BWA Betriebswirtschaftliche Auswertungen lesen, verstehen und optimal einsetzen

BWABetriebswirtschaftliche Auswertungen lesen, verstehen und optimal einsetzen (Den Durchblick behalten und Zahlenfriedhfe vermeiden - Unternehmenssteuerung mit aussagefhigen Auswertungen)

Was erwartet Sie heute?Grundlagen zur BWA (Was ist eine BWA, Ziele der BWA, Aussagekraft, Beurteilung und Nutzen)Risiken erkennen und rechtzeitig gegensteuern mit der BWAVon der Standard-BWA bis zum Branchen- vergleichControllingreport Aus der Praxis

Grundlagen der BWA

- Was ist eine BWA

- Ziele der BWA

- Aussagekraft der BWA

- Beurteilung der BWA

- Nutzen der BWA

1.

Was ist eine BWA?- BWA ist die Abkrzung fr betriebswirtschaftliche Auswertung und die betriebswirtschaftliche Auswertung ist nichts anderes als eine zahlenmige Darstellung der geschftlichen Aktivitten des Unternehmens

es gibt verschiedene Formen, die wiederum verschiedene Aussagen enthalten knnen

es gibt weitere Bestandteile, wie z.B. die Summen- und Saldenlisten, die Debitoren- und Kreditorensalden usw.

und.. die BWA wird von den Unternehmern hoffnungslos vernachlssigt,. das wollen wir ndern!!!

Welche Ziele verfolgt die BWA?

Information des UnternehmersInformation Dritter (z.B. Kapitalgeber)Bereitstellung entscheidungsrelevanter DatenNachkommen der gesetzlichen Verpflichtung

Aussagekraft der BWAStandardaufbauVorjahresvergleichSoll- Ist-VergleichBranchen-BWAVollstndige BWAKapitaldienst-Grenze-BWA

Beurteilung der BWAEinfluss von SonderfaktorenAbschreibungenKreditverbindlichkeitenRestbuchwerteUnfertige ArbeitenWareneinsatz

Seite * vonSeite * von 44Nutzen der BWA- Instrument der Unternehmensplanung- Grundlage fr Betriebsvergleiche- Kalkulationsgrundlage- Frhwarnsystem

Seite * vonSeite * von 44Instrument der Unternehmensplanung- Bestandteil der Liquiditts-, Steuer- und ErtragsplanungInvestitionsplanungkurzfristige ErfolgsrechnungAbschtzung von LiquidittsbedarfErkennung von Problemen im ForderungsbestandHerabsetzung von SteuervorauszahlungenBildung von LiquidittsreservenIdentifizierung von FinanzierungsnotwendigkeitenManahmen zur Ergebnissteuerung

Seite * vonGrundlage fr Betriebsvergleiche- Soll-/Ist-Vergleich- Interner Betriebsvergleich zu Daten der Vergangenheit- Externer Betriebsvergleich zu Branchendaten (benchmark)Seite * von 44

Seite * vonFrhwarnsystemUnternehmer ist fr den Erfolg alleine verantwortlichLaufende berwachung der Geschftsttigkeit notwendigErkennen von Risiken und GeschftschancenEntwicklung von Chefzahlen zur Identifizierung von Handlungsbedarf

Seite * von 44

Seite * vonSeite * von 44Sonstiges- Grenzen der Aussagekraft- Erweiterung zu einem Controllingwerkzeug

Seite * vonGrenzen der AussagekraftNicht zeitgerechte InformationQualitative Defizite der BuchhaltungAnalyse i.d.R. nur auf Ebene des Gesamtunternehmens

Seite * von 44

Seite * vonErweiterung zu einem Controlling-WerkzeugVergleich mit PlanungsrechnungenLiquidittsplanungABC-AnalysenInvestitionsrechnungenFinanzierungsrechnungenKostenrechnung

Seite * von 44

Risiken erkennen und rechtzeitig gegensteuern mit der BWA2.

Pleite - und keiner hats gemerkt?!Stndiges Risiko?

Die FrherkennungstreppeRisiken erkennen und rechtzeitig gegensteuern

niedrighochZeitablaufInsolvenzLiquiditts-mangelVerschuldungErgebnisrckgangLeistungsrckgangTypischer Krisenverlauf

Zielkonflikt?Rechnungs-wesenErfllung der gesetzlichen Anforderungen reicht nicht mehr ausnur mit Mehraufwand erfllbar

Umsatzerlse744.175,77Vorlufiges Ergebnis94.001,35

Bezeichnung

Standard-FIBU Muster

Monatswert

Leistg.

% Ges.-

Kosten

% Pers.-

Kosten

Auf-

schlag

% Ges.-

Leistg.

% Ges.-

Kosten

% Pers.-

Kosten

Auf-

schlag

SKR 3 BWA-Nr. 1 BWA-Form DATEV-BWA Wareneinsatz KG3

Blatt 1

Kurzfristige Erfolgsrechnung Juni 2005

Kanzlei-Rechnungswesen

28027/30510/2005

% Ges.-

09.10.2005

kumulierter Wert

Umsatzerlse

91.479,31

100,00

744.175,77

100,00

Best.Verdg. FE/UE

0,00

0,00

Akt.Eigenleistungen

0,00

0,00

Gesamtleistung

91.479,31

100,00

454,85

797,97

744.175,77

100,00

550,28

1.057,78

Mat./Wareneinkauf

52.456,88

57,34

260,82

457,58

100,00

521.555,15

70,08

385,66

741,34

100,00

Rohertrag

39.022,43

42,66

194,02

340,39

74,39

222.620,62

29,92

164,62

316,43

42,68

So. betr. Erlse

0,00

340,00

0,05

0,25

0,48

Betriebl. Rohertrag

39.022,43

42,66

194,02

340,39

74,39

222.960,62

29,96

164,87

316,92

42,75

Kostenarten:

Personalkosten

11.464,00

12,53

57,00

100,00

70.352,81

9,45

52,02

100,00

Raumkosten

3.571,51

3,90

17,76

31,15

22.598,27

3,04

16,71

32,12

Betriebl. Steuern

800,00

0,87

3,98

6,98

800,00

0,11

0,59

1,14

Versich./Beitrge

100,00

0,11

0,50

0,87

667,24

0,09

0,49

0,95

Besondere Kosten

0,00

0,00

Kfz-Kosten (o. St.)

875,86

0,96

4,35

7,64

10.047,42

1,35

7,43

14,28

Werbe-/Reisekosten

1.170,79

1,28

5,82

10,21

6.939,89

0,93

5,13

9,86

Kosten Warenabgabe

86,21

0,09

0,43

0,75

3.793,11

0,51

2,80

5,39

Abschreibungen

0,00

0,00

Reparatur/Instandh.

172,41

0,19

0,86

1,50

1.120,68

0,15

0,83

1,59

Sonstige Kosten

1.871,41

2,05

9,30

16,32

18.916,85

2,54

13,99

26,89

Gesamtkosten

20.112,19

21,99

100,00

175,44

135.236,27

18,17

100,00

192,23

Betriebsergebnis

18.910,24

20,67

87.724,35

11,79

Zinsaufwand

0,00

8.143,00

1,09

Sonst. neutr. Aufw

0,00

0,00

Neutraler Aufwand

0,00

8.143,00

1,09

Zinsertrge

0,00

20,00

Sonst. neutr. Ertr

0,00

15.000,00

2,02

Verr. kalk. Kosten

0,00

0,00

Neutraler Ertrag

0,00

15.020,00

2,02

Kontenklasse 5/6

0,00

0,00

Ergebnis vor Steuern

18.910,24

20,67

94.601,35

12,71

Steuern Eink.u.Ertr

0,00

600,00

0,08

Vorlufiges Ergebnis

18.910,24

20,67

94.001,35

12,63

Das vorlufige Ergebnis entspricht dem derzeitigen Stand der Buchfhrung. Abschluss-/ Abgrenzungsbuchungen knnen es noch verndern.

Whrung: Euro Fibu 0/2005*FAQ

Auf der sicheren Seite?

Personalkosten?Abschreibungen?Zinsaufwand?sonstige Ertrge?Wareneinsatz?BV FE/UE?

Bezeichnung

Standard-FIBU Muster

Monatswert

Leistg.

% Ges.-

Kosten

% Pers.-

Kosten

Auf-

schlag

% Ges.-

Leistg.

% Ges.-

Kosten

% Pers.-

Kosten

Auf-

schlag


Blatt 1



28027/30510/2005

% Ges.-

09.10.2005

kumulierter Wert

Umsatzerlse

91.479,31

100,00

744.175,77

100,00

Best.Verdg. FE/UE

0,00

0,00

Akt.Eigenleistungen

0,00

0,00

Gesamtleistung

91.479,31

100,00

454,85

797,97

744.175,77

100,00

550,28

1.057,78

Mat./Wareneinkauf

52.456,88

57,34

260,82

457,58

100,00

521.555,15

70,08

385,66

741,34

100,00

Rohertrag

39.022,43

42,66

194,02

340,39

74,39

222.620,62

29,92

164,62

316,43

42,68

So. betr. Erlse

0,00

340,00

0,05

0,25

0,48

Betriebl. Rohertrag

39.022,43

42,66

194,02

340,39

74,39

222.960,62

29,96

164,87

316,92

42,75

Kostenarten:

Personalkosten

11.464,00

12,53

57,00

100,00

70.352,81

9,45

52,02

100,00

Raumkosten

3.571,51

3,90

17,76

31,15

22.598,27

3,04

16,71

32,12

Betriebl. Steuern

800,00

0,87

3,98

6,98

800,00

0,11

0,59

1,14

Versich./Beitrge

100,00

0,11

0,50

0,87

667,24

0,09

0,49

0,95

Besondere Kosten

0,00

0,00

Kfz-Kosten (o. St.)

