MATRIZ DE COSTOS DE LA EMPRESA TUS PISADAS LTDA

TUS PISADAS LTDA

La compañía Tus Pisadas Ltda, es una empresa dedicada a la producción y comercialización de medias y requiere el envío de un cargamento de 20.000 pares de medias de talla unica y para uso unisex, el envio se hará desde Bogota hasta Nueva York, en EE.UU. Los calculos de la empresa enmateria de costos logísticos internos, la empresa calcula la estimación de un rollo (100 mts) para la fabeicación de un par de medias con un costo por rollo de $ 2.500. De igual forma se utilizará 25 centimetros de caucho por cada par de medias a un costo de $ 1.200 el metro. Por su parte el empaque y etiquetado son a un costo de $ 200 y $ 300 respectivamente. Las medias son empacadas en cajas de carton de 50 unidades y el precio de cada caja es de $ 2.000. La empresa además, cuenta con 5 máquinas tejedoras y planta propia. El valor de sus servicios públicos es de $ 8.000.000 mensuales. En la elaboración del producto se requiere mano de obra por 840 horas de trabajo a un costo de $ 22.000 costo unitario, esta es realizada por 15 empleados que cuentan con las prestaciones sociales establecidas legalmente. El nivel de horas extras se distribuye en tres turnos de trabajo al día para entregar el producto en 30 días. Por otro lado, la empresa cuenta con almacenaje y transporte a nivel nacional propios. Los gastos aministrativos corresponden al 20% del valor total de gastos de la empresa.

MATRIZ DE COSTOS DE LA EMPRESA TUS PISADAS LTDA

TUS PISADAS LTDA

La compañía Tus Pisadas Ltda, es una empresa dedicada a la producción y comercialización de medias y requiere el envío de un cargamento de 20.000 pares de medias de talla unica y para uso unisex, el envio se hará desde Bogota hasta Nueva York, en EE.UU. Los calculos de la empresa enmateria de costos logísticos internos, la empresa calcula la estimación de un rollo (100 mts) para la fabeicación de un par de medias con un costo por rollo de $ 2.500. De igual forma se utilizará 25 centimetros de caucho por cada par de medias a un costo de $ 1.200 el metro. Por su parte el empaque y etiquetado son a un costo de $ 200 y $ 300 respectivamente. Las medias son empacadas en cajas de carton de 50 unidades y el precio de cada caja es de $ 2.000. La empresa además, cuenta con 5 máquinas tejedoras y planta propia. El valor de sus servicios públicos es de $ 8.000.000 mensuales. En la elaboración del producto se requiere mano de obra por 840 horas de trabajo a un costo de $ 22.000 costo unitario, esta es realizada por 15 empleados que cuentan con las prestaciones sociales establecidas legalmente. El nivel de horas extras se distribuye en tres turnos de trabajo al día para entregar el producto en 30 días. Por otro lado, la empresa cuenta con almacenaje y transporte a nivel nacional propios. Los gastos aministrativos corresponden al 20% del valor

Empresa Tus Pisadas Ltda

Costos de AdministraciónDetalle Valor

$ 8,000,000.00 Servico de Internet $ 300,000.00 Mantenimiento de Equipos de Oficina $ 150,000.00 Mantenimiento de Maquinaria $ 1,250,000.00 Seguros $ 1,725,353.50 Gastos de Oficina $ 600,000.00 Cafeteria $ 400,000.00 Impuesto IVA $ 27,652,666.24 Transporte $ 8,000,000.00 Nomina $ 5,302,200.40 Vigilancia y Seguridad $ 3,000,000.00

GRAN TOTAL $ 56,380,220.14

Servicios Públicos ( Agua, Luz, Teléfono, Gas, etc).

