BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V....2019/04/02 · BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE...
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BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S.A.B. DEC.V.
BALANCE GENERAL
CLAVE DE COTIZACIÓN:
(MILES DE PESOS)
AÑO:TRIMESTRE: 201102
CONSOLIDADO
Impresión Final
AL 30 DE JUNIO DE 2011 Y 2010
LAB
IMPORTE % %IMPORTE
TRIMESTRE AÑO ACTUAL TRIMESTRE AÑO ANTERIORCONCEPTOSREF S
s01
s02
s03s04
s06
s07
s05
s08
s09
s10
s11
s12
s13
s16
s15
s14
s18
s17
s20
s21
s22
s23
s26
s25
s24
s29
s28
s27
s32
s31
s30
s33
s34
s35
s36
s79
s41
s40
s39
s44
s42
s80
EFECTIVO E INVERSIONES DISPONIBLESCUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A CLIENTES (NETO)
ACTIVO CIRCULANTE
OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
INVENTARIOS
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR(NETO)
ACTIVO A LARGO PLAZO
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR (NETO)
INVERSIONES EN ACCIONES DE SUBS. NO CONSOLIDADAS,NEGOCIOS CONJUNTOS Y ASOC.
OTRAS INVERSIONES
INMUEBLES
INMUEBLES, PLANTA Y EQUIPO (NETO)
OTROS EQUIPOS
MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
CONSTRUCCIONES EN PROCESO
PASIVO TOTAL
PASIVO CIRCULANTE
CRÉDITOS BANCARIOS
PROVEEDORES
IMPUESTOS POR PAGAR
CRÉDITOS BURSÁTILES
OTROS PASIVOS CIRCULANTES SIN COSTO
CRÉDITOS BANCARIOS
PASIVO A LARGO PLAZO
CRÉDITOS BURSÁTILES
CRÉDITOS DIFERIDOS
OTROS CRÉDITOS CON COSTO
OTROS PASIVOS LARGO PLAZO SIN COSTO
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTABLE DE LA PARTICIPACIÓN CONTROLADORA
CAPITAL CONTABLE DE LA PARTICIPACIÓN NOCONTROLADORA
ACTIVO TOTAL
CAPITAL CONTRIBUIDO
CAPITAL SOCIAL PAGADO
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
PRIMA EN VENTA DE ACCIONES
CAPITAL GANADO (PERDIDO)
OTRO RESULTADO INTEGRAL ACUMULADO
RESULTADOS ACUMULADOS Y RESERVAS DE CAPITAL
RECOMPRA DE ACCIONES
s103 OTROS CRÉDITOS CON COSTO
s19
ACTIVOS INTANGIBLES Y CARGOS DIFERIDOS (NETO)
OTROS ACTIVOS
7,338,810
5,182,284
885,492
2,803,851
139,951
1,143,149
209,841
0
0
0
0
429,144
207,975
0
317,164
153,733
57,738
1,671,587
55,795
2,854,793
850,000
850,000
0
0
0
610,694
147,945
422,330
0
4,484,017
28,295
4,455,722
1,931,222
1,931,222
0
0
2,524,500
2,619,191
-35,340
-59,351
1,582,463
823,824
0
0
4,594,557
3,526,788
744,670
1,781,861
190,579
743,452
66,226
0
0
0
0
385,176
153,436
0
278,638
110,061
63,163
612,960
69,633
1,206,698
0
0
0
0
0
356,099
111,102
133,158
0
3,387,859
11,567
3,376,292
1,931,222
1,931,222
0
0
1,445,070
1,468,382
2,976
-26,288
1,073,540
606,339
0
0
100
71
12
38
2
16
3
0
0
0
0
6
3
0
4
2
1
23
1
100
55
29
0
0
0
5
21
30
0
0
0
15
30
100
1
99
43
43
0
0
56
58
0
-1
100
77
16
39
4
16
1
0
0
0
0
8
3
0
6
2
1
13
2
100
89
50
0
0
0
9
30
0
0
0
0
11
0
100
0
100
57
57
0
0
43
43
0
0
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S.A.B.DE C.V.
BALANCE GENERAL
CLAVE DE COTIZACIÓN:
(MILES DE PESOS)
DESGLOSE DE PRINCIPALES CONCEPTOS
AÑO:TRIMESTRE: 201102
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAB
TRIMESTRE AÑO ANTERIORREF S CONCEPTOS
IMPORTE %IMPORTE %
TRIMESTRE AÑO ACTUAL
s03s46s47
s81s82s83
s85s50s104
s87s86
s21s52s53
s26
s89s88
s07
s48s49s51
s18
s19
s32s66s91s92s69
s79
s38s37
s90s68
s58
s27
s60s59
s31
s67s65
INVERSIONES DISPONIBLESEFECTIVO
OPERACIONES DISCONTINUADASINSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
OTROS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOSIMPUESTOS DIFERIDOS
OTROSOPERACIONES DISCONTINUADAS
PASIVO CIRCULANTEPASIVO EN MONEDA EXTRANJERAPASIVO EN MONEDA NACIONAL
OTROS PASIVOS CIRCULANTES SIN COSTO
INTERESES POR PAGARINSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
EFECTIVO E INVERSIONES DISPONIBLES
OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
CRÉDITO MERCANTILGASTOS AMORTIZABLES (NETO)
OTROS
ACTIVOS INTANGIBLES Y CARGOS DIFERIDOS (NETO)
OTROS ACTIVOS
OTROS PASIVOS LARGO PLAZO SIN COSTOIMPUESTOS DIFERIDOSBENEFICIOS A LOS EMPLEADOSOPERACIONES DISCONTINUADASOTROS PASIVOS
CAPITAL SOCIAL PAGADO
ACTUALIZACIÓN
NOMINAL
OPERACIONES DISCONTINUADASPROVISIONES
OTROS PASIVOS CIRCULANTES
PASIVO A LARGO PLAZO
PASIVO EN MONEDA NACIONALPASIVO EN MONEDA EXTRANJERA
CRÉDITOS DIFERIDOS
OTROSCRÉDITO MERCANTIL
885,492
484,356401,136
209,8410
3,123206,718
1,671,587
40,6230
1,630,964
55,7950
13,21800
42,577
1,582,463315,604
1,266,859
610,6940
14,407166,553
4,220419,267
850,0000
850,000
000
422,33021,328
00
401,002
1,931,2221,921,659
9,563
744,670
316,110428,560
66,2260
2,88863,338
612,960
35,6250
577,335
69,6330
72800
68,905
1,073,540272,492801,048
356,09900
236,6573,904
112,828
00
0
000
133,15817,900
00
115,258
1,931,2221,921,659
9,563
100
5545
10001
99
100
20
98
1000
2400
76
1002080
10002
271
69
1000
100
10000
100500
95
100100
0
100
4258
10004
96
100
60
94
1000100
99
1002575
10000
661
32
10000
10000
10013
00
87
100100
0
s105 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 6,247 1 2,710 1
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S.A.B.DE C.V.
BALANCE GENERAL
CLAVE DE COTIZACIÓN:
(MILES DE PESOS)
DESGLOSE DE PRINCIPALES CONCEPTOS
AÑO:TRIMESTRE: 201102
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAB
REF S CONCEPTOSIMPORTE % IMPORTE
TRIMESTRE AÑO ACTUAL
%
TRIMESTRE AÑO ANTERIOR
s42s93
s95s94s43
s45
s100
s44s70
s97
s96
s71
s98
RESULTADOS ACUMULADOS Y RESERVAS DE CAPITALRESERVA LEGAL
OTRAS RESERVASRESERVA PARA RECOMPRA DE ACCIONES
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORESRESULTADO DEL EJERCICIO
OTROS
OTRO RESULTADO INTEGRAL ACUMULADORESULTADO ACUMULADO POR POSICIÓN MONETARIA
EFECTO ACUMULADO POR CONVERSIÓN
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS
EFECTO ACUMULADO POR VALUACIÓN DE INST. FIN.DERIVADOSRESULTADO POR IMPUESTOS DIFERIDOS
2,619,191000
2,214,255404,936
-35,34000
-35,340
0
00
1,468,382000
1,143,598324,784
2,97600
2,976
0
0
0
100000
8515
10000
100
0
0
0
100000
7822
10010000
100
0
0
0
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S.A.B.DE C.V.
BALANCE GENERAL
CLAVE DE COTIZACIÓN:
(MILES DE PESOS)
DATOS INFORMATIVOS
AÑO:TRIMESTRE: 201102
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAB
REF S CONCEPTOSTRIMESTRE AÑO ACTUAL
IMPORTE
TRIMESTRE AÑO ANTERIOR
IMPORTE
s72s73s74
s76s77
s101
s75
s102
s78
NUMERO DE FUNCIONARIOS (*)FONDO PARA PENSIONES Y PRIMA DE ANTIGÜEDAD
NUMERO DE ACCIONES EN CIRCULACIÓN (*)NUMERO DE OBREROS (*)
EFECTIVO RESTRINGIDO
CAPITAL DE TRABAJO
NUMERO DE EMPLEADOS (*)
DEUDA CON COSTO DE ASOCIADAS NO CONSOLIDADAS
NUMERO DE ACCIONES RECOMPRADAS (*)
(*) DATOS EN UNIDADES
3,599,8210
421,141
01,052,749,426
0280
0
2,453,2480
41608
0526,294,713
80,0008,083
0
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S.A.B.DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS
CLAVE DE COTIZACIÓN:
(MILES DE PESOS)
AÑO:TRIMESTRE:
DEL 1 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2011 Y 2010CONSOLIDADO
Impresión Final
201102LAB
REF R CONCEPTOSIMPORTE IMPORTE %%
TRIMESTRE AÑO ANTERIORTRIMESTRE AÑO ACTUAL
r01
r02
r03
r04
r06
r05
r08
r09
r10
r11
r12
r14
r19
r18
r20
r48
UTILIDAD (PÉRDIDA) BRUTA
GASTOS GENERALES
COSTO DE VENTAS
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
UTILIDAD ( PÉRDIDA) DE OPERACIÓN
OTROS INGRESOS Y (GASTOS), NETO.
UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
IMPUESTOS A LA UTILIDAD
UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE LAS OPERACIONESDISCONTINUADAS
PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE SUBS. NOCONSOLIDADAS, NEGOCIOS CONJUNTOS Y ASOCIADAS.
OPERACIONES DISCONTINUADAS
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA CONSOLIDADA
PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA EN LA UTILIDAD(PÉRDIDA) NETA
PARTICIPACIÓN CONTROLADORA EN LA UTILIDAD(PÉRDIDA) NETA
PARTIDAS NO ORDINARIAS
VENTAS NETAS 3,194,979
2,251,780
1,645,556
606,224
-1,203
-284
356
0
605,093
188,657
416,436
0
416,436
11,500
404,936
2,456,822
706,366
1,750,456
1,279,096
471,360
13,945
-742
-10,462
0
474,101
144,629
329,472
0
329,472
324,784
100
30
70
52
19
0
0
0
0
19
6
13
0
13
13
100
29
71
52
19
1
0
0
0
19
6
13
0
13
0
13
943,199
4,6880
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S.A.B.DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS
CLAVE DE COTIZACIÓN:
(MILES DE PESOS)
DESGLOSE DE PRINCIPALES CONCEPTOS
AÑO:TRIMESTRE:
CONSOLIDADO
Impresión Final
201102LAB
TRIMESTRE AÑO ACTUALREF R
IMPORTE %CONCEPTOS
TRIMESTRE AÑO ANTERIOR
IMPORTE %
r01
r21
r22
r24
r26
r42
r45
r46
r28
r34
r35
r25
r06
r10
r32
r33
r23
EXTRANJERAS
INTERESES PAGADOS
NACIONALES
UTILIDAD (PÉRDIDA) EN ACTUALIZACIÓN DE UDIS
INTERESES GANADOS
OTROS GASTOS FINANCIEROS
OTROS PRODUCTOS FINANCIEROS
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA
P.T.U. CAUSADA
P.T.U. DIFERIDA
UTILIDAD (PÉRDIDA) EN CAMBIOS NETO
VENTAS NETAS
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
IMPUESTO DIFERIDO
IMPUESTO CAUSADO
IMPUESTOS A LA UTILIDAD
CONVERSIÓN EN DÓLARES (***)
(***) DATOS EN MILES DE DOLARES AL TIPO DE CAMBIO DE CIERRE DEL TRIMESTRE QUE SE REPORTA
r08 OTROS INGRESOS Y (GASTOS), NETO.
r49 OTROS INGRESOS Y (GASTOS), NETO.
3,194,979
2,356,324838,655
71,225
-1,203
4,719
5,922
0
-284
17,449
0
2,124
13,154
15,232
-9,097
0
188,657
242,073-53,416
2,456,822
1,843,673613,149
47,755
13,945
16,605
2,660
0
-742
3,426
0
2,279
16,512
7,313
-13,176
-5,686
144,629
172,736-28,107
100
7426
2
100
-392
-492
0
100
-6144
0
-748
-4632
-5363
3203
0
100
128-28
100
7525
2
100
119
19
0
100
-462
0
-307
-2225
-986
1776
766
100
119-19
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S.A.B.DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS
CLAVE DE COTIZACIÓN:
(MILES DE PESOS)
OTROS CONCEPTOS DE RESULTADOS
AÑO:TRIMESTRE:
CONSOLIDADO
Impresión Final
201102LAB
TRIMESTRE AÑO ANTERIORTRIMESTRE AÑO ACTUALREF R
IMPORTE IMPORTECONCEPTOS
r40
r36r37r38r39
r41
r47
VENTAS NETAS (**)RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO
PARTICIPACIÓN CONTROLADORA EN LA UTILIDAD(PÉRDIDA) NETA(**)
RESULTADO DE OPERACIÓN (**)
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA CONSOLIDADA (**)
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN OPERATIVA
VENTAS TOTALES
(**) INFORMACIÓN ÚLTIMOS DOCE MESES
3,899,148542,550
7,001,7781,749,655
1,152,717
1,179,922
41,232
2,846,991382,505
5,246,9001,233,019
886,574
891,667
36,159
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S.A.B.DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS TRIMESTRAL
CLAVE DE COTIZACIÓN:
(MILES DE PESOS)
AÑO:TRIMESTRE:
DEL 1 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 2011CONSOLIDADO
Impresión Final
201102LAB
TRIMESTRE AÑO ANTERIOR
%IMPORTE%IMPORTE
TRIMESTRE AÑO ACTUALCONCEPTOSREF
RT
rt01
rt02
rt03
rt04
rt06
rt05
rt08
rt09
rt10
rt11
rt12
rt14
rt19
rt18
rt20
rt48
UTILIDAD (PÉRDIDA) BRUTA
GASTOS GENERALES
COSTO DE VENTAS
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
UTILIDAD ( PÉRDIDA) DE OPERACIÓN
OTROS INGRESOS Y (GASTOS), NETO.
UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
IMPUESTOS A LA UTILIDAD
UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE LAS OPERACIONESDISCONTINUADAS
PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE SUBS. NOCONSOLIDADAS, NEGOCIOS CONJUNTOS Y ASOCIADAS.
OPERACIONES DISCONTINUADAS
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA CONSOLIDADA
PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA EN LA UTILIDAD(PÉRDIDA) NETA
PARTICIPACIÓN CONTROLADORA EN LA UTILIDAD(PÉRDIDA) NETA
PARTIDAS NO ORDINARIAS
VENTAS NETAS 1,716,908
500,136
1,216,772
824,343
392,429
-534
-3,173
1,273
0
389,995
117,458
272,537
0
272,537
5,278
267,259
1,344,395
361,457
982,938
657,861
325,077
1,826
7,443
-6,670
0
327,676
98,872
228,804
0
228,804
1,520
227,284
100
29
71
48
23
0
0
0
0
23
7
16
0
16
0
16
100
27
73
49
24
0
1
0
0
24
7
17
0
17
0
17
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S.A.B.DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS TRIMESTRAL
CLAVE DE COTIZACIÓN:
(MILES DE PESOS)
DESGLOSE DE PRINCIPALES CONCEPTOS
AÑO:TRIMESTRE:
CONSOLIDADO
Impresión Final
201102LAB
TRIMESTRE AÑO ANTERIORTRIMESTRE AÑO ACTUALREFRT
IMPORTE %IMPORTE %CONCEPTOS
rt0
rt21
rt22
rt24
rt26
rt42
rt45
rt46
rt28
rt34
rt35
rt25
rt06
rt10
rt32
rt33
rt23
EXTRANJERAS
INTERESES PAGADOS
NACIONALES
UTILIDAD (PÉRDIDA) EN ACTUALIZACIÓN DE UDIS
INTERESES GANADOS
OTROS GASTOS FINANCIEROS
OTROS PRODUCTOS FINANCIEROS
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA
P.T.U. CAUSADA
P.T.U. DIFERIDA
UTILIDAD (PÉRDIDA) EN CAMBIOS NETO
VENTAS NETAS
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
IMPUESTO DIFERIDO
IMPUESTO CAUSADO
IMPUESTOS A LA UTILIDAD
CONVERSIÓN EN DÓLARES (***)
(***) DATOS EN MILES DE DOLARES AL TIPO DE CAMBIO DE CIERRE DEL TRIMESTRE QUE SE REPORTA
rt08 OTROS INGRESOS Y (GASTOS), NETO.
rt49 OTROS INGRESOS Y (GASTOS), NETO.
1,716,908
1,277,424439,484
37,324
-534
2,349
2,883
0
-3,173
15,084
0
910
6,260
8,377
-1,816
0
117,458
114,9482,510
1,344,395
1,056,340288,055
22,435
1,826
2,853
1,027
0
7,443
-26
0
1,225
6,612
1,183
2,735
-1,888
98,872
124,031-25,159
100
7426
2
100
-440
-540
0
100
-475
0
-29
-197
-264
57
0
100
982
100
7921
2
100
156
56
0
100
0
0
16
89
16
37
-25
100
125-25
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S.A.B.DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS TRIMESTRAL
CLAVE DE COTIZACIÓN:
(MILES DE PESOS)
OTROS CONCEPTOS DE RESULTADOS
AÑO:TRIMESTRE: 201102
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAB
TRIMESTRE AÑO ANTERIORREFRT CONCEPTOS
IMPORTE
TRIMESTRE AÑO ACTUAL
IMPORTE
rt47 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN OPERATIVA 21,465 21,384
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S.A.B.DE C.V.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (MÉTODOINDIRECTO)
CLAVE DE COTIZACIÓN:
(MILES DE PESOS)
PRINCIPALES CONCEPTOS
AÑO:TRIMESTRE: 02 2011
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAB
REF E
TRIMESTRE AÑOACTUAL
IMPORTECONCEPTOS
TRIMESTRE AÑOANTERIOR
IMPORTE
ACTIVIDADES DE OPERACIÓNe01 UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD 605,093 329,472
+(-) PARTIDAS SIN IMPACTO EN EL EFECTIVOe02 0 0+(-) PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSIÓNe03 231,227 191,143+(-) PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTOe04 14,407 0FLUJO DERIVADO DEL RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDADe05
e06 FLUJOS GENERADOS O UTILIZADOS EN LA OPERACIÓNFLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓNe07
850,727-1,590,575
-739,848 -42,926-563,541520,615
ACTIVIDADES DE INVERSIÓNe08 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -626,436 -280,413
e09 EFECTIVO EXCEDENTE (REQUERIDO) PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DEFINANCIAMIENTO -1,366,284 -323,339
e10
e11
e12e13e14 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODODIFERENCIA EN CAMBIOS EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
INCREMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DE EFECTIVO Y DEMÁS EQUIVALENTES DEEFECTIVO
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTOACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
826,043
-540,241
-28,7041,454,437
885,492 744,6701,078,416
2,769
-336,515
-13,176
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S.A.B.DE C.V.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (MÉTODOINDIRECTO)
CLAVE DE COTIZACIÓN:
(MILES DE PESOS)
DESGLOSE DE PRINCIPALES CONCEPTOS
AÑO:TRIMESTRE: 02 2011
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAB
REF E
TRIMESTRE AÑOACTUAL
IMPORTECONCEPTOS
TRIMESTRE AÑOANTERIOR
IMPORTE
* EN CASO DE QUE DICHO IMPORTE SEA DIFERENTE A LA CUENTA R47 DEBERÁ EXPLICAR EN NOTAS.
e02 +(-) PARTIDAS SIN IMPACTO EN EL EFECTIVO 0 000+ESTIMACIÓN DEL EJERCICIOe15
e16 +PROVISIÓN DEL EJERCICIOe17 + (-) OTRAS PARTIDAS NO REALIZADAS
00 0
0
e03 +(-) PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSIÓNe18 + DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN DEL EJERCICIO *e19 (-) + UTILIDAD O PÉRDIDA EN VENTA DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
231,22741,2321,586 0
36,159191,143
e20 + PÉRDIDA POR DETERIORO 0 010,462
000
0-356(-)+PARTICIPACIÓN EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS
(-)DIVIDENDOS COBRADOS(-)INTERESES A FAVORe23
e22e21
e24 (-) +OTRAS PARTIDAS 188,765 144,522
e04 +(-) PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 14,407 0e25e26
+INTERESES DEVENGADOS+ (-) OTRAS PARTIDAS
14,4070
00
e06 FLUJOS GENERADOS O UTILIZADOS EN LA OPERACIÓN -1,590,575 -563,541
e32e31e30
e29
e28e27
+ (-)IMPUESTOS A LA UTILIDAD PAGADOS O DEVUELTOS+ (-) INCREMENTO (DECREMENTO) EN OTROS PASIVOS+ (-) INCREMENTO (DECREMENTO) EN PROVEEDORES
+ (-) DECREMENTO (INCREMENTO) EN OTRAS CUENTAS POR COBRAR Y OTROSACTIVOS
+ (-) DECREMENTO (INCREMENTO) EN INVENTARIOS+ (-) DECREMENTO (INCREMENTO) EN CUENTAS POR COBRAR
-202,084-56,919
-144,984
-88,659
-196,486-901,443
-42,30043,15511,724
49,371
-113,356-512,135
e08 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -626,436 -280,413
e38e37e36e35e34e33
+DISPOSICIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES-INVERSIÓN EN ACTIVOS INTANGIBLES+VENTA DE INMUEBLES, PLANTA Y EQUIPO-INVERSIÓN EN INMUEBLES, PLANTA Y EQUIPO+DISPOSICIÓN DE ACCIONES CON CARÁCTER PERMANENTE- INVERSIÓN DE ACCS. CON CARÁCTER PERMANENTE
-597,4280
-29,008000
-124,8280
-155,623000
e44e43e42e41e40e39
+ (-) OTRAS PARTIDAS+(-) DECREMENTO (INCREMENTO) ANTICIPOS Y PRESTAMOS A TERCEROS+INTERESES COBRADOS+DIVIDENDOS COBRADOS+DISPOSICIÓN DE OTRAS INVERSIONES CON CARÁCTER PERMANENTE-OTRAS INVERSIONES CON CARÁCTER PERMANENTE
000000
3800000
e10 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 826,043 -13,176
e50e49e48e47e46e45
(-) AMORTIZACIÓN DE OTROS FINANCIAMIENTOS(-) AMORTIZACIÓN DE FINANCIAMIENTOS BURSÁTILES(-) AMORTIZACIÓN DE FINANCIAMIENTOS BANCARIOS+ OTROS FINANCIAMIENTOS+ FINANCIAMIENTOS BURSÁTILES+ FINANCIAMIENTOS BANCARIOS
00000
850,000
000000
e56e55e54e53e52e51
-RECOMPRA DE ACCIONES-INTERESES PAGADOS+ APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL+ PRIMA EN VENTA DE ACCIONES(-) DIVIDENDOS PAGADOS+ (-) INCREMENTO (DECREMENTO) EN EL CAPITAL SOCIAL
-13,66300000
-11,10200000
-2,074-10,294 + (-) OTRAS PARTIDASe57
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S.A.B.DE C.V.
