Carpeta de La Serrana Word

8/19/2019 Carpeta de La Serrana Word

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TALLER Nº 1

Con los datos que se dan a continuación señales si no Retiene o no IVA y RENTA

1. Una sociedad compra repuestos a una persona natural no obli ada a lle!ar contabilidad porun !alor de "#$.$$Renta 1%&ienes '$%

(. Una persona natural no obli ada lle!ar contabilidad !ende electrodom)sticos a uncontribuyente especial por un !alor de "*$$.$$Renta 1%I!a '$%

'. +a empresa asesor,a tributaria -.A contrata los ser!icios de un contador p blico autori/adopara el desarrollar un asesoramiento a la compañ,a se le cancela "#$.$$Renta 1$%I!a 1$$%

*. Una persona natural obli ada a lle!ar contabilidad cancela "0$.$$ por el consumo de lu/en la Cnel.2uente no procedeI!a no procede

Que es el estado de fujo de e ectivo

Es un estado 3nanciero que complementa la in4ormación contenida en el estado de resultado y elestado de situación 3nanciera. Este documento nos in4orma acerca de donde 5a !enido el e4ecti!o


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y en que se 5a usado. Es decir nos in4orma sobre la eneración de liquide/ de la empresapro!eniente de las ' acti!idades es 6peración. In!ersión y 3nanciamiento.

El ob7eti!o b8sico de este documento es el de pro!eer in4ormación acerca de la capacidad de laempresa de enerar 9u7os positi!os de e4ecti!o para pa ar a los pro!eedores prestamosdi!idendo de accionista etc.

+os in!ersionistas se interesan en conocer la eneración de e4ecti!o para e!aluar el rendimientode sus in!ersiones.

Actividades de Operación y Operativa-on las principales acti!idades de la empresa que producen in reso y otras acti!idades que noson de in!ersión o de 3nanciamiento la acti!idad que produce in reso operati!os es una empresacomercial y e7emplo es la compra:!enta de mercader,a para una empresa industrial es la comprade materia prima elaboración y !enta de los productos terminados. ;entro de las acti!idadesoperati!as se incluyen los astos de administración. ;e !entas 3nanciero e impuestos.

Actividades de inversión-on la adquisición y ena7enación de acti!os a lar o pla/o tales como< acti!os 37os y otrasin!ersiones a lar o pla/o. =or e7emplo compro de maquinarias in!ersiones en otras empresas.

Actividades de nanciación-on acti!idades que dan por resultado cambios en el tamaño y composición de las 4uentes de3nanciamiento tales como<

: =r)stamos bancarios: Aportes de capital de los accionistas

A continuación un detalle de los principales 4uentes y pa os de e4ecti!o en las acti!idadesoperati!as.

lujo de e ectivo de las actividades

!n"reso de e ectivoa.:> In resos de e4ecti!os por el cobroderi!ado de la !enta de mercader,a yprestación de ser!icio.

b.:> in reso en e4ecti!o por re alios5onorarios comisiones intereses y otros.c.:> in reso en el e4ecti!o de una empresa dese uro por primas y reclamacionesanualidades y otros bene3cios de las póli/as.

#a"os de e ectivoa.:> pa os en e4ecti!os a pro!eedores de

bienes y ser!icios. b.:> pa os en e4ecti!os a los empleados y elnombre de los empleados.

c.:> pa o en e4ecti!o de intereses y impuestoa la renta.

d.:> otros in resos operati!os de e4ecti!ooperati!o si los 5ubiere.

d.:> otros pa os de e4ecti!os si los 5ubiere.

lujo de e ectivo de las actividades de inversión

!n"reso en e ectivos a.:> in resos en e4ecti!o por !entas depropiedades planta y equipo intan ibles yotros acti!os a lar o pla/o .

b.:> in reso en e4ecti!os por !entas deacciones.

#a"os en e ectivoa.:> pa o en e4ecti!o para adquirirpropiedades planta y equipos intan ibles yotros acti!os a lar o pla/o.

b.:> pa o en e4ecti!o paras adquirir accionesetc.

lujos de e ectivo de las actividades de nancia$iento


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!n"reso en e ectivos a.:> in resos en e4ecti!o pro!eniente de laemisión de acciones u otros instrumento departicipación en el capital de una empresa.

b.:> in reso en e4ecti!os por !entas deacciones.