875,86

0,96

4,35

7,64

10.047,42

1,35

7,43

14,28

Werbe-/Reisekosten

1.170,79

1,28

5,82

10,21

6.939,89

0,93

5,13

9,86

Kosten Warenabgabe

86,21

0,09

0,43

0,75

3.793,11

0,51

2,80

5,39

Abschreibungen

0,00

0,00

Reparatur/Instandh.

172,41

0,19

0,86

1,50

1.120,68

0,15

0,83

1,59

Sonstige Kosten

1.871,41

2,05

9,30

16,32

18.916,85

2,54

13,99

26,89

Gesamtkosten

20.112,19

21,99

100,00

175,44

135.236,27

18,17

100,00

192,23

Betriebsergebnis

18.910,24

20,67

87.724,35

11,79

Zinsaufwand

0,00

8.143,00

1,09

Sonst. neutr. Aufw

0,00

0,00

Neutraler Aufwand

0,00

8.143,00

1,09

Zinsertrge

0,00

20,00

Sonst. neutr. Ertr

0,00

15.000,00

2,02

Verr. kalk. Kosten

0,00

0,00

Neutraler Ertrag

0,00

15.020,00

2,02

Kontenklasse 5/6

0,00

0,00


18.910,24

20,67

94.601,35

12,71

Steuern Eink.u.Ertr

0,00

600,00

0,08

Vorlufiges Ergebnis

18.910,24

20,67

94.001,35

12,63


Whrung: Euro Fibu 0/2005*FAQ

Bezeichnung

FIBU-Plus Test

Monatswert

Leistg.

% Ges.-

Kosten

% Pers.-

Kosten

Auf-

schlag

% Ges.-

Leistg.

% Ges.-

Kosten

% Pers.-

Kosten

Auf-

schlag

SKR 3 BWA-Nr. 2 BWA-Form DATEV-BWA Wareneinsatz 740

Blatt 1



28027/30511/2005

% Ges.-

09.10.2005

kumulierter Wert

Umsatzerlse

91.479,31

100,00

744.175,77

100,00

Best.Verdg. FE/UE

0,00

0,00

Akt.Eigenleistungen

0,00

0,00

Gesamtleistung

91.479,31

100,00

371,66

742,89

744.175,77

100,00

453,71

986,28

Wareneinsatz in %

67.694,69

74,00

275,03

549,74

100,00

550.690,07

74,00

335,75

729,85

100,00

Rohertrag

23.784,62

26,00

96,63

193,15

35,14

193.485,70

26,00

117,96

256,43

35,14

So. betr. Erlse

0,00

340,00

0,05

0,21

0,45

Betriebl. Rohertrag

23.784,62

26,00

96,63

193,15

35,14

193.825,70

26,05

118,17

256,88

35,20

Kostenarten:

Personalkosten

12.314,00

13,46

50,03

100,00

75.452,81

10,14

46,00

100,00

Raumkosten

3.571,51

3,90

14,51

29,00

22.598,27

3,04

13,78

29,95

Betriebl. Steuern

800,00

0,87

3,25

6,50

800,00

0,11

0,49

1,06

Versich./Beitrge

100,00

0,11

0,41

0,81

667,24

0,09

0,41

0,88

Besondere Kosten

0,00

0,00

Kfz-Kosten (o. St.)

1.117,53

1,22

4,54

9,08

8.597,44

1,16

5,24

11,39

Werbe-/Reisekosten

1.170,79

1,28

4,76

9,51

6.939,89

0,93

4,23

9,20

Kosten Warenabgabe

86,21

0,09

0,35

0,70

3.793,11

0,51

2,31

5,03

Abschreibungen

3.410,00

3,73

13,85

27,69

25.133,80

3,38

15,32

33,31

Reparatur/Instandh.

172,41

0,19

0,70

1,40

1.120,68

0,15

0,68

1,49

Sonstige Kosten

1.871,41

2,05

7,60

15,20

18.916,85

2,54

11,53

25,07

Gesamtkosten

24.613,86

26,91

100,00

199,89

164.020,09

22,04

100,00

217,38

Betriebsergebnis

-829,24

-0,91

29.805,61

4,01

Zinsaufwand

3.240,00

3,54

17.863,00

2,40

Sonst. neutr. Aufw

0,00

0,00

Neutraler Aufwand

3.240,00

3,54

17.863,00

2,40

Zinsertrge

0,00

20,00

Sonst. neutr. Ertr

0,00

7.000,00

0,94

Verr. kalk. Kosten

0,00

0,00

Neutraler Ertrag

0,00

7.020,00

0,94

Kontenklasse 5/6

0,00

0,00


-4.069,24

-4,45

18.962,61

2,55

Steuern Eink.u.Ertr

0,00

600,00

0,08

Vorlufiges Ergebnis

-4.069,24

-4,45

18.362,61

2,47


Whrung: Euro Fibu 0/2005*FCE

Weitere Fragen zur wirtschaftlichen Lage:Sind Forderungen ausfallgefhrdet?Wie schnell zahlen die Kunden?Ist die Liquiditt ausreichend?Werden die Kreditlinien berschritten?Bestehen Abhngigkeiten von Kunden/ Lieferanten?Welches sind die Hauptumsatztrger?Sind die Privatentnahmen angemessen?Wo steht das Unternehmen im Vergleich zum Wettbewerb?. . .

Von der Standard-BWA ber die Vergleichsauswertungen u. Chefbersichten bis hin zum Branchenvergleich3.

Voraussetzungen FIBU CheckStimmt der unterjhrige Ergebnisausweis und damit die Buchungsqualitt ?

Wie zeitnah wird die Buchhaltung erstellt?

Sind alle Ausgangsrechnungen zum Stichtag gebucht?

Sind halbfertige Arbeiten bercksichtigt?

Wie wird der Wareneinsatz ermittelt?

Sind alle Eingangsrechungen gebucht?

Voraussetzungen FIBU Check

Werden die Abschreibungen unterjhrig gebucht?

Sind Anlagenabgnge/-zugnge bercksichtigt? (Anlagenbuchhaltung)

Sind die Forderungen berichtigt? (Offene Posten-Buchhaltung)

Wird der Eigenverbrauch / Entnahme von Gegenstnden ber wiederkehrende Buchungen unterjhrig bercksichtigt ?

Werden die Darlehen unterjhrig gebucht?

Ist eine Abgrenzung von Zinsen, Versicherungen, Kfz.- Steuern, Jahresabschlusskosten bzw. Beitrgen zur Berufsgenossenschaft erforderlich ?

Die Betriebswirtschaftliche Auswertung Kurzfristige Erfolgsrechnung Bewegungsbilanz Statische LiquidittGrund-auswertung

Vergleichs-BWA

Chef-bersichten

Zusatz-auswertungen

Jahresbersicht Entwicklungsbersicht Vergleichsanalysen (Vorjahr bzw. Mehr-Jahresvergleiche) Vorjahresvergleich Soll-Ist-Vergleich

BKB Wertenachweise Prognose BWA Konsolidierte BWA Betriebsvergleich Grafiken

Controllingreport

Grundauswertungen/ Standard-BWA

BWA Vorjahresvergleich Einnahmen- Ausgaben-BWA

Zeile*)Monatswert% Ges.-Auf-

kumulierter% Ges.-Auf-

JuniLeistg.schlag

Wert

Leistg.

schlag

Jan.-Juni

1Umsatzerlse268.498,63254,49

757.479.2787,02

2Best-Verdg. FE/UE 162.994,00 154,49

113.033,0012,98

3Gesamtleistung

105.504,63100,00

870.512,27100,00

4Mat./Wareneinkauf

25.810,7224,46

100,00

475.723,9854,65

100,00

5Rohertrag

79.693,9175,54

308,76

394.788,2945,35

82,99

6So. betr. Erlse0,00

5.195,520,60

7Betriebl. Rohertrag

79.693,9175,54

308,76

399.983,8145,95

84,08

8Kostenarten:

9Personalkosten

41.384,3139,23

282.218,3532,42

10Raumkosten

2.133,882,02

14.819,591,70

11Betriebl. Steuern

372,000,35

2.702,000,31

12Versich./Beitrge

549,400,52

4.997,510,57

13Besondere Kosten

0,00

0,00

14Kfz-Kosten (o.St.)

8.988,758,52

33.356,563,83

15Werbe-/Reisekosten1.000,320,95

3.015,430,35

16Kosten Warenabgabe174,190,17

174,190,02

17Abschreibungen

1.200,001,14

8.400,000,96

18Reparatur/Instandh.172,500,16

1.766,740,20

19Sonstige Kosten

3.844,443,64

29.061,013,34

20Gesamtkosten

59.819,7956,70

380.511,3843,71

21Betriebsergebnis

19.874,1218,84

19.472,432,24

22Zinsaufwand

0,00

0,00

23brige Steuern

0,00

495,850,06

24Sonst. neutr. Aufw.

0,00

0,00

25Neutr. Aufwand ges.0,00

495,850,06

26Zinsertrge

0,00

0,00

27Sonst. neutr. Ertr.

3.540,103,36

9.780,701,12

28Verr. kalk. Kosten

0,00

0,00

29Neutr. Ertrag ges.

