序言一

序言二

前言和感谢言

第一章　国际贸易概论

第二章　国际贸易结算方式和工具

第三章　国际贸易短期性融资

第四章　结构性贸易融资

第五章　国际贸易融资操作风险和欺诈

附录和附件∶

附录一 票据清算服务

附录二 环球同业银行金融电信协会（SWIFT）

附录三 国际货币清算

附录四 国际贸易惯例

附件一 AccountReceivablePurchaseAgreement

附件二 Forfaiting Agreement （Documentary Credit

Purchase）

附件三 MasterRiskParticipationAgreement

案例∶

案例一 AXA Assurances, Inc. v The Chase Manhattan Bank

[2001] N.J. Super. 22 （USA）

案例二 3COM Corporation v Banco Do Brasil, S.A. [1999] 171

F. 3d 739 （USA）.

案例三 Standard Chartered Bank v Pakistan National

ShippingCorporation[2003]1AC959（England）

案例四 ArmaFarEastLtd.vUniFitGarmentFactoryLtd.

（2002）（HongKong）

案例五 HyosungAmerica,Inc.vSumaghTextileCo.,Ltd.

[1998]25F.Supp.2d376（S.D.N.Y.）（USA）

案例六 United City Merchants （Investments） Ltd.

v Royal Bank of Canada [1983] 1 AC 168

（England）

案例七 PrimeDeal（HK）EnterprisesLtd.vTheHong

Kong andShanghaiBankingCorporationLtd. and

Another[2002]831HKCU1（HongKong）

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目录

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国际贸易融资和结算

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国际贸易融资和结算

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序言一

本人认识作者李华根先生多年，对其于国际贸易融资和结算方面的

知识和经验，深表佩服。

很高兴看见李先生把其多年在银行业及国际贸易的宝贵经验汇集成

书，与同业及后进分享，本人拜读后亦深感获益良多。

这本书由浅入深，按部就班，把国际贸易融资和结算的历史、方

式、工具、结构、风险和防范方法……等逐一分析，更提供真实案例印

证，把理论和实务结合得天衣无缝。书末更附上相关业务的协议和操作

文本供读者参考，可谓无微不至。

对读者而言，这肯定是不可多得的作品；对培育国际贸易专才而

言，更是功不可没。本人认为此书乃从事国际贸易人仕的必备工具书。

冯敬德

欧华律师事务所银行及融资部合伙人

国际商会UCP 500修订顾问委员会委员

前美国银行副总裁及国际贸易融资部主管

香港国际仲裁中心的专业调解员

国际商会有关信用证及跟单工具纠纷调解（DOCDEX）的专家之一

序言二

李华根先生是一位令人尊敬、非常敬业的资深银行家，在国际贸易

融资领域，拥有坚实的专业知识与丰富的从业经验。李先生在多家国际

性知名银行的工作经历使得他对国际贸易融资的操作流程和风险管理有

着非常全面、深刻的认识与理解。

国际贸易融资是银行在信用证、托收、汇款或保函项下，以真实的

国际贸易为基础，向进口商或出口商提供的一种流动资金贷款或信用支

持。通过贸易融资，进出口商不仅可以获得资金，或将商业信用转换为

银行信用，而且可以分散或转嫁国际贸易中的国家风险、银行风险、汇

率风险等不确定因素。国际贸易融资是商业银行一项传统的、但一直在

不断创新的金融产品与服务。从最初的信用证项下的出口议付，到当今

业内人士经常讨论的结构性贸易融资、供应商融资及供应链融资，沿着

这一历史发展的轨迹，我们可以清晰地意识到国际贸易融资产品的多样

性与复杂性。因此，撰写这方面的专业书籍是一件很不容易的事情。

这本书是李华根先生在繁忙的工作之余，利用十分有限的休息时

间，对其多年来在国际贸易融资领域积累的丰富经验进行提炼而写成

的。该书系统介绍了国际贸易与国际贸易结算的相关知识；全面阐述了

不同国际贸易融资产品的概念与操作流程；结合案例详细论述了国际贸

易融资的风险管理方法与措施；并积极探讨了风险参与、供应链融资等

非传统型贸易融资产品的特点。

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国际贸易融资和结算

7

市场上关于国际贸易融资方面的专业书籍非常少，“物以稀为

贵”，相信李华根先生的这本书会给广大的读者带来更多的知识、经验

与启示，从而积极有效地推动国际贸易融资业务的健康发展，使得国际

贸易融资业务能够更有效地满足全球贸易经济不断可持续发展的需要。

真诚地祝贺李华根先生！

查忠民

美国银行有限公司

金融机构部

高级副总裁

中国区总经理

前言和感谢言

国际贸易市场的风险与效益是相互联系的，如何预见、规避、转

移、均摊风险，彼此公平竞争，从中获得合理的经济效益，乃是如今商

业及银行界共同寻求的目标。

如何选择适合自己的方式和运用不同而且相适应的国际贸易结算和

融资方式是从事国际贸易人员所必须要具备的知识。本书对不同性质的

融资方式和结算工具从实务与理论并重的角度，作了较全面，较有系统

和较深刻的阐述。力求内容详实，文字简洁，涵义明确，旨在给读者起

到阅读和理解国际贸易的兴趣。同时，又能为正在从事国际贸易业务的

人员起到实用的价值。

本书共分五章，详述国际贸易结算方式和工具，短期和结构性融资

方式，风险防范和常见的贸易欺诈。另附有清算和结算相关的资料，及

一些协议样版和案例分析。适合银行及企业从事国际结算，单证处理，

风险管理，财务，会计和营销等人士阅读。

身为金融行业的一员，我与这个行业共渡了40年的风雨历程。对国

际贸易业务有着实战的经验。超过二仟多名银行从业人员曾经参加过笔

者在中华人民共和国四十多个省、市和香港特别行政区及台湾等地举办

的研讨班，主要内容都是围绕着国际清算，贸易结算和融资，风险管理

及防范等。

本书承蒙冯敬德律师及查忠民导师审阅并撰写序言，特此致谢。对

于家人的支持和鼓励我写这本书，由其是对我太太的帮助特一并致谢。

李华根编著