DATOS POR ACCIÓN
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 201102
Impresión Final
CONSOLIDADO
LAB
TRIMESTRE AÑO ANTERIOR
IMPORTEREF D
TRIMESTRE AÑO ACTUAL
IMPORTECONCEPTOS
d01
d02
d03
d04
d05
d08
d09
d10
d11
d13
d12
UTILIDAD DILUIDA POR ACCIÓN (**)
UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE OPERACIONESDISCONTINUADAS POR ACCIÓN ORDINARIA (**)
UTILIDAD BÁSICA POR ACCIÓN PREFERENTE (**)
EFECTO DE OPERACIONES DISCONTINUADAS SOBRE LAUTILIDAD (PÉRDIDA) POR ACCIÓN (**)
VALOR EN LIBROS POR ACCIÓN
DIVIDENDO EN EFECTIVO ACUMULADO POR ACCIÓN
DIVIDENDO EN ACCIONES POR ACCIÓN
PRECIO DE MERCADO (ULTIMO HECHO) A VALOR ENLIBROS .
PRECIO DE MERCADO (ULTIMO HECHO) A UTILIDADBÁSICA POR ACCIÓN PREFERENTE (**)
UTILIDAD BÁSICA POR ACCIÓN ORDINARIA (**)
PRECIO DE MERCADO (ULTIMO HECHO) A UTILIDADBÁSICA POR ACCIÓN ORDINARIA (**)
(**) INFORMACIÓN ULTIMOS DOCE MESES
acciones
veces
veces
veces
acciones
veces
veces
veces
4.23
0
-0.02
0
1.10
1.12
0
0
7.05
27.25
0
1.68
0.00
0.00
1.71
-0.03
6.42
0.00
0.00
6.69
25.51
0.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S.A.B.DE C.V.
RAZONES Y PROPORCIONES
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 201102
Impresión Final
CONSOLIDADO
LAB
1.79
p01
p02
p03
p05
p06
p04
p07
p08
p09
p10
p12
p11
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA CONSOLIDADA A CAPITALCONTABLE (**)
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA CONSOLIDADA A ACTIVO TOTAL (**)
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA CONSOLIDADA A VENTAS NETAS
VENTAS NETAS A ACTIVO TOTAL (**)
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA A UTILIDAD(PÉRDIDA) NETA CONSOLIDADA
DIVIDENDOS EN EFECTIVO A RESULTADO NETO DELEJERCICIO ANTERIOR
VENTAS NETAS A INMUEBLES, PLANTA Y EQUIPO (NETO) (**)
ROTACIÓN DE INVENTARIOS(**)
DÍAS DE VENTAS POR COBRAR
INTERESES PAGADOS A PASIVO TOTAL CON COSTO (**)
PASIVO TOTAL A CAPITAL CONTABLE
RENDIMIENTO
PASIVO TOTAL A ACTIVO TOTAL
(**) INFORMACIÓN ULTIMOS DOCE MESES
ACTIVIDAD
APALACAMIENTO
p13
p14p16
p17
p15
p18
p19
p20
PASIVO EN MONEDA EXTRANJERA A PASIVO TOTALPASIVO A LARGO PLAZO A INMUEBLES, PLANTA Y EQUIPO(NETO)
ACTIVO CIRCULANTE A PASIVO CIRCULANTE
VENTAS NETAS A PASIVO TOTAL (**)
UTILIDAD (PÉRDIDA) DESPUÉS DE GTOS. GRALES. AINTERESES PAGADOS
ACTIVO CIRCULANTE MENOS INVENTARIOS A PASIVOCIRCULANTE
ACTIVO CIRCULANTE A PASIVO TOTAL
EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES A PASIVOCIRCULANTE
LIQUIDEZ
%
%
%
%
veces
%
veces
veces
dias
%
veces
%
%
%
veces
veces
veces
veces
veces
%
%
%
%
%
veces
%
veces
veces
dias
%
veces%
%
%
veces
veces
veces
veces
veces
%
13.03
26.31
16.08
0
0.00
0.95
16.32
136
0
38.90
0.64
11.06
198.07
34.74
2.45
3.27
2.55
1.82
55.96
13.41
26.32
19.41
0.00
-1.73
1.14
13.62
2.03
113
0.00
26.260.36
22.58
0.00
137.58
4.35
3.29
2.59
2.92
69.37
TRIMESTRE AÑO ACTUALCONCEPTOSREF P TRIMESTRE AÑO ANTERIOR
p14
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
COMENTARIOS Y ANALISIS DE LAADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS DE
OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LACOMPAÑÍA
CLAVE DE COTIZACIÓN:
1
AÑO:TRIMESTRE: 02 2011
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAB
GENOMMA LAB INTERNACIONAL,S.A.B. DE C.V. PAGINA 6/
GENOMMA LAB INTERNACIONAL REPORTA RESULTADOS DEL SEGUNDO TRIMESTRE 2011
MÉXICO D.F., A 27 DE JULIO DE 2011
EL DÍA DE HOY GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S.A.B. DE C.V. (BMV: LAB) (“GENOMMA LAB” O “LACOMPAÑÍA”), DIO A CONOCER LOS RESULTADOS CORRESPONDIENTES AL SEGUNDO TRIMESTRETERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2011. TODAS LAS CIFRAS INCLUIDAS EN ESTE REPORTE SEENCUENTRAN PRESENTADAS DE ACUERDO A LAS NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA (NIF) Y SEENCUENTRAN EN PESOS NOMINALES MEXICANOS.
RESULTADOS Y HECHOS RELEVANTES DEL 2T 2011 (VS. 2T 2010)
LAS VENTAS NETAS EN EL TRIMESTRE ALCANZARON PS. 1,716.9 MILLONES, UN INCREMENTO DE27.7% CONTRA EL MISMO PERIODO DE 2010, MIENTRAS LAS VENTAS NETAS PARA LA PRIMERA MITADDEL AÑO INCREMENTARON 30.0%, ALCANZANDO PS. 3,195.0 MILLONES.EL EBITDA ALCANZÓ PS. 413.9 MILLONES EN EL TRIMESTRE, UN INCREMENTO DE 19.5%, LO QUEREPRESENTA UN MARGEN DE 24.1%. EN LA PRIMERA MITAD DEL AÑO EL EBITDA INCREMENTÓ 27.6%,ALCANZANDO PS. 647.5 MILLONES, LO QUE REPRESENTA UN MARGEN DE 20.3%.LA UTILIDAD NETA CONSOLIDADA CRECIÓ 19.1%, PARA ALCANZAR PS. 272.5 MILLONES EN ELSEGUNDO TRIMESTRE, Y UN 26.4% EN LA PRIMERA MITAD DEL AÑO, PARA ALCANZAR PS. 416.4MILLONES. LA UTILIDAD POR ACCIÓN FUE DE PS. 1.09, UN INCREMENTO DE 30.0%.LAS VENTAS NETAS INTERNACIONALES EN EL TRIMESTRE ALCANZARON PS. 439.5 MILLONES, LO QUEREPRESENTA UN INCREMENTO DE 55.3%. EN LA PRIMERA MITAD DEL AÑO ALCANZARON PS. 833.3MILLONES, UN INCREMENTO DE 39.5%.DURANTE EL SEGUNDO TRIMESTRE GENOMMA LAB LANZÓ EXITOSAMENTE 22 EXTENSIONES DE LÍNEABAJO 8 MARCAS EXISTENTES Y 7 PRODUCTOS BAJO 3 NUEVAS MARCAS .COMENTARIOS DEL PRESIDENTE Y DIRECTOR GENERAL
EL SR. RODRIGO HERRERA, PRESIDENTE DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y DIRECTOR GENERAL DELA COMPAÑÍA MENCIONÓ: “ANUNCIAMOS NUESTROS RESULTADOS PARA EL SEGUNDO TRIMESTRE DE2011, LOS CUALES ESTÁN EN LÍNEA CON NUESTRA GUÍA DE RESULTADOS PARA 2011. LAS MARCASADQUIRIDAS RECIENTEMENTE ESTÁN EMPEZANDO A DAR RESULTADOS POSITIVOS Y ESPERAMOS QUEINCREMENTEN SU PARTICIPACIÓN EN NUESTRAS VENTAS A MEDIDA QUE CONTINUAMOS CON NUESTRAESTRATEGIA DE RELANZAMIENTO DURANTE EL RESTO DEL AÑO. TAMBIÉN ESPERAMOS QUE LASOPERACIONES INTERNACIONALES CONTINÚEN INCREMENTANDO SU PARTICIPACIÓN EN VENTAS,CONVIRTIÉNDOSE EN UNO DE LOS PRINCIPALES CONDUCTORES DEL CRECIMIENTO DE LA COMPAÑÍA.“NUESTRAS VENTAS INTERNACIONALES CONTINUARON MOSTRANDO FUERTES SEÑALES DE CRECIMIENTO,DERIVADAS PRINCIPALMENTE DEL LANZAMIENTO DE NUEVOS PRODUCTOS Y UNA MAYOR PENETRACIÓN ENLOS MERCADOS EN LOS QUE PARTICIPAMOS. NOS SENTIMOS ESPECIALMENTE OPTIMISTAS RESPECTO ABRASIL, EL CUAL CONTINÚA MOSTRANDO UN FUERTE CRECIMIENTO, Y ESTADOS UNIDOS, AL CUALVEMOS COMO UNA IMPORTANTE OPORTUNIDAD YA QUE SUS VENTAS ESTÁN MOSTRANDO RESULTADOS CADAVEZ MÁS POSITIVOS Y ESPERAMOS QUE CONTINÚEN MEJORANDO EN LOS SIGUIENTES MESES. LASVENTAS EN NUESTRAS OPERACIONES INTERNACIONALES FUERON IMPULSADAS PRINCIPALMENTE PORBRASIL, COLOMBIA Y ARGENTINA. ESTOS RESULTADOS ESTÁN EN LÍNEA CON NUESTRO OBJETIVO ACINCO AÑOS DE CONVERTIRNOS EN LA FARMACÉUTICA OTC NÚMERO UNO EN LATINOAMÉRICA.“ADICIONALMENTE, DURANTE EL SEGUNDO TRIMESTRE REALIZAMOS UNA RECONFIGURACIÓN DENUESTRA ESTRATEGIA DE PRIMER NIVEL POR TU SALUD, LA CUAL CONSISTE EN FORMAS MÁSEFICIENTES Y CONTROLADAS DE LLEGAR A LOS PUNTOS DE VENTA, CREANDO UNA FUERZA DEDISTRIBUCIÓN MÁS ESPECIALIZADA Y EFICIENTE, Y UNA ESTRATEGIA DE PRECIOS QUE NOS LLEVARÁA INCREMENTAR NUESTRAS VENTAS EN ESTE SEGMENTO, COMO YA LO HICIMOS EN ESTE TRIMESTRE.“SEGUIMOS OPTIMISTAS RESPECTO A LA SEGUNDA MITAD DEL AÑO, YA QUE ESTAREMOS LANZANDONUESTRAS MARCAS ADQUIRIDAS, ASÍ COMO EXTENSIONES DE LÍNEA BAJO MARCAS EXISTENTES, LOCUAL SE TRADUCIRÁ EN CRECIMIENTO SOSTENIDO PARA LA COMPAÑÍA.”
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
COMENTARIOS Y ANALISIS DE LAADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS DE
OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LACOMPAÑÍA
CLAVE DE COTIZACIÓN:
2
AÑO:TRIMESTRE: 02 2011
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAB
GENOMMA LAB INTERNACIONAL,S.A.B. DE C.V. PAGINA 6/
RESULTADOS CONSOLIDADOS DEL SEGUNDO TRIMESTRE 2011
LA SIGUIENTE TABLA PRESENTA EL ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADOS, EN MILLONES DE PESOS(EXCEPTO LAS ACCIONES Y LAS UTILIDADES POR ACCIÓN), MOSTRANDO EL MARGEN DE CADACONCEPTO, COMO PORCENTAJE DE VENTAS NETAS, ASÍ COMO LA VARIACIÓN PORCENTUAL PARA ELTRIMESTRE TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2011, EN COMPARACIÓN CON EL MISMO PERIODO DE2010:PARA EL TRIMESTRE Y EL PERIODO DE SEIS MESES TERMINADO AL 30 DE JUNIO 2011 Y 2010(EN MILLONES DE PESOS NOMINALES)
1 EL EBITDA SE CALCULA AGREGANDO AMORTIZACIÓN Y DEPRECIACIÓN A LA UTILIDAD OPERATIVA.2 LA UTILIDAD POR ACCIÓN SE CALCULÓ DIVIDIENDO LA UTILIDAD NETA CONSOLIDADA DE LOSÚLTIMOS 12 MESES ENTRE EL PROMEDIO PONDERADO DEL NÚMERO DE ACCIONES QUE HABÍA EN LASOCIEDAD DURANTE EL PERIODO. EL NÚMERO TOTAL DE ACCIONES EN CIRCULACIÓN AL 30 DE JUNIODE 2011 ERA DE 1,052,749,426.
LAS VENTAS NETAS AUMENTARON 27.7%, ALCANZANDO PS. 1,716.9 MILLONES EN EL SEGUNDOTRIMESTRE DEL 2011, EN COMPARACIÓN CON PS. 1,344.4 MILLONES EN EL MISMO TRIMESTRE DEL2010. ESTE INCREMENTO ES EL RESULTADO DE: I) UN INCREMENTO DE 1.8% (PS. 18.4 MILLONES)DE LA LÍNEA BASE EN MÉXICO, INCLUYENDO LAS EXTENSIONES DE LÍNEA DE ESTAS MARCAS,ALCANZANDO PS. 1,041.7 MILLONES; II) UN INCREMENTO DE 210.9% (PS. 80.3 MILLONES) DEBIDOAL EFECTO DE LOS LANZAMIENTOS DEL AÑO ANTERIOR EN MÉXICO, INCLUYENDO LAS RECIENTESEXTENSIONES DE LÍNEA EN DICHAS MARCAS LANZADAS DURANTE EL 2010, ALCANZANDO PS. 118.4MILLONES; III) PS. 117.3 MILLONES DURANTE EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2011 DE MARCAS NUEVASEN MÉXICO, DEBIDO AL LANZAMIENTO DE 7 NUEVOS PRODUCTOS BAJO 3 MARCAS NUEVAS DURANTE ELAÑO; Y V) UN CRECIMIENTO DE 55.3% (PS. 156.5 MILLONES) DE LAS OPERACIONESINTERNACIONALES PARA ALCANZAR PS. 439.5 MILLONES.EN UNA BASE ACUMULADA, AL 30 DE JUNIO DE 2011, LA LÍNEA BASE EN MÉXICO CRECIÓ 11.2%;LOS LANZAMIENTOS DEL AÑO ANTERIOR EN MÉXICO CRECIERON 240.8%; LAS VENTAS DE MARCASNUEVAS EN MÉXICO ALCANZARON PS. 157.4 MILLONES Y LAS OPERACIONES INTERNACIONALESCRECIERON 39.5%.
LA COMPAÑÍA CLASIFICA LAS VENTAS NETAS DE LAS MARCAS DE LA SIGUIENTE MANERA:
1)LÍNEA BASE SON MARCAS LANZADAS AL MENOS DOS AÑOS ANTES DEL AÑO FISCAL EN MÉXICO(2009, 2008, 2007 Y ANTERIORES),2)LANZAMIENTOS DEL AÑO ANTERIOR SON MARCAS LANZADAS DURANTE EL AÑO FISCAL ANTERIOR ENMÉXICO (2010),3)MARCAS NUEVAS SON MARCAS LANZADAS DURANTE EL AÑO FISCAL EN CURSO EN MÉXICO(2011), E4)INTERNACIONALES SON LAS VENTAS NETAS DE LAS OPERACIONES INTERNACIONALES.
LA SIGUIENTE TABLA MUESTRA EL DESGLOSE DE LAS VENTAS NETAS ACUMULADAS A JUNIO DEL 2011Y 2010 POR MARCA:(EN MILLONES DE PESOS NOMINALES)
UTILIDAD BRUTA AUMENTÓ 23.8% PARA LLEGAR A PS. 1,216.8 MILLONES EN EL SEGUNDO TRIMESTREDE 2011, EN COMPARACIÓN CON PS. 982.9 MILLONES EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2010. ELMARGEN BRUTO DISMINUYÓ 2.2 PUNTOS PORCENTUALES, COMO PORCENTAJE DE VENTAS NETAS, ALALCANZAR 70.9% EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2011, COMPARADO CON 73.1% DURANTE EL MISMOPERIODO DE 2010. ESTA DISMINUCIÓN DE MARGEN SE ATRIBUYE PRINCIPALMENTE A UN MAYOR PESOEN VENTAS NETAS DE NUESTRA MARCA DE MEDICAMENTOS GENÉRICOS PRIMER NIVEL POR TU SALUD,LA CUAL TIENE UN MAYOR COSTO DE VENTAS COMO PORCENTAJE DE VENTAS NETAS, ASÍ COMO A UNCAMBIO EN LA MEZCLA DE NUESTROS PRODUCTOS, YA QUE SE TUVIERON MÁS VENTAS EN EL SEGMENTODE CUIDADO PERSONAL DURANTE ESTE TRIMESTRE DEBIDO A LAS MARCAS ADQUIRIDASRECIENTEMENTE, DICHOS PRODUCTOS TAMBIÉN TIENEN UN MAYOR COSTO DE VENTAS COMO PORCENTAJE
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
COMENTARIOS Y ANALISIS DE LAADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS DE
OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LACOMPAÑÍA
CLAVE DE COTIZACIÓN:
3
AÑO:TRIMESTRE: 02 2011
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAB
GENOMMA LAB INTERNACIONAL,S.A.B. DE C.V. PAGINA 6/
DE VENTAS NETAS.
LOS GASTOS GENERALES, DE VENTA Y ADMINISTRACIÓN, COMO PORCENTAJE DE VENTAS NETAS,DISMINUYERON 0.9 PUNTOS PORCENTUALES PARA ALCANZAR 48.0% EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DE2011, COMPARADO CON 48.9% EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2010. ESTA DISMINUCIÓN SE DEBIÓPRINCIPALMENTE AL APALANCAMIENTO CORPORATIVO EN LA MAYORÍA DE LOS GASTOS GENERALES, DEVENTA Y ADMINISTRACIÓN, QUE SE OBTUVO POR EL INCREMENTO EN VENTAS NETAS DURANTE ELSEGUNDO TRIMESTRE DE 2011, COMPARADO CON EL MISMO PERIODO DE 2010.