#a"os en e ectivoa.:> pa o en e4ecti!o a los propietarios paraadquirir o redimir las acciones de la empresa.

b.:> pa os para redimir obli acionesprestamos bonos 5ipotecas y otros cr)ditos.


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TALLER Nº 2

Establezca 10 entradas de efectivos y 10 de salidas en cada rubro señale si es un aumento odisminuye de efectivo

%&ENTA'A(O)*1+

A(O)*1,

A&-ENTO

.!'-!N&/E

ENTRA.A 'AL!.A

ntas por cobrar ?$$$ $$ 0$$$ $$ 0 0umentos porar '?$$ $$ *$$$ $$ 0 0cipos aleados *$$$ $$ *?$$ $$ 0 0bles y enseres '$$$ $$ ($$$ $$ 0 0no #$$$ $$ ?$$$ $$ 0 0teca por pa ar 1$$$$ $$ ?$$$ $$ 0 0obrado B$$$ $$ '?$$ $$ 0 0

umentos porar 1$$$ $$ 0?$$ $$ 0 0ención 4uente> #?$ $$ B$$ $$ 0 0cipo a cliente ?$$ $$ ($$ $$ 0 0ndo prepa ada 0$$ $$ B?$ $$ 0 0icidada ada D$$ $$ ?$$ $$ 0 0

pa ado ?$$ $$ '$$ $$ 0 0 0.R.R.2. *$$ $$ (?$ $$ 0 0ciones por

ar ?$$ $$ #$$ $$ 0isionesa ada *$$ $$ ??$ $$ 0 0 0


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ros anticipados ($$ $$ 1$$ $$ 0

cio1$.$$$

$$ #$$$ $$ 0 0ndo preados *$$ $$ '?$ $$ 0 0eses por pa ar 0?$ $$ *$$ $$ 0 0

TALLER Nº+

%&ENTA'A(O)*1+

A(O)*1,

A&-ENTO

.!'-!N&/E

ENTRA.A

'AL!.A

Cuentas por pa ar pro!eedores'$.$$$ $$ ($.$$$ $$ 0 0

In!ersiones a lar o pla/o

(#.$$$ $$ ('.$$$ $$ 0 0

Cuentas por cobrar clientes

1#.$$$ $$ (0.$$$ $$ 0 0

In!ersiones ??.$$$ $$ ''.$$$ $$ 0 0

-e uros pa ados por adelantado

1(.$$$ $$ #.$$$ $$ 0 0

Impuesto a la renta por pa ar

1B.$$$ $$ 1*.$$$ $$ 0 0

1?% participación traba7adorespor pa ar

1'.$$$ $$ 1?.$$$ $$ 0 0

=r)stamos bancarios por pa ar*B.$$$ $$ 0$.$$$ $$ 0 0

=r)stamos quiro ra4arios porpa ar *.$$$ $$ (.$$$ $$ 0 0&ene3cios sociales por pa ar 0 0


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#.$$$ $$ D.?$$ $$Con las cuentas que dan a continuación realice el comparati!o del año anterior !s el actual

estable/ca si 5ay aumento o disminución y si este a su !e/ constituye una entrada o salida dee4ecti!o.

TA++ER N *

Identi3que el tipo de acti!idades del estado del 9u7o de e4ecti!o al que pertenecen las si uientescuentas.

%&ENTA'

A%T! !.A.E'

O#ERAT!A

A%T! !.A.

