Caso Cardio Equipos

7/24/2019 Caso Cardio Equipos

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CARDIOEQUIPOS S.AESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

al 31 de diciembre de 2013

ACTIVO S/. PASIVO S/.ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y eqivale!te de efectivo 2"0#000 Ce!ta$ %or %a&ar comerciale$ 13'#(00

Ce!ta$ %or cobrar comerciale$ 112#"00 Tribto$ %or %a&ar ) I*V 3+#"00

E,i$te!cia$ (1#200 Rem!eracio!e$ %or Pa&ar +-#"00

*a$to$ %a&ado$ %or a!tici%ado -#000 Total Pa$ivo Corrie!te 21.#(00Total Activo Corrie!te +"(#'00

PATRIMONIO NETOACTIVO NO CORRIENTE Ca%ital 1"0#000

I!ver$io!e$ e! valore$ 1"#-00 Re$erva le&al 11#(00

I!meble# maqi!aria y eqi%o 30#000 2"#"00 Re$ltado$ acmlado$ 120#000

/) e%reciaci! acmlada /+#"00 Total Patrimo!io 2.1#(00

Total Activo No Corrie!te +1#100

Total Activo "00#.00 Total Pa$ivo y Patrimo!io "00#.00

0


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CARDIOEQUIPOS S.ARegistro en el Libro DiarioEnero de 2014

Nro. e!"a Des!ri#!i$n Debe %aber S/. S/.

1 02.01 E&e!ti'o ( e)*i'alente de e&e!ti'o 56,250Banco BCP

C*entas #or !obrar !o+er!iales 56,250Facturas por cobrar

Por el cobro de las facturas a clientes

2 C*entas #or #agar !o+er!iales 110,320Facturas por pagar

E&e!ti'o ( e)*i'alente de e&e!ti'o 110,320Banco BCP

Por el pago de las facturas a proeedores

, 15.01 E-isten!ias !60,000"ercader#as

rib*tos #or #agar / I 1$2,%00E&e!ti'o ( e)*i'alente de e&e!ti'o 226,560

Banco Continental

C*entas #or #agar !o+er!iales !06,2&0Facturas por pagar

Por la co'pra de 200 'arcapasos. seg. ()* 101

4 1%.01 C*entas #or !obrar !o+er!iales 1,&16,000Facturas por cobrar

rib*tos #or #agar / I 216,000entas 1,200,000

Por la enta de 150 'arcapasos seg. + 211

1%.01 Costo de 'entas $20,000E-isten!ias $20,000

"ercader#as

Por el costo de entas de las unidades endidas

3 25.01 Res*ltados a!*+*lados &%,000Ca#ital &%,000

Por la capitali-acion de esultados acu'ulados

31.01 astos #or de#re!ia!i$n 3,250De#re!ia!i$n a!*+*lada 3,250

Por la depreciacin del ao

5 31.01 astos #or seg*ros 500Seg*ros #agados #or adelantado 500

Por el deengo del seguro contratados el ao pasado

,6456120 ,6456120


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CARDIOEQUIPOS S.ARegistro en el Libro 7a(orEnero 2014.

E&e!ti'o ( e)*i'alente de e&e!ti'o E&e!ti'o ( e)*i'alente de e&e!ti'oContinental 8CP

S) 250,000 1 56,250 110,320 2 S)

226,560 3 &

"" 0 223630 "" 3620 1106,20 ""S 2,6440 S 5&,0$0 S

E-isten!ias astos #agados #or anti!i#adoS) !1,200 S) 6,000 S)

3 !60,000 $20,000 5 500 %

"" 9306000 206000 "" 0 00 ""S ,,16200 S 600 S

In+*eble6 +a)*inaria ( e)*i#o De#re!ia!i$n A!*+*ladaSI 30,000 &,500 S)

3,250 $ 2

"" 0 0 "" 0 ,620 ""S ,06000 S $,$50 S

rib*tos #or #agar / I Re+*nera!iones #or Pagar3&,500 S) &6,500 S)

3 1$2,%00 216,000 &

"" 126500 2136000 "" 0 0 ""S $$,$00 S &6,500 S

Reser'a legal Res*ltados a!*+*lados11,!00 S) 120,000 S)