EBITDA AUMENTÓ 19.5%, ALCANZANDO PS. 413.9 MILLONES DURANTE EL SEGUNDO TRIMESTRE DE2011, COMPARADO CON PS. 346.5 MILLONES EN EL MISMO PERIODO DE 2010. EL MARGEN DE EBITDADISMINUYÓ 1.7 PUNTOS PORCENTUALES, COMO PORCENTAJE DE VENTAS NETAS, PARA ALCANZAR24.1% EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2011, COMPARADO CON 25.8% EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DE2010. LA DISMINUCIÓN EN EL MARGEN DE EBITDA SE DEBE PRINCIPALMENTE AL INCREMENTO DE 2.2PUNTOS PORCENTUALES EN EL COSTO DE VENTAS, COMO PORCENTAJE DE VENTAS NETAS, EL CUAL FUEPARCIALMENTE CONTRARRESTADO POR UN DECREMENTO DE 0.5 PUNTOS PORCENTUALES EN GASTOSGENERALES, DE VENTA Y ADMINISTRACIÓN (EXCLUYENDO DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN), COMOPORCENTAJE DE VENTAS NETAS.
CONCILIACIÓN DEL EBITDAPARA EL SEGUNDO TRIMESTRE TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2011 Y 2010(EN MILLONES DE PESOS NOMINALES)
LA UTILIDAD OPERATIVA AUMENTÓ 20.7%, ALCANZANDO PS. 392.4 MILLONES EN EL SEGUNDOTRIMESTRE DE 2011, COMPARADO CON PS. 325.1 MILLONES EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2010. ELMARGEN OPERATIVO DISMINUYÓ 1.3 PUNTOS PORCENTUALES, COMO PORCENTAJE DE VENTAS NETAS,ALCANZANDO 22.9% DURANTE EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2011, COMPARADO CON 24.2% DURANTE ELMISMO PERIODO DE 2010. ESTE INCREMENTO ES EL RESULTADO DE LAS RAZONES YA MENCIONADAS,JUNTO CON UNA DISMINUCIÓN EN LA DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN, COMO PORCENTAJE DE VENTASNETAS.EL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO RESULTÓ EN UNA PÉRDIDA DE PS. 3.2 MILLONES ENEL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2011, LO CUAL REPRESENTA UNA DISMINUCIÓN DE PS. 10.6 MILLONESCOMPARADO CON UNA GANANCIA DE PS. 7.4 MILLONES EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2010. ELDECREMENTO SE DEBE PRINCIPALMENTE A: I) UNA PÉRDIDA CAMBIARIA DE PS. 1.8 MILLONES EN ELSEGUNDO TRIMESTRE DE 2011, COMPARADO CON UNA GANANCIA DE PS. 3.1 MILLONES PARA EL MISMOPERIODO DE 2010; II) UN INCREMENTO EN LOS GASTOS FINANCIEROS DE PS. 13.8 MILLONES A PS.16.0 MILLONES DURANTE EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2011, COMPARADO CON PS 2.2 MILLONESDURANTE EL MISMO PERIODO DE 2010, ESTE INCREMENTO SE DEBE PRINCIPALMENTE A LA DEUDARECIENTEMENTE ADQUIRIDA; III) UN MENOR INGRESO FINANCIERO DE PS. 6.3 MILLONES DURANTEEL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2011, COMPARADO CON PS. 7.3 MILLONES DURANTE EL MISMO PERIODODE 2010; IV) NO HUBO PÉRDIDA POR POSICIÓN MONETARIA EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2011,COMPARADO CON UNA PÉRDIDA DE PS. 1.9 MILLONES EN EL MISMO PERIODO DEL 2010; V) UNDECREMENTO DE PS. 7.2 MILLONES EN EL EFECTO DEL TIPO DE CAMBIO EN OPERACIONESINTERNACIONALES, RESULTANDO EN UNA PÉRDIDA DE PS. 8.4 MILLONES EN EL SEGUNDO TRIMESTREDE 2011, COMPARADO CON UNA PÉRDIDA DE PS. 1.2 MILLONES EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2010.AL 30 DE JUNIO DE 2011, LA COMPAÑÍA MANTENÍA UNA CAJA EN EFECTIVO DE PS. 885.2MILLONES.
LA UTILIDAD NETA CONSOLIDADA AUMENTÓ 19.1%, ALCANZANDO PS. 275.5 MILLONES DURANTE ELSEGUNDO TRIMESTRE DE 2011, COMPARADO CON PS. 228.8 MILLONES DURANTE EL SEGUNDOTRIMESTRE DE 2010.BALANCE GENERAL
EFECTIVO Y EQUIVALENTES INCREMENTÓ 20.2% (PS. 148.6 MILLONES), ALCANZANDO PS. 885.2MILLONES AL 30 DE JUNIO DE 2011, COMPARADO CON PS. 736.6 MILLONES AL 30 DE JUNIO DE
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
COMENTARIOS Y ANALISIS DE LAADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS DE
OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LACOMPAÑÍA
CLAVE DE COTIZACIÓN:
4
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2010. ESTE INCREMENTO SE DEBIÓ PRINCIPALMENTE A LA GENERACIÓN DE EFECTIVO RELACIONADOCON NUESTRAS OPERACIONES DURANTE LOS ÚLTIMOS DOCE MESES Y FUE PARCIALMENTECONTRARRESTADO POR REQUERIMIENTOS DEL CAPITAL DE TRABAJO PARA FINANCIAR EL CRECIMIENTODE LA COMPAÑÍA, ASÍ COMO POR INVERSIONES HECHAS EN NUESTRO NUEVO CENTRO DEDISTRIBUCIÓN. ADICIONALMENTE, SE REALIZARON PAGOS DE ADQUISICIONES DE MARCAS DURANTELOS ÚLTIMOS DOCE MESES POR UN TOTAL DE PS. 646.9 MILLONES, LOS CUALES FUERONREFINANCIADOS CON LA DEUDA ADQUIRIDA RECIENTEMENTE.
LA CARTERA DE CLIENTES FUE DE PS. 2,803.9 MILLONES AL 30 DE JUNIO DE 2011, COMPARADOCON PS. 1,781.9 MILLONES AL 30 DE JUNIO DE 2010. LOS DÍAS DE CLIENTES INCREMENTARON EN22 DÍAS, AL PASAR DE 122 DÍAS AL 30 DE JUNIO DE 2010 A 144 DÍAS AL 30 DE JUNIO DE 2011.ESTE AUMENTO SE DEBIÓ A EXTENSIONES DE PLAZOS DADAS A LOS CLIENTES DERIVADAS DELLANZAMIENTO DE VARIAS NUEVAS INICIATIVAS Y DEL RELANZAMIENTO DE PRIMER NIVEL POR TUSALUD, LO QUE INVOLUCRA ABRIR NUEVOS CANALES DE DISTRIBUCIÓN.
INVENTARIOS ALCANZARON PS. 1,143.1 MILLONES AL 30 DE JUNIO DE 2011, COMPARADO CON PS.743.5 MILLONES AL 30 DE JUNIO DE 2010. LOS DÍAS DE INVENTARIO AUMENTARON 24 DÍAS, ALPASAR DE 177 DÍAS AL 30 DE JUNIO DE 2010 A 201 DÍAS AL 30 DE JUNIO DE 2011. ESTE CAMBIOSE DEBIÓ PRINCIPALMENTE A LA ACUMULACIÓN DE INVENTARIOS EN NUESTRAS OPERACIONESINTERNACIONALES CON EL FIN DE PREPARARNOS PARA LOS VARIOS LANZAMIENTOS QUE SE TIENENPLANEADOS PARA LA SEGUNDA MITAD DEL AÑO, ASÍ COMO AL RESULTADO DE UNA ESTRATEGIADEFENSIVA PARA PREVENIR AUMENTOS EN LOS PRECIOS POR PARTE DE LOS PROVEEDORES QUEPUDIERAN SURGIR POR UN AUMENTO EN LOS PRECIOS DE LA MATERIA PRIMA.
PROVEEDORES ALCANZARON PS. 823.8 MILLONES AL 30 DE JUNIO DE 2011, COMPARADO CON PS.606.3 MILLONES AL 30 DE JUNIO DE 2010. LOS DÍAS DE PROVEEDORES AUMENTARON EN 1 DÍA, ALPASAR DE 144 DÍAS AL 30 DE JUNIO DE 2010 A 145 DÍAS AL 30 DE JUNIO DE 2011. ESTOSRESULTADOS ESTÁN EN LÍNEA CON EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2010.
OTROS ACTIVOS CIRCULANTES ALCANZARON PS. 350.1 MILLONES AL 30 DE JUNIO DE 2011,COMPARADO CON PS. 264.9 MILLONES AL 30 DE JUNIO DE 2010. ESTE AUMENTO SE DEBIÓPRINCIPALMENTE A UN INCREMENTO EN LA PUBLICIDAD PAGADA POR ADELANTADO.
OTROS PASIVOS CIRCULANTES ALCANZARON PS. 758.6 MILLONES AL 30 DE JUNIO DE 2011,COMPARADO CON PS. 467.2 MILLONES AL 30 DE JUNIO DE 2010. ESTE AUMENTO SE DEBIÓPRINCIPALMENTE A LOS PASIVOS DERIVADOS DE LOS PAGOS POR ADQUISICIONES A LARGO PLAZO,ASÍ COMO A LOS GASTOS FINANCIEROS DE LA DEUDA ADQUIRIDA RECIENTEMENTE.
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO ALCANZARON PS. 850.0 MILLONES AL30 DE JUNIO DE 2011, DE NUESTRAS LÍNEAS DE CRÉDITO A MEDIANO Y LARGO PLAZO,REPRESENTANDO UNA RAZÓN DE DEUDA A EBITDA (ÚLTIMOS DOCE MESES) DE 0.46. EL USOPRINCIPAL DE ESTOS RECURSOS FUE REFINANCIAR LAS RECIENTES ADQUISICIONES DE MARCAS.
CICLO DE CONVERSIÓN DE EFECTIVO ALCANZÓ 200 DÍAS AL FINAL DE SEGUNDO TRIMESTRE DEL2011, COMPARADO CON 155 DÍAS AL FINAL DEL MISMO PERIODO DEL 2010.
RESUMEN OPERATIVO
SEGMENTACIÓN DE VENTAS DEL SEGUNDO TRIMESTRE
DURANTE EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2011 NUESTRA MEZCLA DE PRODUCTOS CAMBIÓ. LOS PRODUCTOSFARMACÉUTICOS OTC REPRESENTARON EL 38.3% DE LAS VENTAS EN MÉXICO, LOS PRODUCTOS DECUIDADO PERSONAL REPRESENTARON EL 49.5% Y LOS MEDICAMENTOS GENÉRICOS REPRESENTARON EL12.2% PARA ESTE TRIMESTRE.
LAS VENTAS NETAS DE PRODUCTOS DE CUIDADO PERSONAL EN MÉXICO INCREMENTARON 82.3%
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OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LACOMPAÑÍA
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DURANTE EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2011, COMPARADO CON EL MISMO TRIMESTRE DE 2010. DURANTEEL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2011 LA COMPAÑÍA LANZÓ 27 NUEVOS PRODUCTOS DE CUIDADO PERSONAL.
EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DEL 2011 LAS VENTAS NETAS DE MEDICAMENTOS DE LIBRE VENTA(“OTC”) EN MÉXICO DISMINUYERON 25.4% , COMPARADAS CON EL MISMO PERIODO DE 2010.DURANTE EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2011 LA COMPAÑÍA LANZÓ 2 NUEVOS PRODUCTOS OTC.
LAS VENTAS NETAS DE MEDICAMENTOS GENÉRICOS FUERON DE PS. 155.8 MILLONES EN EL SEGUNDOTRIMESTRE DEL 2011, LO CUAL REPRESENTA UN INCREMENTO DE 165.9%, COMPARADO CON EL MISMOPERIODO DEL 2010.
LAS VENTAS NETAS DE NUESTRAS OPERACIONES INTERNACIONALES AUMENTARON 55.3%, ALCANZANDOPS. 439.5 MILLONES EN EL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2011, COMPARADO CON PS. 283.0 MILLONES ENEL MISMO TRIMESTRE DE 2010. ESTE CRECIMIENTO FUE PRINCIPALMENTE IMPULSADO POR LASOPERACIONES EN LOS MERCADOS DE BRASIL, COLOMBIA Y ARGENTINA.
(EN MILLONES DE PESOS NOMINALES)
*GI: GENÉRICOS INTERCAMBIABLES
LANZAMIENTO DE NUEVOS PRODUCTOS Y EXTENSIONES DE LÍNEADURANTE LA PRIMERA MITAD DE 2011 GENOMMA LAB LANZÓ 42 PRODUCTOS COMO EXTENSIONES DE LALÍNEA BASE Y LANZAMIENTOS DEL AÑO ANTERIOR; Y 11 NUEVOS PRODUCTOS BAJO 6 NUEVAS MARCAS;ENTRE LOS QUE DESTACAN:
MA EVANS INTERVENCIÓN CAPILAR ES UNA EXTENSIÓN DE LÍNEA DE NUESTRA MARCA MA EVANS, LACUAL FUE ADQUIRIDA EN 2007 POR SU ALTO NIVEL DE RECONOCIMIENTO EN LA CATEGORÍA DESHAMPOOS. MA EVANS INTERVENCIÓN CAPILAR ES UN PRODUCTO FARMACÉUTICO OTC QUE COMBATE LACALVICIE TÍPICA (ALOPECIA ANDROGÉNICA). CONTIENE MINOXIDIL, EL ÚNICO INGREDIENTE ACTIVOPROBADO QUE HACE QUE VUELVA A CRECER EL PELO.
INCENTIV SOLUCIÓN ES EL PRIMER MEDICAMENTO OTC EN MÉXICO PARA LA CISTITIS. ELTRATAMIENTO DURA SÓLO TRES DÍAS Y DESDE LA PRIMERA TOMA ALIVIA, CAMBIANDO EL PH DE LAORINA.
NEXT PRIMARIA SOLUCIÓN ES UNA EXTENSIÓN DE LÍNEA DE NUESTRA MARCA NEXT, LA CUAL ES UNADE LAS MARCAS LÍDERES EN LA CATEGORÍA DE ANTIGRIPALES. NEXT PRIMARIA SOLUCIÓN ES UNJARABE ANTIGRIPAL PARA NIÑOS EN EDAD ESCOLAR.
OTROS EVENTOS CORPORATIVOS
EL 30 DE JUNIO TUVIMOS NUESTRO “GENOMMA DAY” EN LA CIUDAD DE NUEVA YORK, EN EL CUAL SEDISCUTIERON LOS PRINCIPALES LOGROS DE LA COMPAÑÍA A TRES AÑOS DE LA OFERTA PÚBLICAINICIAL, ASÍ COMO NUESTRA VISIÓN ESTRATÉGICA PARA LOS PRÓXIMOS CINCO AÑOS, EN LOS QUEESPERAMOS ALCANZAR LOS SIGUIENTES OBJETIVOS:OSER LA FARMACÉUTICA OTC #1 EN LATINOAMÉRICAOALCANZAR EL 75% DE PARTICIPACIÓN DE LAS VENTAS INTERNACIONALES EN LAS VENTAS TOTALESDE LA COMPAÑÍAOLLEVAR UN PROMEDIO DE 40% DE NUESTRAS MARCAS A CADA PAÍS EN DONDE PARTICIPAMOSOMAYOR EXPANSIÓN DE NUESTRA HUELLA GEOGRÁFICA
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COMENTARIOS Y ANALISIS DE LAADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS DE
OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LACOMPAÑÍA
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DESCRIPCIÓN DE LA COMPAÑÍA
GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S.A.B. DE C.V. ES UNA DE LAS EMPRESAS DE MAYOR CRECIMIENTOEN LA INDUSTRIA DE PRODUCTOS FARMACÉUTICOS Y PARA EL CUIDADO PERSONAL EN MÉXICO CON UNACRECIENTE PRESENCIA INTERNACIONAL. GENOMMA LAB SE DEDICA AL DESARROLLO, VENTA YPROMOCIÓN DE UNA GRAN VARIEDAD DE PRODUCTOS DE MARCA PREMIUM, MUCHOS DE LOS CUALES SONLÍDERES DE LA CATEGORÍA EN LA CUAL COMPITEN EN TÉRMINOS DE VENTAS Y PARTICIPACIÓN DEMERCADO. GENOMMA LAB TIENE UNA COMBINACIÓN DE DESARROLLO DE NUEVOS Y EXITOSOSPRODUCTOS, UNA MERCADOTECNIA DIRIGIDA AL CLIENTE, UNA AMPLIA RED DE DISTRIBUCIÓN DEPRODUCTOS Y UN MODELO DE OPERACIÓN ALTAMENTE FLEXIBLE Y DE BAJO COSTO.LAS ACCIONES DE GENOMMA LAB COTIZAN EN LA BOLSA MEXICANA DE VALORES BAJO EL SÍMBOLO DECOTIZACIÓN “LAB.B” (BLOOMBERG: LABB.MX).
INFORMACIÓN SOBRE ESTIMACIONES Y RIESGOS ASOCIADOS.LA INFORMACIÓN QUE SE PRESENTA EN ESTE COMUNICADO CONTIENE CIERTAS DECLARACIONES ACERCADEL FUTURO E INFORMACIÓN RELATIVA A GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S.A.B. DE C.V. Y SUSSUBSIDIARIAS (EN CONJUNTO “GENOMMA LAB” O LA “COMPAÑÍA”) LAS CUALES ESTÁN BASADAS EN ELENTENDIMIENTO DE SUS ADMINISTRADORES, ASÍ COMO EN SUPUESTOS E INFORMACIÓN ACTUALMENTEDISPONIBLE PARA LA COMPAÑÍA. TALES DECLARACIONES REFLEJAN LA VISIÓN ACTUAL DE GENOMMALAB SOBRE EVENTOS FUTUROS Y ESTÁN SUJETAS A CIERTOS RIESGOS, FACTORES INCIERTOS YPRESUNCIONES. MUCHOS FACTORES PODRÍAN CAUSAR QUE LOS RESULTADOS, DESEMPEÑO, O LOGROSACTUALES DE LA COMPAÑÍA SEAN MATERIALMENTE DIFERENTES CON RESPECTO A CUALQUIERRESULTADO FUTURO, DESEMPEÑO O LOGRO DE GENOMMA LAB QUE PUDIERA SER INCLUIDA, EN FORMAEXPRESA O IMPLÍCITA DENTRO DE DICHAS DECLARACIONES ACERCA DEL FUTURO, INCLUYENDO, ENTREOTROS: CAMBIOS EN LAS CONDICIONES GENERALES ECONÓMICAS Y/O POLÍTICAS, CAMBIOSGUBERNAMENTALES Y COMERCIALES A NIVEL GLOBAL Y EN LOS PAÍSES EN LOS QUE LA COMPAÑÍAHACE NEGOCIOS, CAMBIOS EN LAS TASAS DE INTERÉS Y DE INFLACIÓN, VOLATILIDAD CAMBIARIA,CAMBIOS EN LA DEMANDA Y REGULACIÓN DE LOS PRODUCTOS COMERCIALIZADOS POR LA COMPAÑÍA,CAMBIOS EN EL PRECIO DE MATERIAS PRIMAS Y OTROS INSUMOS, CAMBIOS EN LA ESTRATEGIA DENEGOCIOS Y VARIOS OTROS FACTORES. SI UNO O MÁS DE ESTOS RIESGOS O FACTORES INCIERTOS SEMATERIALIZAN, O SI LOS SUPUESTOS UTILIZADOS RESULTAN SER INCORRECTOS, LOS RESULTADOSREALES PODRÍAN VARIAR MATERIALMENTE DE AQUELLOS DESCRITOS EN EL PRESENTE COMOANTICIPADOS , CREÍDOS, ESTIMADOS O ESPERADOS. GENOMMA LAB NO PRETENDE Y NO ASUMENINGUNA OBLIGACIÓN DE ACTUALIZAR ESTAS DECLARACIONES ACERCA DEL FUTURO.
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOSPOR LOS PERIODOS DE SEIS MESES QUE TERMINARON EL 30 DE JUNIO DE 2011 Y 2010(EN MILES DE PESOS)
1.ACTIVIDADES Y EVENTOS IMPORTANTES
GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S. A. B. DE C. V. Y SUBSIDIARIAS (LA COMPAÑÍA) SE DEDICA ALA VENTA DE PRODUCTOS FARMACÉUTICOS QUE NO REQUIEREN PRESCRIPCIÓN MÉDICA (EN ADELANTEPRODUCTOS OTC FARMACÉUTICOS), DE PRODUCTOS FARMACÉUTICOS GENÉRICOS EN MÉXICO (ENADELANTE PRODUCTOS GI) Y PRODUCTOS DE CUIDADO PERSONAL EN MÉXICO CON UNA CRECIENTEPRESENCIA EN MERCADOS INTERNACIONALES.