3.540,103,36

9.780,701,12

30Kontenklasse 8

0,00

0,00

31Vorlufiges Ergebnis23.414,2222,20

28.757,283,30


Tabelle1

BezeichnungMonatswert% Gesamt-Leistung% Gesamt-Kosten% Personal-KostenAufschlagKumulierter Wert% Gesamt-Leistung% Gesamt-Kosten% Personal-KostenAufschlag

Umsatzerlse91,479.31100.00744,175.77100.00

Best.Verdg. FE/UE0000

Akt.Eigenleistungen00

Gesamtleistung je 100,- Euro Personalaufwand

Gesamtleistung91,479.31100.00371.66742.89744,175.77100.00453.71986.28

Mat./Wareneinkauf52,456.8857.34213.12425.99100.00521,555.1570.08317.98691.23100.00

Rohertrag39,022.4342.66158.54316.8974.39222,620.6229.92135.73295.0542.68

Kalkulationsaufschlag

So. betr. Erlse00000340.000.050.210.450

Betriebl. Rohertrag39,022.4342.66158.54316.8974.39222,960.6229.96135.93295.5042.75

Kostenarten:

Personalaufwandsquote

Personalkosten12,314.0013.4650.03100.00075,452.8110.1446.00100.00

Raumkosten3,571.513.9014.5129.00022,598.273.0413.7829.95

Betriebl. Steuern800.000.873.256.500800.000.110.491.06

Versich./Beitrge100.000.110.410.810667.240.090.410.88

Besondere Kosten000000000

Kfz-Kosten (o. St.)1,117.531.224.549.0808,597.441.165.2411.39

Werbe-/Reisekosten1,170.791.284.769.5106,939.890.934.239.20

Kosten Warenabgabe86.210.090.350.7003,793.110.512.315.03

Abschreibungen3,410.003.7313.8527.69025,133.803.3815.3233.31

Reparatur/Instandh.172.410.190.701.4001,120.680.150.681.49

Sonstige Kosten1,871.412.057.6015.20018,916.852.5411.5325.07

Gesamtkosten24,613.8626.91100.00199.89164,020.0922.04100.000.00

Betriebsergebnis14,408.5715.7558,940.537.92

Zinsaufwand3,240.00Vergleichen Sie die Kostenstruktur des aktuellen Monats mit der durchschnittlichen Kostenstruktur des Jahres (kumulierte Werte)17,863.00

Sonst. neutr. Aufwand00

Neutraler Aufwand3,240.0017,863.00

00

Zinsertrge020.00

Sonst. neutr. Ertr07,000.00

Verr. kalk. Kosten00

Neutraler Ertrag07,020.00

00

Ergebnis vor Steuern11,168.5748,097.53

00

Steuern Eink.u.Ertrag0600.00

Vorlufiges Ergebnis11,168.5712.2147,497.536.38

Umsatzrentabilitt des MonatsDurchschn. Umsatzrentabilitt des Jahres

Tabelle2

Tabelle3

Bewegungsbilanz (Vereinfachte)

60

60Summe Mittelverwendung/-herkunft30Gewinn/Verlust

10

10

Verbindlichkeiten

Kapital

20

50

Anlagevermgen

UmlaufvermgenMittelherkunftErhhung Passiva/ Minderung Aktiva= woher stammen die MittelMittelverwendungErhhung Aktiva/Minderung Passiva= wohin sind die Mittel geflossen

Statische Liquiditt Juni 2005

ZeileZum aktuellen Monat Zum Vormonat

MittelVerbind-ber-/Deckungs-MittelVerbind-ber-/Deckungs-

lichkeitenUntergradlichkeitenUnter-grad

deckung

deckung

1Kasse2.325,120,00

9.359,390,00

2Postbank0,000,00

0,000,00

3Bank17.083,130,00

19.112,190,00

4Barliquiditt19.408,250,0019.408,250,0028.471,580,0028.471,580,00

5WP/Schecks0,000,00

0,000,00

6Forderg. L. u. L.1.173,160,00

1.276,400,00

7Son.Verm.Ggst.11.124,000,00

1.124,000,00

8Vor-/USt-Saldo0,00 4.592,48

0,003.339,34

9Verbindl. L. u. L0,0022.559,92

0,0023.047,43

10Wechselverbindl.0,000,00

0,000,00

11Sonst. Verbindl.0,0022.713,39

0,0024.243,13

12Liquid. 2. Grad. 31.705,4149.865,7918.160,38 0,6430.871,9850.629,9019.757,920,61

Tabelle1

Mandant: Hans Blume11.10.2005

Monat: Juni 2005

Statusdeckung kurzfristige Aktiva/Passiva

Kasse2,325.12Verbindlichkeiten

BankLieferungen und Leistungen22,559.92

Raiffeisen-Volksbank11,083.13sonst. Verbindlichkeiten

Flessa5,000.00Gehalt15,713.39

Sparkasse1,000.00VWL1,000.00

19,408.25Umsatzsteuer-VA4,592.48

Forderungen L+L1,173.16Lohnsteuer2,500.00

Sozialversicherung3,500.00

sonstige Verm.Ggst.11,124.00

Summe kurzfr. Aktiva31,705.41Summe kurzfr. Passiva49,865.79

ber-/Unterdeckung-18,160.38

Kontokorrentlinie25,000.00

kurzfristge Finanzmittel6,839.62

Tabelle2

Tabelle3

Vergleichsauswertungen und Chefbersichten

Bezeichnung

FIBU-Plus Test

Blatt 1


Vorjahr

Vernderung

in %

kumulierte Werte

aktuelles Jahr

Vorjahr

Vernderung

absolut

in %

absolut

Monatswerte

aktuelles Jahr

28027/30511/2005

Vorjahresvergleich Juni 2005

09.10.2005

-7,46

Umsatzerlse

91.479,31

90.961,05

518,26

0,57

744.175,77

804.140,10

-59.964,33

Best.Verdg. FE/UE

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Akt.Eigenleistungen

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-7,46

Gesamtleistung

91.479,31

90.961,05

518,26

0,57

744.175,77

804.140,10

-59.964,33

-18,42

Mat./Wareneinkauf

52.456,88

65.334,71

-12.877,83

-19,71

521.555,15

639.334,71

-117.779,56

35,08

Rohertrag

39.022,43

25.626,34

13.396,09

52,27

222.620,62

164.805,39

57.815,23

So. betr. Erlse

0,00

0,00

0,00

340,00

0,00

340,00

35,29

Betriebl. Rohertrag

39.022,43

25.626,34

13.396,09

52,27

222.960,62

164.805,39

58.155,23

Kostenarten:

40,14

Personalkosten

12.314,00

8.344,00

3.970,00

47,58

75.452,81

53.842,00

21.610,81

7,61

Raumkosten

3.571,51

3.500,00

71,51

2,04

22.598,27

21.000,00

1.598,27

Betriebl. Steuern

800,00

0,00

800,00

800,00

0,00

800,00

85,34

Versich./Beitrge

100,00

0,00

100,00

667,24

360,00

307,24

Besondere Kosten

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-18,12

Kfz-Kosten (o. St.)

1.117,53

600,00

517,53

86,26

8.597,44

10.500,00

-1.902,56

-14,22

Werbe-/Reisekosten

1.170,79

500,00

670,79

134,16

6.939,89

8.090,00

-1.150,11

-9,69

Kosten Warenabgabe

86,21

600,00

-513,79

-85,63

3.793,11

4.200,00

-406,89

39,63

Abschreibungen

3.410,00

3.000,00

410,00

13,67

25.133,80

18.000,00

7.133,80

124,14

Reparatur/Instandh.

172,41

0,00

172,41

1.120,68

500,00

620,68

-14,75

Sonstige Kosten

1.871,41

4.040,00

-2.168,59

-53,68

18.916,85

22.190,00

-3.273,15

18,27

Gesamtkosten

24.613,86

20.584,00

4.029,86

19,58

164.020,09

138.682,00

25.338,09

125,62

Betriebsergebnis

14.408,57

5.042,34

9.366,23

185,75

58.940,53

26.123,39

32.817,14

86,11

Zinsaufwand

3.240,00

1.766,00

1.474,00

83,47

17.863,00

9.598,00

8.265,00

-100,00

Sonst. neutr. Aufw

0,00

0,00

0,00

0,00

60,00

-60,00

84,96

Neutraler Aufwand

3.240,00

1.766,00

1.474,00

83,47

17.863,00

9.658,00

8.205,00

Zinsertrge

0,00

0,00

0,00

20,00

0,00

20,00

Sonst. neutr. Ertr

0,00

0,00

0,00

7.000,00

0,00

7.000,00

Verr. kalk. Kosten

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Neutraler Ertrag

0,00

0,00

0,00

7.020,00

0,00

7.020,00

Kontenklasse 5/6

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

192,11


11.168,57

3.276,34

7.892,23

240,89

48.097,53

16.465,39

31.632,14

140,00

Steuern Eink.u.Ertr

0,00

0,00

0,00

600,00

250,00

350,00

192,92

Vorlufiges Ergebnis

11.168,57

3.276,34

7.892,23

240,89

47.497,53

16.215,39

31.282,14


Whrung: Euro Status 0/2005*FAG

BWA-Planwerte

Jun/2005

Mai/2005

Apr/2005

Mrz/2005

Feb/2005

Jan/2005

Dez/2004

Nov/2004

Okt/2004

Sep/2004

Aug/2004

Jul/2004

Jun/2004

Bezeichnung

FIBU-Plus Test

Entwicklungsbersicht Juni 2005

28027/30511/2005

Blatt 1

09.10.2005


Umsatzerlse

90.961,05

107.700,00

120.700,00

84.500,00

150.600,00

174.700,00

163.600,00

87.093,07

105.706,87

236.637,91

126.689,63

96.568,98

91.479,31

Best.Verdg. FE/UE

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Akt.Eigenleistungen

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Gesamtleistung

90.961,05

107.700,00

120.700,00

84.500,00

150.600,00

174.700,00

163.600,00

87.093,07

105.706,87

236.637,91

126.689,63

96.568,98

91.479,31

Mat./Wareneinkauf

65.334,71

88.800,00

76.500,00

104.600,00

96.600,00

98.270,00

83.326,00

69.972,38

150.356,85

92.849,10

95.762,21

60.157,73

52.456,88

Rohertrag

25.626,34

18.900,00

44.200,00

-20.100,00

54.000,00

76.430,00

80.274,00

17.120,69

-44.649,98

143.788,81

30.927,42

36.411,25

39.022,43

So. betr. Erlse

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

2.200,00

1.000,00

0,00

0,00

340,00

0,00

0,00

0,00

Betriebl. Rohertrag

25.626,34

18.900,00

44.200,00

-20.100,00

54.000,00

78.630,00

81.274,00

17.120,69

-44.649,98

144.128,81

30.927,42

36.411,25

39.022,43

Kostenarten:

Personalkosten

8.344,00

8.324,00

9.063,61

9.012,00

11.956,00

12.276,00

12.474,39

12.595,35

12.306,00

13.264,00

12.549,46

12.424,00

12.314,00

Raumkosten

3.500,00

3.500,00

3.500,00

3.500,00

3.500,00

3.500,00

4.600,00

3.572,27

3.575,26

4.005,69

4.301,12

3.572,42

3.571,51

Betriebl. Steuern

0,00

0,00

0,00

742,00

710,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

800,00

Versich./Beitrge

0,00

0,00

4.500,00

2.400,00

400,00

0,00

1.600,00

517,24

0,00

0,00

50,00

0,00

100,00

Besondere Kosten

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Kfz-Kosten (o. St.)

600,00

3.100,00

1.200,00

400,00

2.700,00

4.600,00

3.420,00

1.540,81

1.362,36

1.750,29

1.550,29

1.276,16

1.117,53

Werbe-/Reisekosten

500,00

0,00

1.500,00

300,00

1.400,00

550,00

1.630,00

2.499,99

603,45

353,42

1.533,51

778,73

1.170,79

Kosten Warenabgabe

600,00

300,00

1.600,00

200,00

600,00

800,00

300,00

1.465,51

344,83

0,00

1.508,62

387,94

86,21

Abschreibungen

3.000,00

3.000,00

3.000,00

3.000,00

3.000,00

3.000,00

8.400,00

5.152,76

3.927,24

5.134,14

4.099,66

3.410,00

3.410,00

Reparatur/Instandh.

0,00

100,00

0,00

400,00

330,00

800,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

948,27

172,41

Sonstige Kosten

4.040,00

5.400,00

3.500,00

3.400,00

4.540,00

2.900,00

7.650,00

4.133,06

2.165,12

4.575,12

2.865,99

3.306,15

1.871,41

Gesamtkosten

20.584,00

23.724,00

27.863,61

23.354,00

29.136,00

28.426,00

40.074,39

31.476,99

24.284,26

29.082,66

28.458,65

26.103,67

24.613,86

Betriebsergebnis

5.042,34

-4.824,00

16.336,39

-43.454,00

24.864,00

50.204,00

41.199,61

-14.356,30

-68.934,24

115.046,15

2.468,77

10.307,58

14.408,57

Zinsaufwand

1.766,00

2.621,00

2.419,00

2.419,00

3.163,00

3.203,00

3.424,00

2.090,00

2.090,00

2.090,00

5.113,00

3.240,00

3.240,00

Sonst. neutr. Aufw

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Neutraler Aufwand

1.766,00

2.621,00

2.419,00

2.419,00

3.163,00

3.203,00

3.424,00

2.090,00

2.090,00

2.090,00

5.113,00

3.240,00

3.240,00

Zinsertrge

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

20,00

0,00

Sonst. neutr. Ertr

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

7.000,00

0,00

0,00

Verr. kalk. Kosten

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Neutraler Ertrag

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

7.000,00

20,00

0,00

Kontenklasse 5/6

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00


3.276,34

-7.445,00

13.917,39

-45.873,00

21.701,00

47.001,00

37.775,61

-16.446,30

-71.024,24

112.956,15

4.355,77

7.087,58

11.168,57

Steuern Eink.u.Ertr

0,00

0,00

150,00

0,00

0,00

150,00

1.562,00

0,00

300,00

0,00

0,00

300,00

0,00

Vorlufiges Ergebnis

3.276,34

-7.445,00

13.767,39

-45.873,00

21.701,00

46.851,00

36.213,61

-16.446,30

-71.324,24

112.956,15

4.355,77

6.787,58

11.168,57



Bezeichnung

FIBU-Plus Test

Monatswert

Cash-fl

% Ges.-

Leistg.

% Kap.

Die.Gr.

% Vorl.

Ergebn.

% Verf.

Cash-fl

% Ges.-

Leistg.

% Kap.

Die.Gr.

% Vorl.

Ergebn.

SKR 3 BWA-Nr. 3 Wareneinsatz KG3

Blatt 1

Kapitaldienstgrenze BWA Juni 2005

28027/30511/2005

% Verf.

09.10.2005

kumulierter Wert

Umsatzerlse

91.479,31

627,49

100,00

744.175,77

1.225,64

100,00

+/-Bestandsverndg.

0,00

0,00

+Aktivierte Eigenl.

0,00

0,00

Gesamtleistung

91.479,31

627,49

100,00

744.175,77

1.225,64

100,00

-Mat./Wareneinkauf

52.456,88

57,34

521.555,15

70,08

Rohertrag

39.022,43

42,66

222.620,62

29,92

+So. Betriebsertrag

0,00

360,00

0,05

Betriebl. Rohertrag

39.022,43

42,66

222.980,62

29,96

-Betriebsaufwand

24.443,86

26,72

162.263,09

21,80

(ohne Abschreibg.)

Cashflow verfgbar

14.578,57

100,00

15,94

60.717,53

100,00

8,16

+Zinsaufwand

3.240,00

3,54

17.863,00

2,40

Cashflow erweitert

17.818,57

122,22

19,48

78.580,53

129,42

10,56

+Eigenmittelmehrung

0,00

0,00

-EEV-Steuern

0,00

0,00

-Sonst.Eigenm.Mindg

6.500,00

7,11

45.500,00

6,11

-Ersatzinvestition

0,00

64.913,80

8,72

Kapitaldienstgr.ges.

11.318,57

77,64

12,37

100,00

-31.833,27

-52,43

-4,28

100,00

-Zinsaufw.u.Tilgung

3.240,00

3,54

28,63

20.799,00

2,79

-65,34

Nicht ausgeschpfte

Kapitaldienstgrenze

8.078,57

55,41

8,83

71,37

-52.632,27

-86,68

-7,07

165,34

Betriebl. Rohertrag

39.022,43

42,66

222.980,62

29,96

-Personalaufwand

12.314,00

13,46

75.452,81

10,14

-Abschr. a. Sachanl

3.410,00

3,73

20.220,00

2,72

-Gewerbesteuer

0,00

600,00

0,08

1,26

-Sonst.Betriebsaufw

12.129,86

13,26

86.210,28

11,58

Betriebsergebnis

11.168,57

76,61

12,21

40.497,53

66,70

5,44

+A.o. Ertrge

0,00

7.000,00

0,94

-Krperschaftsteuer

0,00

0,00

-Sonst. a.o.Aufwand

0,00

0,00

Vorlufiges Ergebnis

11.168,57

76,61

12,21

100,00

47.497,53

78,23

6,38

100,00



Bezeichnung

FIBU-Plus Test

Branche Groh. bromasch. EDV-Gerte Umsatzklasse 60.000 - 4.908.000 (Euro) SKR 3 BWA-Nr. 1 BWA-Form DATEV-BWA Wareneinsatz KG3

Blatt 1

Branchenvergleich Juni 2005

09.10.2005

28027/30511/2005

Monatswerte

Eigener Betrieb

%

%

Branche

Abweichung

Branche

Abweichung

Eigener Betrieb

kumulierte Werte

%

%

Umsatzerlse

91.479,31

100,00

100,00

0,00

0,00

100,00

744.175,77

100,00

Best.Verdg. FE/UE

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Akt.Eigenleistungen

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Gesamtleistung

91.479,31

100,00

87.068,20

4.411,11

232.048,57

512.127,20

744.175,77

100,00

Mat./Wareneinkauf

52.456,88

57,34

67,39

-10,05

7,03

63,05

521.555,15

70,08

Rohertrag

39.022,43

42,66

32,61

10,05

-7,03

36,95

222.620,62

29,92

So. betr. Erlse

0,00

1,86

-1,86

-1,53

1,58

340,00

0,05

Betriebl. Rohertrag

39.022,43

42,66

34,47

8,19

-8,57

38,53

222.960,62

29,96

Kostenarten:

Personalkosten

12.314,00

13,46

21,76

-8,30

-11,85

21,99

75.452,81

10,14

Raumkosten

3.571,51

3,90

2,35

1,55

0,53

2,51

22.598,27

3,04

Betriebl. Steuern

800,00

0,87

0,09

0,78

0,06

0,05

800,00

0,11

Versich./Beitrge

100,00

0,11

0,28

-0,17

-0,30

0,39

667,24

0,09

Besondere Kosten

0,00

0,07

-0,07

-0,04

0,04

0,00

Kfz-Kosten (o. St.)

1.117,53

1,22

1,82

-0,60

-0,93

2,09

8.597,44

1,16

Werbe-/Reisekosten

1.170,79

1,28

0,90

0,38

-0,10

1,03

6.939,89

0,93

Kosten Warenabgabe

86,21

0,09

1,52

-1,43

-1,17

1,68

3.793,11

0,51

Abschreibungen

3.410,00

3,73

0,82

2,91

2,76

0,62

25.133,80

3,38

Reparatur/Instandh.