Empresa Tus Pisadas Ltda Nómina correspondiente al periodo del 1 de Junio al 30 de Junio de 2015

No. Nombre Cédula Cargo

1 Stiver Alvarez 79845321 Operario máquina2 Marcos Andres Angel 74654889 Operario máquina3 Mauricio Cala 4234211 Jefe de Producción4 Ivan Dario Plazas 1118453908 Operario máquina5 Neydi Yalile Preciado 24743245 Secretaria6 Rosa Torres 1116432890 Operario máquina7 Pedro Alean 79845389 Operario máquina8 Juan Pablo Calderon 74352243 Operario máquina9 Rafael Dominguez 82547902 Admimistrador Planta10 Nelson Gutierrez 52903748 Operario máquina11 Claudia Marcela Arevalo 347826902 Operario máquina12 Betty Maria Quintero 78464322 Operario máquina13 Krhis Alvarez 1116892344 Almacenista14 Wilton Vera 77362830 Conductor15 Samuel Diaz 4792047 Operario máquina

PROMEDIOMÍNIMOMÁXIMO

PARAFISCALES VALORCOMPENSAR 4% $ 134,785.9

ICBF 3% $ 101,089.4SENA 2% $ 67,392.9TOTAL $ 303,268.2

Presupuesto Año 2015

No. SUELDO BÁSICO DE 2014 INCREMENTO1 $ 616,600.0 $ 27,747.0 $ 644,347.02 $ 616,600.0 $ 27,747.0 $ 644,347.03 $ 1,650,000.0 $ 74,250.0 $ 1,724,250.04 $ 616,600.0 $ 27,747.0 $ 644,347.05 $ 850,000.0 $ 38,250.0 $ 888,250.06 $ 616,000.0 $ 27,720.0 $ 643,720.07 $ 616,000.0 $ 27,720.0 $ 643,720.08 $ 616,000.0 $ 27,720.0 $ 643,720.0

SUELDO+INCREMENTO

9 $ 2,200,000.0 $ 99,000.0 $ 2,299,000.010 $ 616,000.0 $ 27,720.0 $ 643,720.011 $ 616,000.0 $ 27,720.0 $ 643,720.012 $ 616,000.0 $ 27,720.0 $ 643,720.013 $ 850,000.0 $ 38,250.0 $ 888,250.014 $ 830,000.0 $ 37,350.0 $ 867,350.015 $ 616,000.0 $ 27,720.0 $ 643,720.0

TOTAL $ 12,541,800.0 $ 564,381.0 $ 13,106,181.0

Nómina correspondiente al periodo del 1 de Junio al 30 de Junio de 2015

Sueldo Básico Mensual Días Trabajados

Devengado

Sueldo del corte

$ 644,000.0 6 $ 128,800.0$ 644,000.0 7 $ 150,266.7

$ 1,724,250.0 6 $ 344,850.0$ 644,000.0 6 $ 128,800.0$ 850,000.0 7 $ 198,333.3$ 644,000.0 7 $ 150,266.7$ 644,000.0 4 $ 85,866.7$ 644,000.0 7 $ 150,266.7

$ 2,229,000.0 7 $ 520,100.0$ 644,000.0 7 $ 150,266.7$ 644,000.0 6 $ 128,800.0$ 644,000.0 7 $ 150,266.7$ 850,000.0 7 $ 198,333.3$ 830,000.0 7 $ 193,666.7$ 644,000.0 6 $ 128,800.0

$ 861,550.0 TOTAL$ 644,000.0

$ 2,229,000.0

TOTAL COSTOS DE NÓMINATOTAL NETO A PAGARTOTAL APORTES EPSTOTAL APORTE PENSIÓNTOTAL PRESTACIONES LABORALESTOTAL PARAFISCALES

