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UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLOFACULTAD DE CIENCIAS AGROPECUARIASESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERA AGROINDUSTRIAL

Anlisis de Costos y sus GrficasCamposol S.A.CURSO : Economa GeneralDOCENTE : Cecilia Zavaleta LpezALUMNOS : Marquinez Rojas Edimson Galvez Paredes Hervin Travi Otoya Brian Vsquez Correa Oscar Vilca Vsquez , Jerson RenatoCICLO : III

TRUJILLO- PER2014

PresentacinLos alumnos de la facultad de CC. Agropecuarias, escuela de Ingeniera Agroindustrial, tienen el agrado de presentarle a Ud. el siguiente informe de investigacin, que lleva por ttulo Anlisis de Costos y sus Graficas. Para este presente trabajo hemos realizado el estudio de la empresa agroindustrial Camposol S.A. La informacin contenida en este trabajo es confidencial, privilegiada y est dirigida exclusivamente a su destinatario. Cualquier revisin, difusin, distribucin o copiado de este trabajo est prohibido.Esperamos que el presente trabajo sea de su agrado y sobre todo cumpla con las expectativas planteadas.

IntroduccinCAMPOSOL es la empresa agroindustrial lder en el Per, el mayor exportador de esprragos y pronto el mayor productor de paltas del mundo. Fundada en 1997, se dedica al cultivo, procesamiento y comercializacin de productos agrcolas de la mejor calidad tales como: esprragos, paltas, uvas, mangos, pimientos, alcachofas, mandarinas, arndanos y granadas; los cuales son exportados a los principales mercados de Europa, los Estados Unidos de Amrica y el Asia, a travs de sus oficinas comerciales en Holanda y Florida.CAMPOSOL es una empresa integrada verticalmente ubicada en el Per, la cual ofrece productos frescos, en conserva y congelados. Es el tercer empleador del pas, con ms de 13 mil trabajadores en temporada alta, y est comprometida con el desarrollo sostenible a travs de polticas y proyectos de responsabilidad social que aumenten el valor compartido para todos sus grupos de inters ("stakeholders").CAMPOSOL fue la primera agroindustrial peruana en publicar Informes de Sostenibilidad auditados y ha logrado las siguientes certificaciones internacionales: Global Gap, IFS, HACCP and BRC, entre otras. Para conocer ms de CAMPOSOL, por favor vistenos en nuestra pgina web: www.camposol.com.pe