172,41

0,19

0,13

0,06

0,06

0,09

1.120,68

0,15

Sonstige Kosten

1.871,41

2,05

2,63

-0,58

-0,38

2,92

18.916,85

2,54

Gesamtkosten

24.613,86

26,91

32,36

-5,45

-11,38

33,42

164.020,09

22,04

Betriebsergebnis

14.408,57

15,75

2,11

13,64

2,81

5,11

58.940,53

7,92

Zinsaufwand

3.240,00

3,54

0,70

2,84

1,89

0,51

17.863,00

2,40

Sonst. neutr. Aufw

0,00

0,00

0,00

-0,05

0,05

0,00

Neutraler Aufwand

3.240,00

3,54

0,70

2,84

1,84

0,56

17.863,00

2,40

Zinsertrge

0,00

0,07

-0,07

-0,08

0,08

20,00

Sonst. neutr. Ertr

0,00

0,12

-0,12

0,83

0,11

7.000,00

0,94

Verr. kalk. Kosten

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Neutraler Ertrag

0,00

0,19

-0,19

0,76

0,18

7.020,00

0,94

Kontenklasse 5/6

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00


11.168,57

12,21

1,61

10,60

1,72

4,74

48.097,53

6,46

Steuern Eink.u.Ertr

0,00

1,08

-1,08

-0,68

0,76

600,00

0,08

Vorlufiges Ergebnis

11.168,57

12,21

0,52

11,69

2,40

3,98

47.497,53

6,38



Copyright DATEV eG Nachdruck nur mit ausdrcklicher Genehmigung der DATEV.

Der Controlling-Report4.

Merkmale und Nutzen des Controllingreports Einblick in die unterjhrige Erfolgs-, Liquiditts- und Finanzlage und damit Grundlage fr die monatliche Lagebeurteilung

Aufbau eines Informationssystems fr Geschftsleitung, Banken und Steuerberater

Zeitnahes Erkennen von Aufflligkeiten

Schnellere Reaktionszeiten, um betriebswirtschaftlich gegenzusteuern

Verbesserung in der Risikobeurteilung

Einstieg in betriebswirtschaftliche Analysen mit dem Ziel, besser zu werden

Kennzahlen und Werte des Controllingreports (bersichtsblatt) sind in vertiefenden Arbeitsblttern nachvollziehbar.

Die Arbeitsbltter bersichtsblatt

Controllingreport

Controllingreport Mrz 2005

TrendkumuliertMrz 2005kumuliertMrz 2004

ErfolgMonatliche Entwicklung Gesamtleistung (Flche) / Gesamtkosten + Wareneinsatz (Linie)

Gesamtleistung3.97130481573.9713048157964,232.76927,403.21

Wareneinsatz15.4269707498384,043.85332,716.32

Rohertrag-2.4379211249-2.4379211249580,188.91594,686.89

Gesamtkosten-7.5609819979423,526.23458,168.35

Betriebsergebnis14.755455284614.7554552846156,662.68136,518.54

Anteil Wareneinsatz an Gesamtleistung11.008918617639.83%35.88%

Anteil Gesamtkosten an Gesamtleistung-11.093117408943.92%49.40%

Umsatzrentabilitt (bezogen auf Gesamtleistung)10.394021739110.394021739116.25%14.72%

Liquiditt

Finanzmittel am Beginn der Periode-224,049.12-519,693.45Kassenbestand + betriebliche Bankkonten

Cashflow lfd. Geschftsttigkeit19.343285474319.343285474337,654.4431,550.69Mittelvernderung aus erwirtschafteter Liquiditt

Cashflow Finanzierung-127.2279605459-109,976.97403,912.14Mittelvernderung aus dem Finanzierungsbereich

Cashflow Investition59.0472364501-12,233.00-29,871.00Mittelvernderung aus dem Investitionsbereich

Finanzmittel am Ende der Periode-170.4641461149-170.4641461149-308,604.65-114,101.62Kassenbestand + betriebliche Bankkonten

Privatbereich/Kapital

Einzahlungen Unternehmer00.000.00Kapitalvernderungen durch Einlagen

Auszahlungen Unternehmer182,917.180.00Kapitalvernderungen durch Entnahmen

Forderungen und Verbindlichkeiten

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen-4.9475766188296,996.67312,456.26Monatliche Entwicklung Gesamtleistung (Flche) / Forderungen aus L.u.L. (Linie)

/ Gesamtumsatz (Umsatz + sonst. Erlse)3.97130481573.9713048157964,232.76927,403.21

* Anzahl der Tage im Auswertungszeitraum9090

= Zielgewhrung an Kunden in Tagen-6.66666666676.66666666672830

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen-20.0639070315181,868.70227,517.99

Prozentanteil der Kunden, mit denen 80% der Kundenumstze erreicht werden15.890688259111.45%9.88%

Prozentanteil der Lieferanten, von denen 80% der Lieferungen / Leistungen erbracht werden8.687534.78%32.00%

= Vernderung >= 25% = 25% > Vernderung >= 1% = 1% > Vernderung

&L&8 Musterholz GmbH Musterhobelweg 5 90451 Nrnberg&R&8&DBlatt &P

&L&6&C&8Das vorlufige Ergebnis entspricht dem derzeitigen Stand der Buchfhrung. Abschluss-/Abgrenzungsbuchungen knnen es noch verndern.&R&8Whrung: EUR29098/271/2005

Controllingreport

253845.51242814.76

331556.38260940.46

342001.32287129.45

327411.4297519.75

327805.99279778.01

246762.39228090.96

259733.55238623.18

270375.66273739.71

299922.44297301.65

361974.35290672.54

361174.75296603.26

336776.96307261.7

317241.23279152.76

321449.86257997.18

325541.67270420.14

3844338443

3847338473

3850438504

3853438534

3856538565

3859638596

3862638626

3865738657

3868738687

Gesamtleistung

Gesamtkosten + Wareneinsatz

Erfolg

253845.51251362.82

331556.38257671.94

342001.32312456.26

327411.4254095.73

327805.99252666.1

246762.39232882.11

259733.55252236.54

270375.66224090.84

299922.44235817.78

361974.35272368.99

361174.75260686.01

336776.96202516.25

317241.23216439.88

321449.86242252.08

325541.67296996.67

3844338443

3847338473

3850438504

3853438534

3856538565

3859638596

3862638626

3865738657

3868738687

Gesamtleistung

Forderungen gg. Kdn.

Liquiditt

Controllingreport Musterholz GmbHErfolg Mrz 2005

BezeichnungkumuliertMrz 2005kumuliertMrz 2004AbweichungAbweichung prozentual

0Umsatzerlse964,232.76927,403.2136,829.553.97%

0Best.Verdg. FE/UE0.000.000.000.00%

0Akt.Eigenleistungen0.000.000.000.00%

Gesamtleistung964,232.76927,403.2136,829.553.97%

0Mat./Wareneinsatz384,043.85332,716.3251,327.5315.43%

Rohertrag580,188.91594,686.89-14,497.98-2.44%

0So. betr. Erlse0.000.000.000.00%

Betriebl. Rohertrag580,188.91594,686.89-14,497.98-2.44%

Kostenarten:

0Personalkosten298,330.67329,328.55-30,997.88-9.41%

0Raumkosten32,888.1220,654.7812,233.3459.23%

0Betriebl. Steuern1,864.006,011.00-4,147.00-68.99%

0Versich./Beitrge7,685.4313,487.68-5,802.25-43.02%

0Besondere Kosten0.000.000.000.00%

0Kfz-Kosten (o. St.)21,088.0822,061.23-973.15-4.41%

0Werbe-/Reisekosten2,165.482,170.53-5.05-0.23%

0Kosten Warenabgabe6,023.535,484.32539.219.83%

0Abschreibungen42,478.1946,787.27-4,309.08-9.21%

0Reparatur/Instandh.1,763.223,763.22-2,000.00-53.15%

0Sonstige Kosten9,239.518,419.77819.749.74%

0Gesamtkosten423,526.23458,168.35-34,642.12-7.56%

Betriebsergebnis156,662.68136,518.5420,144.1414.76%

0Zinsaufwand39,740.0738,293.301,446.773.78%

0Sonst. neutr. Aufw14,596.00135.0014,461.0010,711.85%

0Neutraler Aufwand54,336.0738,428.3015,907.7741.40%

0Zinsertrge76.8776.870.000.00%

0Sonst. neutr. Ertr150.000.00150.000.00%

0Verr. kalk. Kosten0.000.000.000.00%

0Neutraler Ertrag226.8776.87150.00195.13%

0Kontenklasse unbesetzt0.000.000.000.00%

Ergebnis vor Steuern102,553.4898,167.114,386.374.47%

0Steuern Eink.u.Ertr16,500.0024,690.00-8,190.00-33.17%

Vorlufiges Ergebnis86,053.4873,477.1112,576.3717.12%



Liquiditt

00

00

00

00

kumuliertMrz 2005

kumuliertMrz 2004

Erfolg

Privatbereich Kapital

00

00

00

00

00

00

kumuliertMrz 2005

kumuliertMrz 2004

Wesentlichkeitsanalyse der Kostenarten

Top Kunden

Controllingreport Musterholz GmbHLiquiditt Mrz 2005

BezeichnungkumuliertMrz 2005kumuliertMrz 2004Abweichung

Finanzmittel am Beginn der Periode-224,049.12-519,693.45295,644.33

0Einzahlungen von Kunden1,051,929.43946,390.54105,538.89

0- Auszahlungen an Lieferanten522,804.69408,453.73114,350.96

0- Auszahlungen an Beschftigte300,636.27320,223.94-19,587.67

0+ sonstige Einzahlungen3,877.163,877.160.00

0- sonstige Auszahlungen194,711.19190,039.344,671.85

0+/- Einz. und Ausz. aus auerord. Posten0.000.000.00

Cashflow lfd. Geschftsttigkeit37,654.4431,550.696,103.75

0Einzahlungen aus Eigenkapitalzufhrung0.000.000.00

0- Auszahlungen an Unternehmer0.000.000.00

0+ Einzahlungen aus Kreditaufnahme0.00500,000.00-500,000.00

0- Auszahlungen aus Kredittilgung109,976.9796,087.8613,889.11

Cashflow Finanzierung-109,976.97403,912.14-513,889.11

0Einzahlungen aus Verk. v. Sachanlagen150.000.00150.00

0- Auszahlungen fr Invest. Sachanlagen12,383.0029,871.00-17,488.00

0+ Einzahlungen aus Verk. v. immat. Gegenst.0.000.000.00

0- Auszahlungen fr Invest. immat. Gegenst.0.000.000.00

0+ Einzahlungen aus Verk. v. Finanzanlagen0.000.000.00

0- Auszahlungen fr Invest. Finanzanlagen0.000.000.00

0+ Einzahlungen kfr. Finanzdisposition0.000.000.00

0- Auszahlungen kfr. Finanzdisposition0.000.000.00

Cashflow aus Investition-12,233.00-29,871.0017,638.00

0Zahlungswirksame Vernderungen-84,555.53405,591.83-490,147.36

Finanzmittel am Ende der Periode-308,604.65-114,101.62-194,503.03

Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L.-11,607.98198,354.64-209,962.62

Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L. - Verbindlichkeiten aus L.u.L.-193,476.68-29,163.35-164,313.33



Top Kunden

-24135.96-57808.65193554.17

-62212.28-126371.19131300.75

-29163.35-114101.62198354.64

-131790.94-189149.864945.93

-122525.66-191990.8660675.24

-198690.7-246780.53-13898.42

-198653.04-273643.67-21407.13

-264882.92-314843.32-90752.48

-306337.49-366359.24-130541.46

-247361.2-335613.7-63244.71

-226482.09-256901.673784.34

-196789.57-224049.12-21532.87

-191312.07-234584.82-18144.94

-225642.16-290085.41-47833.33

-193476.68-308604.65-11607.98

384433844338443

384733847338473

385043850438504

385343853438534

385653856538565

385963859638596

386263862638626

386573865738657

386873868738687

Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L. - Verbindlichkeiten aus L.u.L.

Finanzmittel

Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L.

Monatliche Liquidittsentwicklung

Top Lieferanten

-1631.3211030.75

-16414.5570615.92

49596.5654871.87

61233.8137192.45

35512.9348027.98

20585.4618671.43

9565.8521110.37

-4391.66-3364.05

-12556.932620.79

67791.671301.81

117171.0264571.49

68785.1329515.26

28933.2938088.47

-10041.663452.68

18762.7555121.53

3844338443

3847338473

3850438504

3853438534

3856538565

3859638596

3862638626

3865738657

3868738687

Cashflow lfd.Gesch.

Betriebsergebnis

Monatl. Entwicklung Cashflow / Betriebsergebnis

Erfolgsplanung

Controllingreport Musterholz GmbHPrivatbereich Kapital Mrz 2005

kumuliertMrz 2005kumuliertMrz 2004

Unternehmensbereich

Ergebnis der Geschftsttigkeit

Vorlufiges Ergebnis86,053.4873,477.11

Cashflow lfd. Geschftsttigkeit37,654.4431,550.69

Mittelbestand

Finanzmittel am Ende der Periode-308,604.65-114,101.62

Privat-/Gesellschafterbereich

0Private Steuererstattungen0.000.00

0Private Versicherungserstattungen0.000.00

0Private Grundstcksertrge0.000.00

0Andere Privateinlagen0.000.00

0Andere Einzahlungen Eigenkapital0.000.00

Einzahlungen Unternehmer *0.000.00

0Eigenverbrauch0.000.00

0Private Steuern0.000.00

0Private Versicherungen0.000.00

0Private Grundstcksaufwendungen0.000.00

0Private Spenden0.000.00

0Andere private Sonderausgaben0.000.00

0Andere Privatentnahmen0.000.00

0brige Auszahlungen Eigenkapital0.000.00

Auszahlungen an Unternehmer *0.000.00

Saldo Privat-/Gesellschafter0.000.00

00

Finanzmittel ohne Privatbereich-308,604.65-114,101.62

* ggf. Gesellschafter



Erfolgsplanung

0-57808.65

0-126371.19

0-114101.62

-100000-189149.8

0-191990.86

0-246780.53

0-273643.67

0-314843.32

0-366359.24

0-335613.7

0-256901.67

0-224049.12

0-234584.82

0-290085.41

0-308604.65

3844338443

3847338473

3850438504

3853438534

3856538565

3859638596

3862638626

3865738657

3868738687

Saldo Privat-/Gesellschaftsbereich / Kapital

Finanzmittel

Monatliche Entwicklung Finanzmittel / Privat-/Gesellschaftsbereich

Planerreichung

Controllingreport Musterholz GmbHTop Kunden Mrz 2005


1Mbel Testgruber165,227.82161,155.86

2Mbelhaus Beispielmeiser100,566.42100,054.21

3Fischertest Mbel84,579.7676,454.15

4Einrichtungshaus Rothmuster74,424.1674,804.88

5Buchhaus Musterwolf60,778.02101,672.44

6Einrichtungshaus Finkmuster59,516.2255,272.48

7Versandhaus Testfriese56,023.3754,879.01

8France S.A. Example52,522.2054,964.02

9Mbelhaus Exempelklimke52,385.4548,832.32

10Mbeltest Raabe48,909.3431,733.24

Kundenkonzentration

Prozentanteil der Kunden, mit denen 80% der Kundenumstze erreicht werden11.45%9.88%



Planerreichung

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

kumuliertMrz 2004

kumuliertMrz 2005

Bruttoumstze

DATENHALTUNG

0

0.1481

0.2382

0.3808

0.4352

0.4886

0.5859

0.6328

0.6767

0.7357

0.7645

0.7839

0.8167

0.8297

0.8416

0.8532

0.8702

0.8784

0.8861

0.9012

0.9071

0.9128

0.923

0.9274

0.9304

0.9356

0.9377

0.9398

0.9438

0.9456

0.9472

0.9486

0.9514

0.9527

0.954

0.9565

0.9577

0.9588

0.961

0.962

0.9629

0.9646

0.9655

0.9664

0.9672

0.9689

0.9697

0.9704

0.972

0.9727

0.9734

0.9748

0.9755

0.9762

0.9775

0.9782

0.9788

0.9801

0.9807

0.9813

0.9819

0.9831

0.9837

0.9843

0.9855

0.986

0.9866

0.9877

0.9882

0.9887

0.9897

0.9901

0.9906

0.9911

0.992

0.9924

0.9928

0.9936

0.994

0.9944

0.9951

0.9954

0.9957

0.9963

0.9966

0.9969

0.9974

0.9977

0.9979

0.9982

0.9986

0.9988

0.9989

0.9992

0.9994

0.9995

0.9998

0.9999

1

1

1

Anteil Kunden

Anteil Umsatz

0

0.144

0.3242

0.4593

0.5086

0.6068

0.6504

0.7068

0.7545

0.7736

0.8078

0.8369

0.8497

0.8682

0.8767

0.8927

0.9077

0.9134

0.923

0.9265

0.9325

0.9369

0.939

0.943

0.9464

0.9478

0.9506

0.9519

0.9545

0.9568

0.958

0.9602

0.9621

0.963

0.9648

0.9656

0.9673

0.969

0.9698

0.9713

0.972

0.9735

0.9749

0.9756

0.9769

0.9782

0.9789

0.9802

0.9808

0.982

0.9832

0.9838

0.985

0.9861

0.9867

0.9877

0.9882

0.9892

0.9902

0.9906

0.9915

0.9924

0.9928

0.9936

0.994

0.9948

0.9954

0.9957

0.9964

0.9966

0.9972

0.9977

0.9979

0.9984

0.9988

0.9989

0.9992

0.9994

0.9997

0.9999

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

Anteil Kunden

Anteil Umsatz

Controllingreport Musterholz GmbHTop Lieferanten Mrz 2005


1Holzfachmarkt Zimmertest120,368.81112,495.81

2Sgewerk Kumpfmhle-Test83,672.4378,979.96

3Sgewerk Testtanne48,286.9551,161.97

4Farben-Fritzebeispiel34,975.6017,301.84

5Schmitt Holz GmbTest31,187.4930,167.97

6Isolation de France Exampel29,881.7427,418.18

7Marquard + Testschulz29,064.8219,504.40

8Holzfurnier Muster-GmbH23,561.9313,093.13

9Mustertankstelle Schmidt20,055.6923,358.33

10Rhl Musterchemie14,766.5713,801.03

Lieferantenkonzentration

Prozentanteil der Lieferanten, von denen 80% der Lieferungen und Leistungen erbracht werden34.78%32.00%



00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

kumuliertMrz 2004

kumuliertMrz 2005

Bruttoumstze

0

0.2505

0.4246

0.5251

0.5979

0.6628

0.725

0.7855

0.8345

0.8763

0.907

0.9309

0.9527

0.9714

0.9818

0.9898

0.9927

0.995

0.9963

0.9975

0.9985

0.9995

1

1

Anteil Lieferanten

Anteil L.u.L.