LA COMPAÑÍA DESARROLLA, VENDE Y COMERCIALIZA UNA AMPLIA GAMA DE PRODUCTOS DE PRIMERACLASE CON 73 MARCAS PROPIAS, CON PRODUCTOS EN DIVERSAS CATEGORÍAS, ENTRE LOS QUE SEENCUENTRAN ANTIACNÉ, MEDICAMENTOS GENÉRICOS, PROTECCIÓN Y MEJORA SEXUAL, CREMA PARAMEJORAR LA TEXTURA DE PIEL CON CICATRICES, TRATAMIENTO DE HEMORROIDES, CONTRA VARICES,PARA EVITAR LA CAÍDA DEL CABELLO, UNGÜENTO PARA DOLORES MUSCULARES, ANTIÁCIDOS,ANTIMICÓTICOS, PARA EL ALIVIO DE LA COLITIS, PARA CONTRARRESTAR EL NIVEL DE STRESS,JABONES, MULTIVITAMÍNICOS, SHAMPOOS Y ANTIGRIPALES. LA COMPAÑÍA ESTÁ ENFOCADA ENINCREMENTAR EL VALOR DE LAS MARCAS DE SUS PRODUCTOS POR MEDIO DE CAMPAÑASMERCADOLÓGICAS, PRINCIPALMENTE A TRAVÉS DE LA TELEVISIÓN. LAS VENTAS DE LASSUBSIDIARIAS EN EL EXTRANJERO REPRESENTAN APROXIMADAMENTE EL 26% Y 24% DE LAS VENTASNETAS CONSOLIDADAS EN 2011 Y 2010, RESPECTIVAMENTE.
OPERACIÓN DISCONTINUADA – DURANTE 2008, LA COMPAÑÍA DECIDIÓ INICIAR EL PROCESO DECIERRE DE SU SUBSIDIARIA EN ESPAÑA COMO PARTE DE UNA ESTRATEGIA PARA ENFOCAR SU FUERZADE VENTAS EN CENTROAMÉRICA Y SUDAMÉRICA. LA TRANSACCIÓN SE RECONOCIÓ COMO UNA OPERACIÓNDISCONTINUADA, DANDO EFECTO RETROACTIVO A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS PARAFINES DE COMPARABILIDAD. DURANTE 2009, LA COMPAÑÍA ADQUIRIÓ EL 15% DE LAS ACCIONES QUEESTABAN EN PODER DEL ACCIONISTA MINORITARIO.
COMPRA DE MARCAS Y LICENCIAS – DURANTE 2011 LA COMPAÑÍA ADQUIRIÓ LAS MARCAS VANART,POMADA DE LA CAMPANA, GALAFLEX Y AFFAIR. DURANTE 2010, LA COMPAÑÍA ADQUIRIÓ LAS MARCASENGLISH LEATHER, OSSART, NASALUB, MICOTEX Y SANTÉ. DURANTE 2009, LA COMPAÑÍA ADQUIRIÓLAS MARCAS: TEATRICAL, HENNA EGIPCIA, FLOR DE NARANJA, JOCKEY CLUB, POR TU SALUD, ATRAVÉS DE LA COMPRA DE MMN Y LA LICENCIA DEVLYN. DURANTE 2008, LA COMPAÑÍA ADQUIRIÓ LAMARCA UNIGASTROZOL Y NO ADQUIRIÓ LICENCIAS.
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
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2.BASES DE PRESENTACIÓN
A.CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS - LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INCLUYENLOS DE GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S. A. B. DE C. V. Y LOS DE SUS SUBSIDIARIAS, CUYAPARTICIPACIÓN ACCIONARIA EN SU CAPITAL SOCIAL SE MUESTRA A CONTINUACIÓN:
COMPAÑÍA% DE PARTICIPACIÓN 2011 Y 2010% DE PARTICIPACIÓN 2009ACTIVI-DADMONEDADE REGISTROMONEDAFUNCIONAL
MÉXICO –GENOMMA LABORATORIES MÉXICO, S. A. DE C. V.100100(1)PESO MEXICANOPESO MEXICANOTELEVISION PRODUCTS RETAIL,S. A. DE C. V.100100(2)PESO MEXICANOPESO MEXICANOMEDICINAS Y MEDICAMENTOS NACIONALES, S. A. DE C. V.100-(3)PESO MEXICANOPESO MEXICANOINICIATIVAS DE ÉXITO, S. A. DEC. V.100-(4)PESO MEXICANOPESO MEXICANOAERO LAB, S. A. DE C. V.100-(5)PESO MEXICANOPESO MEXICANO
NORTEAMÉRICA –GENOMMA LAB USA, INC.100-(6)DÓLAR ESTADOUNIDENSEDÓLAR ESTADOUNIDENSELAB BRANDS INTERNATIONAL, LLC70-(1)DÓLAR ESTADOUNIDENSEDÓLAR ESTADOUNIDENSE
CENTROAMÉRICA –GENOMMA LAB CENTROAMÉRICA, S. A.100100(2)DÓLAR ESTADOUNIDENSEDÓLAR ESTADOUNIDENSE
SUDAMÉRICA –GENOMMA LAB PERÚ, S. A.100100(6)SOLDÓLAR ESTADOUNIDENSEGENOMMA LAB CHILE, S. A.100100(6)PESO CHILENODÓLAR ESTADOUNIDENSEGENOMMA LAB ECUADOR, S. A.100100(6)DÓLAR ESTADOUNIDENSEDÓLAR ESTADOUNIDENSEGENOMMA LABORATORIES ARGENTINA, S. A.8585(6)PESO ARGENTINODÓLAR ESTADOUNIDENSEGENOMMA LAB COLOMBIA, LTDA100100(6)PESO COLOMBIANODÓLAR ESTADOUNIDENSEGENOMMA LABORATORIES DO BRASIL, LTDA85-(6)REALDÓLAR ESTADOUNIDENSEGENOMMA LAB DOMINICANA, S.R.L.100-(6)PESO DOMINICANODÓLAR ESTADOUNIDENSE
EUROPA – OPERACIÓN DISCONTINUADAGENOMMA LABORATORIOS MÉDICOS, S. L.10085(6)EURODÓLAR ESTADOUNIDENSE
(1)INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO DE PRODUCTOS OTC FARMACÉUTICOS Y DE CUIDADO PERSONAL.(2)PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES.(3)VENTA DE PRODUCTOS FARMACÉUTICOS (GI Y OTC FARMACÉUTICOS).
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
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(4)VENTA DE PRODUCTOS OTC FARMACÉUTICOS.(5)SERVICIOS DE TRANSPORTACIÓN AÉREA.(6)VENTA DE PRODUCTOS OTC FARMACÉUTICOS Y DE CUIDADO PERSONAL.
LOS SALDOS Y OPERACIONES IMPORTANTES ENTRE LAS COMPAÑÍAS CONSOLIDADAS HAN SIDOELIMINADOS.
B.CONVERSIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DE SUBSIDIARIAS EN MONEDA EXTRANJERA – PARACONSOLIDAR LOS ESTADOS FINANCIEROS DE SUBSIDIARIAS EXTRANJERAS, ÉSTOS SE MODIFICAN ENLA MONEDA DE REGISTRO PARA PRESENTARSE BAJO NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA MEXICANAS(NIF), EXCEPTO POR LA APLICACIÓN DE LA NIF B-10 EFECTOS DE LA INFLACIÓN CUANDO LAENTIDAD EXTRANJERA OPERA EN UN ENTORNO INFLACIONARIO, YA QUE LAS NORMAS DE ESTA NIF SEAPLICAN A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONVERTIDOS A MONEDA FUNCIONAL. LOS ESTADOSFINANCIEROS SE CONVIERTEN A PESOS MEXICANOS, CONSIDERANDO LAS SIGUIENTES METODOLOGÍAS:
-LAS OPERACIONES EXTRANJERAS CUYA MONEDA DE REGISTRO Y FUNCIONAL ES LA MISMA,CONVIERTEN SUS ESTADOS FINANCIEROS UTILIZANDO LOS SIGUIENTES TIPOS DE CAMBIO:1) DECIERRE PARA LOS ACTIVOS Y PASIVOS, 2) HISTÓRICO PARA EL CAPITAL CONTABLE Y 3) EL DE LAFECHA DE DEVENGAMIENTO PARA LOS INGRESOS, COSTOS Y GASTOS. LOS EFECTOS DE CONVERSIÓN SEREGISTRAN EN EL CAPITAL CONTABLE.
-LAS OPERACIONES EXTRANJERAS CONVIERTEN SUS ESTADOS FINANCIEROS DE LA MONEDA DEREGISTRO A LA MONEDA FUNCIONAL, UTILIZANDO LOS SIGUIENTES TIPOS DE CAMBIO: 1) DE CIERREPARA LOS ACTIVOS Y PASIVOS MONETARIOS, 2) HISTÓRICO PARA ACTIVOS NO MONETARIOS, PASIVOSNO MONETARIOS Y CAPITAL CONTABLE Y 3) EL DE LA FECHA DE DEVENGAMIENTO PARA LOSINGRESOS, COSTOS Y GASTOS, EXCEPTO LOS QUE PROVIENEN DE PARTIDAS NO MONETARIAS QUE SECONVIERTEN AL TIPO DE CAMBIO HISTÓRICO DE LA PARTIDA NO MONETARIA; LOS EFECTOS DECONVERSIÓN, SE REGISTRAN EN EL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO. POSTERIORMENTE,PARA CONVERTIR LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA MONEDA FUNCIONAL AL PESO MEXICANO, SEUTILIZAN LOS SIGUIENTES TIPOS DE CAMBIO:1) DE CIERRE PARA LOS ACTIVOS Y PASIVOS Y 2)HISTÓRICO PARA EL CAPITAL CONTABLE, Y 3) EL DE LA FECHA DE DEVENGAMIENTO PARA TODOS LOSINGRESOS, COSTOS Y GASTOS. LOS EFECTOS DE CONVERSIÓN SE REGISTRAN EN EL CAPITALCONTABLE. EN EL CASO DE OPERACIONES EXTRANJERAS QUE OPERAN EN UN ENTORNO ECONÓMICOINFLACIONARIO, PRIMERO REEXPRESAN SUS ESTADOS FINANCIEROS EN MONEDA DE PODERADQUISITIVO AL CIERRE DEL EJERCICIO, UTILIZANDO EL ÍNDICE DE PRECIOS DEL PAÍS DE ORIGENDE LA MONEDA FUNCIONAL, Y POSTERIORMENTE LOS CONVIERTEN UTILIZANDO EL TIPO DE CAMBIO DECIERRE PARA TODAS LAS PARTIDAS; LOS EFECTOS DE CONVERSIÓN, SE REGISTRAN EN EL CAPITALCONTABLE..
LAS MONEDAS DE REGISTRO Y FUNCIONAL DE LAS OPERACIONES EXTRANJERAS, SON COMO SIGUE:
COMPAÑÍAMONEDA DE REGISTROMONEDA FUNCIONAL
GENOMMA LABORATORIES MÉXICO, S. A. DE C. V.PESO MEXICANOPESO MEXICANO
TELEVISION PRODUCTS RETAIL, S. A. DE C. V.PESO MEXICANOPESO MEXICANO
MEDICINAS Y MEDICAMENTOS NACIONALES, S.A. DE C. V.PESO MEXICANOPESO MEXICANO
INICIATIVAS DE ÉXITO, S. A. DE C. V.PESO MEXICANOPESO MEXICANO
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AERO LAB, S. A. DE C. V.PESO MEXICANOPESO MEXICANOGENOMMA LABORATORIOS MÉDICOS, S. L. EURODÓLAR ESTADOUNIDENSE
GENOMMA LAB PERÚ, S. A.SOLDÓLAR ESTADOUNIDENSE
GENOMMA LAB CENTROAMÉRICA, S. A. DÓLAR ESTADOUNIDENSEDÓLAR ESTADOUNIDENSE
GENOMMA LAB CHILE, S. A. (ANTES INFOVISIÓN CHILE, S. A.)PESO CHILENODÓLAR ESTADOUNIDENSEGENOMMA LAB ECUADOR, S. A.DÓLARESTADOUNIDENSEDÓLAR ESTADOUNIDENSEGENOMMA LABORATORIES ARGENTINA, S. A.PESO ARGENTINODÓLAR ESTADOUNIDENSE
GENOMMA LABORATORIES DO BRASIL, LTDAREALDÓLAR ESTADOUNIDENSE
GENOMMA LAB USA, INC.DÓLAR ESTADOUNIDENSEDÓLAR ESTADOUNIDENSE
LAB BRANDS INTERNATIONAL, LLCDÓLAR ESTADOUNIDENSEDÓLAR ESTADOUNIDENSEGENOMMA LAB COLOMBIA, LTDA. PESO COLOMBIANODÓLAR ESTADOUNIDENSEGENOMMA LAB DOMINICANA, S.R.L.PESO DOMINICANODÓLAR ESTADOUNIDENSE
C.UTILIDAD INTEGRAL – ES LA MODIFICACIÓN DEL CAPITAL CONTABLE DURANTE EL EJERCICIO PORCONCEPTOS QUE NO SON DISTRIBUCIONES Y MOVIMIENTOS DEL CAPITAL CONTRIBUIDO; SE INTEGRAPOR LA UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO MÁS OTRAS PARTIDAS QUE REPRESENTAN UNA GANANCIA OPÉRDIDA DEL MISMO PERIODO, LAS CUALES SE PRESENTAN DIRECTAMENTE EN EL CAPITAL CONTABLESIN AFECTAR EL ESTADO DE RESULTADOS. AL MOMENTO DE REALIZARSE LOS ACTIVOS Y PASIVOS QUEORIGINARON LAS OTRAS PARTIDAS DE UTILIDAD INTEGRAL, ESTAS ÚLTIMAS SE RECONOCEN EN ELESTADO DE RESULTADOS. EN 2011 Y 2010, LAS OTRAS PARTIDAS DE UTILIDAD INTEGRAL ESTÁNREPRESENTADAS POR LOS EFECTOS DE CONVERSIÓN DE ENTIDADES EXTRANJERAS.
D.CLASIFICACIÓN DE COSTOS Y GASTOS – LOS COSTOS Y GASTOS PRESENTADOS EN LOS ESTADOS DERESULTADOS FUERON CLASIFICADOS ATENDIENDO A SU FUNCIÓN DEBIDO A QUE PERMITE CALCULAR ELMARGEN DE UTILIDAD BRUTA, POR LO QUE SE SEPARÓ EL COSTO DE VENTAS DE LOS DEMÁS COSTOS YGASTOS.
3.RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES
LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ADJUNTOS CUMPLEN CON LAS NIF. SU PREPARACIÓNREQUIERE QUE LA ADMINISTRACIÓN DE LA COMPAÑÍA EFECTÚE CIERTAS ESTIMACIONES Y UTILICEDETERMINADOS SUPUESTOS PARA VALUAR ALGUNAS DE LAS PARTIDAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y
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PARA EFECTUAR LAS REVELACIONES QUE SE REQUIEREN EN LOS MISMOS. SIN EMBARGO, LOSRESULTADOS REALES PUEDEN DIFERIR DE DICHAS ESTIMACIONES. LA ADMINISTRACIÓN DE LACOMPAÑÍA, APLICANDO EL JUICIO PROFESIONAL, CONSIDERA QUE LAS ESTIMACIONES Y SUPUESTOSUTILIZADOS FUERON LOS ADECUADOS EN LAS CIRCUNSTANCIAS. LAS PRINCIPALES POLÍTICASCONTABLES SEGUIDAS POR LA COMPAÑÍA SON LAS SIGUIENTES:
A.CAMBIOS CONTABLES :
A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2011, LA COMPAÑÍA ADOPTÓ LAS SIGUIENTES NUEVAS NIF:
LA NIF B-5, INFORMACIÓN FINANCIERA POR SEGMENTOS. – ESTABLECE EL ENFOQUE GERENCIAL PARAREVELAR LA INFORMACIÓN FINANCIERA POR SEGMENTOS A DIFERENCIA DEL BOLETÍN B-5 QUE,AUNQUE MANEJABA UN ENFOQUE GERENCIAL, REQUERÍA QUE LA INFORMACIÓN A REVELAR SECLASIFICARA POR SEGMENTOS ECONÓMICOS, ÁREAS GEOGRÁFICAS O POR GRUPOS HOMOGÉNEOS DECLIENTES; NO REQUIERE QUE LAS ÁREAS DEL NEGOCIO ESTÉN SUJETAS A RIESGOS DISTINTOS ENTRESÍ PARA SEPARARLAS; PERMITE CATALOGAR COMO SEGMENTO A LAS ÁREAS EN ETAPA PREOPERATIVA;REQUIERE REVELAR POR SEPARADO LOS INGRESOS POR INTERESES, GASTOS POR INTERESES YPASIVOS; Y REVELAR INFORMACIÓN DE LA ENTIDAD EN SU CONJUNTO SOBRE PRODUCTOS, SERVICIOS,ÁREAS GEOGRÁFICAS Y PRINCIPALES CLIENTES Y PROVEEDORES. AL IGUAL QUE EL BOLETÍNANTERIOR, ESTA NORMA SÓLO ES OBLIGATORIA PARA EMPRESAS PÚBLICAS O QUE ESTÉN EN PROCESODE CONVERTIRSE EN PÚBLICAS.
LA NIF B-9, INFORMACIÓN FINANCIERA A FECHAS INTERMEDIAS. – A DIFERENCIA DEL BOLETÍN B-9, REQUIERE LA PRESENTACIÓN EN FORMA CONDENSADA DEL ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITALCONTABLE Y DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO COMO PARTE DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA AFECHAS INTERMEDIAS Y, PARA EFECTOS COMPARATIVOS, REQUIERE QUE LA INFORMACIÓN PRESENTADAAL CIERRE DE UN PERIODO INTERMEDIO SE PRESENTE CON LA INFORMACIÓN AL CIERRE DE UNPERIODO INTERMEDIO EQUIVALENTE AL DEL AÑO INMEDIATO ANTERIOR Y, EN EL CASO DEL BALANCEGENERAL, REQUIERE PRESENTAR EL DEL CIERRE ANUAL INMEDIATO ANTERIOR.
LA NIF C-4, INVENTARIOS. – ELIMINA EL COSTEO DIRECTO COMO UN SISTEMA DE VALUACIÓN Y ELMÉTODO DE VALUACIÓN DE ÚLTIMAS ENTRADAS PRIMERAS SALIDAS; ESTABLECE QUE LA MODIFICACIÓNRELATIVA AL COSTO DE ADQUISICIÓN DE INVENTARIOS SOBRE LA BASE DEL COSTO O VALOR DEMERCADO, EL QUE SEA MENOR, SÓLO DEBE HACERSE SOBRE LA BASE DEL VALOR NETO DEREALIZACIÓN; ESTABLECE NORMAS DE VALUACIÓN PARA INVENTARIOS DE PRESTADORES DESERVICIOS; ACLARA QUE, EN LOS CASOS DE ADQUISICIONES DE INVENTARIOS MEDIANTE PAGOS APLAZOS, LA DIFERENCIA ENTRE EL PRECIO DE COMPRA BAJO CONDICIONES NORMALES DE CRÉDITO YEL IMPORTE PAGADO DEBE RECONOCERSE COMO COSTO FINANCIERO DURANTE EL PERIODO DEFINANCIAMIENTO; PERMITE QUE, EN CIERTAS CIRCUNSTANCIAS, LAS ESTIMACIONES POR PÉRDIDASPOR DETERIORO DE INVENTARIOS QUE SE HAYAN RECONOCIDO EN UN PERIODO ANTERIOR, SEDISMINUYAN O CANCELEN CONTRA LOS RESULTADOS DEL PERIODO EN QUE TENGAN MODIFICACIONES;REQUIERE REVELAR EL IMPORTE DE INVENTARIOS RECONOCIDO EN RESULTADOS DURANTE EL PERIODO,CUANDO EN EL COSTO DE VENTAS SE INCLUYEN OTROS ELEMENTOS O CUANDO UNA PARTE DEL COSTODE VENTAS SE INCLUYE COMO PARTE DE LAS OPERACIONES DISCONTINUADAS O CUANDO EL ESTADO DERESULTADOS SE PRESENTA CLASIFICADO CONFORME A LA NATURALEZA DE LOS RUBROS QUE LOINTEGRAN Y NO SE PRESENTA UN RUBRO DE COSTOS DE VENTAS SINO QUE LOS ELEMENTOS QUEINTEGRAN A ÉSTE SE PRESENTAN EN DIFERENTES RUBROS; REQUIERE REVELAR EL IMPORTE DE
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CUALQUIER PÉRDIDA POR DETERIORO DE INVENTARIOS RECONOCIDO COMO COSTO EN EL PERIODO;REQUIERE QUE UN CAMBIO DE MÉTODO DE ASIGNACIÓN DE COSTO SE TRATE COMO UN CAMBIOCONTABLE Y REQUIERE RECONOCER COMO INVENTARIOS LOS ANTICIPOS A PROVEEDORES A PARTIR DELMOMENTO EN QUE LOS RIESGOS Y BENEFICIOS DEL BIEN SE TRANSFIERAN A LA COMPAÑÍA.
