.81

ALCALDIA MUNICIPAL INDUSTRIA Y CIO 2.872..927.73 1.077.001

- CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES

2019 2018

AGUIRRE EFRAIN 300.000 500.000

AGUIRRE MARISOL 17.368 399.999

ARTEAGA ARTEAGA MARIA 420.000

CAROLASMA OMAIRA 350.000

MENESES DAYANA STEFANIA 17.368 0

PANTOJA NARVAEZ JANETH MAGDALENA 400.000

CASTRO BURBANO HUMBERTO YOBANI 3.500.000

GUERRERO MONTEZUMA ADRIANA 62.250 250.343

JURADO RISUEÑO PAOLA ANGELICA 427.150 454.000

ORTEGA LEYDI JOHANA 350.000

RECALDE JOJOA VANESSA CAROLINA 350.000

RIASCOS ASMASA CLAUDIA PATRICIA 150.000 100.000

LIBRANZA EXEQUIALES 38.200

TOTAL 956.768 7.112.542

- OTROS DEUDORES

2019 2018

GLORIA PAREDES (SS CELULARES) 417.490 444.152

BASTIDAS C JUAN CARLOS (INSTALACION RED) 0 600.000

CONSTRUIMOS PRAGA SAS 0 60.200

TOTAL 417.490 1.104.352

Nota.3- Provisiones PROVISION CUENTAS POR COBRARA 31 de diciembre de 2019, el valor de la provisión se castiga

por no tener recuperación sobre esos saldos que superan dos años, se toma como política castigar

cartera no recuperable o deuda mala, después de hacer los debidos procesos de conciliación y

cobro, en caso que exista recuperación se llevará a ingresos de la Clínica.

2019 2018

ASEGURADORA DE VIDA COLSEGUROS 0 1.129.937

CAPRECOM REGIONAL NARIÑO 0 2.225.423

CLÍNICA SALUD COOP LOS ANDES 0 190.955

COLSANITAS SA 0 666.813

COOMEVA EPS 0 1.447.900

COOMEVA MP 0 440.819

COSMITET LTDA 0 239.164

EPS SANITAS 0 752.769

MALLAMAS EPS 0 520.688

NUEVA EPS 0 182.325

POLICIA NACIONAL 0 1.726

SALUD COOP EPS 0 3.831.082

TOTAL 0 11.626.901

Nota.4- Inventario El inventario de la Clínica Oftalmológica Paredes S.A.S está representado por medicamentos y materiales médicos que se utilizan para la realización de los procedimientos medico quirúrgicos inherentes al objeto social de la empresa, por lo cual todo este inventario se clasifica como “Inventario para la prestación de servicios”.

En el año 2019 se abre la comercialización de medicamento oftalmológica para venta al público, lentes primium de laboratorios Alcon, y medicamentos para el uso de la prestación del servicio, se hace un pedido con precios 2019 para el uso en el primer mes de 2020.

Para el año 2019

Su valorización a diciembre 31 de 2019 se hizo sobre la base de método de valuación promedio ponderado y sus saldos a la fecha de corte son los siguientes:

INVENTARIOS 2019 2018

Inventario Medicamentos 14.588.135.03 6.982.534

Inventario Materiales Médicos 85.156.679.48 58.151.135

Nota.5- Propiedad planta y equipo Teniendo en cuenta el valor representado a 31 de diciembre en la cuenta de propiedad planta y equipo, estos se encuentran representados de la siguiente forma:

DETALLE 2.018 2.018

MUEBLES Y ENSERES 112.119.977.87 107.853.828

EQUIPO DE COMPUTACIÓN 178.888.833.52 174.978.128

EQUIPO DE COMUNICACIONES 198.500 198.500

UNIDAD FUNCIONAL DE QUIRÓFANOS 809.675.048 448.427.084

UNIDAD DE APOYO DIAGNOSTICO 635.266.627.76 214.451.053

EQUIPO BIOMÉDICO 1.205.812.996 1.205.812.996

DEPRECIACIÓN ACUMULADA (1.528.251.800.21) (1.428.638.162)