6 &%,000

"" 0 0 "" 456000 0 ""S 11,!00 S $2,000 S

Costo de 'entas astos #or Seg*ros5 $20,000 % 500 $

"" 206000 0 "" 00 0 ""S 206000 S 00 S


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CARDIOEQUIPOS S.A8ALANCE DE CO7PRO8ACIONAL ,1 DE ENERO DE 2014

CUENAS

SALDOS INICIALES 7OI7IENO 7A:OR SALDOS INALES

DEUDOR ACREEDOR DE8E %A8ER DEUDOR ACREEDOR

Continental 250,000 0 226,560 23,&&0 0

BCP 56,250 110,320 0 5&,0$0

Cuentas por cobrar comerciales 112,500 1,&16,000 56,250 1,&$2,250 0

Existencias !1,200 !60,000 $20,000 331,200 0

Gastos pagados por anticipado 6,000 0 500 5,500 0

Inversiones en valores 15,600 0 0 15,600 0

Inmueble, maquinaria y equipo 30,000 0 0 30,000 0

Depreciacin Acumulada &,500 0 3,250 0 $,$50

Cuentas por pagar comerciales 13$,!00 110,320 !06,2&0 0 !33,%20

ributos por pagar ! IG" 3&,500 1$2,%00 216,000 0 $$,$00

#emuneraciones por Pagar &6,500 0 0 0 &6,500

Capital 150,000 0 &%,000 0 1!%,000

#eserva legal 11,!00 0 0 0 11,!00

#esultados acumulados 120,000 &%,000 0 0 $2,000

"entas 0 1,200,000 0 1,200,000

Costo de ventas $20,000 0 $20,000 0

Gastos por $eguros 500 0 500 0

Gastos por depreciacin 3,250 0 3,250 0

505,300 505,300 3,&%$,120 3,&%$,120 2,601,$&0 2,601,$&0

RESULADO DEL 7ES

COD

CAS


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CARDIOEQUIPOS S.AESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

Por el me$ de e!ero 201+

S/.

Ve!ta$ 1#200#000

/) Co$to de ve!ta$ /'20#000

tilidad4P5rdida 6rta +.0#000

Gastos operativos/) *a$to$ admi!i$trativo$ /1#31+

/) *a$to$ de ve!ta$ /2#+3-

Otro$ i!&re$o$

/) Otro$ &a$to$

tilidad4P5rdida O%erativa +'-#2"0I!&re$o$ fi!a!ciero$

/) *a$to$ fi!a!ciero$

tilidad a!te$ de im%e$to a la re!ta +'-#2"0

/) Im%e$to a la re!ta /1+2#.'"

tilidad del e7ercicio 333#3'"

Gasto

A!i"istra#i$"Distri%i$" e 'astos Tota( )*+*a$to$ %or $e&ro$ "00 1'-

*a$to$ %or de%reciaci! 3#2"0 1#13.

3#'"0 1#31+


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s

Ve"tas,*+32+

2#112

2#+3-


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Al 31 de e!ero de 201+

ACTIVO S/. PASIVO S48ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y eqivale!te de efectivo 23#++0 Sobre&iro 6a!cario "+#0'0

Ce!ta$ %or cobrar comerciale$ 1#+'2#2"0 Tributos por pagar 220#"'"

E,i$te!cia$ 331#200 Remuneraciones por pagar +-#"00

*a$to$ %a&ado$ %or a!tici%ado "#"00 Ce!ta$ %or %a&ar comerciale$ (33#.20

Total Activo corrie!te 1#.32#3(0 Total Pa$ivo corrie!te 1#2"+#(-"

ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIOI!ver$io!e$ e! valore$ 1"#-00 Ca%ital 1(.#000

I!meble# maqi!aria y eqi%o 30#000 Re$erva le&al 11#(00

e%reciaci! Acmlada /'#'"0 Re$ltado$ acmlado$ '2#000

Total Activo !o corrie!te 3'#."0 tilidad del e7ercicio 333#3'"

Total Patrimo!io -1"#2'"

Total Activo 1#.'0#2+0 Total Pa$ivo y Patrimo!io 1#.'0#2+0

Co!posi#i$" e-TRIUTOS POR PAGAR

Tribto$ %or %a&ar ) I*V ''#'00Im%e$to a la re!ta 1+2#.'"

220#"'"


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CARDIOEQUIPOS S.ARegistro en el Libro DiarioEnero de 2014

Nro. e!"a Des!ri#!i$n Debe %aber S/. S/.