LA NIF C-5, PAGOS ANTICIPADOS. – ESTABLECE COMO UNA CARACTERÍSTICA BÁSICA DE LOS PAGOSANTICIPADOS EL QUE ÉSTOS NO LE TRANSFIEREN AÚN A LA COMPAÑÍA LOS RIESGOS Y BENEFICIOSINHERENTES A LOS BIENES Y SERVICIOS QUE ESTÁ POR ADQUIRIR O RECIBIR; POR LO TANTO, ESTANORMA REQUIERE QUE LOS ANTICIPOS PARA LA COMPRA DE INVENTARIOS O PROPIEDADES, PLANTA YEQUIPO, ENTRE OTROS, SE PRESENTEN EN EL RUBRO DE PAGOS ANTICIPADOS Y NO EN LOS RUBROSDE INVENTARIOS O PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, RESPECTIVAMENTE; REQUIERE QUE LOS PAGOSANTICIPADOS SE RECONOZCAN COMO PÉRDIDA POR DETERIORO CUANDO PIERDAN SU CAPACIDAD PARAGENERAR BENEFICIOS ECONÓMICOS FUTUROS Y REQUIERE QUE LOS PAGOS ANTICIPADOS RELACIONADOSCON LA ADQUISICIÓN DE BIENES SE PRESENTEN, EN EL BALANCE GENERAL, EN ATENCIÓN A LACLASIFICACIÓN DE LA PARTIDA DE DESTINO, EN EL CIRCULANTE O EN EL NO CIRCULANTE.
LA NIF C-6, PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO. – INCLUYE COMO PARTE DE SU ALCANCE A LASPROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO UTILIZADOS PARA DESARROLLAR O MANTENER ACTIVOS BIOLÓGICOSY DE INDUSTRIAS EXTRACTIVAS; INCORPORA EL TRATAMIENTO DEL INTERCAMBIO DE ACTIVOS ENATENCIÓN A LA SUSTANCIA ECONÓMICA; INCLUYE LAS BASES PARA DETERMINAR EL VALOR RESIDUALDE UN COMPONENTE, CONSIDERANDO MONTOS ACTUALES QUE SE PODRÍAN OBTENER POR LADISPOSICIÓN DEL MISMO, COMO SI ESTUVIERA EN LA FASE FINAL DE SU VIDA ÚTIL; ELIMINA LAREGLA DE ASIGNAR UN VALOR DETERMINADO CON AVALÚO A LAS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOADQUIRIDAS SIN COSTO ALGUNO O A UN COSTO QUE ES INADECUADO PARA EXPRESAR SU SIGNIFICADOECONÓMICO; ESTABLECE LA OBLIGACIÓN DE DEPRECIAR COMPONENTES QUE SEAN REPRESENTATIVOS DEUNA PARTIDA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, INDEPENDIENTEMENTE DE DEPRECIAR EL RESTODE LA PARTIDA COMO SI FUERA UN SOLO COMPONENTE Y, ESTABLECE LA REGLA DE CONTINUARDEPRECIANDO UN COMPONENTE CUANDO NO SE ESTÉ UTILIZANDO, SALVO QUE SE UTILICEN MÉTODOSDE DEPRECIACIÓN EN FUNCIÓN A LA ACTIVIDAD.
MEJORAS A LAS NIF 2011. – LAS PRINCIPALES MEJORAS QUE GENERAN CAMBIOS CONTABLES QUEDEBEN RECONOCERSE EN EJERCICIOS QUE INICIEN A PARTIR 1 DE ENERO DE 2011, SON:
NIF B-1, CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE ERRORES. – REQUIERE QUE EN EL CASO DE QUELA ENTIDAD HAYA APLICADO UN CAMBIO CONTABLE O CORREGIDO UN ERROR, PRESENTE UN ESTADO DEPOSICIÓN FINANCIERA AL INICIO DEL PERIODO MÁS ANTIGUO POR EL QUE SE PRESENTEINFORMACIÓN FINANCIERA COMPARATIVA CON LA DEL PERIODO ACTUAL AJUSTADO CON LA APLICACIÓNRETROSPECTIVA. ASIMISMO, REQUIERE QUE DENTRO DEL ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITALCONTABLE, LA ENTIDAD MUESTRE POR CADA RUBRO DEL CAPITAL CONTABLE: A) LOS SALDOSINICIALES PREVIAMENTE INFORMADOS; B) LOS EFECTOS DE LA APLICACIÓN RETROSPECTIVA PORCADA PARTIDA AFECTADA EN EL CAPITAL CONTABLE, SEGREGANDO LOS EFECTOS DE LOS CAMBIOSCONTABLES Y LOS DE CORRECCIONES DE ERRORES; Y C) LOS SALDOS INICIALES AJUSTADOSRETROSPECTIVAMENTE.
NIF B-2, ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. – SE ELIMINA LA OBLIGACIÓN DE PRESENTAR EL RUBRODE EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO O, EFECTIVO AOBTENER DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO, DEJANDO DICHA PRESENTACIÓN A NIVEL DERECOMENDACIÓN.
BOLETÍN C-3, CUENTAS POR COBRAR. – SE INCLUYEN NORMAS PARA EL RECONOCIMIENTO DEINGRESOS POR INTERESES DE LAS CUENTAS POR COBRAR Y ACLARA QUE NO ES PERMITIDO RECONOCERINGRESOS POR INTERESES DEVENGADOS DERIVADOS DE CUENTAS POR COBRAR CONSIDERADAS COMO DEDIFÍCIL RECUPERACIÓN.
NIF C-10, INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS Y OPERACIONES DE COBERTURA. – SE ELIMINANLOS CASOS ESPECÍFICOS RESPECTO DE CUÁNDO SE EXCLUYE UN COMPONENTE DEL INSTRUMENTO
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FINANCIERO DERIVADO EN LA DETERMINACIÓN DE LA EFECTIVIDAD DE LA COBERTURA Y ESTABLECEQUE EN EL CASO DE OPCIONES Y EN INSTRUMENTOS DEL TIPO FORWARD SOBRE DIVISAS, SE PERMITEEXCLUIR CIERTOS COMPONENTES DE LA VALUACIÓN PARA FINES DE EVALUACIÓN Y MEDICIÓN EN LAEFICACIA, QUE SE TRADUCEN EN RECONOCIMIENTO, PRESENTACIÓN Y REVELACIÓN PERTINENTE ENLOS SIGUIENTES CASOS: A) AL VALUAR LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS DEL TIPOOPCIONES O COMBINACIÓN DE ÉSTAS, SE PERMITE SEPARAR AQUELLOS CAMBIOS EN SU VALORRAZONABLE ATRIBUIBLES A CAMBIOS EN EL VALOR INTRÍNSECO DE LA(S) MISMA(S), CON RESPECTOA LOS CAMBIOS ATRIBUIBLES A SU VALOR EXTRÍNSECO Y DESIGNAR COMO EFECTOS EFICACES DECOBERTURA SÓLO EL CAMBIO ATRIBUIBLE AL VALOR INTRÍNSECO DE LA MISMA, EXCLUYENDO ELCOMPONENTE EXTRÍNSECO; Y B) AL VALUAR LOS FORWARDS O CONTRATOS ADELANTADOS SOBREPARIDAD ENTRE DIVISAS, SE PERMITE SEPARAR DEL CAMBIO EN SU VALOR RAZONABLE, EL ELEMENTOATRIBUIBLE AL DIFERENCIAL ENTRE LAS TASAS DE INTERÉS DE LAS DIVISAS INVOLUCRADAS A SERINTERCAMBIADAS CON RESPECTO A LOS CAMBIOS ATRIBUIBLES AL COMPONENTE EN CAMBIOS EN ELPRECIO DE CONTADO O SPOT ENTRE LAS DIVISAS INVOLUCRADAS Y ESTABLECE QUE EL EFECTOATRIBUIBLE AL COMPONENTE EXCLUIDO EN LA COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO SEBERECONOCERSE DIRECTAMENTE EN LOS RESULTADOS DEL PERIODO; SE LIMITA LA CONTABILIDAD DECOBERTURAS CUANDO LA TRANSACCIÓN SE LLEVA A CABO CON PARTES RELACIONADAS CUANDO LASMONEDAS FUNCIONALES DE LAS PARTES RELACIONADAS SON DIFERENTES ENTRE SÍ; SE REQUIERE QUECUANDO LA POSICIÓN CUBIERTA ES LA PORCIÓN DE UN PORTAFOLIO DE ACTIVOS FINANCIEROS O DEPASIVOS FINANCIEROS, EL EFECTO DEL RIESGO CUBIERTO CORRESPONDIENTE A MOVIMIENTOS EN LATASA DE INTERÉS DE LA PORCIÓN DE DICHO PORTAFOLIO SE PRESENTE COMO UNA CUENTACOMPLEMENTARIA DE LA POSICIÓN PRIMARIA, EN UN RENGLÓN POR SEPARADO; SE ESTABLECE QUELAS CUENTAS DE APORTACIONES O MARGEN RECIBIDAS ASOCIADAS CON TRANSACCIONES CON FINES DENEGOCIACIÓN O COBERTURA CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS DEBEN PRESENTARSE COMOUN PASIVO FINANCIERO POR SEPARADO DEL RUBRO DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS SI SE RECIBEEFECTIVO O VALORES REALIZABLES Y QUE SÓLO SE REVELEN A SU VALOR RAZONABLE SI SE RECIBENVALORES EN DEPÓSITO O GARANTÍAS FINANCIERAS PERMISIBLES QUE NO PASEN A SER PROPIEDAD DELA ENTIDAD; SE INDICA QUE UNA PROPORCIÓN DEL MONTO TOTAL DEL INSTRUMENTO DE COBERTURA,TAL COMO UN PORCENTAJE DE SU MONTO NOCIONAL, PUEDE SER DESIGNADA COMO EL INSTRUMENTO DECOBERTURA EN UNA RELACIÓN DE COBERTURA, SIN EMBARGO, UNA RELACIÓN DE COBERTURA NO PUEDESER DESIGNADA SÓLO POR UNA PORCIÓN DEL PLAZO EN QUE EL INSTRUMENTO QUE SE PRETENDEUTILIZAR COMO COBERTURA ESTÁ VIGENTE.NIF C-13, PARTES RELACIONADAS. – PRECISA LA DEFINICIÓN DE FAMILIAR CERCANO COMO UNAPARTE RELACIONADA PARA CONSIDERAR A TODAS LAS PERSONAS QUE CALIFICAN COMO PARTESRELACIONADAS O BIEN, PARA NO INCLUIR A AQUÉLLAS QUE EN REALIDAD, A PESAR DELPARENTESCO, NO LO SON.
BOLETÍN D-5, ARRENDAMIENTOS. – SE ELIMINA LA OBLIGACIÓN DE DETERMINAR LA TASA DEINTERÉS INCREMENTAL CUANDO LA TASA IMPLÍCITA ES DEMASIADO BAJA, CONSECUENTEMENTE, SEESTABLECE QUE LA TASA DE DESCUENTO QUE DEBE UTILIZAR EL ARRENDADOR PARA DETERMINAR ELVALOR PRESENTE DEBE SER LA TASA DE INTERÉS IMPLÍCITA EN EL CONTRATO DE ARRENDAMIENTO;SE ELIMINA LA OBLIGACIÓN DE UTILIZAR LA TASA DE INTERÉS MÁS BAJA ENTRE LA TASA DEINTERÉS INCREMENTAL Y LA TASA DE INTERÉS IMPLÍCITA EN EL CONTRATO DE ARRENDAMIENTO PARALA DETERMINACIÓN DEL VALOR PRESENTE DE LOS PAGOS MÍNIMOS DEL ARRENDAMIENTOCAPITALIZABLE POR PARTE DEL ARRENDATARIO Y SE REQUIERE QUE SE UTILICE LA TASA DEINTERÉS IMPLÍCITA EN EL CONTRATO SIEMPRE QUE SEA PRACTICO DETERMINARLA, TAMBIÉN SEESTABLECE QUE DE LO CONTRATO, DEBE UTILIZARSE LA TASA DE INTERÉS INCREMENTAL; SEREQUIERE QUE TANTO EL ARRENDADOR COMO EL ARRENDATARIO REVELEN INFORMACIÓN MÁS COMPLETASOBRE SUS OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO; SE REQUIERE QUE EL RESULTADO EN LA VENTA YARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE EN VÍA DE REGRESO, SE DIFIERA Y AMORTICE EN EL PLAZO DELCONTRATO Y NO EN PROPORCIÓN A LA DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO ARRENDADO; SE ESTABLECE QUE LAUTILIDAD O PÉRDIDA EN LA VENTA Y ARRENDAMIENTO OPERATIVO EN VÍA DE REGRESO SE RECONOZCAEN RESULTADOS EN EL MOMENTO DE LA VENTA, SIEMPRE Y CUANDO LA OPERACIÓN SE ESTABLEZCA AVALOR RAZONABLE, ACLARANDO QUE EN CASO DE QUE EL PRECIO DE VENTA SEA INFERIOR, ELRESULTADO DEBE RECONOCERSE INMEDIATAMENTE EN RESULTADOS, EXCEPTO SI LA PÉRDIDA SECOMPENSA CON PAGOS FUTUROS QUE ESTÉN POR DEBAJO DEL PRECIO DEL MERCADO, EN CUYO CASO
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DEBE DIFERIRSE Y AMORTIZARSE EN EL PLAZO DEL CONTRATO Y, SI EL PRECIO DE VENTA ESSUPERIOR, DICHO EXCESO DEBE DIFERIRSE Y AMORTIZARSE EN EL PLAZO DEL CONTRATO.
ADICIONALMENTE LAS MEJORAS A LAS NIF 2011 INCLUYEN MODIFICACIONES QUE NO GENERANCAMBIOS CONTABLES; CONSECUENTEMENTE, NO ESTABLECEN FECHA DE ENTRADA EN VIGOR. ALGUNOSCAMBIOS IMPORTANTES A CONSIDERAR SON:
1)EN LA NIF D-4, IMPUESTOS A LA UTILIDAD SE ESTABLECE QUE PARA EL CÁLCULO DEL IMPUESTODIFERIDO SE CONSIDERA VÁLIDO UTILIZAR LAS LEYES FISCALES Y TASAS DE IMPUESTO QUE ESTÉNSUSTANCIALMENTE PROMULGADAS, ENTENDIÉNDOSE QUE UNA LEY ESTA SUSTANCIALMENTE PROMULGADAA LA FECHA DE CIERRE DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, CUANDO A DICHA FECHA ESTÁ APROBADA YES PROMULGADA A MÁS TARDAR A LA FECHA DE EMISIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS.
2)EN EL BOLETÍN D-5, ARRENDAMIENTOS SE AMPLÍAN LOS INDICADORES DEL ARRENDAMIENTOCAPITALIZABLE, PRINCIPALMENTE SE ADICIONAN LOS SIGUIENTES:
A)LOS ACTIVOS ARRENDADOS SON DE UNA NATURALEZA TAN ESPECIALIZADA QUE SÓLO ELARRENDATARIO TIENE LA POSIBILIDAD DE USARLOS SIN REALIZAR EN ELLOS MODIFICACIONESIMPORTANTES;
B)EL ARRENDATARIO PUEDE CANCELAR EL CONTRATO DE ARRENDAMIENTO Y LAS PÉRDIDAS SUFRIDASPOR EL ARRENDADOR A CAUSA DE TAL CANCELACIÓN SERÁN ASUMIDAS POR EL ARRENDATARIO;
C)LAS PÉRDIDAS O GANANCIAS DERIVADAS DE LAS FLUCTUACIONES EN EL VALOR RAZONABLE DELVALOR RESIDUAL DEL ACTIVO RECAEN SOBRE EL ARRENDATARIO (POR EJEMPLO, EN LA FORMA DE UNREEMBOLSO O DESCUENTO DE LAS RENTAS POR IMPORTE SIMILAR AL VALOR DE VENTA DEL ACTIVO ALFINAL DEL CONTRATO); Y
D)EL ARRENDATARIO TIENE LA POSIBILIDAD DE PRORROGAR EL ARRENDAMIENTO DURANTE UN SEGUNDOPERIODO, CON PAGOS POR ARRENDAMIENTO QUE SON SUSTANCIALMENTE INFERIORES A LOS DEMERCADO.
A)PARA EJERCICIOS QUE INICIEN A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2012:
LAS DISPOSICIONES DE LA NIF C-6, PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO QUE GENERAN CAMBIOSPROVENIENTES DE LA SEGREGACIÓN EN SUS PARTES COMPONENTES DE PARTIDAS DE PROPIEDADES,PLANTA Y EQUIPO QUE TENGAN UNA VIDA ÚTIL DISTINTA ENTRAN EN VIGOR A PARTIR DE 1 DEENERO DE 2012.
A LA FECHA DE EMISIÓN DE ESTOS ESTADOS FINANCIEROS, LA COMPAÑÍA ESTÁ EN PROCESO DEDETERMINAR LOS EFECTOS DE ESTAS NUEVAS NORMAS EN SU INFORMACIÓN FINANCIERA.
A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2010, LA COMPAÑÍA ADOPTÓ LAS SIGUIENTES NUEVAS NIF:
MEJORAS A LAS NIF 2010 – LAS PRINCIPALES MEJORAS QUE GENERAN CAMBIOS CONTABLES, SON:
NIF B-1, CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE ERRORES – SE AMPLÍAN LAS REVELACIONESCUANDO LA COMPAÑÍA APLICA UNA NUEVA NORMA PARTICULAR.
NIF B-2, ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO – SE REQUIERE MOSTRAR EN UN RENGLÓN POR SEPARADO,DENOMINADO EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO, LOS EFECTOS EN LOS SALDOS DEEFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO POR CAMBIOS EN SU VALOR RESULTANTES DEFLUCTUACIONES EN EL TIPO DE CAMBIO Y EN SU VALOR RAZONABLE, ADEMÁS DE LOS EFECTOS POR
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CONVERSIÓN A LA MONEDA DE INFORME DE LOS SALDOS Y FLUJOS DE EFECTIVO DE OPERACIONESEXTRANJERAS Y DE LOS EFECTOS DE INFLACIÓN ASOCIADOS CON LOS SALDOS Y FLUJOS DE EFECTIVODE CUALQUIERA DE LAS ENTIDADES QUE CONFORMAN LA ENTIDAD Y QUE SE ENCUENTRE EN UNENTORNO ECONÓMICO INFLACIONARIO.
NIF B-7, ADQUISICIONES DE NEGOCIOS – SE PRECISA QUE EL RECONOCIMIENTO DE ACTIVOSINTANGIBLES O PROVISIONES CUANDO EL NEGOCIO ADQUIRIDO TIENE UN CONTRATO EN CONDICIONESFAVORABLES O DESFAVORABLES EN RELACIÓN CON EL MERCADO, SÓLO PROCEDE CUANDO EL NEGOCIOADQUIRIDO ES EL ARRENDATARIO Y EL CONTRATO ES DE ARRENDAMIENTO OPERATIVO. ESTE CAMBIOCONTABLE SE RECONOCE EN FORMA RETROSPECTIVA SIN IR MÁS ALLÁ DEL 1 DE ENERO DE 2010.
NIF C-7, INVERSIONES EN ASOCIADAS Y OTRAS INVERSIONES PERMANENTES – SE MODIFICA LAFORMA MEDIANTE LA CUAL SE DETERMINAN LOS EFECTOS DERIVADOS DE INCREMENTOS EN ELPORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN EN UNA ASOCIADA. ASIMISMO, SE ESTABLECE QUE LOS EFECTOSDETERMINADOS POR INCREMENTOS O DISMINUCIONES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN EN LAASOCIADA SE DEBEN RECONOCER EN EL RUBRO DE PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE ASOCIADASY NO EN EL RUBRO DE PARTIDAS NO ORDINARIAS.
NIF C-13, PARTES RELACIONADAS – SE REQUIERE QUE EN CASO DE QUE LA CONTROLADORA DIRECTAO LA CONTROLADORA PRINCIPAL DE LA ENTIDAD INFORMANTE NO EMITAN ESTADOS FINANCIEROSDISPONIBLES PARA USO PÚBLICO, LA ENTIDAD INFORMANTE DEBE REVELAR EL NOMBRE DE LACONTROLADORA, DIRECTA O INDIRECTA, MÁS PRÓXIMA, QUE EMITA ESTADOS FINANCIEROSDISPONIBLES PARA USO PÚBLICO.
B.RECONOCIMIENTO DE LOS EFECTOS DE LA INFLACIÓN – EN MÉXICO, LA INFLACIÓN ACUMULADA DELOS TRES EJERCICIOS ANUALES ANTERIORES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010, 2009 Y 2008, ES14.48%, 15.01% Y 11.56%, RESPECTIVAMENTE; POR LO TANTO, EL ENTORNO ECONÓMICO CALIFICACOMO NO INFLACIONARIO EN ESTOS EJERCICIOS. LOS PORCENTAJES DE INFLACIÓN POR LOS AÑOSQUE TERMINARON EL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 FUERON DEL 4.40%, Y DEL 3.57%,RESPECTIVAMENTE.
A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2008, LA COMPAÑÍA SUSPENDIÓ EL RECONOCIMIENTO DE LOS EFECTOSDE LA INFLACIÓN EN LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LAS ENTIDADES QUE OPERAN EN UN ENTORNOECONÓMICO NO INFLACIONARIO; SIN EMBARGO, LOS ACTIVOS NO MONETARIOS Y CAPITAL CONTABLEINCLUYEN LOS EFECTOS DE REEXPRESIÓN RECONOCIDOS HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2007.