Resea Histrica de CamposolCAMPOSOL es una empresa agroindustrial, cuyas operaciones se iniciaron en 1997, con la compra de sus primeras tierras en La Libertad, regin ubicada en el norte del Per, a 600 km de Lima. En ese mismo ao, se adquirieron nuevas tierras en el Proyecto Especial Chavimochic mediante una subasta pblica. El proyecto de irrigacin Chavimochic suministr agua a ms de 47,000 hectreas de desierto en la costa norte del Per, generando una inversin total superior a los US$ 1,000 millones. En la actualidad, como consecuencia de este proyecto, se han desarrollado ms de 15,000 hectreas en su zona de influencia, por parte de varias empresas privadas. CAMPOSOL estableci su sede central en la zona de Chavimochic, lugar donde comenzaron sus primeras operaciones agrcolas. En 1998 se inici la adquisicin y desarrollo de tierras en la zona de Piura, con 2,800 Has. en esta primera etapa. A fines de 1999 comenzaron las exportaciones agroindustriales. stas son procesadas hasta la actualidad en el complejo industrial de Chao, ubicado en la provincia de Vir (La Libertad). La visin y el compromiso de todas las personas involucradas con los objetivos de la empresa dieron como resultado que CAMPOSOL se convirtiera rpidamente en la empresa agroindustrial lder en el Per, ocupando anualmente el primer lugar en agroexportaciones y generando aproximadamente 7000 puestos de trabajo directo y, en temporadas altas de produccin, ms de 10,000 empleos directos. Hoy la empresa cuenta con ms de 25,000 hectreas de tierras en las zonas de Chao, Vir y Piura; ubicadas en La Libertad y Piura, regiones del norte peruano. El complejo agroindustrial de CAMPOSOL est integrado por seis plantas de procesamiento, tres de las cuales son de conservas, dos de productos frescos y una de productos congelados. Adems, es propietaria de una empresa de packing de frutas (magos, uvas y otros) y participa como socia de otra en Piura. En el 2006 CAMPOSOL fund Marinazul con la cual inici un negocio en la acuicultura, mediante la produccin y exportacin de langostinos en la regin Tumbes, ubicada en el extremo norte de Per. Esta empresa ha ido consistentemente creciendo desde entonces hasta convertirse en la lder del Per, teniendo hoy ms de 600 hectreas operativas, as como las instalaciones ms modernas de investigacin y desarrollo biotecnolgico privado en el pas. De esta manera la empresa apuesta por la investigacin y desarrollo mediante la creacin de BioTec, que apunta a ser el laboratorio privado de acuicultura, pesca y agroindustria ms importante de Amrica Latina en estos rubros. En el ao 2010, CAMPOSOL trabaj exitosamente en la revisin de sus estrategias y planes con la finalidad de adaptarse a las nuevas condiciones de mercado. En este contexto, CAMPOSOL ha decidido concentrarse en incrementar sus cultivos de palta (avocado), apostando por nuevos productos como la uva roja de mesa, la mandarina y otras frutas. De esta manera se est enfocando en incrementar eficiencia y diversificacin en sus operaciones, as como en investigacin y desarrollo de lo que produce as como de nuevos productos. A la fecha, CAMPOSOL es el mayor exportador de esprragos del mundo y se perfila como el mayor productor de paltas (avocado) en el planeta. Actualmente tiene sembradas 2634 Has.de esprragos y 2454 Has. de paltas (avocado) . Adems cuenta con 531 Has. de pimiento piquillo; 451 Has.de cultivos de uvas; 415 Has. de mangos y 101 Has. de mandarinas. CAMPOSOL tambin finaliz exitosamente el proyecto Yakuy Minka (7-A), el mayor programa de irrigacin privada en el Per, el cual permitir regar 1,500 Has. en una primera etapa y 2,000 Has. adicionales en una segunda. Como una empresa con mayor madurez, CAMPOSOL se est enfocando a la innovacin e investigacin biotecnolgica. Asimismo busca incrementar sus habilidades en los programas de marketing, mediante una cada vez mayor presencia internacional, as como con alianzas con firmas que cuentan con una gran experiencia, liderazgo y cobertura en mercados importantes del mundo. Dada la performance experimentada en la ltima dcada y a la creciente preferencia del consumidor por alimentos de calidad que contribuyen con la buena salud, la empresa mira al futuro con optimismo, soportada fundamentalmente en la solidez de sus operaciones, el profesionalismo de sus colaboradores y las buenas prcticas corporativas.

Visin y MisinVisin Ser lder mundial en el cultivo, procesamiento y comercializacin de frutas y hortalizas de alta calidad, basados en una gestin tica y eficiente que asegure la sostenibilidad de nuestro negocio en el largo plazo.MisinSatisfacer de manera confiable las necesidades de frutas y hortalizas de nuestros clientes y consumidores alrededor del mundo con eficiencia, calidad y responsabilidad

Cdigo de ConductaCamposol busca asegurar, mediante este Cdigo de Conducta, su compromiso con las ms altas normas ticas en el comportamiento de sus directivos y colaboradores y en las relaciones que mantenemos con nuestros clientes, proveedores, las comunidades en las que operamos, autoridades, asociaciones y el pblico en general. Este Cdigo de Conducta refleja en nuestro trabajo diario los valores de comunicacin efectiva, honestidad, respeto a las personas, trabajo en equipo, austeridad, confianza, responsabilidad social y ambiental y elcumplimiento de las leyes vigentes del Pas que compartimos todos los miembros de la familia Camposol.1. SeguridadLa salud y la seguridad de nuestros trabajadores son temas prioritarios para CAMPOSOL, as como prevenir los posibles daos al medio ambiente e interactuar de manera benfica con las comunidades de nuestro entorno.2. ResponsabilidadRespetamos las polticas de salud y seguridad ocupacional, capacitndonos en prevencin de accidentes y primeros auxilios, instalando botiquines, promoviendo planes de contingencia ante terremotos, inundaciones e incendios y almacenando sustancias txicas en forma responsable.3. IgualdadPromovemos un ambiente laboral positivo y constructivo, en el que no exista discriminacin por raza, sexo, orientacin sexual, discapacidad, estado marital, edad, religin o ideologa poltica.4. IntegridadConsideramos que la intimidacin y el abuso de poder son comportamientos inaceptables. Por intimidacin entendemos cualquier accin que haga sentir a un individuo amenazado, humillado o condescendido. No toleramos el maltrato sicolgico ni fsico.5. HorizontalidadCAMPOSOL reconoce por escrito y en la prctica el derecho de todos los trabajadores de establecer organizaciones de trabajo bajo su propio criterio y de negociar colectivamente sus condiciones laborales.6. TransparenciaLa contratacin del personal y las adquisiciones de bienes y servicios por parte de CAMPOSOL se efectuarn a travs del Departamento de Recursos Humanos y del Departamento de Logstica. El proceso de pago deber ser documentado. 7. CoherenciaCAMPOSOL no participa de actividades poltico partidarias y prohbe actividades proselitistas dentro de sus centros de produccin, a la vez que respeta las opciones polticas que sus colaboradores pudieran ejercer en su actividad privada.8. SobriedadQueda terminantemente prohibido el consumo, la posesin y la distribucin de bebidas alcohlicas o drogas ilegales dentro de la empresa, as como la concurrencia al centro de trabajo bajo los efectos de las mismas. 9. HonradezSon inadmisibles los sobornos y las coimas u otras actitudes que pudieran ser interpretadas como tales, directa o indirectamente.10. Legalidad Informamos a los trabajadores sobre sus derechos, obligaciones y responsabilidadesAPROBADO POR:JUAN JOSE GALLINOGERENTE GENERALCAMPOSOL S.A.