Valor de hora por empleado22092.5016773572

Devengado

Valor hora extra

$ 14,800.00 3 $ 10,062.50 0 $ - 0 $ 17,266.67 3 $ 10,062.50 0 $ - 0 $ - 8 $ 71,843.75 0 $ - 0 $ 14,800.00 3 $ 10,062.50 0 $ - 0 $ 17,266.67 6 $ 26,562.50 0 $ - 0 $ 17,266.67 3 $ 10,062.50 0 $ - 0 $ 9,866.67 3 $ 10,062.50 0 $ - 0 $ 17,266.67 3 $ 10,062.50 0 $ - 0 $ - 5 $ 58,046.88 0 $ - 0 $ 17,266.67 3 $ 10,062.50 0 $ - 0 $ 14,800.00 3 $ 10,062.50 0 $ - 0 $ 17,266.67 5 $ 16,770.83 0 $ - 0 $ 17,266.67 6 $ 26,562.50 0 $ - 0 $ 17,266.67 5 $ 21,614.58 0 $ - 0 $ 14,800.00 3 $ 10,062.50 0 $ - 0 $ 207,200.0

TOTAL COSTOS DE NÓMINA$ 3,576,846.9$ 269,571.8$ 404,357.6$ 748,155.9$ 303,268.2

GRAN TOTAL $ 5,302,200.4

Valor de hora por empleado22092.5016773572

Auxilio de transporte

Hora Ext. Diurna

Horas extras nocturnas

Valor hora nocturna

Horas extras en festivos

Devengado Deducciones

Víáticos Total devengado Descuento EPS

$ - $ - $ 153,662.5 $ 5,554.50 $ 5,554.50 $ - $ - $ 177,595.8 $ 6,413.17 $ 6,413.17 $ - $ - $ 416,693.8 $ 16,667.75 $ 16,667.75 $ - $ - $ 153,662.5 $ 5,554.50 $ 5,554.50 $ - $ - $ 242,162.5 $ 8,995.83 $ 8,995.83 $ - $ - $ 177,595.8 $ 6,413.17 $ 6,413.17 $ - $ - $ 105,795.8 $ 3,837.17 $ 3,837.17 $ - $ - $ 177,595.8 $ 6,413.17 $ 6,413.17 $ - $ 250,000.00 $ 828,146.9 $ 33,125.88 $ 33,125.88 $ - $ - $ 177,595.8 $ 6,413.17 $ 6,413.17 $ - $ - $ 153,662.5 $ 5,554.50 $ 5,554.50 $ - $ - $ 184,304.2 $ 6,681.50 $ 6,681.50 $ - $ - $ 242,162.5 $ 8,995.83 $ 8,995.83 $ - $ - $ 232,547.9 $ 8,611.25 $ 8,611.25 $ - $ - $ 153,662.5 $ 5,554.50 $ 5,554.50

TOTAL $ 3,576,846.9 $ 134,785.88 $ 134,785.88

Valor horas extras en festivos

Descuento pensión

Deducciones

Neto a pagarCooperativa Préstamo Total deducido

$ - 0 0 $ 11,109.00 $ 142,553.5 $ - 0 0 $ 12,826.33 $ 164,769.5 $ - 0 0 $ 33,335.50 $ 383,358.3 $ - 0 0 $ 11,109.00 $ 142,553.5 $ - 0 0 $ 17,991.67 $ 224,170.8 $ - 0 0 $ 12,826.33 $ 164,769.5 $ - 0 0 $ 7,674.33 $ 98,121.5 $ - 0 0 $ 12,826.33 $ 164,769.5 $ - 0 0 $ 66,251.75 $ 761,895.1 $ - 0 0 $ 12,826.33 $ 164,769.5 $ - 0 0 $ 11,109.00 $ 142,553.5 $ - 0 0 $ 13,363.00 $ 170,941.2 $ - 0 0 $ 17,991.67 $ 224,170.8 $ - 0 0 $ 17,222.50 $ 215,325.4 $ - 0 0 $ 11,109.00 $ 142,553.5