0

0.2524

0.4296

0.5444

0.612

0.6735

0.726

0.7697

0.8085

0.8395

0.8689

0.8972

0.9218

0.9433

0.9585

0.9728

0.9844

0.9923

0.9946

0.996

0.9973

0.9984

0.9994

1

1

1

Anteil Lieferanten

Anteil L.u.L.

Controllingreport Musterholz GmbHErfolgsplanung Mrz 2005

BezeichnungkumuliertMrz 2005Plan kumuliertMrz 2005AbweichungAbweichung prozentual

0Umsatzerlse964,232.76927,402.0036,830.763.97%

0Best.Verdg. FE/UE0.000.000.000.00%

0Akt.Eigenleistungen0.000.000.000.00%

Gesamtleistung964,232.76927,402.0036,830.763.97%

0Mat./Wareneinsatz384,043.85332,715.0051,328.8515.43%

0.00%

Rohertrag580,188.91594,687.00-14,498.09-2.44%

0So. betr. Erlse0.000.000.000.00%

0.00%

Betriebl. Rohertrag580,188.91594,687.00-14,498.09-2.44%

Kostenarten:

0Personalkosten298,330.67329,326.00-30,995.33-9.41%

0Raumkosten32,888.1220,653.0012,235.1259.24%

0Betriebl. Steuern1,864.006,011.00-4,147.00-68.99%

0Versich./Beitrge7,685.4313,487.00-5,801.57-43.02%

0Besondere Kosten0.000.000.000.00%

0Kfz-Kosten (o. St.)21,088.0822,059.00-970.92-4.40%

0Werbe-/Reisekosten2,165.482,169.00-3.52-0.16%

0Kosten Warenabgabe6,023.535,484.00539.539.84%

0Abschreibungen42,478.1946,786.00-4,307.81-9.21%

0Reparatur/Instandh.1,763.223,763.00-1,999.78-53.14%

0Sonstige Kosten9,239.518,419.00820.519.75%

0Gesamtkosten423,526.23458,157.00-34,630.77-7.56%

Betriebsergebnis156,662.68136,530.0020,132.6814.75%

0Zinsaufwand39,740.0738,291.001,449.073.78%

0Sonst. neutr. Aufw14,596.00135.0014,461.0010,711.85%

0Neutraler Aufwand54,336.0738,426.0015,910.0741.40%

0Zinsertrge76.8776.000.871.14%

0Sonst. neutr. Ertr150.000.00150.000.00%

0Verr. kalk. Kosten0.000.000.000.00%

0Neutraler Ertrag226.8776.00150.87198.51%

0Kontenklasse unbesetzt0.000.000.000.00%

Ergebnis vor Steuern102,553.4898,180.004,373.484.45%

0Steuern Eink.u.Ertr16,500.0024,690.00-8,190.00-33.17%

Vorlufiges Ergebnis86,053.4873,490.0012,563.4817.10%



00

00

00

00

kumuliertMrz 2005

Plan kumuliertMrz 2005

Erfolg

00

00

00

00

00

00

kumuliertMrz 2005

Plan kumuliertMrz 2005

Wesentlichkeitsanalyse der Kostenarten

Controllingreport Musterholz GmbHPlanerreichung Mrz 2005

BezeichnungPlan kumuliertDez 2005Ist Jan-Mrz 2005+Plan Apr-Dez 2005Ist kumuliertDez 2004Entwicklung der Monatswerte

0Umsatzerlse3,728,061.003,764,891.763,728,067.70

0Best.Verdg. FE/UE0.000.00-8,727.00

0Akt.Eigenleistungen0.000.000.00

Gesamtleistung3,728,061.003,764,891.763,719,340.70

0Mat./Wareneinsatz1,527,386.001,578,714.851,522,842.92

Rohertrag2,200,675.002,186,176.912,196,497.78

0So. betr. Erlse7,300.007,300.007,300.80

Betriebl. Rohertrag2,207,975.002,193,476.912,203,798.58

Kostenarten:

0Personalkosten1,263,273.001,232,277.671,284,761.18

0Raumkosten75,057.0087,292.1275,064.48

0Betriebl. Steuern21,988.0017,841.0021,988.00

0Versich./Beitrge30,656.0024,854.4330,709.52

0Besondere Kosten0.000.000.00

0Kfz-Kosten (o. St.)69,778.0068,807.0869,784.37

0Werbe-/Reisekosten16,760.0016,756.4816,765.54

0Kosten Warenabgabe17,589.0018,128.5326,825.39

0Abschreibungen183,155.00178,847.19183,387.66

0Reparatur/Instandh.11,774.009,774.2211,776.15

0Sonstige Kosten51,364.0052,184.5156,570.22

0Gesamtkosten1,741,394.001,706,763.231,777,632.51

Betriebsergebnis466,581.00486,713.68426,166.07

0Zinsaufwand151,201.00152,650.07151,209.87

0Sonst. neutr. Aufw8,883.0023,344.008,883.46

0Neutraler Aufwand160,084.00175,994.07160,093.33

0Zinsertrge3,278.003,278.873,280.53

0Sonst. neutr. Ertr1,927.002,077.001,927.00

0Verr. kalk. Kosten0.000.000.00

0Neutraler Ertrag5,205.005,355.875,207.53

0Kontenklasse unbesetzt0.000.000.00

0Ergebnis vor Steuern311,702.00316,075.48271,280.27

0Steuern Eink.u.Ertr78,310.0070,120.0086,647.40

0Vorlufiges Ergebnis233,392.00245,955.48184,632.87



242814.7637987

260940.4638018

287129.4538047

297519.7538078

279778.0138108

228090.9638139

238623.1838169

273739.7138200

297301.6538231

290672.5438261

296603.2638292

307261.738322

279152.76242811

257997.18260936

270420.14287125

38443297515

38473279774

38504228087

38534238620

38565273733

38596297298

38626290668

38657296600

38687275613

Ist

Plan

Gesamtkosten + Wareneinsatz

253845.5137987

331556.3838018

342001.3238047

327411.438078

327805.9938108

246762.3938139

259733.5538169

270375.6638200

299922.4438231

361974.3538261

361174.7538292

336776.9638322

317241.23253845

321449.86331556

325541.67342001

38443327411

38473327805

38504246762

38534259733

38565270375

38596299922

38626361974

38657361174

38687345503

Ist

Plan

Gesamtleistung

11030.7537987

70615.9238018

54871.8738047

37192.4538078

48027.9838108

18671.4338139

21110.3738169

-3364.0538200

2620.7938231

71301.8138261

64571.4938292

29515.2638322

38088.4711034

63452.6870620

55121.5354876

3844337196

3847348031

3850418675

3853421113

38565-3358

385962624

3862671306

3865764574

3868769890

Ist

Plan

Betriebsergebnis

23.02.2005C:\DATEV\DATEN\CONTREP\C:\DATEV\PROGRAMM\KAREWE\Nr. 1 DATEV-BWA (Form 01) / KG3DATEV-BWA (Form 01)10201040104510511060108010901092110011201140115011601180120012201240125012601280130013101312132013221323132413301340134513551380Nr. 4 Kapitalflussrechnung / KG3Kapitalflussrechnung171017161726180518101815182018251830184018501852185418561858186018621864187018751880188518901895191119211931194419451946194719491951195219531954195519561957195919761981Mrz 2005Januar 2005;Februar 2005;Mrz 2005;26303125102201.01.2005151312909827120053Musterholz GmbHMusterholz GmbHMusterhobelweg 590451NrnbergEURkumuliertMrz 2004kumuliertMrz 2005Plan kumuliertMrz 2005Ist kumuliertDez 2004Ist Jan-Mrz 2005+Plan Apr-Dez 2005Plan kumuliertDez 20054.4.13900/2005*FCX

Jan 2004Feb 2004Mar 2004Apr 2004May 2004Jun 2004Jul 2004Aug 2004Sep 2004Oct 2004Nov 2004Dec 2004Jan 2005Feb 2005Mar 2005Apr 2005May 2005Jun 2005Jul 2005Aug 2005Sep 2005Oct 2005Nov 2005Dec 20053/30/003/30/00

Gesamtleistung253845.51331556.38342001.32327411.4327805.99246762.39259733.55270375.66299922.44361974.35361174.75336776.96317241.23321449.86325541.67E1051GESAMTLEISTUNGXXXXXX

Mat./Wareneinkauf75054.01116183.56141478.75159888.37139661.1298083.9894624.47120737.93160054.98143214.25143679.77130181.73117650.99128395.15137997.71E1060MATWARENEINKAUFXXXXX

Gesamtkosten167760.75144756.9145650.7137631.38140116.89130006.98143998.71153001.78137246.67147458.29152923.49177079.97161501.77129602.03132422.43E1280GESAMTKOSTENXXXXXXXX

Betriebsergebnis11030.7570615.9254871.8737192.4548027.9818671.4321110.37-3364.052620.7971301.8164571.4929515.2638088.4763452.6855121.53E1300BETRIEBSERGEBNISXXXX

Cashflow lfd.Gesch.-1631.32-16414.5549596.5661233.8135512.9320585.469565.85-4391.66-12556.9367791.6117171.0268785.1328933.29-10041.618762.75L1840CASHFLLFDGESCHXXXXXX

Einz.EK-Zufhrung000000000000000L1710EINZEIGENKAPITALXXXX

Ausz.Untern.Eigner00010000000000000000L1726AUSZUNTERNEIGNERXXXX

Finanzmittel-57808.65-126371.19-114101.62-189149.8-191990.86-246780.53-273643.67-314843.32-366359.24-335613.7-256901.67-224049.12-234584.82-290085.41-308604.65L1931ENDEDERPERIODEXXXXXX

Forderungen gg. Kdn.251362.82257671.94312456.26254095.73252666.1232882.11252236.54224090.84235817.78272368.99260686.01202516.25216439.88242252.08296996.67L1976FORDERUNGENGGKDNXXXX

