CASE 8 – DESTINATAIRE REPRESENTANT RESPONSABLE … · 2017. 2. 21. · case 8 – destinataire...

CASE 8 – DESTINATAIRE REPRESENTANT RESPONSABLE

ACQUISITION INTRACOMMUNAUTAIRE

FR_CASE 8 DESTINATAIRE – REPRESENTANT RESPONSABLE - ACQUISITION INTRACOMMUNAUTAIRE v.0.3 Page 1 sur 21

TABLE DES MATIERES

HISTORIQUE – VERSIONS DU DOCUMENT .............................................................................................. 3

GENERALITES................................................................................................................................................... 4

DESTINATAIRE.............................................................................................................................................. 5 NIVEAU DECLARATION ............................................................................................................................ 5 NIVEAU ARTICLE ....................................................................................................................................... 7

REPRESENTANT RESPONSABLE................................................................................................................ 8 NIVEAU DECLARATION ............................................................................................................................ 8 NIVEAU ARTICLE ....................................................................................................................................... 9

ACQUISITION INTRACOMMUNAUTAIRE .............................................................................................. 10 NIVEAU DECLARATION .......................................................................................................................... 10 NIVEAU ARTICLE ..................................................................................................................................... 11

DESTINATAIRE BELGE (PAS DE RÉGIME 42 OU 63) ............................................................................ 12

INTRODUCTION........................................................................................................................................... 12 CASE 8 “DESTINATAIRE” ....................................................................................................................... 12

Type d’identifiant .................................................................................................................................................... 12 Identifiant ................................................................................................................................................................ 12 Nom et adresse ........................................................................................................................................................ 13

EXEMPLE INTRODUCTION........................................................................................................................ 13 EXEMPLE IMPRESSION.............................................................................................................................. 13

DESTINATAIRE ETRANGER (PAS DE RÉGIME 42 OU 63).................................................................... 14



CASE 8 “REPRESENTANT RESPONSABLE” .......................................................................................... 14 Type d’identifiant .................................................................................................................................................... 14 Identifiant ................................................................................................................................................................ 14 Nom et adresse ........................................................................................................................................................ 15


DESTINATAIRE BELGE AVEC ACQUISITION INTRACOMMUNAUTA IRE (RÉGIME 42 OU 63) 16



CASE 8 “ACQUISITION INTRACOMMUNAUTAIRE”............................................................................ 17 Type d’identifiant .................................................................................................................................................... 17 Identifiant ................................................................................................................................................................ 17 Nom et adresse ........................................................................................................................................................ 17





DESTINATAIRE ETRANGER AVEC REPRESENTANT RESPONSABLE ET ACQUISITION INTRACOMMUNAUTAIRE (RÉGIME 42 OU 63) ............... ....................................................................... 19



CASE 8 “REPRESENTANT RESPONSABLE” .......................................................................................... 19 Type d’identifiant .................................................................................................................................................... 19 Identifiant ................................................................................................................................................................ 20 Nom et adresse ........................................................................................................................................................ 20

CASE 8 “ACQUISITION INTRACOMMNAUTAIRE”............................................................................... 20 Type d’identifiant .................................................................................................................................................... 20 Identifiant ................................................................................................................................................................ 20 Nom et adresse ........................................................................................................................................................ 20





HISTORIQUE – VERSIONS DU DOCUMENT

Version Date Auteur Commentaire 0.2 23/02/2009 F. De Rechter Adapté :

- Remplacé le terme « n° BCE de l’entreprise étrangère » par « n° d’identification à la TVA de l’entreprise étrangère ».

0.3 10/03/2009 F. De Rechter Ajouté sous destinataire étranger avec représ. responsable et acquisition intracomm. (rég. 42 ou 63) (page 19) : La remarque sous « DESTINATAIRE » lorsque l’entreprise étrangère n’est pas établie dan l’UE.




GENERALITES Ci-après quelques commentaires pour remplir, à l’importation, la case “8 Destinataire – Représentant responsable – Acquisition intracommunautaire” conformément aux notices sur le Document Unique (http://www.fiscus.fgov.be/interfdanl/fr/dau/index.htm). Les données relatives au destinataire, au représentant responsable et à la personne qui fait l’acquisition intracommunautaire des marchandises peuvent être introduites : - au niveau de la déclaration : si 1 seul article ou si identiques pour tous les articles - au niveau de l’article : si plus d’un article et différentes pour chaque article.