E' .E!N ER'!2N

A%T! !.A.E' .E

!NAN%!A-!ENTOCuentas por cobrar 0=r)stamos bancarios por pa ar 0-e uros pa ados poradelantados 0Compra de acti!os 37os 0In!entario 01?% participación traba7adores 0Cuentas por pa ar pro!eedores 0

Impuesto por pa ar 0Cr)dito tributario 0Aumento de capital social 0Compra de equipo de o3cina 0-ueldos y salarios 0


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Aporte personal IE-- 0=r)stamos quiro ra4arios porpa ar 0Anticipo clientes 0=a o de di!idendos 0Impuesto retenido 4uente 0Compra de terreno 0In!ersiones de pla/o 37o 0Anticipo a empleado 0

TAREAElaborar *$ cuentas contables identi3cando las acti!idades de 9u7o de a4ecti!o

%&ENTA'

A%T! !.A

.E'O#ERAT!A

A%T! !.A

.E' .E!N ER'!2N

A%T! !.A.E

' .E!NAN%!A-!ENTO

Intereses cobrados 3Intereses pa ados 3Adquision de maquinaria y equipo 3=r)stamos a lar o pla/o 36tras cuentas por cobrar 36bli aciones laborales 3In!ersiones 3

6bli aciones -RI por pa ar 3Cuentas por cobrar clientes 3Impuestos por pa ar corrientes 3Cuentas por pa ar a lar o pla/o 3Impuestos corrientes por pa ar 3=a o I!a 3;epreciaciones 3=a o de pa are concebido 3=rima en emisión de acciones 3Compra de equipo 3

=a o de la compra de in!ersión 3=a o de la compra de acti!o 37o 3=a o de remuneración bene3ciossociales 3=a o de tributos 3


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Aumento acciones de pr)stamosobtenido 3Reducción de emisión de t,tulosobtenido 3In resos por emisión de bonos 5ipotecas 3In resos por emisión de acción nue!osaportes 3In reso por cobro de se uro 3pa o de !iolación aporte 3Construcción de propiedad 3Cobro de cuota por !enta de planta 3compra de intan ibles 3=recio de !enta de intan ibles 3=a os de capital de obli ación porarriendo 3=redio de !enta de obli aciones a lar opla/o 3Emisión de obli aciones por 3nancierosin!ersión 3

Compra de t,tulos 3Ventas de subsidiaria 32ondos colocados a lar o pla/o 3Recuperación de pr)stamos dados porincobrables 3Impuestos sobre la anancias pa adas 3=ublicidad pa ada por adelantado 3

E-#RE'A A4% '5A4ALAN%E' 6ENERALE'

AL .!%!E-4RE +1 .EL )*1,

VENTA- D$$.$$$ $$

:> C6-T6 VENTA- 0$$.$$$ $$

UTI+I;A; &RUTA '$$.$$$ $$

:> FA-T6- 6=ERATIV6-1#$.$$$ $$

>

UTI+I;A; 6=ERATIVA 1($.$$$ $$

:> FA-T6- ;E INTERE- ($.$$$ $$UTI+I;A; 1$$.$$$ $$1?% TRA&AGA6;RE- 1?.$$$ $$UTI+I;A; ANTE I@=UE-T6RENTA #?.$$$ $$

:> I@6=UE-T6 A +A RENTA (1.(?$ $$H UTI+I;A; NETA 0*.$$$ $$


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E-#RE'A A4% '5AE'TA.O .E #ER.!.A' / 6ANAN%!A'AL .!%!E-4RE +1 .EL )*1,

VENTA- D$$.$$$ $$

:> C6-T6- ;E VENTA- :0$$.$$$ $$

UTI+I;A; &RUTA '$$.$$$ $$

FA-T6- 6=ERATIV6 :1#$.$$$ $$

FA-T6- ;E VENTA #$$$$

FA-T6- A;@INI-TRACI6N #$$$$

FA-T6- ;E ;E=RECIACI6N ($$$$

UTI+I;A; 6=ERATIVA 1($.$$$ $$

FA-T6- ;E INTERE- : ($.$$$ $$

UTI+I;A; A@TE 1?% TRA&AGA;6RE-I@=UE-T6 RENTA> 1$$.$$$ $$

1?% TRA&AG6;6RE- : 1?.$$$ $$

UTI+I;A; ANTE E+ I@=. RENTA #?.$$$ $$

I@=UE-T6 A +A RENTA :(1.$$$ $$

UTI+I;A; &NETA 0'.B?$ $$


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E-#RE'A A4% '5AE'TA.O .E L&7O .E E E%T! O