1

2

,

4

3

5


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CARDIOEQUIPOS S.ARegistro en el Libro 7a(orEnero 2O14

E&e!ti'o ( e)*i'alente de e&e!ti'o E&e!ti'o ( e)*i'alente de e&e!ti'oContinental 8CP

S) 250,000 1 110,320 2 S)

3 &

"" 0 "" 1106,20 ""S S S

E-isten!ias astos #agados #or anti!i#adoS) !1,200 S) S)

3 !60,000 5 500 %

"" 9306000 "" 0 00 ""S S S

In+*eble6 +a)*inaria ( e)*i#o De#re!ia!i$n A!*+*ladaSI 30,000 &,500 S)

$ 2

"" 0 0 "" 0 ""S S S

rib*tos #or #agar / I Re+*nera!iones #or Pagar3&,500 S) &6,500 S)

3 1$2,%00 216,000 &

"" 126500 2136000 "" 0 0 ""S S &6,500 S

Reser'a legal Res*ltados a!*+*lados11,!00 S) 120,000 S)

6

"" 0 0 "" ""S 11,!00 S S

Costo de 'entas astos #or Seg*ros5 $20,000 % $

"" 206000 0 "" 0 ""S S S


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CARDIOEQUIPOS S.A8ALANCE DE CO7PRO8ACIONAL ,1 DE ENERO DE 2014

CUENAS

SALDOS INICIALES 7OI7IENO 7A:OR

DEUDOR ACREEDOR DE8E %A8ER DEU

E%ectivo ! Cta Cte& Banco Continental 250,000 0 226,560

E%ectivo ! Cta Cte& Banco de Cr'dito 56,250 110,320

Cuentas por cobrar comerciales 112,500 1,&16,000 56,250

Existencias !1,200 !60,000 $20,000

Gastos pagados por anticipado 6,000 0 500

Inversiones en valores 15,600 0 0

Inmueble, maquinaria y equipo 30,000 0 0

Depreciacin Acumulada &,500 0 3,250

Cuentas por pagar comerciales 13$,!00 110,320 !06,2&0

ributos por pagar ! IG" 3&,500 1$2,%00 216,000

#emuneraciones por Pagar &6,500 0 0

Capital 150,000 0 &%,000

#eserva legal 11,!00 0 0

#esultados acumulados 120,000 &%,000 0

"entas 0 1,200,000

Costo de ventas $20,000 0

Gastos por $eguros 500 0

Gastos por depreciacin 3,250 0

505,300 505,300 3,&%$,120 3,&%$,120

RESULA

CODCAS


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CARDIOEQUIPOS S.AESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

Por el me$ de e!ero 201+

S/.

Ve!ta$

/) Co$to de ve!ta$

tilidad4P5rdida 6rta

Gastos operativos/) *a$to$ admi!i$trativo$

/) *a$to$ de ve!ta$

Otro$ i!&re$o$

/) Otro$ &a$to$

tilidad4P5rdida O%erativaI!&re$o$ fi!a!ciero$

/) *a$to$ fi!a!ciero$

tilidad a!te$ de im%e$to a la re!ta

/) Im%e$to a la re!ta

tilidad del e7ercicio

Gasto

A!i"istra#i$"Distri%i$" e 'astos Tota(*a$to$ %or $e&ro$

*a$to$ %or de%reciaci!


12/13

s

Ve"tas


13/13


Al 31 de e!ero de 201+

ACTIVO S/. PASIVO S48ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y eqivale!te de efectivo Sobre&iro 6a!cario

Ce!ta$ %or cobrar comerciale$ Ce!ta$ %or %a&ar comerciale$

E,i$te!cia$ Otra$ ce!ta$ %or %a&ar

*a$to$ %a&ado$ %or a!tici%ado

Total Activo corrie!te Total Pa$ivo corrie!te

ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIOI!ver$io!e$ e! valore$ Ca%ital

I!meble# maqi!aria y eqi%o Re$erva le&al

e%reciaci! Acmlada Re$ltado$ acmlado$

Total Activo !o corrie!te Total Patrimo!io

Total Activo Total Pa$ivo y Patrimo!io

Co!posi#i$" e-Otras #&e"tas por pa'arTribto$ %or %a&ar ) I*V

Rem!eracio!e$ %or Pa&ar

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