DESTINATAIRE

NIVEAU DECLARATION – Dans Web PLDA à remplir dans la « case 8 Destinataire » dans l’onglet

COMMERCANTS au niveau de la déclaration :

– En Edifact à remplir dans :

Type d’identifiant : SG6/NAD/3035 Identifiant : SG6/NAD/3039 - qualifier CN Nom : SG6/NAD/3036 - qualifier CN Adresse : SG6/NAD/3042- qualifier CN Code postal : SG6/NAD/3251 - qualifier CN Commune : SG6/NAD/3164 - qualifier CN Etat/province : SG6/NAD/3228 - qualifier CN Pays : SG6/NAD/3207 - qualifier CN Personne de contact : SG6/CTA/3412 - CN N° de téléphone : SG6/COM/3148 - CN tel Fax : SG6/COM/3148 - CN fax E-mail : SG6/COM/3148 - CN email




– En XML à introduire dans :

Identifiant : GoodsDeclaration.Consignee.operatorIdentity Nom : GoodsDeclaration.Consignee.Operator.operatorName Adresse : GoodsDeclaration.Consignee.Operator.OperatorAddress.streetAndNumber1

GoodsDeclaration.Consignee.Operator.OperatorAddress.streetAndNumber2 Code postal : GoodsDeclaration.Consignee.Operator.OperatorAddress.postalCode Commune : GoodsDeclaration.Consignee.Operator.OperatorAddress.city Etat/province : GoodsDeclaration.Consignee.Operator.OperatorAddress.countrySubEntity Pays : GoodsDeclaration.Consignee.Operator.OperatorAddress.country Personne de contact : GoodsDeclaration.Consignee.Operator.ContactPerson.contactPersonName N° de téléphone : GoodsDeclaration.Consignee.Operator.ContactPerson.contactPersonCommunicationNumber Fax : GoodsDeclaration.Consignee.Operator.ContactPerson.contactPersonEmail E-mail : GoodsDeclaration.Consignee.Operator.ContactPerson.contactPersonFaxNumber




NIVEAU ARTICLE

– Dans Web PLDA à remplir dans la « case 8 Destinataire » dans l’onglet COMMERCANTS au niveau de l’article :

– En Edifact à remplir dans :

Type d’identifiant : SG30/NAD/3035 Identifiant : SG30/NAD/3039 - qualifier CN Nom : SG30/NAD/3036 - qualifier CN Adresse : SG30/NAD/3042- qualifier CN Code postal : SG30/NAD/3251 - qualifier CN Commune : SG30/NAD/3164 - qualifier CN Etat/province : SG30/NAD/3228 - qualifier CN Pays : SG30/NAD/3207 - qualifier CN


Identifiant : GoodsItem.Consignee.operatorIdentity Nom : GoodsItem.Consignee.Operator.operatorName Adresse : GoodsItem.Consignee.Operator.Operatoraddress.streetAndNumber1

GoodsItem.Consignee.Operator.Operatoraddress.streetAndNumber2 Code postal : GoodsItem.Consignee.Operator.Operatoraddress.postalCode Commune : GoodsItem.Consignee.Operator.Operatoraddress.city Etat/province : GoodsItem.Consignee.Operator.Operatoraddress.countrySubEntity Pays : GoodsItem.Consignee.Operator.Operatoraddress.country




REPRESENTANT RESPONSABLE

NIVEAU DECLARATION – Dans Web PLDA à remplir dans la « case 8 Représentant responsable » dans l’onglet

COMMERCANTS au niveau de la déclaration : – En Edifact à remplir dans :

Type d’identifiant : SG6/NAD/3035 Identifiant : SG6/NAD/3039 - qualifier AG Nom : SG6/NAD/3036 - qualifier AG Adresse : SG6/NAD/3042 - qualifier AG Code postal : SG6/NAD/3251 - qualifier AG Commune : SG6/NAD/3164 - qualifier AG Etat/province : SG6/NAD/3228 - qualifier AG Pays : SG6/NAD/3207 - qualifier AG

– En XML in te vullen in :

