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Boletín Gestión Financiera 1er Trimestre 2012
PRESENTACIÓN
CONTENIDO:
Presentación
1. Ejecución
presupuestal de UE del
Sector Defensa.
1.1 Comparativo Frente
a los Demás Ministerios.
1.2 Situación
Presupuestal
consolidada a Marzo
2012
1.3 Análisis por
concepto del gasto
1.4 Ejecución
presupuestal mes a mes
durante 2012.
1.5 Situación Rezago
Presupuestal
1.6 Conclusiones de la
ejecución presupuestal
del gasto en curso.
2. Capacitaciones.
3. Difusión Información
Financiera en la Web.
4. Asesorías financieras.
5. Gestión de Tesorería.
6. Aspectos Contables.
La Secretaría General del Ministerio de Defensa Nacional a través de la
Dirección de Finanzas presenta el Boletín de Gestión Financiera del
Primer Trimestre de la Vigencia 2012; publicación en la que se resaltan
las diferentes actividades realizadas durante los tres primeros meses
del año 2012, como lo son la verificación de la Ejecución Presupuestal
del sector Defensa, de la gestión de Tesorería y de la gestión contable;
de igual manera se consolidan cifras sobre las capacitaciones
realizadas, sobre la difusión de la información a través de la página
Web y sobre las asesorías de temas presupuestales, contables, de
tesorería y del sistema SIIF Nación, ejercicio fundamental para la
gestión financiera del sector Defesa.
1. EJECUCION PRESUPUESTAL DE LAS UNIDADES
EJECUTORAS DEL SECTOR DEFENSA
Con base en la información registrada en el Sistema Integrado de
Información Financiera SIIF, se analiza el comportamiento de la
ejecución de los recursos asignados al Ministerio de Defensa Nacional
(Secciones 1501 – MDN y 1601 Policía Nacional) para los conceptos
gastos de personal, gastos generales, transferencias e inversión al 31
de marzo de 2012, efectuando una comparación frente a los demás
Ministerios. Así mismo, se presenta la ejecución de los recursos
constituidos en rezago presupuestal al cierre de la vigencia 2011.
El Decreto de Liquidación No. 4790 del 30 de diciembre de 2011,
asignó la suma de $17.6 billones. A marzo 31 de 2012 descontando las
asignaciones bloqueadas, se cuenta con una apropiación presupuestal
vigente por valor de $17.1 billones de pesos, el cual representa el
10.3% del Presupuesto General de la Nación que asciende a $165.3
billones, ocupando el Ministerio de Defensa a nivel de apropiación el
segundo puesto dentro de los Ministerios, siendo superado únicamente
por el Ministerio de Educación Nacional, que tiene asignaciones por
valor de $22.9 billones.
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1.1 COMPARATIVO FRENTE A LOS DEMÁS MINISTERIOS
PRESUPUESTO TOTAL
Como se puede apreciar en la siguiente tabla que muestra la ejecución presupuestal
total de los Ministerios, el Ministerio de Defensa Nacional ocupa el quinto puesto, con
nivel de compromisos del 29.62%. El comportamiento respecto a las obligaciones indica
que ocupa el cuarto lugar con el 19.10%.
*Millones de pesos
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1.2 SITUACION PRESUPUESTAL CONSOLIDADA A MARZO DE 2012
En la siguiente gráfica, se puede observar la participación de los cuatro conceptos del
gasto en la distribución del presupuesto asignado (apropiaciones) en el Ministerio de
Defensa Nacional:
54%
23%
12%
11%
GASTOS PERSONALES GASTOS GENERALES TRANSFERENCIAS INVERSION
Se evidencia que la apropiación asignada a Gastos de Personal ($9.3 billones),
representa el mayor impacto de la asignación total, mientras que Inversión ($1.8
billones), es el concepto que menor porcentaje de la apropiación total alcanza.
En general, el 89% del presupuesto asignado se ejecuta para funcionamiento de la
Entidad, mientras que solamente el 11% se destina a proyectos de Inversión.
El presupuesto consolidado vigente descontadas las apropiaciones bloqueadas equivale
a $17.1 billones. Se registraron compromisos equivalentes al 29.62% por valor de $5.0
billones y obligaciones del 19.10%, es decir, $3.3 billones.
Al comparar el nivel de compromisos presentado al terminar el primer trimestre de
2012, frente al mismo periodo de 2011, se observa que existe una reducción de 0.92
puntos, teniendo en cuenta que se pasó del 30.54% al 29.62% frente al valor
apropiado consolidado.
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1.3 ANALISIS POR CONCEPTO DEL GASTO
A continuación se presenta gráficamente el comportamiento de la ejecución
presupuestal por concepto del gasto, en donde se observa el avance de los
compromisos y obligaciones adquiridas en forma consolidada frente a las apropiaciones
asignadas.