EL 1 DE ENERO DE 2008, LA COMPAÑÍA RECLASIFICÓ LA TOTALIDAD DEL SALDO DEL EXCESO EN LAACTUALIZACIÓN DEL CAPITAL CONTABLE A RESULTADOS ACUMULADOS YA QUE DETERMINÓ QUE FUEIMPRÁCTICO IDENTIFICAR EL RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOSCORRESPONDIENTE A LOS ACTIVOS NO REALIZADOS A ESA FECHA.
LA INFORMACIÓN FINANCIERA DE LAS SUBSIDIARIAS EN ARGENTINA Y COSTA RICA, RECONOCÍANEFECTOS DE INFLACIÓN HASTA 2010 POR ENCONTRARSE EN UN ENTORNO INFLACIONARIO, A PARTIRDE 2011 YA NO SON CONSIDERADAS ECONOMÍAS INFLACIONARIAS DEBIDO A QUE LA INFLACIÓNACUMULADA DE LOS TRES EJERCICIOS ANTERIORES NO REBASÓ EL 26%.
C.EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO – CONSISTEN PRINCIPALMENTE EN DEPÓSITOS BANCARIOSEN CUENTAS DE CHEQUES E INVERSIONES EN VALORES A CORTO PLAZO, DE GRAN LIQUIDEZ,FÁCILMENTE CONVERTIBLES EN EFECTIVO Y SUJETOS A RIESGOS POCO SIGNIFICATIVOS DE CAMBIOSEN VALOR. EL EFECTIVO SE PRESENTA A VALOR NOMINAL Y LOS EQUIVALENTES SE VALÚAN A SUVALOR RAZONABLE; LAS FLUCTUACIONES EN SU VALOR SE RECONOCEN EN EL RESULTADO INTEGRAL DEFINANCIAMIENTO (RIF) DEL PERIODO. LOS EQUIVALENTES DE EFECTIVO ESTÁN REPRESENTADOSPRINCIPALMENTE POR INVERSIONES EN MESAS DE DINERO. LA COMPAÑÍA TIENE FONDOSRESTRINGIDOS DESIGNADOS PARA LA RECOMPRA DE ACCIONES PROPIAS DE LA COMPAÑÍA, LOS CUALESSE ENCUENTRAN INVERTIDOS EN MESAS DE DINERO A CORTO PLAZO EN PAPEL GUBERNAMENTAL.
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D.DESCUENTO DE DOCUMENTOS – LA COMPAÑÍA MANTIENE COMO POLÍTICA, EL DESCUENTO DE CARTERADIRECTAMENTE CON CLIENTES Y A TRAVÉS DE INSTITUCIONES DE CRÉDITO, CON EL PROPÓSITO DETRANSFERIR DE MANERA EFECTIVA, LOS RIESGOS Y BENEFICIOS ASOCIADOS CON LAS CUENTAS PORCOBRAR PARA CUBRIR SUS OBLIGACIONES CONTRACTUALES.
E.ESTIMACIÓN PARA DEVOLUCIONES Y BONIFICACIONES – LA COMPAÑÍA CALCULA UNA ESTIMACIÓNPARA DEVOLUCIONES Y BONIFICACIONES CON BASE EN EL HISTORIAL DE LAS MISMAS Y DE LASCONDICIONES COMERCIALES ACORDADAS CON SUS CLIENTES.
F.INVENTARIOS Y COSTO DE VENTAS – LOS INVENTARIOS SE VALÚAN AL MENOR DE SU COSTO OVALOR DE REALIZACIÓN, UTILIZANDO EL MÉTODO DE COSTOS PROMEDIO.
G.INMUEBLES, PROPIEDADES Y EQUIPO – SE REGISTRAN AL COSTO DE ADQUISICIÓN. LOS SALDOSQUE PROVIENEN DE ADQUISICIONES REALIZADAS HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 SEACTUALIZARON APLICANDO FACTORES DERIVADOS DEL ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR(INPC) HASTA ESA FECHA. LA DEPRECIACIÓN SE CALCULA CONFORME AL MÉTODO DE LÍNEA RECTACON BASE EN LAS TASAS DE DEPRECIACIÓN SIGUIENTES:
PORCENTAJE ANUAL
EDIFICIO5EQUIPO DE LABORATORIO, MOLDES Y MAQUINARIA35EQUIPO DE TRANSPORTE TERRESTRE Y AÉREO25 Y 16EQUIPO DE CÓMPUTO30EQUIPO DE PRODUCCIÓN Y GRABACIÓN30EQUIPO DE OFICINA Y VENTA10
EL PORCENTAJE ANUAL DE AMORTIZACIÓN DE LAS MEJORAS A LOCALES ARRENDADOS SE DETERMINACON BASE AL PERIODO QUE ESTABLECE EL CONTRATO DE ARRENDAMIENTO.
H.INVERSIÓN EN ACCIONES EN COMPAÑÍA ASOCIADA – LAS INVERSIONES PERMANENTES EN LASENTIDADES EN LAS QUE SE TIENE INFLUENCIA SIGNIFICATIVA, SE RECONOCEN INICIALMENTE CONBASE EN EL VALOR RAZONABLE NETO DE LOS ACTIVOS Y PASIVOS IDENTIFICABLES DE LA ENTIDAD ALA FECHA DE LA ADQUISICIÓN. DICHO VALOR ES AJUSTADO CON POSTERIORIDAD AL RECONOCIMIENTOINICIAL POR LA PORCIÓN CORRESPONDIENTE TANTO DE LAS UTILIDADES O PÉRDIDAS INTEGRALES DELA ASOCIADA COMO DE LA DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES O REEMBOLSOS DE CAPITAL DE LA MISMA.CUANDO EL VALOR RAZONABLE DE LA CONTRAPRESTACIÓN PAGADA ES MAYOR QUE EL VALOR DE LAINVERSIÓN EN LA ASOCIADA, LA DIFERENCIA CORRESPONDE AL CRÉDITO MERCANTIL EL CUAL SEPRESENTA COMO PARTE DE LA MISMA INVERSIÓN. CUANDO EL VALOR RAZONABLE DE LACONTRAPRESTACIÓN PAGADA ES MENOR QUE EL VALOR DE LA INVERSIÓN, ESTE ÚLTIMO SE AJUSTA ALVALOR RAZONABLE DE LA CONTRAPRESTACIÓN PAGADA. EN CASO DE PRESENTARSE INDICIOS DEDETERIORO LAS INVERSIONES EN ASOCIADAS SE SOMETEN A PRUEBAS DE DETERIORO.
I.OTROS ACTIVOS – ESTOS ACTIVOS REPRESENTAN EROGACIONES CUYOS BENEFICIOS SERÁNRECIBIDOS EN EL FUTURO. LA COMPAÑÍA CLASIFICA SUS ACTIVOS INTANGIBLES EN ACTIVOS CONVIDA ÚTIL INDEFINIDA Y ACTIVOS CON VIDA ÚTIL DEFINIDA, DE ACUERDO CON EL PERIODO EN ELCUAL LA COMPAÑÍA ESPERA RECIBIR LOS BENEFICIOS.
ACTIVOS DE VIDA ÚTIL INDEFINIDA: CORRESPONDEN A MARCAS Y OTROS DERECHOS, POR LOS QUE LACOMPAÑÍA ESPERA GENERAR INGRESOS DE MANERA INDEFINIDA, POR LO QUE NO SE AMORTIZAN, PEROSU VALOR SE SUJETA A PRUEBAS DE DETERIORO.
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ACTIVOS DE VIDA ÚTIL DEFINIDA: CORRESPONDEN PRINCIPALMENTE A COSTOS EROGADOS EN LA FASEDE DESARROLLO DE SISTEMAS DE INFORMACIÓN INTEGRAL Y QUE DAN ORIGEN A BENEFICIOSECONÓMICOS FUTUROS PORQUE CUMPLEN CON CIERTOS REQUISITOS PARA SU RECONOCIMIENTO COMOACTIVOS Y SE AMORTIZARÁN, UNA VEZ QUE EMPIECE SU USO, CON BASE EN EL MÉTODO DE LÍNEARECTA DE ACUERDO A LA VIDA ÚTIL DEL PROYECTO Y CON MÁXIMO DE 5 AÑOS. LAS EROGACIONESQUE NO CUMPLEN CON DICHOS REQUISITOS, ASÍ COMO LOS COSTOS DE INVESTIGACIÓN, SEREGISTRAN EN RESULTADOS EN EL EJERCICIO EN QUE SE INCURREN. ASIMISMO, SE INCLUYEN;DEPÓSITOS EN GARANTÍA PAGADOS POR RENTA DE INMUEBLES, QUE SE REGISTRAN AL VALOR DELEFECTIVO DADO EN GARANTÍA Y QUE SE ESTIMA RECUPERAR AL FINAL DEL CONTRATO DEARRENDAMIENTO Y; LICENCIAS PARA LA COMERCIALIZACIÓN DE LOS PRODUCTOS DE LA COMPAÑÍA,LOS CUALES SE AMORTIZAN CON BASE EN EL MÉTODO DE LÍNEA RECTA EN EL PERIODO DE VIGENCIADE DICHAS LICENCIAS.
J.DETERIORO DE ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN EN USO – LA COMPAÑÍA REVISA EL VALOR EN LIBROSDE LOS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN EN USO, ANTE LA PRESENCIA DE ALGÚN INDICIO DEDETERIORO QUE PUDIERA INDICAR QUE EL VALOR EN LIBROS PUDIERA NO SER RECUPERABLE,CONSIDERANDO EL MAYOR DEL VALOR PRESENTE DE LOS FLUJOS NETOS DE EFECTIVO FUTUROS O ELPRECIO NETO DE VENTA EN EL CASO DE SU EVENTUAL DISPOSICIÓN. EL DETERIORO SE REGISTRA SIEL VALOR EN LIBROS EXCEDE AL MAYOR DE LOS VALORES ANTES MENCIONADOS. LOS INDICIOS DEDETERIORO QUE SE CONSIDERAN PARA ESTOS EFECTOS, SON ENTRE OTROS, LAS PÉRDIDAS DEOPERACIÓN O FLUJOS DE EFECTIVO NEGATIVOS EN EL PERIODO SI ES QUE ESTÁN COMBINADOS CONUN HISTORIAL O PROYECCIÓN DE PÉRDIDAS, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES CARGADAS ARESULTADOS QUE EN TÉRMINOS PORCENTUALES, EN RELACIÓN CON LOS INGRESOS, SEANSUBSTANCIALMENTE SUPERIORES A LAS DE EJERCICIOS ANTERIORES, EFECTOS DE OBSOLESCENCIA,REDUCCIÓN EN LA DEMANDA DE LOS PRODUCTOS QUE SE COMERCIALIZAN O LOS SERVICIOS QUE SEPRESTAN, COMPETENCIA Y OTROS FACTORES ECONÓMICOS Y LEGALES. AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010,NO HUBO AJUSTE POR DETERIORO.
K.BENEFICIOS DIRECTOS A LOS EMPLEADOS – SE VALÚAN EN PROPORCIÓN A LOS SERVICIOSPRESTADOS, CONSIDERANDO LOS SUELDOS ACTUALES Y SE RECONOCE EL PASIVO CONFORME SEDEVENGAN. INCLUYE PRINCIPALMENTE PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES(PTU) POR PAGAR, AUSENCIAS COMPENSADAS, COMO VACACIONES Y PRIMA VACACIONAL, EINCENTIVOS.
L.BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS – EL PASIVO POR PRIMAS DE ANTIGÜEDAD, PAGOS POR RETIRO QUESE ASEMEJAN A UNA PENSIÓN, E INDEMNIZACIONES POR TERMINACIÓN DE LA RELACIÓN LABORAL SEREGISTRA CONFORME SE DEVENGA, EL CUAL SE CALCULA POR ACTUARIOS INDEPENDIENTES CON BASEEN EL MÉTODO DE CRÉDITO UNITARIO PROYECTADO UTILIZANDO TASAS DE INTERÉS NOMINALES.
M.PROVISIONES – SE RECONOCEN CUANDO SE TIENE UNA OBLIGACIÓN PRESENTE COMO RESULTADO DEUN EVENTO PASADO, QUE PROBABLEMENTE RESULTE EN LA SALIDA DE RECURSOS ECONÓMICOS Y QUEPUEDA SER ESTIMADA RAZONABLEMENTE.
N.ACREEDORES DIVERSOS A LARGO PLAZO – CORRESPONDEN PRINCIPALMENTE A CUENTAS POR PAGARPOR ADQUISICIONES DE MARCAS.
O.PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES – LA PTU SE REGISTRA EN LOSRESULTADOS DEL AÑO EN QUE SE CAUSA Y SE PRESENTA EN EL RUBRO DE OTROS GASTOS EN ELESTADO DE RESULTADOS ADJUNTO. LA PTU DIFERIDA SE DETERMINA POR LAS DIFERENCIASTEMPORALES QUE RESULTAN EN DE LA COMPARACIÓN DE LOS VALORES CONTABLES Y FISCALES DE LOSACTIVOS Y PASIVOS Y SE RECONOCE SÓLO CUANDO SEA PROBABLE LA LIQUIDACIÓN DE UN PASIVO OGENERACIÓN DE UN BENEFICIO, Y NO EXISTA ALGÚN INDICIO DE QUE VAYA A CAMBIAR ESASITUACIÓN, DE TAL MANERA QUE DICHO PASIVO O BENEFICIO NO SE REALICE.
P.PAGOS BASADOS EN ACCIONES – LA COMPAÑÍA ESTABLECIÓ UN PLAN DE PAGOS BASADOS ENACCIONES A ALGUNOS DE SUS EJECUTIVOS. DICHOS PAGOS BASADOS EN ACCIONES SON LIQUIDABLES
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CON INSTRUMENTOS DEL CAPITAL Y EFECTIVO Y SE RECONOCEN CON BASE EN EL VALOR RAZONABLEDE LOS INSTRUMENTOS DEL CAPITAL DESDE LA FECHA DE OTORGAMIENTO.
Q.IMPUESTOS A LA UTILIDAD – EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ISR) Y EL IMPUESTO EMPRESARIALA TASA ÚNICA (IETU) SE REGISTRAN EN LOS RESULTADOS DEL AÑO EN QUE SE CAUSAN. PARARECONOCER EL IMPUESTO DIFERIDO SE DETERMINA SI, CON BASE EN PROYECCIONES FINANCIERAS,LA COMPAÑÍA CAUSARÁ ISR O IETU Y RECONOCE EL IMPUESTO DIFERIDO QUE CORRESPONDA ALIMPUESTO QUE ESENCIALMENTE PAGARÁ. EL DIFERIDO SE RECONOCE APLICANDO LA TASACORRESPONDIENTE A LAS DIFERENCIAS TEMPORALES QUE RESULTAN DE LA COMPARACIÓN DE LOSVALORES CONTABLES Y FISCALES DE LOS ACTIVOS Y PASIVOS, Y EN SU CASO, SE INCLUYEN LOSBENEFICIOS DE LAS PÉRDIDAS FISCALES POR AMORTIZAR Y DE ALGUNOS CRÉDITOS FISCALES. ELIMPUESTO DIFERIDO ACTIVO SE REGISTRA SÓLO CUANDO EXISTE ALTA PROBABILIDAD DE QUE PUEDARECUPERARSE. CONFORME A LA NIF D-4, IMPUESTOS A LA UTILIDAD, EL SALDO DEL RUBRODENOMINADO EFECTO ACUMULADO INICIAL DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO, SE RECLASIFICÓA RESULTADOS ACUMULADOS EL 1 DE ENERO DE 2008.
LAS PROVISIONES DEL ISR DE LAS SUBSIDIARIAS EN EL EXTRANJERO SE DETERMINAN CON BASE ENLA UTILIDAD GRAVABLE DE CADA COMPAÑÍA EN LO INDIVIDUAL.
R.TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA – LAS TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA SEREGISTRAN AL TIPO DE CAMBIO VIGENTE A LA FECHA DE SU CELEBRACIÓN. LOS ACTIVOS Y PASIVOSMONETARIOS EN MONEDA EXTRANJERA SE VALÚAN EN MONEDA NACIONAL AL TIPO DE CAMBIO VIGENTEA LA FECHA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS. LAS FLUCTUACIONES CAMBIARIAS SE REGISTRAN EN LOSRESULTADOS.
S.RECONOCIMIENTO DE INGRESOS – LOS INGRESOS SE RECONOCEN EN EL PERIODO EN EL QUE SETRANSFIEREN LOS RIESGOS Y BENEFICIOS DE LOS INVENTARIOS A LOS CLIENTES, LO CUALGENERALMENTE OCURRE CUANDO SE ENTREGAN DICHOS INVENTARIOS Y ÉL ASUME LA RESPONSABILIDADSOBRE LOS MISMOS. LOS INGRESOS POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS SE RECONOCEN DURANTE ELPERIODO EN QUE SE PRESTA EL SERVICIO.
T.UTILIDAD POR ACCIÓN – LA UTILIDAD BÁSICA POR ACCIÓN ORDINARIA SE CALCULA DIVIDIENDOLA UTILIDAD NETA CONSOLIDADA ENTRE EL PROMEDIO PONDERADO DE ACCIONES ORDINARIAS ENCIRCULACIÓN DURANTE EL EJERCICIO.
4.PAGOS BASADOS EN ACCIONES
DURANTE 2008, LA COMPAÑÍA OTORGÓ UN PLAN DE PAGOS BASADOS EN ACCIONES A ALGUNOS DE SUSEJECUTIVOS. LAS CARACTERÍSTICAS DE ESTE PLAN ESTABLECEN QUE SE OTORGARAN ACCIONES DE LACOMPAÑÍA A LOS EJECUTIVOS QUE CUMPLAN CON EL CRITERIO DE ADJUDICACIÓN DE PERMANECER ENFORMA ININTERRUMPIDA EMPLEADOS EN LA COMPAÑÍA DURANTE LAS FECHAS DE ADJUDICACIÓN DELPLAN. LAS FECHAS DE ADJUDICACIÓN ESTABLECIDAS SON: 18 DE SEPTIEMBRE DE 2009, 2010, 2011Y 2012. DICHO PLAN SE REGISTRÓ DE ACUERDO A LA NORMA INTERNACIONAL DE INFORMACIÓNFINANCIERA “PAGOS BASADOS EN ACCIONES”, DE CONFORMIDAD CON LA NIF A-8 “SUPLETORIEDAD”,VALUANDO LAS ACCIONES SUJETAS AL PLAN POR CADA UNO DE LOS EJECUTIVOS, AL VALOR DEMERCADO A LA FECHA DE OTORGAMIENTO, Y RECONOCIENDO EN RESULTADOS LOS SERVICIOS QUEPRESTAN LOS EJECUTIVOS CONFORME SE DEVENGAN.5. CAPITAL CONTABLE
A.EL CAPITAL APORTADO A VALOR NOMINAL AL 30 DE JUNIO DE 2011 SE INTEGRA COMO SIGUE:
NÚMERO DE ACCIONES IMPORTECAPITAL FIJO:SERIE B82,176$150
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 02 2011
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CAPITAL VARIABLE:SERIE B1,052,667,2501,921,509
TOTAL1,052,749,426$1,921,659
EL CAPITAL SOCIAL ESTÁ INTEGRADO POR ACCIONES COMUNES NOMINATIVAS SIN VALOR NOMINAL.EL CAPITAL VARIABLE ES ILIMITADO.
MOVIMIENTOS EN ACCIONES –
B.EN ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA Y EXTRAORDINARIA DE ACCIONISTAS CELEBRADA EL 22 DEABRIL DE 2010, SE TOMARON LAS SIGUIENTES RESOLUCIONES:
-SE APROBÓ LA DIVISIÓN DE TODAS Y CADA UNA DE LAS ACCIONES EN CIRCULACIÓNREPRESENTATIVAS DEL CAPITAL SOCIAL DE LA COMPAÑÍA, MEDIANTE LA EMISIÓN Y ENTREGA A LOSACCIONISTAS, LIBRE DE PAGO, DE 2 ACCIONES ORDINARIAS NOMINATIVAS SIN EXPRESIÓN DE VALORNOMINAL, SERIE B, CONTRA LA ENTREGA DE LA ACCIÓN DE LA QUE ERAN TITULARES, SIN QUEIMPLICARA AUMENTO DE CAPITAL, QUEDANDO EN 1,058,481,426 ACCIONES. LA DIVISIÓN DEACCIONES SE RECONOCIÓ RETROSPECTIVAMENTE EN LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS,AFECTANDO LA INFORMACIÓN DE NÚMERO DE ACCIONES Y LA UTILIDAD POR ACCIÓN.
-CON POSTERIORIDAD AL SPLIT INDICADO EN EL PÁRRAFO ANTERIOR, SE APROBÓ LA CANCELACIÓNDE 5,732,000 ACCIONES DEL FONDO DE RECOMPRA, A TRAVÉS DE UNA REDUCCIÓN DE CAPITAL POR$10,463, MEDIANTE SU APLICACIÓN A LA RECOMPRA DE ACCIONES Y LAS RESULTADOS ACUMULADOSPOR $34,329 Y $(23,866), RESPECTIVAMENTE, QUEDANDO 1,052,749,426 DE ACCIONESREPRESENTATIVAS DEL CAPITAL SOCIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010.