Identifiant : GoodsDeclaration.Representative.operatorIdentity Nom : GoodsDeclaration.Representative.Operator.operatorName Adresse :GoodsDeclaration.Representative.Operator.OperatorAddress.streetAndNumber

1 GoodsDeclaration.Representative.Operator.OperatorAddress.streetAndNumber2

Code postal : GoodsDeclaration.Representative.Operator.OperatorAddress.postalCode Commune : GoodsDeclaration.Representative.Operator.OperatorAddress.city Etat/province : GoodsDeclaration.Representative.Operator.OperatorAddress.countrySubentity Pays : GoodsDeclaration.Representative.Operator.Operatoraddress.country




NIVEAU ARTICLE – Dans Web PLDA à remplir dans la « case 8 Représentant responsable » dans l’onglet

COMMERCANTS au niveau de l’article : – En Edifact à remplir dans :

Type d’identification : SG30/NAD/3035 Identifiant : SG30/NAD/3039 - qualifier AG Nom : SG30/NAD/3036 – qualifier AG Adresse : SG30/NAD/3042 - qualifier AG Code postal : SG30/NAD/3251 - qualifier AG Commune : SG30/NAD/3164 - qualifier AG Etat/province : SG30/NAD/3228 - qualifier AG Pays : SG30/NAD/3207 - qualifier AG


Identifiant : GoodsItem.Represenative.operatorIdentity Nom : GoodsItem.Representative.Operator.operatorName Adresse : GoodsItem.Representative.Operator.Operatoraddress.streetAndNumber1

GoodsItem.Representative.Operator.Operatoraddress.streetAndNumber2 Code postal : GoodsItem.Representative.Operator.Operatoraddress.postalCode Commune : GoodsItem.Representative.Operator.Operatoraddress.city Etat/province : GoodsItem.Representative.Operator.Operatoraddress.countrySubEntity Pays : GoodsItem.Representative.Operator.Operatoraddress.country





NIVEAU DECLARATION – Dans Web PLDA à remplir dans la « case 8 Acquisition intracommunautaire » dans

l’onglet COMMERCANTS au niveau de la déclaration : – En Edifact à introduire dans :

Type d’identifiant : SG6/NAD/3035 Identifiant : SG6/NAD/3039 - qualifier GS Nom : SG6/NAD/3036 - qualifier GS Adresse : SG6/NAD/3042 - qualifier GS Code postal : SG6/NAD/3251 - qualifier GS Commune : SG6/NAD/3164 - qualifier GS Etat/province : SG6/NAD/3228 - qualifier GS Pays : SG6/NAD/3207 - qualifier GS


Identifiant : GoodsDeclaration.Intracom.operatorIdentity Nom : GoodsDeclaration.Intracom.Operator.operatorName Adresse : GoodsDeclaration.Intracom.Operator.OperatorAddress.streetAndNumber1

GoodsDeclaration.Intracom.Operator.OperatorAddress.streetAndNumber2 Code postal : GoodsDeclaration.Intracom.Operator.OperatorAddress.postalCode Commune : GoodsDeclaration.Intracom.Operator.OperatorAddress.city Etat/province : GoodsDeclaration.Intracom.Operator.OperatorAddress.countrySubEntity Pays : GoodsDeclaration.Intracom.Operator.OperatorAddress.country




NIVEAU ARTICLE – Dans Web PLDA à remplir dans la « case 8 Acquisition intracommunautaire » dans

l’onglet COMMERCANTS au niveau de l’article : – En Edifact à introduire dans :

Type d’identifiant : SG30/NAD/3035 Identifiant : SG30/NAD/3039 - qualifier GS Nom : SG30/NAD/3036 - qualifier GS Adresse : SG30/NAD/3042 - qualifier GS Code postal : SG30/NAD/3251 - qualifier GS Commune : SG30/NAD/3164 - qualifier GS Etat/province : SG30/NAD/3228 - qualifier GS Pays : SG30/NAD/3207 - qualifier GS


Identifiant : GoodsItem.Intracom.operatorIdentity Nom : GoodsItem.Intracom.Operator.operatorName Adresse : GoodsItem.Intracom.Operator.Operatoraddress.streetAndNumber1