Es importante resaltar que el Concepto Gastos de Personal al primer trimestre de 2012
representa el 24.26% comprometido del total apropiado, mientras que en el mismo
periodo de 2011 era del 27.46%.
GASTOS PERSONALESGASTOS GENERALES TRANSFERENCIAS INVERSION
APROPIACION 9,289,447 3,941,680 2,082,973 1,789,695
COMPROMISOS 2,253,391 1,586,598 719,525 506,617
OBLIGACIONES 2,129,340 444,603 538,486 154,057
0
1,000,000
2,000,000
3,000,000
4,000,000
5,000,000
6,000,000
7,000,000
8,000,000
9,000,000
10,000,000
Millo
nes d
e P
eso
s
En cuanto a Transferencias, presenta un comportamiento normal de acuerdo con el
tiempo transcurrido en la presente vigencia fiscal, toda vez, que los rubros relevantes
que lo afectan son Mesadas Pensionales, Prestaciones Sociales, Cesantías y Sentencias
y Conciliaciones.
Ahora bien, en referencia a Gastos Generales, el porcentaje de compromisos en forma
consolidada alcanzó el 40.25% y las obligaciones reflejan el 11.27%. En Inversión los
compromisos alcanzaron el 28.31% y las obligaciones representan el 8.6%.
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A continuación se presenta el comportamiento de la ejecución presupuestal total,
descontando los valores aplazados por Unidad Ejecutora, reflejando las apropiaciones
asignadas y su correspondiente cadena presupuestal.
1.4 EJECUCION PRESUPUESTAL MES A MES DURANTE 2012
A continuación se desagrega la ejecución presupuestal mes a mes por Unidad Ejecutora y su
acumulado al finalizar el primer trimestre de 2012. Esta información incluye la sumatoria de
todos los conceptos del gasto.
Ejecución mes a mes por Unidad Ejecutora
UNIDAD EJECUTORA ENE. FEB. MAR.
GESTION GENERAL 8.44 9.16 11.29
COMANDO GENERAL 6.25 6.43 4.82
EJERCITO NACIONAL 13.71 6.59 7.85
ARMADA NACIONAL 13.52 5.09 6.95
FUERZA AEREA COLOMBIANA 28.85 4.67 6.84
DIRECCION GENERAL SANIDAD
MILITAR43.77 14.86 8.82
DIMAR 14.28 5.82 11.12
POLICIA NACIONAL 8.69 7.85 7.91
SALUD - POLICIA NACIONAL 24.75 9.84 5.05
TOTAL MDN Y PONAL 14.47 7.31 7.84
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Ejecución mes a mes acumulado por Unidad Ejecutora
UNIDAD EJECUTORA ENE. FEB. MAR.
GESTION GENERAL 8.44 17.60 28.89
COMANDO GENERAL 6.25 12.68 17.50
EJERCITO NACIONAL 13.71 20.30 28.15
ARMADA NACIONAL 13.52 18.61 25.56
FUERZA AEREA COLOMBIANA 28.85 33.53 40.37
DIRECCION GENERAL SANIDAD
MILITAR43.77 58.62 67.44
DIMAR 14.28 20.10 31.21
POLICIA NACIONAL 8.69 16.54 24.44
SALUD - POLICIA NACIONAL 24.75 34.59 39.64
TOTAL MDN Y PONAL 14.47 21.78 29.62
Como se puede apreciar durante el primer mes del año, se presentó el más alto nivel de
compromisos a nivel general con el 14.47%, esto obedece al registro de los compromisos
adquiridos en vigencias anteriores con cargo a autorizaciones de vigencias futuras.
Durante los meses de febrero y marzo el comportamiento es similar pues refleja avances
entre 7 y 8 puntos, cifra acorde con los meses objeto de análisis, pues la mayoría de
procesos se encuentran en la etapa precontractual.
1.5 SITUACIÓN REZAGO PRESUPUESTAL
Reserva presupuestal
La reserva presupuestal definitiva alcanzó la suma de $376.265 millones, de los cuales se
pagó el 8.67%, que corresponde a $32.629 millones.
Millones de pesos
UNIDAD EJECUTORA RESERVA PAGOS
%
RESERVA
vs PAGOS
SALDO POR
PAGAR
% SALDO
POR PAGAR
GESTION GENERAL 8,046 2,096 26.05% 5,950 73.95%
COMANDO GENERAL 5,481 704 12.84% 4,777 87.16%
EJERCITO NACIONAL 93,871 3,836 4.09% 90,035 95.91%
ARMADA NACIONAL 122,420 5,162 4.22% 117,258 95.78%
FUERZA AEREA COLOMBIANA 48,310 2,672 5.53% 45,637 94.47%
DIRECCION GENERAL SANIDAD
MILITAR9,317 1,344 14.42% 7,974 85.58%
DIMAR 2,110 482 22.85% 1,628 77.15%
POLICIA NACIONAL 50,906 6,842 13.44% 44,064 86.56%
SALUD - POLICIA NACIONAL 35,804 9,491 26.51% 26,313 73.49%
TOTAL MDN y PONAL 376,265 32,629 8.67% 343,636 91.33%
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Boletín Gestión Financiera 1er Trimestre 2012
Cuentas por Pagar
Las cuentas por pagar definitivas alcanzaron la suma de $680.878 millones, de los
cuales se a la fecha se han pagado $645.898 millones, equivalentes al 94.86%.