AL .!%!E-4RE +1 .EL )*1,@ET6;6- IN;IRECT6-2+UG6 ;E E2ECTIV6 ;E +A- ACTIVI;A;E- 6=ERATIVA-

utilidad neta 0'.B?$ $$

"astos 8ue no re8uiere uso del e ectivo ($.$$$ $$

total #'.B?$ $$

variación en la cuentas operativas

Aumento por cuentas por cobrar clientes:($.$$$ $$

Aumento en in!ersiones:1$.$$$ $$

Aumento se uros por adelantado:(.$$$ $$

Cuentas por pa ar a pro!eedores ?.$$$ $$

Impuesto por pa ar 1.(?$ $$

1?% participación traba7adores '.$$$ $$

e ectivo "enerado en la actividades operativa 01.$$$ $$

lujo de e ectivo de actividades de inversión

compra de acti!os 37os:1$$.$$$ $$

in!ersiones a lar o pla/o:?.$$$ $$

e ectivo "enerado en la actividades inversión :1$?.$$$ $$

lujo de e ectivo de las actividadesnancia$iento

=a o de documentos por pa ar bancos:*$.$$$ $$

#r9sta$os a lar"o pla:o reci;idos 1$$.$$$ $$

=a o de pr)stamos a lar o pla/o:1B.(?$ $$

Aumento de capital social ?$.$$$ $$

=a o de di!idendos:*'.B?$ $$

e ectivos "enerados en las actividades de


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nancia$iento *D.$$$ $$

A&-ENTO .EL E E%T! O ?.$$$ $$

E E%T! O EL !N!%!O .EL A(O 1$.$$$ $$

E E%T! O !NAL .EL A(O 1?.$$$ $$

L&7O .E E E%T! O .E LA' A%T! !.A.E'O#ERAT! A 01.$$$ $$

L&7O .E E E%T! O .E LA' A%T! !.A.E'!N ER'!ON

:1$?.$$$ $$

L&7O .E E E%T! O .E LA' A%T! !.A.E'!NAN%!A-!ENTO *D.$$$ $$

A&-ENTO .EL E E%T! O ?.$$$ $$

de 9u7o de e4ecti!o : m)todo directo

ventas de a


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para calcular el pa"o el 1=> para tra;ajadores

1?% utilidad por determinar

% utilidad por pa ar año anterior

utilidad por pa ar año actual

1?% utilidad para traba7adores

para calcular el pa"o de i$puesto a la renta

impuesto a la renta

uesto por pa ar año anterior

esto por pa ar año actual

impuesto a la renta

E-#RE'A A4% '5AE'TA.O .E L&7O .E E E%T! O

AL .!%!E-4RE +1 .EL )*1,

Aplicación de la or$ulasventas del a cuentas por cobrar clientes año anterior B$.$$$ $$

:> cuentas por cobrar clientes año actual:D$.$$$ $$

cobro a clientes ##$.$$$ $$

pa"o aproveedores

costo por las !entas:0$.$$$ $$

:> in!entario del año anterior:*$.$$$ $$

> in!entario del año actual ?$.$$$ $$

compras 01$.$$$ $$

compras 01$.$$$ $$

> cuentas por pa ar a pro!eedores año anterior *?.$$$ $$

:> cuentas por pa ar a pro!eedores año actual:?$.$$$ $$

pa o a pro!eedores 0$?.$$$ $$

pa"o por los "astos de$anera "eneral

asto de !entas #$.$$$ $$

> astos de administración #$.$$$ $$

total astos enerales 10$.$$$ $$

> astos pa ados por adelantados año actual 1$.$$$ $$


13/21

:> astos pa ados por adelantados año anterior:#.$$$ $$

pa o astos operati!o 10(.$$$ $$

pa"o de los "astos deinter9s

astos de intereses ($.$$$ $$

> inter)s por pa ar año anterior ::::::::::::