TOTAL 1.413.710.182.94 702.116.589

Se compra activos fijos para el desarrollo del objeto social,

Inmobiliario para Óptica Oqula $4.266.149

UPS para Equipos de Cómputo $3.910.705

Unidad equipo de Quirófanos $361.247.964, Equipo IQ 577 Laser system, Costellatión B

Equipos de ayuda diagnostica $442.320.842, Equipo Octa Angiovue, inversor de imagen de retina, cámara retinal EIDO

Se realiza depreciación anual en línea recta de acuerdo a políticas de la empresa, tomando

depreciación por cada unidad.

Nota.6- Intangibles

INTANGIBLES 2019 2018

SOFTWARE COMPUCONTA 20.509.961 36.745.383

LICENCIAS DE WINDOWS 3.512.975 6.597.704

Total 24.022.936 43.343.087

Nota.7- Obligaciones Financieras: Las obligaciones financieras presentan los siguientes saldos a la fecha:

OBLIGACIONES FINANCIERAS 2019 2018

NO CORRIENTES 572.468.336 90.000.000

BANCO BBVA LEASING 572.468.336 0

BANCO BBVA FINDETER 2.152.119.351 90.000.000

TOTAL 2.724.587.687 90.000.000

Se adquiere dos créditos de Findeter destinados a la construcción de Clínica Oftalmológica Paredes S.A.S. por valor de $2.152.119.351 a una tasa efectiva anual 5.874%, plazo de pago de 5 años, con 6 meses de período de gracia y abonos trimestrales de 92.197.145

Se financia en la modalidad de Leasing los equipos de ayuda diagnóstica y equipo biomédico a 60 meses de plazo pagando una mensualidad aproximada de $14.459.33 Nota.8- Proveedores: Se presenta a continuación el saldo a 31 de diciembre de 2018 de la cuenta de proveedores una vez

realizada la conciliación con cada uno de ellos, y su respectivo porcentaje de participación o

concentración de la deuda:

PROVEEDORES 2019 PARTICIPACION

BIOTECH HEALTH CARE 1.055.412.00 0.78%

BURBANO ERASO OLGA LUCIA 1.278.350.00 0.95%

COBO MEDICAL S.A.S.

2.518.882.00

1.87%

DISTRIBUIDORA IMPORMEDICAL S.A.S. 430.562.00 0.33%

ESPECIALIDADES OFTALMOLOGICAS S.A.S. 3.660.000.00 2.72%

EVE DISTRIBUCIONES S.A.S. 4.014.442.00 2.98%

EVOLUCIA S.A.S 628.000.00 0.47%

FUERTES MEJIA YANETH PATRICIA 242.505.00 0.18%

LABORATORIOS ALCON DE COLOMBIA SA 108.478.030.00 80.61%

OFTALQUIMICA S.A 2.061.859.00 1.53%

OXIGENOS DEL SUR 318.300.00 0.24%

PANAMERICAN INSTRUMENTAL 6.048.155.00 4.50%

0.78SUMINISTROS OFTALMOLOGICOS S.A.S. 1.792.000.00 1.33%

TECNOQUIMICAS S.A. 1.537.250.00 1.14%

UNION MEDICAL 493.553.00 0.37%

TOTAL 134.557.300.00 100%

Cumplimiento pago proveedores: 60 días promedio Nota.9- Costos y gastos por pagar: Las cuentas por pagar comerciales, honorarios, están distribuidas en los siguientes rubros:

DETALLE 2019 PARTICIPACION

COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.A. 42.775.00 0.00%

CENTRALES ELECTRICAS DE NARIÑO SA 1.753.760.00 0.26%

ENERTOTAL SA ESP 185.932.00 0.02%

BOLAÑOS DIAZ FRANK ALBEIRO 4.795.192.00 0.72%

PAREDES AGUIRRE GLORIA ELVIRA 3.085.014.00 0.46%

IBARRA AULLON LUIS FERNANDO 359.243.00 0.05%

PAREDES AGUIRRE OMAR LEONEL 203.538.413.13 30.54%

SAA LINDO VICTORIA EUGENIA 264.868.711.16 39.77%

PAREDES SAA DAVID 146.214.559.00 21.95%

ARTEAGA ROSERO SANDRA CRISTINA 23.378.763.00 3.51%

ARGOTTI GUILLERMO 2.916.820.00 0.43%

LISA SERVICIOS INTEGRALES S.A.S. 1.246.025.00 0.18%

IDMESUR 1.243.468.00 0.19%

STERILIZE SERVICE S.A.S. 497.640.00 0.07%

ALIANZA MEDICA SIGLO XXI 768.446.00 0.11%

SCHWIND LTAIN S.A. 5.750.000.00 0.86%

QUITIAQUEZ ROSERO JHON ALBERTO 225.000.00 0.03%

MERDIACOMERCE S.A.S. 1.957.431.00 0.29%

GUERRERO MONTEZUMA ADRIANA 592.742.00 0.08%

CLINICA OFTALMOLOGICA PAREDES (RECUPERACION ECOPETROL)

1.180.584.00 0.18%

TOTAL, CUENTAS POR PAGAR 666.031.667.68 100.00%

DETALLE 2019 2018

HONORARIOS 665.997.965.68 644.996.172

SERVICIOS 8.707.501 39.324.688

SERVICIOS PÚBLICOS 3.939.898 2.614.126

OTRAS CUENTAS POR PAGAR 592.742 600.000

Nota.10- Dividendos y costos por pagar: Por Acuerdo en Asamblea General 2018 no se determinó para pago dividendos de socios de utilidades decretadas en el año 2017. Nota.11- Pasivos por impuestos y retenciones:

IMPUESTOS 2019 2018

RETENCIÓN EN LA FUENTE E ICA 41.166 13.982.626

IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR 0 259.379.263

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 0 29.337.344

TOTAL PASIVOS POR IMPUESTOS 41.166 302.699.233

Nota.12- Pasivos por beneficios a empleados: Teniendo en cuenta las políticas en cuestiones laborales los saldos que quedan por pagar por beneficiosos a empleados son:

DETALLES 2019 2018

NOMINA POR PAGAR 1 653.554

VACACIONES POR PAGAR 657.227

A EPS 31.100 2.180.200

A FONDOS DE PENSIONES 8.875.300

POR ARL COLMENA 2.600 909.000

A CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR 2.006.200

PROTECCION FONDO DE CESANTIAS 24.233.306

PORVENIR FONDO DE CESANTIAS 10.139.013

FONDO NACIONAL DEL AHORRO CESANTIAS 10.114.065

VARIOS 65.073 406.776

FONDO DE EMPLEADOS CLINICA PAREDES 14.038.760 4.921.228

TOTAL PASIVOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS

14.072.461 65.095.869

Nota.14- Ingresos recibidos por Terceros Ingresos recibidos por EPS que no legalizaron los abonos para el respectivo cruce con cartera y que quedaron pendientes para legalizar cuentas por cobrar registradas en cada empresa

DETALLES 2018 2018

Salud Vida EPS 1.936.986

Mallamas EPS Indígena Mayor valor pagado 19.724.871.00 26.805.195

Medimas EPS mayor valor pagado 1.030.355.45 3.143.002

Consignación sin identificar 0 575.452

Colciencias 43.250.000.00

TOTAL INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS

64.005.226.45 32.460.635

Colciencias entrega recursos con fines de investigación de acuerdo a programa presentado a Gobernación de Nariño para innovación empresarial Con Mallamas se tiene un saldo a favor el cual, se solicita certificación para hacer la respectiva devolución sin que hasta diciembre 31 nos entreguen el estado de cartera ya que se encuentran en auditoría.