TOTAL $269,571.75 ###PROMEDIO $ 220,485.0

Fondo solidaridad

pensionados

Aportes del empleador PRESTACIONES LABORALES

EPS Pensión Cesantías

$ 11,109.00 $ 16,663.50 $ 12,805.2 $ 12,826.33 $ 19,239.50 $ 14,799.6 $ 33,335.50 $ 50,003.25 $ 34,724.3 $ 11,109.00 $ 16,663.50 $ 12,805.2 $ 17,991.67 $ 26,987.50 $ 20,180.1 $ 12,826.33 $ 19,239.50 $ 14,799.6 $ 7,674.33 $ 11,511.50 $ 8,816.3 $ 12,826.33 $ 19,239.50 $ 14,799.6 $ 66,251.75 $ 99,377.63 $ 69,012.0 $ 12,826.33 $ 19,239.50 $ 14,799.6 $ 11,109.00 $ 16,663.50 $ 12,805.2 $ 13,363.00 $ 20,044.50 $ 15,358.6 $ 17,991.67 $ 26,987.50 $ 20,180.1 $ 17,222.50 $ 25,833.75 $ 19,378.9 $ 11,109.00 $ 16,663.50 $ 12,805.2

TOTAL $269,571.75 $ 404,357.63 TOTAL $ 298,069.4

PRESTACIONES LABORALES

Vacaciones

$ 128.1 $ 12,800.1 $ 6,407.7$ 148.0 $ 14,793.7 $ 7,405.7$ 347.2 $ 34,710.6 $ 17,376.1$ 128.1 $ 12,800.1 $ 6,407.7$ 201.8 $ 20,172.1 $ 10,098.2$ 148.0 $ 14,793.7 $ 7,405.7$ 88.2 $ 8,812.8 $ 4,411.7

$ 148.0 $ 14,793.7 $ 7,405.7$ 690.1 $ 68,984.6 $ 34,533.7$ 148.0 $ 14,793.7 $ 7,405.7$ 128.1 $ 12,800.1 $ 6,407.7$ 153.6 $ 15,352.5 $ 7,685.5$ 201.8 $ 20,172.1 $ 10,098.2$ 193.8 $ 19,371.2 $ 9,697.2$ 128.1 $ 12,800.1 $ 6,407.7

$ 2,980.7 $ 297,951.3 $ 149,154.5

Intereses de cesantías

Prima de servicios

Empresa Tus Pisadas LtdaGastos Directos

Materiales y Productos Valor unitario - Par Valor totalTela $ 2,500.00 $ 50,000,000.00 Caucho por Par (25 cm) $ 300.00 $ 6,000,000.00 Cajas de Carton (400 x 50) $ 2,000.00 $ 800,000.00 Etiquetado x Par $ 300.00 $ 6,000,000.00 Empaquetado x Par $ 200.00 $ 4,000,000.00 Total Costos Directos $ 5,300.00 $ 106,000,000.00

Empresa Tus Pisadas LtdaCostos Totales

Costos de administración $ 26,945,510.78 Costos directos $ 106,000,000.00 GRAN TOTAL $ 132,945,510.78 Margen de utilidad 30%

$172,829,164.01 Valor de Cada Par $ 8,641.46 Valor IVA x Unidad $ 1,382.63 Valor venta camisa $ 10,024.09

IVA Total $ 27,652,666.24

MATRIZ DFI PARA COSTOS: EMPRESA TUS PISADAS LTDAVALOR EXWORKS US$ $2,533.00COMPONENTES DEL COSTO MARÍTIMO

Tiempo Valor1. COSTOS EN EL PAIS EXPORTADOR1. 1. Costos del embarque en fábrica (EXW)COSTOS DIRECTOSA. EMPAQUE 400B. EMBALAJE 1C. DOCUMENTACIÓN 6D. UNITARIZACIÓN 1E. MANIPULEO LOCAL 2F. TRANSPORTE 2G. SEGURO 1H.MANIPULEO 2I. MANIPULEO EN EMBARQUE 2J. BANCARIO 2K. AGENTES 1Total Costos Directos

