Departamento de Cesar:Situación fiscal y perspectivas

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)Numero de Municipios 25 1.102 2,3%

Area (Km 2) 22.905 1.144.748 2,0%

Población (Censo 2005 - DANE) 1.004.058 47.121.089 2,1%

PIB (Millones de Pesos) - DANE 14.346.558 531.966.420 2,7%

Inversión (Millones de Pesos) 781.455 19.286.292 4,1%

Deuda Pública (Millones de Pesos) 26.900 2.665.102 1,0%

PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 14,3 11,3

Recursos Propios per cápita (Pesos) 113.730 149.191

SGP per cápita (Pesos) 313.105 203.581

Inversión per cápita (Pesos) 778.297 409.292

Deuda Pública per cápita (Pesos) 26.791 56.559

NBI 2005 - DANE 44,72% 27,80%

Categoria Presupuestal 3

2013

Datos Básicos

Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.

En las últimas vigencias el departamento ha obtenido resultados presupuestales positivos, aunque claramente influenciados por fuentes externas como regalías y transferencias del nivel nacional, recursos que suman alrededor del 90% del total de los ingresos.

En lo que respecta al pasivo pensional, es destacable que el departamento haya alcanzado con más de una década de anticipación el ahorro esperado para atender la totalidad de este compromiso.   El departamento continúa con la medida preventiva de Plan de Desempeño en el sector salud.

• Continúan siendo retos importantes de la administración central: Monitorear la situación financiera del sector descentralizado en especial la de las

ESEs. La lucha contra el fenómeno del contrabando, presente en la zona de frontera Aumentar el recaudo de los ingresos propios. Disminuir el rezago presupuestal

Antecedentes

• En 2013 registró superávit fiscal por $100 mil millones, 0.25% superior al observado en la vigencia anterior.

• Los desahorros del FONPET, así como los recursos provenientes de fuentes externas (SGR y SGP) fueron determinantes para el resultado fiscal.

• Al finalizar el primer año del bienio 2013-2014, la entidad contaba $136 mil millones de regalías para financiar nuevos compromisos de inversión.

Balance Fiscal (% del PIB Departamental)

Evolución Balance Fiscal

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaríade Hacienda.

0,45%

0,70%0,79%

0,95%

2012 2013Balance Fiscal Balance SGR

• El departamento sigue dependiendo de fuentes externas para su financiamiento, como el SGP, SGR y recursos del balance.

• El comportamiento positivo de los ingresos tributarios se explica por los incrementos de Estampillas (150%) que reflejan un aumento en las contribuciones sobre los contratos de obra pública.

• Se presentó una disminución en el recaudo de licores (19%), fenómeno posiblemente asociado al contrabando, delito que afecta comúnmente a los departamentos fronterizos.

• El incremento en las disponibilidades de vigencias anteriores denota fallas en la programación y ejecución presupuestal pendientes de corregir.

Variación Real2013/2012 2012 2013

Ingresos de Recaudo Propio 106.003 114.191 6% 12% 9%

Ingresos por Transferencias 348.633 406.011 14% 38% 31%

Ingresos de Capital 175.004 174.152 -2% 19% 13%

Desembolsos de Crédito 0 0 Ne 0% 0%

Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 148.501 220.803 46% 16% 17%

Ingresos SGR 134.227 379.624 177% 15% 29%

TOTAL INGRESOS 912.368 1.294.782 39% 100% 100%

ComposicionesConcepto 2012 2013

valores en millones de $

Comportamientode los Ingresos

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• El 90% del gasto se destinó a inversión, el 9% fue funcionamiento y el servicio de la deuda fue 1% restante.

• En la vigencia 2013 el incremento de los gastos ejecutados por el departamento se vio positivamente influenciado por los recursos del SGR, el crecimiento real de los recursos del SGP y el desahorro FONPET.

• En 2013 el departamento no transfirió recursos al FONPET por haber alcanzado anticipadamente la meta de ahorro del calculo actuarial.

Comportamientode los Gastos

Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de Hacienda.

Variación Real2013/2012 2012 2013

Funcionamiento 46.941 51.932 9% 8% 6%

Intereses y Comisiones de Deuda 1.043 711 -33% 0% 0%

Gastos Operativos de Inversión 387.531 359.321 -9% 64% 43%

FBKF 133.027 181.856 34% 22% 22%

Amortizaciones de Deuda 12.474 6.140 -52% 2% 1%

Otros (*) 922 1 -100% 0% 0%

Gastos SGR 27.071 242.903 780% 4% 29%

TOTAL 609.009 842.865 36% 100% 100%

Composiciones

(*) Incluy e Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de v igencias anteriores

Concepto 2012 2013

valores en millones de $

Inversión total : $743.963 millones.