Certificaciones & AcreditacionesCAMPOSOL cuenta con las siguientes certificaciones vigentes: Planta HACCP (Hazard Analysis and Critical control point). GMP-GAP (Good Manufacturing Practices Good Agricultural Practices). Certificacin Kosher. GMA - SAFE (ex FPA). BASC (Business Alliance for Secure Commerce). BRC V. 5.0 (British Retail Consortium) A Grade para los procesos de esprrago fresco y esprrago en conserva.

Campo IPM (Integrated Pest Management) de acuerdo a los lineamientos del cliente SYSCO. GlobalGAP. Tesco Nature Choice para cultivos de palta.

Social Miembros del Pacto Global Auditoras de Cdigo de Conducta Auditoras de Responsabilidad Social

GerenciaSamuel Dyer CoriatPresidente EjecutivoEl Sr. Dyer obtuvo el grado de Administrador de Empresas de University of Miami, Florida, con una especializacin en Finanzas y Administracin. Cuenta con amplia experiencia en la industria pesquera peruana, habiendo iniciado su trayectoria en COPEINCA como Asistente de Flota, y habiendo desempeado diversos cargos incluyendo Asistente en la planta de alimentos congelados, Superintendente de Planta, Gerente de la Planta de Congelados, Gerente de Flota, Gerente de Operaciones y Gerente General desde el ao 2002 al 2011. El Sr. Dyer fue nombrado miembro del Directorio de Camposol en el 2008, cargo que le permiti contribuir con la transformacin de esta empresa en una organizacin comercial lder basada en los principios de un gobierno corporativo y de la responsabilidad social. El Sr. Dyer fue nombrado Presidente del Directorio de Camposol en el 2011 con la finalidad de seguir consolidando el liderazgo de esta compaa en el sector agroindustrial. Javier Morales GarcsGerente General AdjuntoIng. Agrnomo de la Universidad Nacional Agraria La Molina con un MBA en Administracin en la Universidad ESAN. Cuenta con amplia experiencia en el sector agroindustrial, habiendo iniciado su trayectoria en CAMPOSOL hace 14 aos como Jefe de Parcela, posteriormente se desempe como Jefe de Fundo y a partir de 2004 fue nombrado Superintendente de reas Nuevas responsable de la siembra de 2000 ha de esprragos. A partir de 2009 fue nombrado Gerente de Cultivos Nuevos responsable de la plantacin de 1400 ha de palta, uvas y mandarinas en La Libertad. En 2011 es nombrado Gerente de Unidad de Negocio de Esprragos y en 2013 asume tambin la Gerencia de Unidad de Negocio de Arndanos. A fines de 2013 es nombrado Gerente General Adjunto de CAMPOSOL.