-SE ACORDÓ LA RECOMPRA DE ACCIONES PROPIAS DE LA COMPAÑÍA HASTA POR UN MONTO MÁXIMOEQUIVALENTE AL VALOR DE LAS UTILIDADES RETENIDAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009.
C.AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010, EL FONDO DE RECOMPRA DE ACCIONES PROPIAS, NO MANTIENESALDO ALGUNO.
OTRAS REVELACIONES –
D.DURANTE EL PRIMER SEMESTRE DE 2010, MEDIANTE ACUERDO DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN,LA COMPAÑÍA RECLASIFICÓ EL TOTAL DE LA CUENTA PRIMA EN SUSCRIPCIÓN DE ACCIONES POR$1,553,938, A LA CUENTA DE CAPITAL SOCIAL $1,666,762 Y A LA CUENTA DE UTILIDADESRETENIDAS $(112,824), DICHOS MOVIMIENTOS SERÁN RATIFICADOS EN LA ASAMBLEA DEACCIONISTAS.
E.LAS UTILIDADES RETENIDAS INCLUYEN LA RESERVA LEGAL. DE ACUERDO CON LA LEY GENERAL DESOCIEDADES MERCANTILES, DE LAS UTILIDADES NETAS DEL EJERCICIO DEBE SEPARARSE UN 5% COMOMÍNIMO PARA FORMAR LA RESERVA LEGAL, HASTA QUE SU IMPORTE ASCIENDA AL 20% DEL CAPITALSOCIAL A VALOR NOMINAL. LA RESERVA LEGAL PUEDE CAPITALIZARSE, PERO NO DEBE REPARTIRSE AMENOS QUE SE DISUELVA LA SOCIEDAD, Y DEBE SER RECONSTITUIDA CUANDO DISMINUYA PORCUALQUIER MOTIVO.
F.LA DISTRIBUCIÓN DEL CAPITAL CONTABLE, EXCEPTO POR LOS IMPORTES ACTUALIZADOS DELCAPITAL SOCIAL APORTADO Y DE LAS UTILIDADES RETENIDAS FISCALES, CAUSARÁ EL IMPUESTOSOBRE LA RENTA A CARGO DE LA COMPAÑÍA A LA TASA VIGENTE AL MOMENTO DE LA DISTRIBUCIÓN.EL IMPUESTO QUE SE PAGUE POR DICHA DISTRIBUCIÓN, SE PODRÁ ACREDITAR CONTRA EL IMPUESTOSOBRE LA RENTA DEL EJERCICIO EN EL QUE SE PAGUE EL IMPUESTO SOBRE DIVIDENDOS Y EN LOS
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 02 2011
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DOS EJERCICIOS INMEDIATOS SIGUIENTES, CONTRA EL IMPUESTO DEL EJERCICIO Y LOS PAGOSPROVISIONALES DE LOS MISMOS.
G.LOS SALDOS DE LAS CUENTAS FISCALES DEL CAPITAL CONTABLE DE GENOMMA LAB INTERNACIONAL,S. A. B. DEC. V. COMO ENTIDAD LEGAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010, SON:
CUENTA DE CAPITAL DE APORTACIÓN$2,207,031CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA1,573,386
TOTAL $3,780,417
2.IMPUESTOS A LA UTILIDAD
LA COMPAÑÍA EN MÉXICO ESTÁ SUJETA EN AL ISR Y AL IETU.
ISR – LA TASA ES 30% PARA LOS AÑOS DE 2010 A 2012 Y 28% PARA 2009 Y 2008, Y SERÁ 29%PARA 2013 Y 28% PARA 2014.
IETU – TANTO LOS INGRESOS COMO LAS DEDUCCIONES Y CIERTOS CRÉDITOS FISCALES SEDETERMINAN CON BASE EN FLUJOS DE EFECTIVO DE CADA EJERCICIO. A PARTIR DE 2010 LA TASAES 17.5%, PARA 2009 FUE 17.0% Y PARA 2008 FUE 16.5%. ASIMISMO, AL ENTRAR EN VIGOR ESTALEY SE ABROGÓ LA LEY DEL IMPUESTO AL ACTIVO (IMPAC) PERMITIENDO, BAJO CIERTASCIRCUNSTANCIAS, LA RECUPERACIÓN DE ESTE IMPUESTO PAGADO EN LOS DIEZ EJERCICIOSINMEDIATOS ANTERIORES A AQUÉL EN QUE POR PRIMERA VEZ SE PAGUE ISR, EN LOS TÉRMINOS DELAS DISPOSICIONES FISCALES
EL IMPUESTO A LA UTILIDAD CAUSADO ES EL QUE RESULTA MAYOR ENTRE EL ISR Y EL IETU.
CON BASE EN PROYECCIONES FINANCIERAS, DE ACUERDO CON LO QUE SE MENCIONA EN LAINTERPRETACIÓN A LAS NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA (INIF) 8, EFECTOS DEL IMPUESTOEMPRESARIAL A TASA ÚNICA, LA COMPAÑÍA IDENTIFICÓ QUE ESENCIALMENTE PAGARÁ ISR, POR LOTANTO, RECONOCE ÚNICAMENTE ISR DIFERIDO.
LAS TASAS DE ISR EN ESPAÑA Y EN LOS PAÍSES DE CENTRO Y SUDAMÉRICA EN DONDE LA COMPAÑÍAOPERA VAN DE UN RANGO ENTRE EL 17% AL 35%. ADICIONALMENTE, LOS PERIODOS EN LOS QUEPUEDEN SER APLICADAS LAS PÉRDIDAS FISCALES EN DICHOS PAÍSES VAN DE TRES A OCHO AÑOS.
LAS OPERACIONES EN COLOMBIA Y ARGENTINA ESTÁN SUJETAS AL IMPUESTO AL ACTIVO.
EN COLOMBIA A PARTIR DE 2011 SE CREA EL IMPUESTO AL CAPITAL CONTABLE, QUE RESULTA DEAPLICAR LA TASA DEL 4.8% MÁS UNA SOBRE TASA DEL 1.2% AL NETO DE LOS ACTIVOS FISCALESPOSEÍDOS AL 1 DE ENERO DE 2011, ESTE IMPUESTO NO ES DEDUCIBLE DEL ISR. EL PAGO SEDIFIERE EN 8 CUOTAS IGUALES PAGADERAS EN LOS PERIODOS 2011 AL 2014.
EN ARGENTINA EXISTE UN IMPUESTO A LAS GANANCIAS MÍNIMAS PRESUNTAS (IGMP) QUE RESULTA DEAPLICAR LA TASA DEL 1% SOBRE CIERTOS ACTIVOS PRODUCTIVOS, Y SE PAGA ÚNICAMENTE POR ELMONTO EN QUE EXCEDA AL ISR DEL EJERCICIO. SI EN ALGÚN AÑO SE EFECTUARA UN PAGO, ESTEIMPUESTO ES ACREDITADO CONTRA EL EXCESO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE EL IGMP ENLOS PRÓXIMOS DIEZ AÑOS.
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
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5. OPERACIÓN DISCONTINUADA
DURANTE 2008, LA COMPAÑÍA DECIDIÓ INICIAR EL PROCESO DE CIERRE DE SU SUBSIDIARIA ENESPAÑA COMO PARTE DE UNA ESTRATEGIA PARA ENFOCAR SU FUERZA DE VENTAS EN CENTROAMÉRICA YSUDAMÉRICA. SE ESPERA QUE EL PROCESO DE CIERRE DE LA SUBSIDIARIA EN ESPAÑA CONCLUYADURANTE 2012.
6.CONTINGENCIAS
LA COMPAÑÍA AL IGUAL QUE SUS ACTIVOS NO ESTÁN SUJETOS A ACCIÓN ALGUNA DE TIPO LEGAL QUENO SEAN LOS DE RUTINA Y PROPIOS DE SU ACTIVIDAD.
7.NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA INTERNACIONALES
EN ENERO DE 2009 LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES PUBLICÓ LAS MODIFICACIONESA LA CIRCULAR ÚNICA DE EMISORAS PARA INCORPORAR LA OBLIGATORIEDAD DE PRESENTAR ESTADOSFINANCIEROS PREPARADOS CON BASE EN LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA(NIIF) A PARTIR DE 2012, PERMITIENDO SU ADOPCIÓN ANTICIPADA. LA COMPAÑÍA DEFINIÓ QUEADOPTARÁ LAS NIIF A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2012 Y A LA FECHA DE EMISIÓN DE ESTEINFORME ESTÁ EN PROCESO DE EVALUAR EL IMPACTO QUE DICHA ADOPCIÓN TENDRÁ EN LOSPRINCIPALES RUBROS DE SUS ESTADOS FINANCIEROS.
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RELACIÓN DE INVERSIÓN EN ACCIONES
CLAVE DE COTIZACIÓN AÑOTRIMESTRE 02 2011
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SUBSIDIARIAS
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NOMBRE DE LA EMPRESA ACTIVIDAD PRINCIPAL NO. DE ACCIONES % DE TEN
100.00300,100investigacion y des de productos otc/pcGENOMMA LABORATORIES MEXICO,S.A. DE C.V.
100.00196,067VENTA DE PRODUCTOS OTC/giMEDICINAS Y MEDICAMENTOSNACIONALES, S.A. DE C.V.
100.0050,000VENTA DE PRODUCTOS OTCINICIATIVAS DE ÉXITO, S.A. DE C.V.
100.00100,000prestacion de servicios profesionalesTELEVISION PRODUCTS RETAIL,S.A. DE C.V.
100.0057,850,313ser de transportacion aereaAERO LAB, S.A. DE C.V.
100.00215,567VENTA DE PRODUCTOS OTC/PCGENOMMA LAB CHILE, S.A.
100.0010,000VENTA DE PRODUCTOS OTC/PCGENOMMALAB ECUADOR, S.A.
100.0038VENTA DE PRODUCTOS OTC/PCGENOMMA LAB CENTROAMERICA,S.A.
100.0032,700VENTA DE PRODUCTOS OTC/PCGENOMMA LAB PERU, S.A.
85.005,000,000VENTA DE PRODUCTOS OTC/PCGENOMMA LABORATORIES DOBRASIL LTDA.- EPP
85.00185,000VENTA DE PRODUCTOS OTC/PCGENOMMA LABORATORIESARGENTINA, S.A.
100.00606,000VENTA DE PRODUCTOS OTC/PCGENOMMA LABORATORIOSMEDICOS, S.L.
100.001,407,270VENTA DE PRODUCTOS OTC/PCGENOMMA LAB COLOMBIA LTDA.
70.000invest y desarrollo de prod otc/pcLAB BRANDS INTERNATIONAL, LLC
100.00990,000VENTA DE PRODUCTOS OTC/PCGENOMMA LAB USA, INC
100.001,000VENTA DE PRODUCTOS OTC/PCGENOMMA LAB DOMINICANA S.R.L
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RELACIÓN DE INVERSIÓN EN ACCIONES
CLAVE DE COTIZACIÓN AÑOTRIMESTRE 02 2011
CONSOLIDADO
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LAB
ASOCIADAS
GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S.A.B.DE C.V.
NOMBRE DE LA EMPRESA ACTIVIDAD PRINCIPALCOSTO
ADQUISICIÓNVALOR
ACTUAL
MONTO TOTAL% DETENNO. DE ACCIONES
VENTA DE PRODUCTOS OTC/PCTelevisa Consumer Products USA, LLC. 5,27125,65349.000
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RELACIÓN DE INVERSIÓN EN ACCIONES
CLAVE DE COTIZACIÓN AÑOTRIMESTRE 02 2011
CONSOLIDADO
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LAB
ASOCIADAS
GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S.A.B.DE C.V.
TOTAL 5,271
OTRAS INVERSIONES PERMANENTES
TOTAL DE INVERSIONES EN ASOCIADAS 5,27125,653
0
OBSERVACIONES
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DESGLOSE DE CRÉDITOS
CLAVE DE COTIZACIÓN
CONSOLIDADO
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LAB
(MILES DE PESOS)
AÑOTRIMESTRE 02 2011
HASTA 4 AÑOSHASTA 3 AÑOSHASTA 2 AÑOSHASTA 1 AÑOAÑO ACTUAL
FECHA DEVENCIMIENTO
HASTA 5 AÑOS OMÁS
VENCTOS. O AMORT. DENOMINADOS EN MONEDA EXTRANJERA
INTERVALO DE TIEMPO
HASTA 5 AÑOS OMÁSHASTA 4 AÑOSHASTA 3 AÑOSHASTA 2 AÑOSHASTA 1 AÑOAÑO ACTUAL
VENCTOS. O AMORT. DENOMINADOS EN MONEDA NACIONAL
INTERVALO DE TIEMPOTASA DE
INTERÉS Y/OSOBRETASA
FECHA DE FIRMA /CONTRATOTIPO DE CRÉDITO / INSTITUCIÓN
CONINSTITUCIÓNEXTRANJERA
BANCARIOS
COMERCIO EXTERIOR
CON GARANTÍA
BANCA COMERCIAL
CLUB DEAL (SANTANDER/HSBC) TIIE 28 + 2.131/03/2016 0 0 0 200,000 0 650,00031/03/2011NA
OTROS
TOTAL BANCARIOS 0 0 0 200,000 0 650,000 0 0 0 0 0 0
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DESGLOSE DE CRÉDITOS
CLAVE DE COTIZACIÓN AÑOTRIMESTRE 02 2011
CONSOLIDADO
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LAB
(MILES DE PESOS)
TIPO DE CRÉDITO / INSTITUCIÓN FECHA DEVENCIMIENTO
TASA DEINTERÉS Y/OSOBRETASA
AÑO ACTUAL HASTA 1 AÑO HASTA 2 AÑOS HASTA 3 AÑOS HASTA 4 AÑOS HASTA 5 AÑOS OMÁS AÑO ACTUAL HASTA 1 AÑO HASTA 2 AÑOS HASTA 3 AÑOS HASTA 4 AÑOS HASTA 5 AÑOS O
MÁS
INTERVALO DE TIEMPO
VENCTOS. O AMORT. DENOMINADOS EN MONEDA EXTRANJERA
INTERVALO DE TIEMPO
VENCTOS. O AMORT. DENOMINADOS EN MONEDA NACIONAL
CONINSTITUCIÓNEXTRANJERA
FECHA DE FIRMA /CONTRATO
QUIROGRAFARIOS
LISTADAS EN BOLSA (MÉXICO Y/OEXTRANJERO)
BURSÁTILES
CON GARANTÍA
QUIROGRAFARIOS
COLOCACIONES PRIVADAS
CON GARANTÍA
TOTAL BURSÁTILES YCOLOCACIONES PRIVADAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
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DESGLOSE DE CRÉDITOS
CLAVE DE COTIZACIÓN AÑOTRIMESTRE 02 2011
CONSOLIDADO
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LAB
(MILES DE PESOS)
GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S.A.B.DE C.V.
HASTA 1 AÑO HASTA 2 AÑOS HASTA 3 AÑOS HASTA 4 AÑOS HASTA 5 AÑOS OMÁSAÑO ACTUALHASTA 5 AÑOS O
MÁSHASTA 4 AÑOSHASTA 3 AÑOSHASTA 2 AÑOSHASTA 1 AÑOAÑO ACTUAL
FECHA DEVENCIMIENTO
FECHA DECONCERTACIÓN
CONINSTITUCIÓNEXTRANJERA
TIPO DE CRÉDITO / INSTITUCIÓN INTERVALO DE TIEMPOINTERVALO DE TIEMPO
VENCTOS. O AMORT. DENOMINADOS EN MONEDA NACIONAL VENCTOS. O AMORT. DENOMINADOS EN MONEDA EXTRANJERA
PROVEEDORES
PROV CONCENTRADO ENE´11 31/01/2011 7,876 0 0 0 0 031/05/2011NA
PROV CONCENTRADO FEB´11 28/02/2011 14,971 0 0 0 0 030/06/2011NA
PROV CONCENTRADO MAR´11 31/03/2011 120,035 0 0 0 0 031/07/2011NA
PROV CONCENTRADO ABRIL´11 30/04/2011 146,408 0 0 0 0 031/08/2011NA
PROV CONCENTRADO MAYO´11 31/05/2011 209,042 0 0 0 0 030/09/2011NA
PROV CONCENTRADO JUNIO´11 30/06/2011 294,929 0 0 0 0 031/10/2011NA
PROV CONCENTRADO ENE´11 31/05/2011 5,558 0 0 0 0 031/01/2011SI
PROV CONCENTRADO FEB´11 30/06/2011 112 0 0 0 0 028/02/2011SI
PROV CONCENTRADO MAR´11 31/07/2011 2,357 0 0 0 0 031/03/2011SI
PROV CONCENTRADO ABRIL´11 31/08/2011 2,704 0 0 0 0 030/04/2011SI
PROV CONCENTRADO MAY´11 30/09/2011 3,571 0 0 0 0 031/05/2011SI
PROV CONCENTRADO JUN´11 31/10/2011 16,261 0 0 0 0 030/06/2011SI
TOTAL PROVEEDORES 793,261 0 0 0 0 0 30,563 0 0 0 0 0
OTROS PASIVOS CIRCULANTES SINCOSTO (S26)
OTROS CRÉDITOS CON COSTO ACORTO Y LARGO PLAZO(S103 Y S30)
0 0 0 0 0 0NO
TOTAL GENERAL 1,239,247 0 0 200,000 0 650,000 195,271 0 0 0 0 0
prov y otras cuentas por pag 445,986 0NA
prov y otras cuentas por pag 164,708 0
TOTAL OTROS CRÉDITOS CONCOSTO A CORTO Y LARGO PLAZO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL OTROS PASIVOSCIRCULANTES SIN COSTO 445,986 0 0 0 0 0 164,708 0 0 0 0 0
LARGO PLAZO 0 0 0 0 0 0NA
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DESGLOSE DE CRÉDITOS
CLAVE DE COTIZACIÓN AÑOTRIMESTRE 02 2011
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAB
(MILES DE PESOS)
GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S.A.B.DE C.V.
HASTA 1 AÑO HASTA 2 AÑOS HASTA 3 AÑOS HASTA 4 AÑOS HASTA 5 AÑOS OMÁSAÑO ACTUALHASTA 5 AÑOS O
MÁSHASTA 4 AÑOSHASTA 3 AÑOSHASTA 2 AÑOSHASTA 1 AÑOAÑO ACTUAL
FECHA DEVENCIMIENTO
FECHA DECONCERTACIÓN
CONINSTITUCIÓNEXTRANJERA
TIPO DE CRÉDITO / INSTITUCIÓN INTERVALO DE TIEMPOINTERVALO DE TIEMPO
VENCTOS. O AMORT. DENOMINADOS EN MONEDA NACIONAL VENCTOS. O AMORT. DENOMINADOS EN MONEDA EXTRANJERA
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.CLAVE DE COTIZACIÓN:
POSICIÓN MONETARIA EN MONEDA EXTRANJERA
(MILES DE PESOS)
AÑO:TRIMESTRE: 02 2011
CONSOLIDADO
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LABGENOMMA LAB INTERNACIONAL, S.A.B.DE C.V.
OTRAS MONEDAS
ACTIVO MONETARIO
PASIVO
CORTO PLAZO
SALDO NETO
LARGO PLAZO
POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERADÓLARES PESOS DÓLARES
28,903
3,776
0 0
3,776 44,467 23,027 271,137
955,659
315,604
315,604
0
295,85725,127 29,232 344,198 640,055
DÓLARES
340,324 52,259 615,335
0 0
44,467 23,027 271,137
PESOS
TOTAL MILES DEPESOS
LAS MONEDAS UTILIZADAS PARA LA CONVERSIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DESUBSIDIARIAS EXTRANJERAS Y LOS TIPOS DE CAMBIO UTILIZADOS SON LOS SIGUIENTES:
BALANCE GENERAL:
PAÍSMONEDA REGISTROTIPO DE CAMBIO DE MONEDA REGISTRO A MONEDA FUNCIONAL(DÓLAR ESTADOUNIDENSE) TIPO DE CAMBIO DE MONEDA FUNCIONAL A MONEDA DE INFORME (PESOSMEXICANOS)
ARGENTINAPESOS ARGENTINOS 0.2437 $ 11.7748
BRASILREALES 0.6380 $ 11.7748
CHILEPESOS CHILENOS 0.0021 $ 11.7748
COLOMBIAPESOS COLOMBIANOS 0.0006 $ 11.7748
COSTA RICADÓLAR ESTADOUNIDENSE 1.0000 $ 11.7748
ECUADORDÓLAR ESTADOUNIDENSE 1.0000 $ 11.7748
PERÚSOLES 0.3640 $ 11.7748
OBSERVACIONES
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.CLAVE DE COTIZACIÓN:
POSICIÓN MONETARIA EN MONEDA EXTRANJERA
(MILES DE PESOS)
AÑO:TRIMESTRE: 02 2011
CONSOLIDADO
Impresión Final
LABGENOMMA LAB INTERNACIONAL, S.A.B.DE C.V.