1. 2. COSTOS INDIRECTOSL. ADMINISTRATIVOS 10M. CAPITAL INVENTARIO 6Total Costos Indirectos 436

1.3 TOTAL PAÍS EXPORTADOR (FOB)

COMPONENTES DEL COSTO MARÍTIMOTiempo Valor

2. COSTOS EN EL TRANSITO INTERNACIONAL

2.1. COSTOS DIRECTOS (FOB)N. Manipuleo del embarqueO. Flete internacionalP. Seguro internacionalQ. Manipuleo de desembarqueR. AgentesTotal Costos Directos

TOTAL TRANSITO INTERNACIONAL (CIF)

COMPONENTES DEL COSTO MARÍTIMOTiempo Valor

3. COSTOS EN EL PAÍS DEL IMPORTADOR

3. COSTOS DIRECTOS (CIF)S. AlmacenajeT. Flete interno país destinoU. Seguro interno país destinoV. DocumentaciónW. Tributos aduanerosX. BancariosY. AgentesTotal Costos Directos

3.2. COSTOS INDIRECTOSZ. AdministrativosTotal Costos Indirectos

3.3. TOTAL PAÍS IMPORTADOR (DDP)

MATRIZ DFI PARA COSTOS: EMPRESA TUS PISADAS LTDA

AÉREO TERRESTRETiempo Valor Tiempo Valor

1 10132001 10132001 60792001 10132001 10132008 405288 50663 3960002 352000

30 7599030 607920

11609504

AÉREO TERRESTRETiempo Valor Tiempo Valor

AÉREO TERRESTRETiempo Valor Tiempo Valor

MATRIZ DFI PARA EL CASO DE COSTOS: COMPAÑÍA TUS PISADASAéreo Tiempo Marítimo

Valor EXW US $Costos directosRollo 100 mts $ 50,000,000.00 Caucho 25cm $ 24,000,000.00

Etiqueta $ 6,000,000.00 Empaque $ 4,000,000.00

Caja $ 800,000.00 EmpaqueEmbalajeDocumentación UnitarizaciónManipuleo localTransporteSeguroManipuleoManipuleo embarqueBancarioAgentes

Costos IndirectosAdministrativos 0 30Capital - Inventario

Costos DFIValor FOB $ 84,800,000.00 Tránsito internacionalTransporte

Costos DFIValor CFR-CPTSeguros

Costos DFIValor CIFPaís importador

Trasnporte local ImportadorSeguro

Costos DFIValor DAPDocomentaciónAduaneroAgentesCostos IndirectosCapital - InventarioTotal DFITotal DDP COSTOS COMPAÑÍA TUS PISAmateriales y producto valor unit-par pedido valor pedido rollo 100mts $ 2,500.00 $ 20,000.00 caucho 25 cm $ 1,200.00 $ 20,000.00 etiqueta $ 300.00 $ 20,000.00 empaque $ 200.00 $ 20,000.00 cajas $ 2,000.00 $ 400.00 TOTAL $ 6,200.00 $ 84,400,000.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS

valor total costos direct servicios publicos $ 8,000,000.00

NOMINA

HORAS NUMEROS DE EMPLEA VALOR DE LA HORA840 15 $ 22,000.00

TOTAL DE NOMINA

GASTOS TOTALES

GASTOS DE ADMINISTRACION $ 18,480,000.00 GASTOS DIRECTOS 84,800,000

GRAN TOTAL 103280000IMPUESTO 19%

$ 19,623,200.00

VALOR MEDIA $ 5,164.00 VALOR IVA 981.16

VALOR VENTA MEDIA 6145.16

MATRIZ DFI PARA EL CASO DE COSTOS: COMPAÑÍA TUS PISADASTiempo

valor unit-par pedido valor pedido $ 50,000,000.00 $ 24,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ 800,000.00 $ 84,800,000.00

TOTAL $ 1,232,000.00

$ 18,480,000.00