Piero Dyer CoriatGerente de Investigacin y Desarrollo Master en Administracin de Empresas y bachiller en Ingeniera Mecnica de la Universidad de Miami (Florida, EE.UU.). Trabaj como analista tcnico y financiero para la divisin de nuevos negocios del Grupo D&C. Gerente General de Apurmac Ferrum, proyecto de exploracin de cobre. Miembro del Directorio de COPEINCA ASA. Mara Cristina CouturierChief Financial OfficerMaria Cristina Couturier es Gerente Corporativo de Finanzas del Grupo D&C, encargada de las reas de finanzas corporativas, contabilidad, tesorera, presupuestos y planeamiento. La Sra. Couturier tiene ms de 21 aos de experiencia ocupando posiciones en varias compaas multinacionales. Durante los ltimos 6 aos, fue Gerente de Administracin y Finanzas de SN Power Per S.A. (Per), una compaa de energa de propiedad de la empresa noruega SN Power Invest. Ella tambin ha trabajado en otras industrias y compaas como Electroandes S.A. (Peru), PSEG (EEUU), JP Morgan Chase/Flemings (RU), Prisma SAB (Per), y en Southern Peru Copper Corporation (Per). La Sra. Couturier tiene una vasta experiencia en las reas de finanzas corporativas, fusiones y adquisiciones, y gestin del cambio. La Sra. Couturier es titulada con un MBA en finanzas y Bachiller de Economa de Hofstra University, Nueva York, EEUU. Jos Antonio GomezGerente Comercial Ingeniero Industrial y Licenciado en Administracin de Empresas por la Universidad de Lima, posee un MBA de INCAE Business School (Costa Rica) as como un Master en Lean y Six Sigma de la Villanova University (Pennsylvania, USA). Cuenta con experiencia internacional en el sector de frutas y verduras, destacando su experiencia en produccin, anlisis de la competencia y marketing, desarrollo de nuevos productos y manejo de negocio. Desde el 2002, ha manejado importantes proyectos para la compaa Chiquita, lo que ha implicado estar muy relacionado con el tema de anlisis e investigacin de mercado, tanto en temas financieros como el comportamiento del consumidor. Su reto ha sido generar negocios especficos con su propia marca. En esta empresa ha ocupado el cargo de gerente general en Florida, USA; Gerente de Proyectos para Blgica, Holanda, Luxenburgo y Alemania, entre otros cargos. Anteriormente ha sido Gerente de Proyectos de Banca Corporativa en el Banco de Crdito del Per y Gerente Comercial en IBM del Per. Guillermo Lohmann GandiniGerente LegalAbogado de la Pontificia Universidad Catlica del Per. Fue asociado del estudio Rodrigo, Elas & Medrano Abogados de enero a noviembre de 2007. Cuenta con amplia experiencia en las reas de arbitraje comercial y litigios civiles. Particip en el programa de entrenamiento en negociacin conforme al Modelo de la Universidad de Harvard. Desde diciembre de 2007 se desempea como Gerente del rea legal de CAMPOSOL. Francesca CarnesellaGerente de Asuntos CorporativosEconomista de la Universidad del Pacfico con una maestra en Direccin de Empresas de la Universidad de Piura y estudios de postgrado en Comunicaciones en la Pontificia Universidad Catlica del Per. Tiene slida experiencia en las reas de imagen, comunicaciones, gerencia de la administracin pblica y relaciones institucionales. Asesor al Ministro de Economa y Finanzas, al Ministro de Energa y Minas, al Presidente de la Comisin de Promocin de la Inversin Privada y al Ministro de Relaciones Exteriores. Ha tenido a su cargo la Gerencia de Imagen y Comunicacin del BBVA Banco Continental y la Fundacin del BBVA as como la Direccin de Imagen Corporativa de TIM Peru (ahora Claro).ngel Surez DazControllerContador Pblico Colegiado egresado de la Pontificia Universidad Catlica del Per con especializacin en Auditora Financiera. Cuenta con amplia experiencia en contabilidad, contralora y auditora en empresas transnacionales lderes de la industria de consumo masivo, consultora financiera, tributaria y de negocios, orientado al mejoramiento de la gestin empresarial en base al enfoque de procesos, evaluacin de riesgos y sistemas de informacin general. Ha trabajado para las compaas PricewaterhouseCoopers, Embotelladora Latinoamericana S.A. Coca Cola y Deloitte & Touche.ContactoVentasJos Antonio Gomezjgomez@camposol.com.peSergio Torresstorres@camposol.com.pe

Recursos HumanosSi tiene inters en iniciar una carrera en Camposol srvase enviar su CV al siguiente contacto:Militza Martinezmmartinezs@camposol.com.pe

InversionistasSamuel Dyer Coriatsdyerc@camposol.com.pe

Asuntos Corporativos Francesca Carnesellafcarnesella@camposol.com.pe

Auditoria Interna ngel Surezasuarez@camposol.com.pe

Central Telefnica: +511 621-0800Gerencia General Fax: +511 628-9069 Gerencia de Administracin Fax: +511 221-4478 Gerencia Financiero y Legal Fax: +511 628-9084 Gerencia Comercial Fax: +511 441-5136