UNIDAD EJECUTORA CxP PAGOS% CxP vs
PAGOS
SALDO
POR
PAGAR
% SALDO
POR
PAGAR
GESTION GENERAL 8,557 8,557 100.00% 0 0.00%
COMANDO GENERAL 3,556 3,556 100.00% 0 0.00%
EJERCITO NACIONAL 43,773 34,145 78.00% 9,628 22.00%
ARMADA NACIONAL 194,618 193,951 99.66% 667 0.34%
FUERZA AEREA
COLOMBIANA271,614 257,426 94.78% 14,187 5.22%
DIRECCION GENERAL
SANIDAD MILITAR10,738 10,738 100.00% 0 0.00%
DIMAR 191 191 100.00% 0 0.00%
POLICIA NACIONAL 85,285 85,202 99.90% 83 0.10%
SALUD - POLICIA
NACIONAL62,545 52,130 83.35% 10,415 16.65%
TOTAL MDN y PONAL 680,878 645,898 94.86% 34,980 5.14%
1.6 CONCLUSIONES DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL GASTO EN
CURSO
Teniendo en cuenta las restricciones de PAC en la vigencia 2012, el flujo de pagos
estará sujeto a la priorización que le otorgue la Unidad Ejecutora y a los posibles cupos
adicionales de PAC aprobados por la Dirección General de Crédito Público y Tesoro
Nacional.
Los conceptos de Gastos Generales e Inversión presentan un bajo nivel de
compromisos y las obligaciones reflejan un comportamiento normal de acuerdo con lo
transcurrido de la vigencia fiscal.
A continuación se relacionan las Unidades Ejecutoras del Ministerio de Defensa que a la
fecha presentan los más altos niveles porcentuales en compromisos dentro del
presupuesto total asignado, así: Dirección General de Sanidad Militar (67.44%),
Dirección Operativa para la Defensa de la Libertad (56.65%) y Fuerza Aérea
Colombiana (40.37%).
De conformidad con la Circular 85 del 28 de febrero de 2012, las reservas
presupuestales deben estar ejecutadas en lo posible antes del 1 de octubre y las
Cuentas por Pagar durante el primer trimestre de 2012.
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Se recuerda que toda información relacionada con el Sistema SIIF debe ser canalizada
a través de la Dirección de Finanzas MDN, dependencia que dará solución
oportunamente y/o gestionará los ajustes ante el MHCP.
De acuerdo con lo evidenciado en las visitas que realizaron funcionarios de la Dirección
de Finanzas a las Unidades Ejecutoras, se pudo evidenciar que las causas que
ocasionaron la constitución de reserva presupuestales fueron las siguientes:
• Se presenta incumplimiento por parte de los proveedores tanto en la entrega de
los bienes y/o servicios como en la facturación y se presentan novedades en el
proceso de importación.
• Contratos ocasionados por ola invernal.
• Un alto porcentaje de los contratos que se constituyen en reserva son adjudicados
en el último trimestre del año.
• Se presentan traslados presupuestales en los últimos meses del año.
• Se recuerda gestionar oportunamente la autorización de vigencias futuras para
aquellos procesos sobre los cuales se tiene conocimiento que el contrato se
extenderá hasta la siguiente vigencia fiscal.
Se recuerda que el Ministerio de Defensa cuenta con el 100% de PAC autorizado para
atender obligaciones del rezago presupuestal.
La política y reto para la vigencia 2012 es comprometer y obligar el 100% de las
apropiaciones asignadas.