GoodsItem.Intracom.Operator.Operatoraddress.streetAndNumber2 Code postal : GoodsItem.Intracom.Operator.Operatoraddress.postalCode Commune : GoodsItem.Intracom.Operator.Operatoraddress.city Etat/province : GoodsItem.Intracom.Operator.Operatoraddress.countrySubEntity Pays : GoodsItem.Intracom.Operator.Operatoraddress.country




DESTINATAIRE BELGE (pas de régime 42 ou 63)

INTRODUCTION Conformément à l’Instruction Document Unique, la case 8 doit contenir les données de la personne au nom de laquelle la TVA due, en raison de l’importation, doit être acquittée. Si le destinataire est un assujetti à la TVA, introduire les données qui sont enregistrées lors de l’immatriculation de l’intéressé en tant qu’assujetti TVA (via le numéro de la Banque- Carrefour des Entreprises -> n° de BCE).

CASE 8 “DESTINATAIRE”

Type d’identifiant

� Sélectionner, dans la liste déroulante, parmi : - Inconnu : pour des numéros de BCE en demande - Numéro BCE : pour des entreprises belges - Numéro BIS : pour des particuliers étrangers - Numéro d’entreprise étranger : pour des entreprises étrangères de l’UE - Numéro RN : pour des particuliers (Numéro de Registre National)

Identifiant

� Si Inconnu -> introduire 10 fois 9 -> 9999999999 � Si n° de BCE -> numéro de BCE

Structure : BE en majuscules ou en minuscules + 10 chiffres (numéro de BCE = Numéro de TVA précédé par un zéro) Pour un numéro de BCE : http://kbo-bce-ps.mineco.fgov.be/ps/kbo_ps/kbo_search.jsp?lang=fr&dest=ST

� Si n° BIS -> numéro d’enregistrement (Registre Bis) � Si n° d’entreprise étranger -> numéro de TVA intracommunautaire

Pour un numéro de TVA intracommunautaire : http://fiscus.fgov.be/interfaoiffr/tva_intrac/tva_eur_fr.htm

� Si n° RN -> Numéro de Registre National (mentionné sur la carte SIS) Ces données sont imprimées en case 8.




Nom et adresse

� Si n° de BCE -> Rechercher les données d’identification en cliquant sur “RECHERCHER LES DONNEES”. Les données relatives à l’adresse sont automatiquement remplies dans les cases prévues à cet effet : cfr Manuel BIENVENUE DANS PLDA “Rechercher les données”. Eventuellement, remplir les données dans les champs “Personne de contact”, “N° de téléphone”, “Fax” et “E-mail” manuellement.

� Dans les autres cas -> Introduire manuellement, le nom et les données relatives à l’adresse.

Ces données sont imprimées en case 8.

EXEMPLE INTRODUCTION Le destinataire est un assujetti TVA belge (BE0471948550).

EXEMPLE IMPRESSION




DESTINATAIRE ETRANGER (pas de régime 42 ou 63)

INTRODUCTION Dans ce cas, le destinataire est un assujetti à la TVA, qui n’a pas d’établissement stable dans le pays, mais y a fait agréer un représentant responsable.



� Sélectionner “Numéro d’entreprise étranger” dans la liste déroulante.

Identifiant

� Introduire le numéro d’identification à la TVA de l’entreprise étrangère.

Nom et adresse

� Introduire manuellement le nom et l’adresse de l’entreprise étrangère. Ces données sont imprimées en case 8.

CASE 8 “REPRESENTANT RESPONSABLE”


� Sélectionner “Numéro BCE” dans la liste déroulante.

Identifiant

� Introduire le numéro de BCE du représentant responsable. Ce numéro est imprimé en case 8 (en haut à droite).




Nom et adresse

� Rechercher les données d’identification en cliquant sur “RECHERCHER LES DONNEES”. Les données relatives à l’adresse sont automatiquement remplies dans les cases prévues à cet effet : cfr Manuel BIENVENUE DANS PLDA “Rechercher les données”.

EXEMPLE INTRODUCTION Le destinataire est un assujetti à la TVA des Pays Bas (NL16543909B02) ayant un représentant responsable (BE0796536185).

EXEMPLE IMPRESSION




DESTINATAIRE BELGE AVEC ACQUISITION INTRACOMMUNAUTAIRE (régime 42 ou 63)

INTRODUCTION A remplir conformément à la notice du Document Unique en cas du code “42” en “Case 37.1a”(= Mise à la consommation avec mise en libre pratique simultanée de marchandises avec exonération de la TVA pour livraison dans un autre Etat membre) ou du code “63” en “Case 37.1a” (= Réimportation avec mise à la consommation et mise en libre pratique simultanée de marchandises avec exonération de la TVA pour livraison dans un autre Etat membre). Dans ce cas, le numéro de TVA de la personne à qui le destinataire TVA livre les marchandises et qui est tenue d’effectuer une acquisition intracommunautaire soumise à la TVA dans l’Etat membre de destination doit être mentionné en bas à droite de la case 8. Le numéro d’identification à la TVA de la personne qui est tenue d’effectuer l’acquisition intracommunautaire doit toujours avoir été attribué par un autre Etat membre que la Belgique.



� Sélectionner « Numéro BCE » dans la liste déroulante.

Identifiant

� Introduire le numéro de BCE. Ce numéro est imprimé en case 8 (en haut à droite).

Nom et adresse

� Rechercher les données d’identification en cliquant sur “RECHERCHER LES DONNEES”. Les données relatives à l’adresse sont automatiquement remplies dans les cases prévues à cet effet : cfr Manuel BIENVENUE DANS PLDA “Rechercher les données”. Eventuellement, remplir les données dans les champs “Personne de contact”, “N° de téléphone”, “Fax” et “E-mail” manuellement.

Ces données sont imprimées en case 8.




CASE 8 “ACQUISITION INTRACOMMUNAUTAIRE”



Identifiant

� Introduire le numéro d’identification à la TVA de l’entreprise étrangère. Ce numéro est imprimé en case 8 (en bas à droite).

Nom et adresse

� Introduire manuellement le nom et l’adresse de l’entreprise étrangère.

EXEMPLE INTRODUCTION Le destinataire est un assujetti à la TVA belge (BE0453519045) avec une acquisition intracommunautaire (NL807140867N01).




EXEMPLE IMPRESSION




DESTINATAIRE ETRANGER AVEC REPRESENTANT RESPONSABLE ET ACQUISITION INTRACOMMUNAUTAIRE (régime 42 ou 63)

INTRODUCTION Idem que le cas précédent, sauf que le destinataire est un assujetti étranger ayant un représentant responsable en Belgique et qui facture et livre directement les marchandises à un assujetti à l’étranger.




Identifiant

� Introduire le numéro d’identification à la TVA de l’entreprise étrangère.

Nom et adresse

� Introduire manuellement le nom et l’adresse de l’entreprise étrangère. Ces données sont imprimées en case 8. Remarque !!! Lorsque l’entreprise étrangère n’est pas établie dans l’UE : - sous “Type d’identifiant” -> sélectionner “INCONNU” - sous “Identifiant” -> laisser à blanc (of éventuellement 10 x 9)

- sous “Nom & adresse” -> introduire manuellement le nom et l’adresse de l’entreprise étrangère.

CASE 8 “REPRESENTANT RESPONSABLE”


� Sélectionner “Numéro BCE” dans la liste déroulante.




Identifiant

� Introduire le numéro de BCE du représentant responsable. Ce numéro est imprimé en case 8 (en haut à droite).

Nom et adresse

� Rechercher les données d’identification en cliquant sur “RECHERCHER LES DONNEES”. Les données relatives à l’adresse sont automatiquement remplies dans les cases prévues à cet effet : cfr Manuel BIENVENUE DANS PLDA “Rechercher les données”.

CASE 8 “ACQUISITION INTRACOMMNAUTAIRE”



Identifiant

� Introduire le numéro d’identification à la TVA de l’entreprise étrangère. Ce numéro est imprimé en case 8 (en bas à droite).

Nom et adresse

� Introduire manuellement le nom et l’adresse de l’entreprise étrangère.

EXEMPLE INTRODUCTION Des marchandises des USA sont mises en libre pratique en Belgique. La mise à la consommation simultanée se fait en exonération de la TVA par un assujetti Britannique (GB235763255) qui a un représentant responsable en Belgique (BE0796536185) et qui facture et livre directement à un assujetti en Allemagne (DE119369470).




EXEMPLE IMPRESSION

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