Clientes

Anlisis de costos y sus grficas

Produccion de esprragos:Costos FijosMano de obra directa116,253

Mano de Obra Indirecta Operaria74,384

Empleados9,759

Consumo de embalaje1214615.3

Consumo de etiquetas112772.31

Consumo de plsticos6743.9

Gastos de gerencia20,388

Calidad20594.6

empleados de mantenimiento12580.3

Depreciacin64850

Consumo Utilidad Y Materia Viva1258

cargas sociales16353.11

Costos VariablesConsumo de MP4293640.55

Consumo de Producto terminado125.49

Flete de transponte de materia prima111303.46

Gastos de nave de proceso220,180

Consumo de insumos756.4

Gastos de energa27165.51

Serv. Almacenamiento4254.5

Serv. Logstico69630.43

Servicio Despacho48345.14

1 Trimestre: Enero - MarzoQCOSTO FIJOCOSTO VARIABLECOSTO TOTAL

0S/4176380417638

110000417638120200.2537838.2

115000417638125200.2542838.2

120000417638127200.2544838.2

125000417638130200.2547838.2

130000417638135200.2552838.2

135000417638137200.2554838.2

140000417638138200.2555838.2

145000417638139200.2556838.2

150000417638142443.8560081.8

QCOSTO FIJOCOSTO VARIABLECOSTO TOTALC.F MEDIOC.V MEDIOC.T MEDIOCOSTO MARGINAL

041763804176380

110000417638120200.2537838.23.81.094.891.09

115000417638125200.2542883.23.61.084.681.009

120000417638127200.2544838.23.51.064.560.391

125000417638130200.2547838.23.31.044.340.6

130000417638135200.2552838.23.21.044.241

135000417638137200.2554838.23.11.024.120.4

140000417638138200.2555838.230.983.980.2

145000417638139200.2556838.22.90.963.860.2

150000417638142443.8560081.82.80.943.740.64872

2 Trimestre: Abril Junio

QCFCVCT

04176380417638

100200417638119385537023

105100417638122966.5540604.5

109700417638125354.3542992.3

114500417638127750.9545388.9

123000417638133711.2551349.2

127000417638136116.9553754.9

132200417638139680.5557318.5

135000417638142068.1559706.1

137500417638145622.7563260.7

QCOSTO FIJOCOSTO VARIABLECOSTO TOTALC.F MEDIOC.V MEDIOC.T MEDIOCOSTO MARGINAL

04176380417638

1002004176381193855370234.21.25.41.2

105100417638122966.5540604.541.175.10.73

109700417638125354.3542992.33.81.1550.52

114500417638127750.9545388.93.71.134.90.49

123000417638133711.2551349.23.61.164.80.45

127000417638136116.9553754.93.51.154.70.6

132200417638139680.5557318.53.41.164.60.7

135000417638142068.1559706.13.31.124.40.85

137500417638145622.7563260.73.21.114.31.4

3 Trimestre: Julio Septiembre

PRODUCTO TOTAL (Q)COSTO FIJOCOSTO VARIABLECOSTO TOTAL (CT)

0417 6380417 638

70 000417 63869 231.3486 869.3

95 000417 63889 231.3506 869.3

135 000417 638129 231.3546 869.3

160 000417 638159 231.3576 869.3

185 000417 638199 231.3616 869.3

210 000417 638239 231.3656 869.3

260 000417 638309 231.3726 869.3

QCFCVCTCFMECVMECMECMG

0417 6380417 6380000

70 000417 63869 231.3486 869.35.970.996.961

95 000417 63889 231.3506 869.34.400.935.330.8

135 000417 638129 231.3546 869.33.090.954.041

160 000417 638159 231.3576 869.32.610.993.601.2

185 000417 638199 231.3616 869.32.261.083.341.6

210 000417 638239 231.3656 869.31.991.143.131.7

260 000417 638309 231.3726 869.31.671.192.861.4

4. Trimestre Octubre - DiciembreQCFCVCTCFmeCVmeCTme Cmg

04176380417638----

700004176381193855370235.9661.7067.6721.70

709004176381257705434085.89051.7747.6647.09

711004176381278855455235.8741.7997.67310.575

714004176381321855498235.8491.8517.70114.33

714354176381327855504235.8461.8597.70517.14

715854176381355355531735.8341.8937.72718.33

716954176381378355554735.8251.9237.74820.91

717114176381381855558235.8231.9277.75121.88

71961

4176381442855619235.8042.0057.80924.4

Economa General Anlisis de Costos de Produccion