:> inter)s por pa ar año actual ::::::::::::

pa o por inter)s ($.$$$ $$

pa"o el 1=> paratra;ajadores

1?% utilidad para determinar 1?.$$$ $$

> 1?% utilidad por pa ar año anterior 1(.$$$ $$

:> 1?% utilidad por pa ar año actual:1?.$$$ $$

1?% utilidad para traba7adores 1(.$$$ $$

pa"o de i$puesto a larenta

impuesto a la renta (1.(?$ $$

> impuesto por pa ar año anterior 1$.$$$ $$

:> impuesto por pa ar año actual:11.$$$ $$

pa o impuesto a la renta ($.(?$ $$

-9todos directo E-#RE'A A4% '5A

E'TA.O .E L&7O .E E E%T! OAL .!%!E-4RE +1 .EL )*1,

fujo de e ectivo de las actividadesoperativacobro a los clientes por las !entas ##$.$$$ $$pa o a los pro!eedores por las compras :0$?.$$$ $$pa o de astos de !entas y administración :10(.$$$ $$pa o de astos de inter)s : ($.$$$ $$pa o del 1?% traba7adores : 1(.$$$ $$pa o del impuesto a la renta : ($.(?$ $$

e ectivo "enerado en la actividades operativa 0$.B?$ $$

fujo de e ectivo de la actividades de inversióncompras de acti!o 37os : 1$$.$$$ $$in!ersiones a lar o pla/o : ?.$$$ $$


14/21

e ectivo utili:ado en las actividades de inversión : 1$?.$$$ $$

fujo de e ectivo de las actividades nancia$ientopa o de documentos por pa ar bancos : *$.$$$ $$pr)stamos a lar o pla/o recibidos 1$$.$$$ $$=a o de pr)stamos a lar o pla/o : 1B.(?$ $$

aumento del capital social ?$.$$$ $$

pa o de di!idendos : *'.B?$ $$

e ectivo "enerados en las actividades de nancia$iento *D.$$$ $$

A&-ENTO .EL E E%T! O ?.$$$ $$

E E%T! O EL !N!%!O .EL A(O 1$.$$$ $$

E E%T! O !NAL .EL A(O 1?.$$$ $$

L&7O .E E E%T! O .E LA' A%T! !.A.E' O#ERAT! A 01.$$$ $$

L&7O .E E E%T! O .E LA' A%T! !.A.E' !N ER'!ON:1$?.$$$ $$

L&7O .E E E%T! O .E LA' A%T! !.A.E'!NAN%!A-!ENTO *D.$$$ $$

A&-ENTO .EL E E%T! O ?.$$$ $$

E-#RE'A ?0!TO' TER%ER 'E-E'TRE'E'TA.O .E L&7O .E E E%T! OAL +1 .E .!%!E-4RE .EL )*1,

ad neta ?0.B'B ?$

os 8ue no re8uiere uso del e ectivo 10.$$$ $$ B(.B'B ?$

ción en la cuentas operativas

nto por cuentas por cobrar clientes:((.$$$ $$

nto en in!ersiones:1(.$$$ $$

nto se uros por adelantado:*.$$$ $$

as por pa ar a pro!eedores B.$$$ $$

esto por pa ar '.(?$ $$

participación traba7adores ?.$$$ $$

o por pa ar (.$$$ $$


15/21

ivo "enerado en la actividades operativa ?1.D#B ?$

de e ectivo de actividades de inversión

ra de acti!os 37os:1$(.$$$ $$

siones a lar o pla/o:B.$$$ $$

ivo "enerado en la actividades inversión :1$D.$$$ $$

de e ectivo de las actividades nancia$iento

de documentos por pa ar bancos:'#.$$$ $$

mos a lar o pla/o recibidos 1$$.$$$ $$

de pr)stamos a lar o pla/o:1?.(?$ $$

nto de capital social ?(.$$$ $$

de di!idendos:'*.B'B ?$

ivos "enerados en las actividades de nancia$iento 0*.$1( ?$

ENTO .EL E E%T! O B.$$$ $$

%T! O EL !N!%!O .EL A(O 1'.$$$ $$

%T! O !NAL .EL A(O ($.$$$ $$

7O .E E E%T! O .E LA' A%T! !.A.E' O#ERAT! A ?1.D#B ?$

7O .E E E%T! O .E LA' A%T! !.A.E' !N ER'!ON:1$D.$$$ $$

7O .E E E%T! O .E LA' A%T! !.A.E' !NAN%!A-!ENTO 0*.$1( ?$



@)todos directoAplicación de or$ula

ventas del a cuentas por cobrar clientes año anterior B'.$$$ $$

:> cuentas por cobrar clientes año actual:D?.$$$ $$

cobro a clientes ##'.$$$ $$pa"o a


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proveedores

costo por las !entas 0$?.$$$ $$

:> in!entario del año anterior:*'.$$$ $$

> in!entario del año actual ??.$$$ $$

compras 01B.$$$ $$

compras 01B.$$$ $$

> cuentas por pa ar a pro!eedores año anterior *#.$$$ $$

:> cuentas por pa ar a pro!eedores año actual:??.$$$ $$

pa o a pro!eedores 01$.$$$ $$pa"o por los "astos de$anera "eneral

asto de !entas #?.$$$ $$

> astos de administración #?.$$$ $$

total astos enerales 1B$.$$$ $$

> astos pa ados por adelantados año actual 1?.$$$ $$

:> astos pa ados por adelantados año anterior:11.$$$ $$

> astos por pa ar el añoanterior 1'.$$$ $$

:> astos por pa ar año actual:1?.$$$ $$

pa o astos operati!o 1B(.$$$ $$pa"o de los "astos deinter9s

astos de intereses (?.$$$ $$

> inter)s por pa ar año anterior ::::::::::::::

:> inter)s por pa ar año actual ::::::::::::::

pa o por inter)s (?.$$$ $$pa"o el 1=> paratra;ajadores

1?% utilidad para determinar 1'.'?$ $$

> 1?% utilidad por pa ar año anterior 1?.$$$ $$

:> 1?% utilidad por pa ar año actual:($.$$$ $$

1?% utilidad para traba7adores #.'?$ $$pa"o de i$puesto a larenta

impuesto a la renta 1#.D1( ?$> impuesto por pa ar año anterior


17/21

1'.$$$ $$

:> impuesto por pa ar año actual:10.$$$ $$

pa o impuesto a la renta 1?.D1( ?$


de e ectivo de las actividadesativa

o a los clientes por las !entas ##'.$$$ $$

a los pro!eedores por las compras:01$.$$$ $$

de astos de !entas y administración:1B(.$$$ $$

de astos de inter)s:(?.$$$ $$

del 1?% traba7adores :#.'?$ $$

del impuesto a la renta:1?.D1( ?$

ivo "enerado en la actividades operativa ?1.B'B ?$

de e ectivo de la actividades de inversión

ras de acti!o 37os:1$(.$$$ $$

iones a lar o pla/o

:

B.$$$ $$

ivo utili:ado en las actividades de inversión:1$D.$$$ $$


de documentos por pa ar bancos:'#.$$$ $$


de pr)stamos a lar o pla/o:1?.(?$ $$

nto del capital social ?(.$$$ $$

de di!idendos:'*.B'B ?$

ivo "enerados en las actividades de nancia$iento 0*.$1( ?$


%T! O EL !N!%!O .EL A(O 1'.$$$ $$

%T! O !NAL .EL A(O ($.$$$ $$

7O .E E E%T! O .E LA' A%T! !.A.E' O#ERAT! A ?1.D#B ?$7O .E E E%T! O .E LA' A%T! !.A.E' !N ER'!ON :


18/21

1$D.$$$ $$

7O .E E E%T! O .E LA' A%T! !.A.E' !NAN%!A-!ENTO 0*.$1( ?$


-ETO.O' !N.!RE%TO' E-#RE'A ?0!TO' TER%ER 'E-E'TRE'E'TA.O .E L&7O .E E E%T! O

AL +1 .E .!%!E-4RE .EL )*1,utilidad neta *#.*?$ $$

"astos 8ue no re8uiere uso del e ectivo 1*.$$$ $$

total 0(.*?$ $$

variación en la cuentas operativas

Aumento por cuentas por cobrar clientes:('.$$$ $$

Aumento en in!ersiones:1'.$$$ $$

Aumento se uros por adelantado:?.$$$ $$

Cuentas por pa ar a pro!eedores #.$$$ $$

Impuesto por pa ar *.(?$ $$

1?% participación traba7adores 0.$$$ $$

sueldo por pa ar '.$$$ $$

e ectivo "enerado en la actividades operativa *(.B$$ $$lujo de e ectivo de actividades de inversión

compra de acti!os 37os:1$'.$$$ $$

in!ersiones a lar o pla/o:#.$$$ $$

e ectivo "enerado en la actividades inversión:111.$$$ $$

lujo de e ectivo de las actividades nancia$iento

=a o de documentos por pa ar bancos:'B.$$$ $$

=r)stamos a lar o pla/o recibidos 1$$.$$$ $$=a o de pr)stamos a lar o pla/o :


19/21

1*.(?$ $$

Aumento de capital social ?'.$$$ $$

=a o de di!idendos:(?.*?$ $$

e ectivos "enerados en las actividades de nancia$iento B0.'$$ $$

A&-ENTO .EL E E%T! O #.$$$ $$

E E%T! O EL !N!%!O .EL A(O 1B.$$$ $$

E E%T! O !NAL .EL A(O (?.$$$ $$

L&7O .E E E%T! O .E LA' A%T! !.A.E' O#ERAT! A *(.B$$ $$

L&7O .E E E%T! O .E LA' A%T! !.A.E' !N ER'!ON:111.$$$ $$

L&7O .E E E%T! O .E LA' A%T! !.A.E' !NAN%!A-!ENTO B0.'$$ $$A&-ENTO .EL E E%T! O #.$$$ $$

-ETO.O' .!RE%TO E-#RE'A ?0!TO' TER%ER 'E-E'TRE'E'TA.O .E L&7O .E E E%T! OAL +1 .E .!%!E-4RE .EL )*1,

ventas del a cuentas por cobrar clientes año anterior BB.$$$ $$

:> cuentas por cobrar clientes año actual:1$$.$$$ $$

cobro a clientes ##B.$$$ $$

pa"o aproveedores

costo por las !entas 01$.$$$ $$

:> in!entario del año anterior:*B.$$$ $$

> in!entario del año actual 0$.$$$ $$

compras 0('.$$$ $$

compras 0('.$$$ $$

> cuentas por pa ar a pro!eedores año anterior ?(.$$$ $$

:> cuentas por pa ar a pro!eedores año actual:0$.$$$ $$

pa o a pro!eedores 01?.$$$ $$


20/21

pa"o por los "astos de$anera "eneral

asto de !entas D$.$$$ $$

> astos de administración D$.$$$ $$

total astos enerales 1#$.$$$ $$

> astos pa ados por adelantados año actual ($.$$$ $$:> astos pa ados por adelantados año anterior

:1?.$$$ $$

> astos por pa ar el añoanterior 1B.$$$ $$

:> astos por pa ar año actual:($.$$$ $$

pa o astos operati!o 1#(.$$$ $$

pa"o de los "astos deinter9s

astos de intereses '$.$$$ $$

> inter)s por pa ar año anterior :::::::::::::

:> inter)s por pa ar año actual :::::::::::::

pa o por inter)s '$.$$$ $$

pa"o el 1=> paratra;ajadores

1?% utilidad para determinar 11.*$$ $$

> 1?% utilidad por pa ar año anterior 1D.$$$ $$

:> 1?% utilidad por pa ar año actual:(?.$$$ $$

1?% utilidad para traba7adores ?.*$$ $$

pa"o de i$puesto a larenta

impuesto a la renta 10.1?$ $$

> impuesto por pa ar año anterior 1B.$$$ $$

:> impuesto por pa ar año actual:(1.(?$ $$

pa o impuesto a la renta 11.D$$ $$

-ETO.O' .!RE%TO E-#RE'A ?0!TO' TER%ER 'E-E'TRE'

E'TA.O .E L&7O .E E E%T! OAL +1 .E .!%!E-4RE .EL )*1,de e ectivo de las actividades

ativa

a los clientes por las !entas ##B.$$$ $$


21/21

a los pro!eedores por las compras:01?.$$$ $$

de astos de !entas y administración:1#(.$$$ $$

de astos de inter)s:'$.$$$ $$

del 1?% traba7adores:?.*$$ $$

del impuesto a la renta

:

11.D$$ $$

ivo "enerado en la actividades operativa *(.B$$ $$

de e ectivo de la actividades de inversión

ras de acti!o 37os:1$'.$$$ $$

iones a lar o pla/o:#.$$$ $$

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