2. CAPACITACIONES
En el primer trimestre del año en curso se adelantaron 11 capacitaciones en materia
financiera (Gestión de Caja menor, Gestión de Tesorería – recursos FDN – Adquisición
de bienes a través de la bolsa mercantil – Administración de PAC y Cupo PAC), en las
que participaron un total de 258 Servidores Públicos de las Unidades Ejecutoras del
Ministerio de Defensa Nacional y de los Establecimientos Públicos del Sector Defensa,
tal como se muestra en los siguientes cuadros:
CAPACITACIONES REALIZADAS EN MATERIA FINANCIERA PRIMER TRIMESTRE 2012
CONCEPTO/MES ENE FEB MAR TOTAL
Capacitaciones brindadas
3 6 2 11
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NUMERO DE PERSONAS CAPACITADAS PRIMER TRIMESTRE 2012
CONCEPTO/MES ENE FEB MAR TOTAL
Capacitaciones brindadas
94 128 36 258
3. DIFUSIÓN DE INFORMACIÓN FINANCIERA EN LA WEB Durante el primer trimestre del año 2012 se publicaron 33 documentos en la página
Web del Ministerio de Defensa Nacional en el link de la Dirección de Finanzas entre
ellos: Informes (1), Manuales (1), Resolución (1), Oficios (3), Presentaciones (1),
Boletines Financieros sobre Balance General de meses del 2011 (6), Planes (1),
circulares (2), Guías Financieras (11) y Anexos de las Guías Financieras (6).
Documentos Publicados en la web
Total Documentos Publicados en la web mes a mes
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Para la Dirección de Finanzas es muy importante tener contacto con los usuarios a
través de esta herramienta, que permite la consulta oportuna de los documentos
financieros vigentes y demás temas de interés, de esta forma los Usuarios del Sistema
Integrado de Información Financiera pueden consultar cuando lo requieran a través
de la página web del Ministerio de Defensa en el link “FINANZAS”. Así mismo,
también encontrará la normatividad emanada de los diferentes órganos rectores que
regulan la materia financiera del Sector Defensa.
4. ASESORÍAS FINANCIERAS
Las asesorías brindadas por la Dirección de Finanzas durante los tres primeros meses del año 2012 fueron reportadas al grupo de Análisis y Difusión por parte de cada Coordinador de Grupo de la Dirección.
De las 647 asesorías requeridas se atendieron 642, lo que corresponde al 99%, teniendo en cuenta que algunas consultas corresponden a solución directa por parte del Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Las asesorías fueron retroalimentadas Informando directamente al servidor público; adicionalmente se publicaron 3 asesorías en el link de preguntas frecuentes de la Dirección de Finanzas en la página web del Ministerio de Defensa Nacional. Las asesorías financieras se clasifican en tres categorías de tipo Conceptual, Funcional y Técnica; siendo las consultas conceptuales las más frecuentes tal como se observa a continuación:
Asesorías financieras Primer semestre 2012
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Asesorías Financieras Primer semestre 2012
Clase Asesorías Asesorías Requeridas Asesorías Atendidas
Funcional 197 197
Técnico 47 42
Conceptual 403 403
TOTAL 647 642
5. GESTIÓN TESORERÍA
En el primer trimestre de la vigencia 2012 el Grupo Control Tesorería ha realizado las
actividades que se relacionan a continuación en desarrollo de sus funciones y objetivos
acordados con la Dirección de Finanzas:
PROGRAMA ANUAL MENSUALIZADO DE CAJA - PAC
Se realizó, a través de SIIF Nación, monitoreo semanal a la ejecución del PAC
de las Diferentes Unidades Ejecutoras del Ministerio de Defensa Nacional y la
Policía Nacional.
Se llevó a cabo la administración, seguimiento y control del PAC de la Unidad
Gestión General; adicionalmente se hicieron reuniones mensuales con los
administradores del PAC de las Subunidades de la Unidad Ejecutora Gestión
General para procurar en la medida de lo posible mejorar la ejecución del PAC
de la Unidad.
Se elaboró el cierre de PAC de la vigencia 2011 y se enviaron los cuadros de
Control PAC a las Subunidades de la Unidad Ejecutora Gestión General.
Se presentó el Informe Ejecutivo sobre la situación PAC Unidad Ejecutora
Gestión General 2011-2012.
Se implementó una base de datos para calcular el Indicador de PAC no
utilizado – INPANUT, a partir de la información de SIIF Nación.
Se gestionó con la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional –
DGCPTN mayores montos de PAC para el Ejército Nacional, logrando los
siguientes cupos adicionales: Transferencias Corrientes $55 millardos y Gastos
de Personal $11.9 millardos.
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CUOTA DE COMPENSACIÓN MILITAR
Se realizaron visitas a los Distritos Militares con el objetivo de verificar mediante
muestreos selectivos la liquidación de la Cuota de Compensación Militar, Multas, la
Expedición de Libretas Militares y la definición de la situación militar en Convocatorias
Especiales, para lo cual se validó la información registrada en el aplicativo SIIR
“Sistema Integral de Información de Reclutamiento y Control Reservas del Ejército
Nacional”, frente a los soportes documentales que reposan en los expedientes de los
ciudadanos, los Distritos visitados fueron:
ZONA DISTRITO ACTA CIUDAD FECHA VISITA
15 4 062 BOGOTÁ Jueves, 15 de Marzo de 2012
15 1 070 BOGOTÁ Viernes, 23 de Marzo de 2012
13 51 071 BOGOTÁ Lunes, 26 de Marzo de 2012
15 3 072 BOGOTÁ Martes, 27 de Marzo de 2012
15 2 073 BOGOTÁ Miércoles, 28 de Marzo de 2012
Se envío para observaciones el borrador de la Directiva de Políticas sobre la
Liquidación de la Cuota de Compensación Militar, cobros persuasivos y
coactivos, junta de remisos y Convocatorias especiales, la cual busca actualizar
las Directivas No. 17 de 2003 “Políticas y procedimientos para la liquidación
recaudo y control de la Cuota de Compensación Militar y multas” y Directiva No.
05 de 2006 "Instructivo sobre cobro persuasivo y coactivo de obligaciones
fiscales por concepto de cuota de compensación militar, sanciones pecuniarias y
multas liquidadas en función de la misma dejadas de cancelar a favor del
ministerio de defensa nacional – fondo de defensa nacional”.
Se realizaron cargues manuales de la información del Banco al aplicativo SIIR,
en los casos especiales solicitados por la Dirección de Reclutamiento – Ejército.
Se elaboró, con el apoyo de la Oficina Asesora de Sistemas, un aplicativo en
Access para efectuar el cruce del recaudo de la Cuota de Compensación Militar
(tarjetas expedidas y valor recaudo Entidad Financiera), el cual está pendiente
de implementación en espera de un ajuste a un reporte del SIIR el cual es un
insumo indispensable para realizar el cruce.
LIMITACIONES
Se recabó a la Jefatura de Reclutamiento sobre los reportes requeridos por la
Dirección de Finanzas de acuerdo con oficios 37442/MDSGDFGCT–18.12 del 29
de abril de 2010, 78895/MDSGDFGCT–18.12 del 20 de septiembre de 2010,
7966/MDSGDFGCT–18.12 del 20 de enero de 2011, 9052/MDSGDFGCT–18.12
del 07 de febrero de 2011, 77314 del 25 de agosto de 2011, 99152 del 03 de
octubre de 2011 y 9210/MDSGDFGCT–18.12 del 02 de febrero de 2012,
20833/MDSGDFGCT–18.12 del 07 de marzo de 2012.
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Se encuentra pendiente que la Jefatura de Reclutamiento migre los datos
(85.000 aproximadamente) del aplicativo SIR al aplicativo SIIR “Sistema
Integral de Información de Reclutamiento y Control de Reservas Ejército
Nacional”.
Se solicita aclaración a la JEREC sobre varias novedades encontradas, así: oficio
18744/MDSGDFGCT–18.12 del 29 de febrero de 2012 sobre recibos expedidos
ciudadano CRUZ DURAN EDER JULIAN, identificado Cedula de Ciudadanía
1030611177; 18744/MDSGDFGCT–18.12 del 06 de marzo de 2012 Diferencia
en valores y registros del reporte recibos pagos Cuota Compensación Militar
frente a informe de recaudo del Banco de Occidente vigencia 2010 y 2011;
Oficio 24018/MDSGDFGCT–18.12 del 15 de marzo de 2012 Resumen
novedades en visitas a Distritos Militares Vigencia 2011; Oficio
24039/MDSGDFGCT–18.12 del 14 de marzo de 2012 ajuste reporte “recibos
pagos CCM” generado en Sistema Integral de Información de Reclutamiento y
Control de Reservas del Ejército Nacional “SIIR”. campo fecha formato
dd/mm/yyyy, sin embargo actualmente presenta el formato de mm/dd/yyyy;
Oficio 24864/MDSGDFGCT–18.12 del 16 de marzo de 2012 Revisión reportes
generados en el Sistema “SIIR”; Oficio 25327/MDSGDFGCT–18.12 del 20 de
marzo de 2012 Aclaración cargues manuales Cuota de Compensación Militar;
Oficio 25758/MDSGDFGCT–18.12 del 21 de marzo de 2012 Novedades cargue
en aplicativo Sistema Integral de Información de Reclutamiento y Control de
Reservas del Ejército Nacional “SIIR” Cuota de Compensación Militar. A la fecha
no se ha obtenido respuesta a los oficios citados.
FONDO DE DEFENSA NACIONAL
Se realizaron visitas al Comando Armada Nacional (22-03-12) y al Comando
Ejército Nacional (29-03-12) para verificar la aplicación de los conocimientos en
la ejecución de las políticas establecidas por la Dirección de Finanzas para el
giro de los recursos del Fondo de Defensa Nacional.
Se hizo seguimiento a los recursos del Fondo de Defensa Nacional girados a las
Unidades Ejecutoras, a través del análisis de los extractos bancarios de las
Cuentas Corrientes del Fondo de Defensa Nacional de cada Unidad Ejecutora, y
a las subunidades mediante llamadas telefónicas y correos electrónicos se les
comunicó el valor situado en cada ocasión.
Se controló el saldo de las cuentas del Fondo de Defensa Nacional, verificando
el cumplimiento de la reciprocidad con el Banco de Occidente, así mismo se
elaboraron los informes mensuales de la reciprocidad a mantener cada mes.
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Se elaboró el acta de inicio del contrato No.268/2011 MDN-UGG-DA y se envío
a la Dirección Administrativa mediante oficio 2236/MDSGDFGCT-6 de enero 13
de 2012 y mensualmente se han elaborado y enviado los informes de
Supervisión del Contrato en mención, así: enero con el oficio
10245/MDSGDFGCT-6 de febrero 7 de 2012, febrero con oficio
22376/MDSGDFGCT-6 de marzo 9 de 2012 y marzo con oficio
34186/MDSGDFGCT-6 de abril 17 de 2012.
Se realizaron inversiones en Títulos de Tesorería TES con recursos del Fondo de
Defensa Nacional por valor de $57,1 millardos y se generó una utilidad real en
venta de títulos por valor de $1,5 millardos.
Se realizó el cruce de información con la Dirección de Asuntos Legales con el fin
de actualizar los embargos que afectan las cuentas del Fondo de Defensa
Nacional, quedando pendientes la devolución de solo 7 embargos.
Se gestionó con las diferentes Unidades Ejecutoras el envío de los soportes
para clasificar en el Sistema Integrado de Información Financiera – SIIF-
NACION los recaudos correspondientes a recursos de Fondo de Defensa
Nacional, presentando el siguiente avance a 31 de marzo de 2012:
RECAUDO REINTEGRO RECAUDO REINTEGRO RECAUDO REINTEGRO
GESTION GENERAL 150101 0,00 14.080.586,94 0,00 14.080.586,94 0,00 0,00
COMANDO GENERAL 150102 30.137.000,00 0,00 23.137.000,00 0,00 7.000.000,00 0,00
COMANDO EJÉRCITO NACIONAL 150103 33.446.575,63 98.869.858,57 6.078.305,00 0,00 27.368.270,63 98.869.858,57
COMANDO ARMADA NACIONAL 150104 116.541.529,00 0,00 0,00 0,00 116.541.529,00 0,00
COMANDO FUERZA AEREA COLOMBIANA 150105 29.005.636,00 504.642.289,04 14.859.399,00 59.347.796,04 14.146.237,00 445.294.493,00
DIRECCION GENERAL MARITIMA 150112 5.519.725,00 0,00 4.604.525,00 0,00 915.200,00 0,00
TOTAL 214.650.465,63 617.592.734,55 48.679.229,00 73.428.382,98 165.971.236,63 544.164.351,57
FUERZA UNIDADRECAUDO CLASIFICADO PENDIENTE X CLASIFICAR
CUENTAS CORRIENTES
Se tramitó ante la Subdirección Operativa de la DGCPTN las diferentes
solicitudes realizadas por las Unidades Ejecutoras del Ministerio de Defensa
Nacional, las cuales ascienden a 20 solicitudes en el trimestre, repartidas entre
terminaciones y aperturas.
Se efectuaron visitas a las Unidades y Subunidades Ejecutoras del Ministerio de
Defensa Nacional que presentaron los mayores índices de incumplimiento a lo
establecido en el artículo 15 del Decreto 359 de 1996, se realizaron 5 visitas a
las siguientes Unidades, así:
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- Batallón de Apoyo y Servicio para la Comunicaciones “BASCO” del Ejército
Nacional.
- Tesorería Comando Ejército
- Grupo Mecanizado SILVA PLAZAS (Ejército Nacional)
- Batallón de Apoyo y Servicio Para el Combate No. 4 YARIGUIES (Ejército
Nacional).
- Base Naval de San Andrés (Armada Nacional).
Se logró mejorar la ejecución de los saldos en bancos en un 99,9% frente al
mismo indicador un año atrás, pasando de $35,7 millardos de saldo promedio a
$0,05 millardos.
POLÍTICAS Y CAPACITACIONES
Se elaboró y emitió la Circular No.77 MDSGDFGCT-13.3 “Políticas para la
Transferencia de recursos del Fondo de Defensa Nacional”, mediante la cual se
imparten instrucciones y lineamientos a las Unidades y Subunidades del Ministerio
de Defensa Nacional, para el giro de los recursos del Fondo de Defensa Nacional,
conforme a las disposiciones del Ministerio de Hacienda y Crédito Público para la
vigencia 2012.
Se elaboró y difundió la Circular 137 MDNGCT 13.2 del 27 de marzo de 2012, en la
cual se da a conocer los criterios para aprobación de las solicitudes mensuales de
modificación de PAC por parte de la Dirección General de Crédito Público y del
Tesoro Nacional - DGCPTN.
Se aclaró a la Jefatura de Reclutamiento y Control Reservas del Ejército – JEREC la
forma de liquidar la cuota de compensación militar, para que éstos unifiquen en los
Distritos Militares el criterio para liquidarla, se reiteró que debe efectuarse sobre el
total de los ingresos recibos mensualmente (sin efectuarles depuraciones), más el
1% del patrimonio líquido del núcleo familiar del interesado o de aquel de quien
demuestre depender económicamente dividido por el número de hijos hasta 3.
Se elaboró y difundió la Circular 30 de 2012, sobre las Políticas de Administración
del Programa Anual de Caja PAC - Vigencia Fiscal 2012.
Se verificaron las Guías Financieras “Endoso de orden de pago”, “Gestión
Tesorería Centralizadora de Pagos” “Legalización Anticipos” y “Transferencia de
recursos Fondo de Defensa Nacional”.
Se dictó una charla conjunta con el Grupo Análisis y Difusión sobre la
Administración del PAC y sus registros en el SIIF Nación.
Boletín Gestión Financiera 1er Trimestre 2012 Página 16 de la 21
Se dictó una charla conjunta con los demás Grupos de la Dirección sobre el
Decreto Ley 019 de 2012 “Por el cual se dictan normas para suprimir o
reformar regulaciones, procedimientos y trámites innecesarios existentes en la
Administración Pública”.
CONTROL Y SEGUIMIENTO
Se verificó a través del SIIF Nación los valores informados por las Unidades
Ejecutoras del Ministerio de Defensa Nacional de las cuentas por pagar y se
elaboró el resumen para formalizar la constitución de éstas ante la Dirección
General del Presupuesto Público Nacional.
Se acompañó a las Subunidades de la Unidad Ejecutora Gestión General en la
constitución de las cuentas por pagar y se apoyo en la verificación de los
valores a constituir.
Se presentó informe sobre las novedades en el cierre de vigencia de las
Subunidades de la Unidad Ejecutora Gestión General, en los aspectos
relacionados con tesorería.
Se consolidó la información de las Inversiones Forzosas realizadas por las
diferentes Unidades Ejecutoras del Ministerio de Defensa Nacional, para ser
entregada a los órganos de control cuando ellos la requieran.
Se participó en la elaboración de los informes de gestión de la GPA y registro
de información en suite gerencial, así como en la elaboración del Acuerdo de
Gestión para la Vigencia 2012.
ESTADÍSTICAS
Fondo de Defensa Nacional
Recaudo:
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Ejecución Vigencia Actual: La Apropiación Presupuestal del Fondo de Defensa
Nacional a la fecha no presenta ejecución y está distribuida, así:
Información en $
UNIDAD
EJECUTORA
APROPIACION
VIGENTE
APROPIACION
SIN COMPROMETER
GESTION GENERAL 4.031.516.375,00 4.031.516.375,00
COMANDO GENERAL FF.MM. 9.202.300.000,00 9.202.300.000,00
EJERCITO NACIONAL 28.585.324.000,00 28.585.324.000,00
ARMADA NACIONAL 5.515.053.000,00 5.515.053.000,00
FUERZA AEREA 8.800.000.000,00 8.800.000.000,00
POLICIA NACIONAL 3.182.700.000,00 3.182.700.000,00
Ejecución Reserva Presupuestal: Durante el primer trimestre de 2012, se ha
pagado el 17% quedando el 82,64% por ejecutar.
Información en $
UNIDAD
EJECUTORA
APROPIACION
VIGENTE
VALOR
PAGADO
%
PAGADO
VALOR SIN
PAGAR
%
SIN
PAGAR
COMANDO GENERAL
FF.MM.733.626.737,00 26.962.560,00 3,68% 706.664.177,00 96,32%
EJERCITO NACIONAL 1.418.500.000,00 300.000.000,00 21,15% 1.118.500.000,00 78,85%
ARMADA NACIONAL 12.200.000,00 0,00 0,00% 12.200.000,00 100,00%
FUERZA AEREA 0,00 0,00 - 0,00 -
POLICIA NACIONAL 922.404.400,00 209.000.000,00 22,66% 713.404.400,00 77,34%
TOTAL 3.086.731.137,00 535.962.560,00 17% 2.550.768.577,00 82,64%
Ejecución Cuentas por Pagar: A la fecha del informe se había pagado el 100%
del valor constituido en cuentas por pagar.
Información en $
UNIDAD
EJECUTORA
APROPIACION
VIGENTE
VALOR
PAGADO
%
PAGADO
VALOR SIN
PAGAR
COMANDO GENERAL
FF.MM.291.887,00 291.887,00 100,00% 0,00
EJERCITO NACIONAL 134.001.006,00 134.001.006,00 100,00% 0,00
ARMADA NACIONAL 2.434.973.241,87 2.434.973.241,87 100,00% 0,00
FUERZA AEREA 2.812.815.680,24 2.812.815.680,24 100,00% 0,00
POLICIA NACIONAL 243.675.458,16 243.675.458,16 100,00% 0,00
TOTAL 5.625.757.273,27 5.625.757.273,27 100,00% 0,00
Boletín Gestión Financiera 1er Trimestre 2012 Página 18 de la 21
Saldos cuentas bancarias:
Información en $
MES: MARZO
Banco Cuenta No. DIA: SALDO
OCCIDENTE 268-00800-0 31 1.761.772.721,00
OCCIDENTE 268-00801-8 31 53.826.634.612,84
BBVA 056-21312-7 31 1.665.433,30
55.590.072.767,14TOTAL
CUENTA
Denominación
RECAUDO FONDO DE DEFENSA NACIONAL - CCM
VTA DE ACTIVOS, DONACIONES Y REINTEGROS
CAPITAL FDN
Portafolio de Inversiones:
Información en $
No.FECHA
DE COMPRA
NÚMERO
DE
EMISIÓN
FECHA
DE
VENCIMIENTO
TASA
CUPÓN
TASA
EFECTIVA
VALOR
NOMINAL
VALORACIÓN
(VF=
Vr.Nominal*Precio
Sucio/100)
1 22/12/2011 53531 15/06/2016 7,250 6,728 12.830.400.000,00 13.955.112.864,00
2 16/02/2012 53531 15/06/2016 7,250 6,690 18.712.500.000,00 20.352.837.750,00
3 16/02/2012 51934 24/10/2018 11,250 6,960 20.061.000.000,00 25.636.353.120,00
4 26/03/2012 53531 15/06/2016 7,250 6,443 5.529.700.000,00 6.014.433.502,00
57.133.600.000,00 65.958.737.236,00TOTAL
Saldos Bancarios Unidades Ejecutoras
Información en $
SALDO
PROMEDIO
DÍAS
PROME
DIO
SALDO
PROMEDIO
DÍAS
PROME
DIO
SALDO
PROMEDIO
DÍAS
PROME
DIO
GESTION GENERAL 2.210,00 31 870.192,20 26 4.762.687,18 21
COMANDO GENERAL FF.MM. 135.606.515,47 6 - - - -
EJERCITO NACIONAL 2.726.570.979,18 16 45.164.125,54 15 28.915.956,22 14
ARMADA NACIONAL 703.422.340,86 12 119.729.931,65 7 15.184.552,61 7
FUERZA AEREA 36.451.932,22 11 3.519.310,34 24 - -
TOTALES 3.602.053.977,73 15 169.283.559,73 18 48.863.196,01 10
Ene-12 Feb-12 Mar-12
UNIDAD
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Indicador de PAC no ejecutado Unidad Gestión General
Indicador de PAC no ejecutado Unidades Ejecutoras
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Portafolio de Inversiones Unidades Ejecutoras
6. ASPECTOS CONTABLES
La Dirección de Finanzas a través del Grupo de Contabilidad General durante el
primer trimestre de 2012, realizó satisfactoriamente la conformación y
presentación de los siguientes informes:
1. Estados contables consolidados a diciembre 31 de 2011, garantizando su
oportuna presentación a través de CHIP a la Contaduría General de la
Nación.
2. Presentación a la Cámara de Representantes-Comisión Legal de Cuentas
de la información para el fenecimiento de la Cuenta General del
presupuesto y del tesoro; balance general consolidado; estado de
actividad financiera, económica, social y ambiental y el estado de
cambios en el patrimonio, de la vigencia 2011.
3. Consolidación y rendición a través del Sistema de Rendición Electrónica
de la Cuenta e Informes - SIRECI - Cuenta Fiscal informe final 2011, a la
Contraloría General de la República, en cumplimiento con lo establecido
en la Resolución Orgánica 6289 de 2011.
Página 21 de la 21 Boletín Gestión Financiera 1er Trimestre 2012
AGRADECIMIENTO
Para la Secretaría General a través de la Dirección de
Finanzas es satisfactorio presentar los índices de la
Ejecución al personal de las Áreas Financieras y
Administrativas del Sector Defensa, del primer trimestre de
la vigencia 2012.
Éste boletín es una muestra de nuestro trabajo, realizado
bajo el principio del trabajo en equipo.
Gracias.. éxitos para todos.
CLA INÉS CHIQUILLO DIAZ Directora Financiera MDN
"Yo hago /o que usted no puede, y usted hace /o que yo no
puedo. Juntos podemos hacer grandes cosas Madre Teresa de Calcuta
Ministerio de Defensa Nacional
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Liderazgo financiero 'para consolidar la Detensa