Verbindl. gg. Lief.217690.13193513.03227517.99196736.87183200.9184792.28177245.91174130.44175796.03184116.49230266.43175256.7173167.13177808.83181868.7L1981VERBINDLGGLIEFXXXXXX

Gesamtkosten + Wareneinsatz242814.76260940.46287129.45297519.75279778.01228090.96238623.18273739.71297301.65290672.54296603.26307261.7279152.76257997.18270420.14

Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L.193554.17131300.75198354.6464945.9360675.24-13898.42-21407.13-90752.48-130541.46-63244.713784.34-21532.87-18144.94-47833.33-11607.98

Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L. - Verbindlichkeiten aus L.u.L.-24135.96-62212.28-29163.35-131790.94-122525.66-198690.7-198653.04-264882.92-306337.49-247361.2-226482.09-196789.57-191312.07-225642.16-193476.68

Privatsaldo000-10000000000000000

Gesamtleistung (Plan)253845331556342001327411327805246762259733270375299922361974361174345503P4051

Mat./Wareneinkauf (Plan)750541161831414781598881396619808394624120737160054143214143679134731P4060

Gesamtkosten (Plan)167757144753145647137627140113130004143996152996137244147454152921140882P4280

Betriebsergebnis (Plan)11034706205487637196480311867521113-33582624713066457469890P4300

Gesamtkosten + Wareneinsatz (Plan)242811260936287125297515279774228087238620273733297298290668296600275613

E1020UMSATZERLSEXXXXXXXXX253845.51331556.38342001.32327411.4327805.99246762.39259733.55270375.66299922.44361974.35361174.75345503.96317241.23321449.86325541.671020Umsatzerlse964232.76927403.213728067.7964232.76

E1040BESTVERDGFEUEXXXXXXX00000000000-87270001040Best.Verdg. FE/UE00-87270

E1045AKTEIGENLEISTUNGENXX0000000000000001045Akt.Eigenleistungen0000

E1051GESAMTLEISTUNGXXXXXX253845.51331556.38342001.32327411.4327805.99246762.39259733.55270375.66299922.44361974.35361174.75336776.96317241.23321449.86325541.671051Gesamtleistung964232.76927403.213719340.7964232.76

E1060MATWARENEINKAUFXXXXX75054.01116183.56141478.75159888.37139661.1298083.9894624.47120737.93160054.98143214.25143679.77130181.73117650.99128395.15137997.711060Mat./Wareneinkauf384043.85332716.321522842.92384043.85

E1080ROHERTRAGXXXXXXXXXXX178791.5215372.82200522.57167523.03188144.87148678.41165109.08149637.73139867.46218760.1217494.98206595.23199590.24193054.71187543.961080Rohertrag580188.91594686.892196497.78580188.91

E1090SOBETRERLSEXXXXXXXXX0007300.8000000000001090So. betr. Erlse007300.80

E1092BETRIEBLROHERTRAGXXX178791.5215372.82200522.57174823.83188144.87148678.41165109.08149637.73139867.46218760.1217494.98206595.23199590.24193054.71187543.961092Betriebl. Rohertrag580188.91594686.892203798.58580188.91

E1100PERSONALKOSTENXXXXXX115656.99105456.98108214.58101436.35106736.3498745.59100359.27105854.86106696.6499478.47118996.62117128.49113656.9993736.3490937.341100Personalkosten298330.67329328.551284761.18298330.67

E1120RAUMKOSTENXXXXXXXXXX13919.154879.961855.678205.773121.743139.6313839.442974.713331.7511227.912992.045576.7112883.89077.4710926.851120Raumkosten32888.1220654.7875064.4832888.12

E1140BETRIEBLSTEUERNXXXXX395413507070135000603700507035205289503861140Betriebl. Steuern18646011219881864

E1150VERSICHBEITRGEXXXXXX5319.686404176417641764176417643057.8417641764176418162561.812561.812561.811150Versich./Beitrge7685.4313487.6830709.527685.43

E1160BESONDEREKOSTENXXXXX0000000000000001160Besondere Kosten0000

E1180KFZKOSTENOSTXXXXXXXX10047.744491.577521.924448.777587.724067.095885.235032.682983.374533.075961.467223.7511009.814548.975529.31180Kfz-Kosten (o. St.)21088.0822061.2369784.3721088.08

E1200WERBEREISEKOSTENXXXX579.07436.591154.87192.941786.632330.271707.991891.161187.491807.271288.182403.08587.61442.041135.831200Werbe-/Reisekosten2165.482170.5316765.542165.48

E1220KOSTENWARENABGABEXXX005484.322184.1802344.4802657.7503191.5010963.162482.7203540.811220Kosten Warenabgabe6023.535484.3226825.396023.53

E1240ABSCHREIBUNGENXXXXXX15316.5515401.4516069.2715401.715404.7115446.2414829.3214978.1114867.415254.914897.5915520.4213972.8713941.2614564.061240Abschreibungen42478.1946787.27183387.6642478.19

E1250REPARATURINSTANDHXXX03763.22000005615.6801308.3501088.901763.2201250Reparatur/Instandh.1763.223763.2211776.151763.22

E1260SONSTIGEKOSTENXXXXXX2967.572573.132879.073997.672365.752169.685613.464901.996416.028892.821953.611839.463818.162580.922840.431260Sonstige Kosten9239.518419.7756570.229239.51

E1280GESAMTKOSTENXXXXXXXX167760.75144756.9145650.7137631.38140116.89130006.98143998.71153001.78137246.67147458.29152923.49177079.97161501.77129602.03132422.431280Gesamtkosten423526.23458168.351777632.51423526.23

E1300BETRIEBSERGEBNISXXXX11030.7570615.9254871.8737192.4548027.9818671.4321110.37-3364.052620.7971301.8164571.4929515.2638088.4763452.6855121.531300Betriebsergebnis156662.68136518.54426166.07156662.68

E1310ZINSAUFWANDXXXXXXXXX11425.6113384.7913482.913020.7812838.7514407.9612474.7312292.7112373.5411928.6811746.6611832.7612872.3713384.7913482.911310Zinsaufwand39740.0738293.3151209.8739740.07

E1312SONSTNEUTRAUFWXXXXXX30105015659903593.46115000011003501449110501312Sonst. neutr. Aufw145961358883.4614596

E1320NEUTRALERAUFWANDXXXX11455.6113489.7913482.914585.7813828.7518001.4213624.7312292.7112373.5411928.6812846.6612182.7627363.3713489.7913482.911320Neutraler Aufwand54336.0738428.3160093.3354336.07

E1322ZINSERTRGEXXXXXXXXXX0076.870054.730024.85003124.080076.871322Zinsertrge76.8776.873280.5376.87

E1323SONSTNEUTRERTRXXXXXX00000022800001699150001323Sonst. neutr. Ertr15001927150

E1324VERRKALKKOSTENXXXXXX0000000000000001324Verr. kalk. Kosten0000

E1330NEUTRALERERTRAGXXXXX0076.870054.73228024.85004823.08150076.871330Neutraler Ertrag226.8776.875207.53226.87

E1340KONTENKLASSEXXXXXXXX0000000000000001340Kontenklasse 5/60000

E1345ERGEBNISVORSTEUERNXX-424.8657126.1341465.8422606.6734199.23724.747713.64-15656.76-9727.959373.1351724.8322155.5810875.149962.8941715.491345Ergebnis vor Steuern102553.4898167.11271280.27102553.48

E1355STEUERNEINKUERTRXXXX01625084400101208440010120844001012014717.401012063801355Steuern Eink.u.Ertr165002469086647.416500

E1380VORLUFIGESERGEBNISXX-424.8640876.1333025.8422606.6724079.23-7715.267713.64-25776.76-18167.959373.1341604.837438.1810875.139842.8935335.491380Vorlufiges Ergebnis86053.4873477.11184632.8786053.48

L1710EINZEIGENKAPITALXXXX0000000000000001710Einz.Eigenkapital0000

L1716EINZEKZUFHRUNGXXXXXX000000000000000171600000

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L1830AUERORDPOSTENXXXXXXX0000000000000001830+/- Auerord.Posten0000

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L1875EINZEKZUFHRUNGXXXXXX0000000000000001875Einz.EK-Zufhrung0000

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L1944STEUERERSTATTUNGENXX0000000000000001944Steuererstattungen0000

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L1952STEUERNXXXXXXXXXXXXX0000000000000001952Steuern0000

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L1955SPENDENXXXXXXXXXXXXX0000000000000001955Spenden0000

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P4300XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX11034706205487637196480311867521113-33582624713066457469890430081901365300466581330051









P4345XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX-421571314147022611342037297717-15650-972559378517286253143458190981800311702213522


P4380XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX-42140881330302261124083-77117717-25770-1816559378416085615143808190734900233392159902

DK80MXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX0.06170.12960.06790.08640.07630.16030.084

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DKX13XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX00.00760.01530.03050.03820.04580.06110.06870.07630.09160.09920.10690.12210.12980.13740.1450.16030.16790.17560.19080.19850.20610.22140.2290.23660.25190.25950.26720.28240.29010.29770.30530.32060.32820.33590.35110.35880.36640.38170.38930.39690.41220.41980.42750.43510.45040.4580.46560.48090.48850.49620.51150.51910.52670.5420.54960.55730.57250.58020.58780.59540.61070.61830.6260.64120.64890.65650.67180.67940.6870.70230.70990.71760.72520.74050.74810.75570.7710.77860.78630.80150.80920.81680.83210.83970.84730.86260.87020.87790.88550.90080.90840.9160.93130.93890.94660.96180.96950.97710.99241

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