• A pesar del cambio normativo que trajo la reforma a las regalías, no se observa un cambio significativo en la composición del gasto de inversión y de las fuentes que lo financian.

• El sector educación continúa liderando, seguido por otros sectores, en tanto que vivienda y agua potable siguen rezagándose dentro del agregado del total de la inversión.

Distribución de la inversión

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores

57%

17%

7%

1%

5%

12%

50%

14%

6%

1%

11%

19%

2012 2013

• En 2013 el departamento sirvió deuda financiera por $6.852 millones, inferior en 53% frente a la vigencia 2012.

• No se presentaron nuevos desembolsos en 2013, el saldo de la deuda fue de $27 mil millones.

Saldo Deuda (% del PIB Departamental)

Perfil de Vencimientos (%)0,00%

0,20%

0,40%

0,60%

0,80%

1,00%

1,20%

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

0%

5%

10%

15%

20%

25%

2014

2015

2016

2017

2018

22% 22% 22%

17% 17%

Situación de la deuda

Fuente: Cálculos DAF con información de la DGCPTN - MHCP

• El 100% del endeudamiento interno, correspondió a un crédito condonable de la Nación para el saneamiento del sector hospitalario.

• La entidad tiene un crédito con CAF que representa el 80% del total de la deuda con destino el financiamiento del Plan Departamental de Aguas.

• Con corte al 1° de enero de 2014, el departamento se ubica en semáforo verde.

• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva los indicadores .

Indicador 2012 2013

Solvencia 0% 0%

Sostenibilidad 2% 2%

Semáforo VERDE VERDE

Solvencia 32% 1%

Sostenibilidad 40% 43%

Semáforo TIENE TIENE

Capacidad Real de Pago

Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97

Indicadores Ley 358/97

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• Durante el último cuatrienio, la relación entre GF e ICLD no superó el límite contemplado por la ley 617 de 2000 (70%); sin embargo ha mostrado una tendencia creciente.

• El incremento en el indicador en 2013 fue explicado por los mayores gastos de funcionamiento y el leve retroceso de los ICLD.

44%

51%

49%

56%

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

2009 2010 2011 2012 2013 2014

ICLD GF % GF/ICLD

Indicador GF/ICLD Administración Central

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• En las últimas 3 vigencias las transferencias a los organismos de control se han mantenido dentro del limite legal.

Concepto 2010 2011 2012 2013

% Gasto de Funcionamiento/ICLD 44% 51% 49% 56%

Límite 70% 70% 70% 70%

Diferencia -26% -19% -21% -14%

Transferencias a las Contraloría 2.550 2.369 2.557 2.566

Límite 2.468 2.423 2.645 2.621

Diferencia 82 -55 -88 -56

Transferencias a la Asamblea 1.356 747 1.467 1.518

Límite 1.333 1.387 1.467 1.526

Diferencia 23 -640 -1 -8

valores en millones de $

Indicadores Ley 617/00

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• La actualización del cálculo actuarial y el ritmo de crecimiento de los aportes al FONPET provenientes de las regalías, le han permitido al departamento cubrir en su totalidad el pasivo pensional.

• En 2013 el porcentaje de cubrimiento fue del 142%.

Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes % de Cubrimientodel Departamento

% de CubrimientoTotal Departamentos

2010 211.102 228.773 108,4% 21,2%

2011 135.459 278.792 205,8% 25,7%

2012 108.716 297.054 273,2% 44,7%

2013 148.621 211.555 142,3% 46,1%

(e) Estimado

Pasivo Pensional

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

La entidad continúa dependiendo de fuentes externas, las transferencias de la Nación y Regalías corresponden alrededor del 90% del total recaudado.

Es de suma importancia aumentar la capacidad del recaudo con el fin de mejorar la autonomía presupuestal.

La combinación de un superávit presupuestal importante con un elevado rezago presupuestal han sido recurrentes en los últimos años y confirman la persistencia de debilidades en la planeación financiera y en la capacidad de ejecución del gasto.

Riesgos y Retos

El departamento continúa con la medida preventiva de Plan de Desempeño en el sector salud en el marco de la aplicación de Decreto 028 de 2008, toda vez que los hospitales de la red departamental se encuentran en una débil situación financiera.

3 ESE departamentales y 10 municipales, debieron someterse a un programa de saneamiento fiscal y financiero con el Ministerio de Hacienda y Crédito Público.

La situación financiera agregada del sector descentralizado, fue deficitaria durante la última vigencia y no cuenta con activos suficientes para respaldar sus pasivos.

Riesgos y Retos