Nota.13- Patrimonio: Capital social: El capital social de la empresa está representado en acciones divididas en los socios de la siguiente manera:

IDENTIFICACION NOMBRE SOCIO PARTICIPACION VALOR

C.C.31,926,077 SAA LINDO VICTORIA EUGENIA 20%

$48.235.400

C.C.1.018.489.821 PAREDES SAA LAURA 20% 48.235.400

C.C. 1.010.170.166 PAREDES SAA DAVID 20% 48.235.400

C.C. 1.015.421.050 PAREDES SAA DANIELA 20% 48.235.400

C.C. 12,976,003 PAREDES AGUIRRE OMAR LEONEL 10%

24.117.700

C.C. 45,480,893 MALO PARDO LILIANA MARIA 10%

24.117.700

TOTAL 100% 241.177.000

Reservas: Las reservas registradas se realizan de acuerdo a la normatividad legal vigente con una tasa del 33% del valor de las utilidades después de impuestos. $79.149.98 Resultados del Ejercicio: La corriente generada por el uso de los recursos en el desarrollo del objeto social de la Institución y presenta el siguiente resultado.

CONCEPTO 2019 2018

RESULTADOS DEL EJERCICIO --360.545.278.00 440.383.831.60

Para el año 2019 se registra una pérdida debido a la disminución de ingresos tal y como registra el estado de resultados.

Nota.14- Ingresos de actividades ordinarias Los detalles de los ingresos por unidad funcional de la empresa son los siguientes:

CONCEPTO 2019 2018

UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA 227.166.803.00 377.057.415

UNIDAD FUNCIONAL DE QUIRÓFANOS 1.298.048.228.00 2.662.223.215

UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO DIAGNOSTICO

829.485.952.00 1.167.996.432

UNIDAD FUNCIONAL DE MERCADEO 169.056.187.00 480.219.877

DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS -23.278.108.00 -59.674.058

EXCEDENTE DE SANITAS -2.269.991.00 0

TOTAL INGRESOS 2.512.643.163.00 4.627.822.885

Los detalles de los ingresos expresados por terceros son los siguientes:

Disminución de prestación del servicio 53.74%,

Por disposición de la directiva se restringe la prestación de servicios a Medimás hasta lograr la conciliación, reconocimiento y recuperación de cartera.

En la prestación de servicios a particulares comprendidos Particulares, Clientes COP, Protegemos la participación de 18.69%, se logra mediante campañas de prestación de servicios, publicidad radial, escrita, página web y trabajo general publicitario para el incremento de participación en el paciente particular

Las empresas de prestación especial de servicio como Policía Nacional y Sena se presta el servicio de la nueva especialidad de retina.

Se termina vinculo contra actual con Mallamas EPS

Se renueva contrato con Sánitas EPS a partir del mes de noviembre de 2019, en la modalidad de riesgo compartido, con una facturación mensual asignada de $48.000.000

Por comportamiento de cartera se disminuye el servicio de ASMET SALUD

Nota.15- Costos Costos pagados y causados en el desarrollo de la actividad operacional de la empresa

COSTOS 2019 2018

HONORARIOS 708.913.093.38 1.962.034.684

GASTOS DE PERSONAL Y QUIROFANO 528.921.864.00 304.848.642

OTROS SERVICIOS (TEMPORALES, SALVI) 2.455.411.00 4.666.429

HONORARIOS CAMPIMETRIA 26.123.039 36.040.087

MANTENIMIENTO EQUIPO MEDICO 159.410.951 192.842.516

SUMINISTRO DE MEDICAMENTOS Y MATERIALES

293.120.598.98 524.806.399

DIVERSOS UTILES ASEO CAFETERIA TAXIS 16.324.830 8.567.817

TOTAL 1.729.497.694.84 3.033.798.604

INGRESOS OPERACIONALES 2019 PARTICIPACION 2018 PARTICIPACION

MEDIMAS 550,656,521 21.92% 2,357,289,808 50.42%

CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR 417,517,568 16.62% 180,000 0.00%

PARTICULARES 266,984,291 10.63% 169,459,300 3.62%

ESP SANITAS 258,328,439 10.28% 518,971,155 11.10%

UNION TEMPORAL SALUDSUR2 248,940,148 9.91% 11,343,910 0.24%

UNIMAP E.U. 135,335,782 5.39% 68,842,344 1.47%

PROTEGEMOS 132,866,870 5.29% 8,935,200 0.19%

ECOPETROL 125,063,455 4.98% 146,322,676 3.13%

COLSANITAS SA 97,660,380 3.89% 48,428,140 1.04%

ASMET SALUD REGIONAL NARIÑO 80,832,459 3.22% 186,742,825 3.99%

PACIENTES COP 69,714,197 2.77% 25,058,000 0.54%

POLICIA NACIONAL 38,138,162 1.52% 984,400 0.02%

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA 26,970,340 1.07% 0 0.00%

POSITIVA COMPAÑÍA DE SEGUROS 19,727,404 0.79% 10,225,000 0.22%

COOMEVA MEDICINA PREPAGADA 17,232,960 0.69% 6,231,200 0.13%

CLINICA SALUD COOP LOS ANDES 4,809,295 0.19% 7,994,850 0.17%

COMPAÑÍA DE SEGUROS BOLIVAR 3,699,950 0.15% 1,030,310 0.02%

MALLAMAS EPS INDIGINA 3,647,665 0.15% 1,081,151,313 23.12%

SEGUROS DE VIDA SURAMERICANA 2,569,750 0.10% 5,645,448 0.12%

COLMEDICA MEDICINA PREPAGADA 2,279,225 0.09% 2,558,600 0.05%

IPS LOS ANGELES 2,175,000 0.09% 0 0.00%

RELIGIOSAS FRANCISCANAS 1,828,000 0.07% 400,000 0.01%

COLMENA RIESGOS PROFESIONALES 1,520,102 0.06% 1,300,228 0.03%

FONDESSNAR 1,135,000 0.05% 12,220,000 0.26%

LIBERTY SEGUROS 684,000 0.03% 0 0.00%

CAJA DE COMPENSACION COMPENSAR 656,200 0.03% 1,242,500 0.03%

GLOBAL VISION 500,000 0.02% 0 0.00%

ALLIANZ SEGUROS DE VIDA 445,200 0.02% 1,916,060 0.04%

CEHANI 414,800 0.02% 600,000 0.01%

EMSSANAR 220,000 0.01% 0 0.00%

FIDUCIRIA LA PREVISORA 90,000 0.00% 0 0.00%

SURAMERICANA ARL RIESGOS LABORALES 0 0.00% 176,000 0.00%

2,512,643,163 100.00% 4,675,249,267 100.00%

CLINICA OFTALMOLOGICA PAREDES

NIT 800.184.080-0

RELACION COMPARATIVA DE INGRESOS POR PRESTACION DE SERVICIOS

Se toma como política el nombramiento por nómina y con salario integral a los médicos especialistas, se liquida honorarios por evento sobre la supra especialidad, y la participación de los particulares queda en un 80% para el especialista y 20% para la clínica. Nota.16- Gastos por beneficios a empleados Se discriminan así:

DETALLE 2019 2018

SUELDOS 400.240.027 364.661.852

HORAS EXTRAS Y RECARGOS 846.129 5.906.467

INCAPACIDADES 1.799.033 400.000

AUXILIO DE TRANSPORTE 14.457.768 16.098.707

CESANTÍAS 32.932.056 31.847.279

INT /CESANTIAS 3.953.385 3.823.015

PRIMA DE SERVICIOS 32.932.056 31.845.490

VACACIONES 16.521.853 16.566.710

BONIFICACIONES 5.000.000 0

DOTACIÓN A TRABAJADORES 11.553.001 6.773.810

IVA DOTACIÓN A TRABAJADO 1.855.402 862.815

INDEMNIZACIÓN LABORAL 1.694.412

CAPACITACIÓN A PERSONAL 6.280.338.07 5.921.910

APORTE A.R.L 10.329.000 8.377.381

APORTES E.P.S 3.439.900 1.141.990

APORTES FONDOS PENSIONES 45.966.600 41.557.328

APORTES CAJA DE COMPENSACIÓN 16.389.700 14.696.576

APORTES ICBF 854.800

APORTES SENA 569.900

GASTOS MÉDICOS Y DROGAS 1.208.157.49 0

CUOTA DE APOYO Y SOSTENIMIENTO 9.019.370 2.096.049

IVA - ASUMIDO 1.066.534.93 746.434

TOTALES 617.215.010.49 565.208.646

Incremento gasto de personal 8.4% por incremento anual de salario y personal administrativo. Nota.17- Gastos por honorarios Los honorarios con los profesionales son:

DETALLES 2019 2018

REVISORÍA FISCAL 21.179.000 19.604.595

ASESORÍA JURÍDICA JUAN GOMEZ 27.350.506 25.802.535

BOLIVAR VALENCIA ASOCIADOS (JURIDICA) 0

ASESORÍA TÉCNICA

YOBANI CASTRO ASESORIA CALIDAD 26.056.000 24.590.000

BENAVIDES JUDITH DEL CARMEN (AUDITORIA)

10.660.000 7.960.000

SANDRA CABEZAS CASTILLO (SST) 990.000

BOHORQUES DE MORENO AMPARO(ARCHIVO)

4.500.000

ANGELA LASSO MEDINA (COBRO CARTERA MEDIMAS)

2.200.000

COMPUCONTA 15.537.142 11.900.000

MESIAS JOSE FERNANDO (SG SST) 2.970.000 2.350.000

CORAL CABRERA CARLOS (COSTOS ) 0 4.000.000

BUESACO LIBARDO (SALUD IPS) 300.000

ARMANDO GIANDINI (ASESOR FINANCIERO) 2.000.000

RAMOS RAMOS MARIO ALEXANDER (SEGURIDAD INFORMATICA)

20.874.000

DAYANA STEFANY MENESES (GESTION DOCUMENTAL)

357.599

MARTHA BASTIDAS (ASESORIA CUENTA DE COBRO JUAN CARLOS BASTIDAS)

2.91.000

PABON PEREIRA CESAR (GUIAS CLINICA) 2.000.000

SONIA AMPARO RAMIREZ (TALENTO HUMANO)

6.300.000

OTROS 180.000 4.200.000

ARCOS ORDOÑEZ LUISA (DEPURACION CARTERA MEDIMAS)

2.000.000

ARCILA JAIRO (ASESORIA ICONTEC) 180.000 150.000

LONDOÑO CAMACHO LEYDI (ESTUDIO DE CARGA LABORAL)

1.050.000

KUMARA (INSPECC PUESTO TRABAJO INSTRUMENTADORA)

ROSERO BUCHELY LUIS EDUARDO

MARIO QUINTANA (ASESORIA MGA) 1.000.000

SIGLO XXI ADMINISTRACIÓN

CENTRO COMERCIAL VALLE DE ATRIZ

HONORARIOS 118.171.247.00 127.781.130

Nota 18. Gastos de Impuestos distinto a Gastos por Impuesto a las Ganancias

DETALLES 2019 2018

INDUSTRIA Y COMERCIO 0 30.275.300

OTROS (IMPORIQUEZA)

0 30.275.300

Nota.19- Arrendamientos Operativos Los arrendamientos operativos en los que se ve involucrados la Clínica como arrendatario son:

DETALLES 2019 2018

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 19.276.000 19.516.857

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTES 1.930.030 1.820.397

EQUIPO DE COMUNICACIÓN (REGISTRO DE DOMINIO DRIVE V4)

0 1.157.089

21.206.030 22.494.343

Los contratos corresponden a las Instalaciones Administrativas, Local 258 de Centro comercial Valle de Atriz donde funcionará la Optica de la Clínica. SE contrata con el mensajero de la empresa la motocicleta como medio de transporte Nota.20- Seguros: Las pólizas de seguros adquiridos durante el periodo 2019 fueron:

DETALLE 2019 2018

DE CUMPLIMIENTO (CONTRATOS) 854.676 597.276

OTROS (EQUIPOS MEDICOS, HURTOS, DAÑOS, RESPONSABILIDAD CIVIL)

18.896.493.50 15.019.392

TOTALES 19.751.169.50 15.616.668

Nota.21- Servicios: Los servicios necesarios para la prestación de servicios de la Clínica son:

DETALLES 2019 2018

ASEO Y VIGILANCIA 1.878.257 1.892.644

TEMPORALES (COSEG, QUIROFANOS, REEMPLAZOS)

6.607.259 100.000

APROCESAMIENTO DE DATOS 2.416.340.34

ENERGÍA ELÉCTRICA 23.411.337 22.926.692

SERVICIO TELÉFONO CELULARES INTERNET 19.270.646.66 26.590.489

ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 815.870 1.295.040

TRANSPORTE FLETES Y ACARREO 764.820 2.505.092

ADMINISTRACION PROPIEDAD HORIZONTAL (LOCALES ADMCION, PISO 5 CLINICA)

21.864.713 20.606.640

OTROS (BOMBEROS VOLUNTARIOS, SAICO ACIMPRO)

2.055.523.77 350.789

TOTAL 81.368.961.77 83.255.386

Nota.22 Gastos Legales Los gastos administrativos y misionales que se pagan para el funcionamiento de la empresa y se detallan así

DETALLE 2019 2018

Registro Mercantil 3.694.100 2.165.500

Tramites y Licencias (IDSN, cámara de comercio de nombre)

358.500

Otros (autenticación derechos notariales cambio de nombre)

71.237 168.152

TOTALES 3.765.337 2.692.152

Nota.23- Mantenimiento, Reparaciones, Adecuaciones e Instalaciones: Son los arreglos necesarios para el normal funcionamiento de las instalaciones y equipos, y están discriminados así:

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 2019 2018

EQUIPOS DE OFICINA 825.000 486.000

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 2.979.400 5.406.030

PROGRAMAS SOFTWARE 9.660.075 38.452.685

TOTAL 13.464.565 44.344.715

ADECUACIONES E INSTALACIONES 2019 2018

INSTALACIONES ELÉCTRICAS 3.148.112 6.261.000

REPARACIONES LOCATIVAS 107.100. 3.913.260

TOTAL 3.140.909 10.164.260

Nota.24- Gastos de Viaje Gastos realizados por funcionarios de la empresa con el fin de diligenciamientos, trámites, promociones, conciliaciones de cartera, para cumplir con el desarrollo del objeto social de la empresa y están relacionados así:

GASTOS DE VIAJE Y MANUTENCION 2019 2018

ALOJAMIENTO Y MANUTENCION 593.000 1.562.356

PASAJES AEREOS Y TERRESTRES 10.340.053 5.065.907

OTROS 1.246.990 849.000

TOTAL 12.180.043 7.477.263

Nota.23- Gastos diversos Están representados en:

DETALLES 2019 2018

LIBROS SUSCRIPCIONES Y REVISTAS 401.000 517.900

GASTOS DE REPRESENTACION 180.000

ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERÍA 10.938.004 11.570.708

PAPELERÍA Y FOTOCOPIAS 8.265.252 13.628.567

TAXIS Y BUSES 1.137.600 1.352.800

CASINO RESTAURANTES 2.398.287 5.452.000

ESTAMPILLAS 272.876 0

PARQUEADEROS 6.200

AJUSTE AL PESO 33.446

COMSIONES (RECUPERACION CARTERA) 17.990.950 11.920.000

OTROS (TELEFONO, CELULAR BAJO COSTO ACCESORIOS LINTERNAS, STIVAS, CHAPAS, ILUMINACION PARA LOCAL, SEÑALIZACION)

2.082.135 5.191.248

TOTAL 43.693.674 49.672.869

Nota.24- Gastos de Ventas y Publicidad Están representados todos los gastos que recurren a la promoción de los servicios prestados por la clínica como son publicidad radial, televisiva y escrita, se arrenda un local para nuevo funcionamiento de óptica, para el año 2019 se representan así

GASTOS DE VENTAS 2019 2018

HONORARIOS 19.500.000 6.988.000

SERVICIOS 28.935.157

ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 63.620

PUBLICIDAD PROPAGANDA Y PROMOCION 28.875.537

TOTAL 48.435.157 6.988.000

Nota.23- Otros ingresos Los detalles de los otros ingresos están representados de la siguiente forma:

OTROS INGRESOS 2019 2018

RENDIMIENTOS FINANCIEROS 3.907.305.90 38.291.645

INTERESES 3.907.305.90 11.622.440

RECUPERACIONES 30.802.738.00

DEUDAS DIFÍCIL COBRO 182.978.945

DESCUENTOS CONCEDIDOS 21.532.961 9.909.784

REINTEGRO DE OTROS COSTOS (HISTORIAS CLINICAS FOTOCOPIAS, MEDICAMENTOS)

4.453.511.16 5.394.781

RECUPERACION TRIBUTARIA 2.922.000 22.984.387

INGRESOS DE EJERCICIOS ANT 683.676

INCAPACIDADES 4.822.654 683.676

OTROS INGRESOS 2019 2018

DIVERSOS 81.960.024.25 163.155.676

APROVECHAMIENTOS 19.755.428 130.508.054

AJUSTE AL PESO 14.391.25 1.389.149

OTROS (RECUPERACION SALARIOS AUXILIARES)

50.026.104.00 31.258.473

TOTAL NO OPERACIONALES 109.328.621.31 423.398.984

Nota.24- Gastos Financieros: Estos gastos reflejan el manejo de los recursos de la empresa a través de las instituciones financieras nacionales y están discriminados así:

DETALLES 2019 2018

GASTOS BANCARIOS 1.738.565.60 2.002.932

COMISIONES BANCARIAS 1.090.292 2.163.800

INTERESES CORRIENTES 71.012.899.72 15.370.401

INTERESES MORATORIOS 119.878.89 31.500

IVA-GASTOS BANCARIO 376.751 757.409

IMPUESTO GRAVAMEN FINANCIERO 14.548.559.50 16.713.653

TOTALES 89.174.128.71 37.039.695

Los gastos por intereses son causados por los siguientes préstamos: Leasing Banco BBVA adquisición equipos biomédicos Intereses préstamo de consumo cuota inicial leasing Préstamo Banco Findeter Nota.25- Cartera Castigada: La cartera castigada por glosa aceptada, está representada en los siguientes clientes:

DETALLES 2018 2019

COLSANITAS MEDICINA PREPAGADA 0 0

MALLAMAS EPS INDIGINA 788.564

EPS SANITAS 287.182 0

MEDIMAS 537.200 0

824.382 788.564

Nota.26- Gastos Extraordinarios: Están representados en los siguientes conceptos, que por su origen no son deducibles de renta:

DETALLES 2.019 2.018

RETENCIÓN EN LA FUENTE NO CERTIFICADA 968.184

IMPUESTO PREDIAL 6.455.822 6.154.432

OTROS IMPUESTOS (CONTRIB A VALORIZACION)

1.621.500

CASINO Y RESTAURANTE 2.594.290 3.530.800

CASINO Y RESTAURANTE - QUIRÓFANO 294.623

OTROS (CELEBRACIONES, CONMEMORACIONES Y DONACIONES)

33.095.166

CONTRIBUCIONES 0

DESCUENTOS 339.400

IVA-GASTOS EXTRAORDINARIO 377.888.79 499.237

OTROS (GASTOS NO DEDUCIBLES DE RENTA NO CUMPLEN OBJETO SOCIAL, NO TIENEN SOPORTES)

41.432.269.57 45.331.006.43

DONACION VENTANA DE LUZ 48.811.612

MULTAS SANCIONES LITIGIOS (MARIA EUGENIA REVELO)

41.338.250

BBVA 18.088.000

TOTALES 136.313.804

Datos tomados fielmente de libros contables de Clínica Oftalmológica Praga S,A,S. a diciembre 31 de 2019 MARIA PATRICIA FIGUEROA MARTINEZ CONTADORA TP84856-T

CLINICA OFTALMOLOGICA PAREDES SAS

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