REPUBLICA DOMINICANAPESO DOMINICANO 0.0263 $ 11.7748
USADÓLAR ESTADOUNIDENSE 1.0000 $ 11.7748
ESPAÑAEURO 1.4391 $ 11.7748
ESTADO DE RESULTADOS
PAÍSMONEDA REGISTROTIPO DE CAMBIO DE MONEDA REGISTRO A MONEDA FUNCIONAL(DÓLAR ESTADOUNIDENSE)TIPO DE CAMBIO DE MONEDA FUNCIONAL A MONEDA DE INFORME (PESOS MEXICANOS)
ARGENTINAPESOS ARGENTINOS 0.2446 $ 11.9088
BRASILREALES 0.6300 $ 11.9088
CHILEPESOS CHILENOS 0.0021 $ 11.9088
COLOMBIAPESOS COLOMBIANOS 0.0006 $ 11.9088
COSTA RICADÓLAR ESTADOUNIDENSE 1.0000 $ 11.9088
ECUADORDÓLAR ESTADOUNIDENSE 1.0000 $ 11.9088
PERÚSOLES 0.3657 $ 11.9088
REPUBLICA DOMINICANAPESO DOMINICANO 0.0266 $ 11.9088
USADÓLAR ESTADOUNIDENSE 1.0000 $ 11.9088
ESPAÑAEURO 1.4391 $11.9088
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.CLAVE DE COTIZACIÓN:
CEDULA DE INTEGRACIÓN Y CÁLCULODE RESULTADO POR POSICIÓN
MONETARIA(MILES DE PESOS)
AÑO:TRIMESTRE: 02 2011
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAB
GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S.A.B.DE C.V.
MES ACTIVOSMONETARIOS
PASIVOSMONETARIOS
POSICIÓNMONETARIA
(ACTIVA) PASIVA
INFLACIÓNMENSUAL
EFECTO MENSUAL(ACTIVO) PASIVO
0 0 0 0 0ENERO
0 0 0 0 0FEBRERO
0 0 0 0 0MARZO
0 0 0 0 0ABRIL
0 0 0 0 0MAYO
0 0 0 0 0JUNIO0ACTUALIZACIÓN
0CAPITALIZACIÓN
0EMP. EXTRANJERAS
0OTROS
REPOMO CAPITALIZADO
DATOS INFORMATIVOS
0
OBSERVACIONES
TOTAL 0
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
INSTRUMENTOS DE DEUDA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 02 2011
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAB
GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S.A.B.DE C.V. PAGINA 1 / 2
NO APLICA
LIMITACIONES FINANCIERAS SEGÚN ESCRITURAS DE LA EMISIÓN Y/O TITULO
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
INSTRUMENTOS DE DEUDA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 02 2011
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAB
GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S.A.B.DE C.V. PAGINA 2 / 2
SITUACIÓN ACTUAL DE LAS LIMITACIONES FINANCIERAS
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
PLANTAS, CENTROS COMERCIALES, DE DISTRIBUCIÓNY/O SERVICIO
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 02 2011
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAB
GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S.A.B.DE C.V.
PLANTA O CENTRO ACTIVIDAD ECONOMICA % DE UTIL.CAPACIDAD INSTALADA
ACOPIO Y DISTRIBUCION DECENTRO DE DISTRIBUCION LERMA 100.0036,074
ACOPIO Y DISTRIBUCION DECENTRO DE DIS DOÑA ROSA 95.009,823
OBSERVACIONES
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.CLAVE DE COTIZACIÓN
MATERIAS PRIMAS DIRECTAS
AÑOTRIMESTRE 02 2011
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAB
GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S.A.B.DE C.V.
MATERIAS PRIMAS PRINCIPALES PROVEEDORES ORIGEN SUST.NAL.
% COSTOPRODUCCIÓN
TOTAL
OBSERVACIONES
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
DISTRIBUCIÓN DE VENTAS POR PRODUCTO
CLAVE DE COTIZACIÓN AÑOTRIMESTRE 02 2011
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAB
VENTAS TOTALES
GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S.A.B.DE C.V.
VOLUMEN IMPORTE
VENTAS
MARCAS CLIENTES
PRINCIPALESPRINCIPALES % DE PART.
MDO.
NACIONALES
709,03822,635,698OTC 30.09 VARIOSVARIAS
990,72049,457,803PC 42.05 VARIOSVARIAS
656,56613,010,241GI 27.86 VARIOSVARIAS
EXTRANJERAS
EXTRANJ 838,655 100.00 VARIOSVARIAS0
TOTAL 3,194,979
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
DISTRIBUCIÓN DE VENTAS POR PRODUCTO
CLAVE DE COTIZACIÓN AÑOTRIMESTRE 02 2011
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAB
VENTAS EXTRANJERAS
GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S.A.B.DE C.V.
EXPORTACIÓN
VOLUMEN IMPORTE
VENTASDESTINO
MARCAS CLIENTES
PRINCIPALESPRINCIPALES
EXPORTACION 5,365813,318 varios VARIOSOTC/PC
SUBSIDIARIAS EN EL EXTRANJERO
subsidiarias extranj 833,2910 varios AUTOSERVICIOS/MAYOTC/PC
TOTAL 838,656
OBSERVACIONES
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
INFORMACIÓN DE PROYECTOS (Proyecto, MontoEjercido y Porcentaje de Avance)
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 02 2011
CONSOLIDADO
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LAB
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NO APLICA
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BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA YCONVERSIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DEOPERACIONES EXTRANJERAS (Información
relacionada al Boletín B-15)
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 02 2011
CONSOLIDADO
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GENOMMA LAB INTERNACIONAL SAB DE CV
CONVERSIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DE SUBSIDIARIAS EN MONEDA EXTRANJERA – PARA CONSOLIDARLOS ESTADOS FINANCIEROS DE SUBSIDIARIAS EXTRANJERAS, ÉSTOS SE MODIFICAN EN LA MONEDA DEREGISTRO PARA PRESENTARSE BAJO NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA MEXICANAS (NIF), EXCEPTOPOR LA APLICACIÓN DE LA NIF B-10 EFECTOS DE LA INFLACIÓN CUANDO LA ENTIDAD EXTRANJERAOPERA EN UN ENTORNO INFLACIONARIO, YA QUE LAS NORMAS DE ESTA NIF SE APLICAN A LOSESTADOS FINANCIEROS CONVERTIDOS A MONEDA FUNCIONAL. LOS ESTADOS FINANCIEROS SECONVIERTEN A PESOS MEXICANOS, CONSIDERANDO LAS SIGUIENTES METODOLOGÍAS:
-LAS OPERACIONES EXTRANJERAS CUYA MONEDA DE REGISTRO Y FUNCIONAL ES LA MISMA, CONVIERTENSUS ESTADOS FINANCIEROS UTILIZANDO LOS SIGUIENTES TIPOS DE CAMBIO:1) DE CIERRE PARA LOSACTIVOS Y PASIVOS, 2) HISTÓRICO PARA EL CAPITAL CONTABLE Y 3) EL DE LA FECHA DEDEVENGAMIENTO PARA LOS INGRESOS, COSTOS Y GASTOS. LOS EFECTOS DE CONVERSIÓN SE REGISTRANEN EL CAPITAL CONTABLE.
-LAS OPERACIONES EXTRANJERAS CONVIERTEN SUS ESTADOS FINANCIEROS DE LA MONEDA DE REGISTROA LA MONEDA FUNCIONAL, UTILIZANDO LOS SIGUIENTES TIPOS DE CAMBIO: 1) DE CIERRE PARA LOSACTIVOS Y PASIVOS MONETARIOS, 2) HISTÓRICO PARA ACTIVOS NO MONETARIOS, PASIVOS NOMONETARIOS Y CAPITAL CONTABLE Y 3) EL DE LA FECHA DE DEVENGAMIENTO PARA LOS INGRESOS,COSTOS Y GASTOS, EXCEPTO LOS QUE PROVIENEN DE PARTIDAS NO MONETARIAS QUE SE CONVIERTENAL TIPO DE CAMBIO HISTÓRICO DE LA PARTIDA NO MONETARIA; LOS EFECTOS DE CONVERSIÓN, SEREGISTRAN EN EL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO. POSTERIORMENTE, PARA CONVERTIR LOSESTADOS FINANCIEROS DE LA MONEDA FUNCIONAL AL PESO MEXICANO, SE UTILIZAN LOS SIGUIENTESTIPOS DE CAMBIO:1) DE CIERRE PARA LOS ACTIVOS Y PASIVOS Y 2) HISTÓRICO PARA EL CAPITALCONTABLE, Y 3) EL DE LA FECHA DE DEVENGAMIENTO PARA TODOS LOS INGRESOS, COSTOS Y GASTOS.LOS EFECTOS DE CONVERSIÓN SE REGISTRAN EN EL CAPITAL CONTABLE. EN EL CASO DE OPERACIONESEXTRANJERAS QUE OPERAN EN UN ENTORNO ECONÓMICO INFLACIONARIO, PRIMERO REEXPRESAN SUSESTADOS FINANCIEROS EN MONEDA DE PODER ADQUISITIVO AL CIERRE DEL EJERCICIO, UTILIZANDOEL ÍNDICE DE PRECIOS DEL PAÍS DE ORIGEN DE LA MONEDA FUNCIONAL, Y POSTERIORMENTE LOSCONVIERTEN UTILIZANDO EL TIPO DE CAMBIO DE CIERRE PARA TODAS LAS PARTIDAS; LOS EFECTOSDE CONVERSIÓN, SE REGISTRAN EN EL CAPITAL CONTABLE.
LAS MONEDAS DE REGISTRO Y FUNCIONAL DE LAS OPERACIONES EXTRANJERAS, SON COMO SIGUE:
COMPAÑÍAMONEDA DE REGISTROMONEDA FUNCIONAL
GENOMMA LABORATORIES MÉXICO, S. A. DE C. V.PESO MEXICANOPESO MEXICANOTELEVISION PRODUCTS RETAIL, S. A. DE C. V.PESO MEXICANOPESO MEXICANOMEDICINAS Y MEDICAMENTOS NACIONALES, S. A. DE C. V.PESO MEXICANOPESO MEXICANOINICIATIVAS DE ÉXITO, S. A. DE C. V.PESO MEXICANOPESO MEXICANOAERO LAB, S. A. DE C. V.PESO MEXICANOPESO MEXICANOGENOMMA LABORATORIOS MÉDICOS, S. L. EURODÓLAR ESTADOUNIDENSEGENOMMA LAB PERÚ, S. A.SOLDÓLAR ESTADOUNIDENSEGENOMMA LAB CENTROAMÉRICA, S. A. DÓLAR ESTADOUNIDENSEDÓLAR ESTADOUNIDENSEGENOMMA LAB CHILE, S. A. PESO CHILENODÓLAR ESTADOUNIDENSEGENOMMA LAB ECUADOR, S. A. DÓLAR ESTADOUNIDENSEDÓLAR ESTADOUNIDENSEGENOMMA LABORATORIES ARGENTINA, S. A.PESO ARGENTINODÓLAR ESTADOUNIDENSEGENOMMA LABORATORIES DO BRASIL, LTDAREALDÓLAR ESTADOUNIDENSEGENOMMA LAB USA, INC. DÓLAR ESTADOUNIDENSEDÓLAR ESTADOUNIDENSELAB BRANDS INTERNATIONAL, LLC. DÓLAR ESTADOUNIDENSEDÓLAR ESTADOUNIDENSEGENOMMA LAB COLOMBIA, LTDA. PESO COLOMBIANODÓLAR ESTADOUNIDENSEGENOMMA LAB DOMINICANA S.R.L PESO DOMINICANODÓLAR ESTADOUNIDENSE
GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S.A.B.DE C.V.
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA YCONVERSIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DEOPERACIONES EXTRANJERAS (Información
relacionada al Boletín B-15)
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 02 2011
CONSOLIDADO
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GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S.A.B.DE C.V.
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.CLAVE DE COTIZACIÓN
INTEGRACIÓN DEL CAPITAL SOCIALPAGADO
AÑOTRIMESTRE 02 2011
CONSOLIDADO
Impresión Final
LAB
MEXICANOS LIBRE SUSCRIPCIÓNSERIES
PORCIÓN VARIABLE FIJO VARIABLE
CAPITAL SOCIAL
PORCIÓN FIJA
NUMERO DE ACCIONESCUPÓN
VIGENTEVALOR NOMINAL($)
548,052,782 504,696,644B 0 82,176 1,052,667,250 150 1,921,5100
TOTAL 1,921,510150504,696,644548,052,7821,052,667,25082,176
TOTAL DE ACCIONES QUE REPRESENTAN EL CAPITAL SOCIAL PAGADO A LA FECHA DE ENVIO DE LA INFORMACIÓN: 1,052,749,426
OBSERVACIONES
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
CLAVE DE COTIZACIÓN:
1
AÑO:TRIMESTRE: 02 2011
CONSOLIDADO
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GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S. A. B. DE C. V.
DURANGO NO. 332-102, COLONIA ROMAC. P. 06700, MÉXICO, D. F.R.F.C.: GLI-961030-TU5
MÉXICO, D. F. A 27 DE JULIO DE 2011
ASUNTO: SE PRESENTA ESCRITO EN ATENCIÓN AL REQUERIMIENTO SEGÚN OFICIO NO. 151-2/76211/2009 DE FECHA 20 DE ENERO DE 2009, MEDIANTE EL CUAL SE SOLICITA DE DIVERSAINFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN RESPECTO A LAS OPERACIONES CON INSTRUMENTOSFINANCIEROS DERIVADOS EN LAS QUE PUDO HABER PARTICIPADO EN SU CASO LA EMPRESA:GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S. A. B. DE C. V.R.F.C.: GLI-961030-TU5
VICEPRESIDENCIA DE SUPERVISIÓN BURSATIL.VICEPRESIDENCIA DE NORMATIVIDAD.DIRECCIÓN GENERAL DE SUPERVISIÓN DE MERCADOS.DIRECCIÓN GENERAL DE AUTORIZACIONES.
PRESENTE
OSCAR VILLALOBOS TORRES (R.F.C.: VITO-701004-1Y4), EN REPRESENTACIÓN DE GENOMMALAB INTERNACIONAL, S. A. B. DE C. V. (R.F.C.: GLI-961030-TU5), PERSONALIDAD QUEACREDITO CON COPIA DEL INSTRUMENTO NOTARIAL QUE SE ACOMPAÑA AL PRESENTE COMO ANEXO1 (SE INCLUYE ORIGINAL PARA COTEJO), CON DOMICILIO FISCAL EN DURANGO 332-102,COLONIA ROMA, C. P. 06700, MÉXICO, D. F., TEL.:5081-0000, Y SEÑALANDO EL MISMODOMICILIO PARA OÍR Y RECIBIR TODA CLASE DE NOTIFICACIONES QUE A ESTE ASUNTO SEREFIERAN, ATENTAMENTE COMPAREZCO Y EXPONGO QUE:
1.MEDIANTE OFICIO NO. 151-2/76211/2009 DE FECHA 20 DE ENERO DE 2009, ASÍ COMO DELANEXO 1 QUE FORMA PARTE INTEGRANTE DE DICHO OFICIO, LA DIRECCIÓN GENERAL DESUPERVISIÓN DE MERCADOS DE LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES, A EFECTO DECONOCER LA PARTICIPACIÓN DE LAS EMPRESAS PÚBLICAS EN OPERACIONES CON INSTRUMENTOSFINANCIEROS DERIVADOS YA SEA PARA INCREMENTAR SU RENTABILIDAD O CONTAR CONDETERMINADA COBERTURA RESPECTO A ALGÚN RIESGO, REQUIERE QUE GENOMMA LABINTERNACIONAL, S. A. B. DE C. V. (EN ADELANTE MI REPRESENTADA), DIVULGUE DECONFORMIDAD CON EL CITADO OFICIO Y COMO COMPLEMENTO A SU REPORTE TRIMESTRAL,INFORMACIÓN CUALITATIVA Y CUANTITATIVA SOBRE LAS POSICIONES QUE EN SU CASO TUVO ENINSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS, RECONOCIDOS O NO COMO ACTIVOS O PASIVOS EN ELESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA O BALANCE GENERAL.
2.A FIN DE CUMPLIR CON EL REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN QUE SESOLICITA SEGÚN EL OFICIO NO. 151-2/76211/2009 DE FECHA 20 DE ENERO DE 2009, SEHACE DEL CONOCIMIENTO DE ESA H. DIRECCIÓN GENERAL DE SUPERVISIÓN DE MERCADOS DELA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES, QUE MI REPRESENTADA A LA FECHA NOCUENTA CON LA INFORMACIÓN CUALITATIVA Y CUANTITATIVA RESPECTO A CUALQUIERA DE LOSASPECTOS SOLICITADOS EN EL OFICIO 151-2/76211/2009, YA QUE NO HA CELEBRADOOPERACIONES QUE INVOLUCREN LA CONTRATACIÓN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOSDE ACUERDO A LO ESTABLECIDO EN EL BOLETÍN C-2 “INSTRUMENTOS FINANCIEROS” Y ELBOLETÍN C-10 “INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS Y OPERACIONES DE COBERTURA”, DELAS NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA.
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
CLAVE DE COTIZACIÓN:
2
AÑO:TRIMESTRE: 02 2011
CONSOLIDADO
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GENOMMA LAB INTERNACIONAL,S.A.B. DE C.V. PAGINA 2/
ASIMISMO, SE MENCIONA A ESA H. DIRECCIÓN GENERAL DE SUPERVISIÓN DE MERCADOS DE LACOMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES, QUE EN CASO DE QUE MI REPRESENTADACELEBRE CUALQUIER OPERACIÓN QUE INVOLUCRE LA CONTRATACIÓN DE INSTRUMENTOSFINANCIEROS DERIVADOS DE LOS QUE SE MENCIONAN EN EL PÁRRAFO QUE ANTECEDE, ESTO SEHARÁ DE SU CONOCIMIENTO.
3.A FIN DE EVALUAR LA IMPORTANCIA QUE REPRESENTAN LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROSDERIVADOS PARA LA POSICIÓN FINANCIERA Y RESULTADOS DE MI REPRESENTADA,INDEPENDIENTEMENTE QUE A LA FECHA NO SE TENGA CELEBRADA NINGUNA DE ESTASOPERACIONES, LA ADMINISTRACIÓN DE GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S. A. B. DE C. V.,ESTÁ EN PROCESO DE DISCUSIÓN SOBRE LA IMPLEMENTACIÓN DE POLÍTICAS DE USO DEINSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS, DESCRIBIENDO DE MANERA GENERAL LOS OBJETIVOSPARA CELEBRAR OPERACIONES CON DERIVADOS; INSTRUMENTOS UTILIZADOS; ESTRATEGIAS DECOBERTURA O NEGOCIACIÓN IMPLEMENTADAS; MERCADO DE NEGOCIACIÓN; CONTRAPARTESELEGIBLES; POLÍTICAS DE MÁRGENES, COLATERALES Y LÍNEAS DE CRÉDITO; PROCESOS YNIVELES DE AUTORIZACIÓN REQUERIDOS POR TIPO DE OPERACIÓN; PROCESOS DE CONTROLINTERNO PARA ADMINISTRAR LA EXPOSICIÓN A LOS RIESGOS DE MERCADO Y DE LIQUIDEZ ENLAS POSICIONES EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS; LA EXISTENCIA DE UN TERCEROINDEPENDIENTE QUE REVISE DICHOS PROCEDIMIENTOS; ENTRE OTRAS COSAS.
POR TODO LO ANTERIOR EXPUESTO, SOLICITÓ A ESA H. DIRECCIÓN GENERAL DE SUPERVISIÓNDE MERCADOS, LO SIGUIENTE:
PRIMERO. SE TENGA POR RECONOCIDA MI PERSONALIDAD, ACREDITADA MEDIANTE EL PODERNOTARIAL SEÑALADO EN EL CUERPO DEL PRESENTE ESCRITO.
SEGUNDO. SE TENGA POR CUMPLIDO EN TIEMPO Y FORMA LEGALES EL REQUERIMIENTO DEINFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN SOLICITADO A GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S. A. B. DEC. V., POR ESA H. DIRECCIÓN GENERAL DE SUPERVISIÓN DE MERCADOS, SEGÚN LO QUEINDICA EL OFICIO NO. 151-2/76211/2009 DE FECHA 20 DE ENERO DE 2009.
TERCERO. QUE GENOMMA LAB INTERNACIONAL, S. A. B. DE C. V., TANTO AL 20 DE ENERODE 2009, COMO A LA FECHA DEL PRESENTE ESCRITO, NO HA CELEBRADO OPERACIONES QUEINVOLUCREN LA CONTRATACIÓN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS, DE ACUERDO A LASDEFINICIONES PREVISTAS EN EL BOLETÍN C-2 “INSTRUMENTOS FINANCIEROS” Y EL BOLETÍNC-10 “INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS Y OPERACIONES DE COBERTURA”, DE LASNORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA.
ATENTAMENTE.
OSCAR VILLALOBOS TORRESDIRECTOR DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN