bilancio techinvoice IAS 31.12.18 - conafi.it · Bilancio al 31 Dicembre 2018 • Sede legale e...

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TECHINVOICE S.r.l

Bilancio al 31 Dicembre 2018

• Sede legale e Direzione Generale: Via Barbaro, 15 - Torino

• Codice Fiscale, Partita IVA, Registro delle Imprese di Torino n° 09662150011

• N° R.E.A : 1070915

• Società soggetta a Direzione e Coordinamento della Conafi S.p.A ai sensi ex art. 2497 e segg. del cc

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ORGANO DI AMMINISTRAZIONE

Marco Gerardo Presidente

Stefano Geninatti Consigliere delegato

Adriano Dellaluna Consigliere

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Sommario Relazione sulla gestione………………………………………………………………...4

Progetto di destinazione del risultato di esercizio………………………………….5

Schemi di bilancio………………………………………………………………………6

Stato Patrimoniale………………….………………………………………………7

Conto Economico…………………….………………………………………….....7

Prospetto delle variazioni del patrimonio Netto………………………………….9

Rendiconto finanziario……………………………………………………………11

Nota integrativa al Bilancio..........................................................................................12

Parte A : Politiche contabili………………………………………………………13

Parte B : Informazioni sullo stato patrimoniale…………………………………..19

Parte C : Informazioni sul conto economico……………………………………...25

Parte D :Altre informazioni……………………………………………………….31

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Relazione sulla gestione

Analisi della situazione economico - finanziaria

L’esercizio appena concluso si chiude con un utile netto di 2 m€. beneficiando sia delle riprese di valore dei crediti per 7 m€,

derivanti dalla migrazione delle attività finanziarie residue alla banca mandante avvenuta il 23 marzo 2018, che dei proventi della

remunerazione delle perdite fiscali utilizzate dalla controllante Conafi S.p.a nel consolidato fiscale pari a 14 m€.

L’attività aziendale a seguito del cambiamento dell’oggetto sociale avvenuto a novembre 2018 si è concentrata sullo studio del

mercato dei prodotti o servizi alle imprese ad alto valore tecnologico, e in particolare allo sviluppo del business rivolto all’acquisto

dei crediti commerciali.

Fatti di rilievo del periodo

In data 29 novembre 2018 la società ha modificato la propria ragione sociale da Alba Finanziaria S.r.l. a Techinvoice S.r.l,

modificando anche l’oggetto sociale da “mediazione creditizia” a “sviluppo produzione e commercializzazione di prodotti o servizi

ad alto valore tecnologico”.

In data 23/03/2018 la banca BPER S.p.a. mandante della società per l’attività di intermediazione cessata nel 2017, ha completato le

operazioni di migrazione dei portafogli crediti che erano ancora gestiti dalla società.

Attività di ricerca e sviluppo

Nel corso del 2018 la società non ha svolto attività di ricerca e sviluppo.

Rapporti con imprese del Gruppo

La società appartiene al Gruppo Conafi che ne detiene la partecipazione totalitaria.

Nel corso del 2018 la Società ha intrattenuto rapporti commerciali con la controllante Conafi S.p.A i cui saldi economici e

patrimoniali sono riportati nella sezione D4 Altre Informazioni-Sezione 6 operazioni con parti correlate.

Consolidato fiscale

Il Testo unico delle imposte sui redditi (TUIR) prevede la possibilità per le società appartenenti ad un medesimo gruppo di

determinare un unico reddito complessivo globale corrispondente, in linea di principio, alla somma algebrica degli imponibili delle

diverse società appartenenti al gruppo e, conseguentemente, di determinare un'unica imposta sul reddito delle società del gruppo.

Alba Finanziaria aderisce, a decorrere dal periodo di imposta 2009, al "Consolidato fiscale" con un accordo avente ad oggetto la

regolamentazione dei diritti e degli obblighi che discendono sia in capo alla controllante Conafi S.P.A. sia alle società consolidate

dalla rispettiva adesione al consolidato fiscale.

La Società non detiene azioni della società controllante.

Evoluzione probabile della gestione

La gestione sociale del 2019 sarà principalmente indirizzata al completamento della piattaforma informatica destinata ad accogliere

le richieste dei clienti e all’avvio delle relative attività commerciali.

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Progetto di destinazione del risultato di esercizio

Gli amministratori invitano i soci ad approvare il bilancio per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2018, nonché la proposta di

procedere alla copertura parziale della riserva per Utili (perdite) a nuovo mediante utilizzo integrale della riserva per versamento soci

in conto capitale pari a € 450.000 , e di destinare l’utile d’esercizio pari a € 2.489 alla riserva per Utili (perdite) a nuovo.

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SCHEMI DI BILANCIO

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Voci dell'attivo 31/12/18 31/12/17

ATTIVITA' NON CORRENTI

Immobilizzazioni immateriali 0 512

Attività fiscali anticipate 0 2.106

Totale attività non correnti 0 2.618

ATTIVITA' CORRENTI

Crediti finanziari 511 8.772

Attività fiscali correnti 39 2.106

Altre attività 165 3.121

Disponibilità liquide e mezzi equivalenti 290.236 283.682

Totale attività correnti 290.951 297.681

TOTALE ATTIVO 290.951 300.299

Voci del Passivo e del patrimonio netto 31/12/18 31/12/17

PATRIMONIO NETTO

Capitale sociale 250.000 250.000

Riserve da valutazione 7.105 41.750

Utile (perdita) d'esercizio 2.490 (34.645)

Totale patrimonio netto 259.595 257.105

PASSIVITA' NON CORRENTI

PASSIVITA' CORRENTI

Debiti finanziari 12.959 19.755

Altre passività 18.397 21.333

Totale passività correnti 31.356 41.088

TOTALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO 290.951 298.193

Stato Patrimoniale 31/12/18

Conto Economico 31/12/18

Voci 31/12/18 31/12/17

10 Ricavi per servizi 1.335 2.049

30 Altri proventi 6.207 377

TOTALE RICAVI 7.542 2.426

40 Costi per prestazioni di servizi (168) (2.494)

50 Costi del personale (5.893) 0

60 Altri costi operativi (24.779) (29.667)

TOTALE COSTI (30.840) (32.161)

RISULTATO OPERATIVO LORDO (23.298) (29.735)

90 Accantonamenti e Rettifiche su crediti 7.346 (3.032)

100 Ammortamenti (512) (50)

RISULTATO OPERATIVO NETTO (16.464) (32.817)

110 P roventi finanziari 5.027 777

120 Oneri finanziari (93) (2.605)

RISULTATO DELL'ATTIVITA' CORRENTE AL LORDO DELLE IMPOSTE (11.530) (34.645)

130 Imposte sul reddito dell 'esercizio dell'operatività corrente 14.020 0

RISULTATO DELL'ATTIVITA' CORRENTE AL NETTO DELLE IMPOSTE 2.490 (34.645)

RISULTATO DELL'ES ERCIZIO 2.490 (34.645)

8

Prospetto analitico della redditività complessiva

Voci 31/12/18 31/12/17

10. Utile (Perdita) d'esercizio 2.490 (34.645)

Altre componenti reddituali senza rigiro a conto economico

Altre componenti reddituali con rigiro a conto economico

130. Totale altre componenti reddituali 0 0

140. Redditività complessiva (Voce 10+130) 2.490 (34.645)

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Prospetto delle variazioni di Patrimonio Netto 31/12/18

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Capitale 250.000 0 250.000 0 0 0 0 0 0 0 0 250 .000

Sovrapprezzo emissioni 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Riserve : 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

a) di utili (408.250) 0 (408.250) (34.645) 0 0 0 0 0 0 0 (442 .895)

b) altre 450.000 0 450.000 0 0 0 0 0 0 0 0 450 .000

Riserve da valutazione 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Strumenti di capitale 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Azioni proprie 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Utile (perdita) di esercizio (34.645) 0 (34.645) 34.645 0 0 0 0 0 0 0 2 .490 2.490

Patrimonio netto 257.105 0 257.105 0 0 0 0 0 0 0 0 2 .490 259 .595

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Operazioni sul patrimonio netto

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Allocazione risultato esercizio precedente

Variazioni dell'esercizio

10

Prospetto delle variazioni di Patrimonio Netto 31/12/17

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Capitale 250.000 0 250.000 0 0 0 0 0 0 0 0 250 .000

Sovrapprezzo emissioni 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Riserve : 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

a) di utili (366.168) 0 (366.168) (42.082) 0 0 0 0 0 0 0 (408 .250)

b) altre 450.000 0 450.000 0 0 0 0 0 0 0 0 450 .000

Riserve da valutazione 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Strumenti di capitale 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Azioni proprie 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Utile (perdita) di esercizio (42.082) 0 (42.082) 42.082 0 0 0 0 0 0 0 (34 .645) (34 .645)

Patrimonio netto 291.750 0 291.750 0 0 0 0 0 0 0 0 (34 .645) 257 .105

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Allocazione risultato esercizio precedente

Variazioni dell'esercizio

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Operazioni sul patrimonio netto

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Rendiconto FinanziarioMetodo Indiretto

31/12/18 31/12/17

1. GESTIONE (4.344) (31.562)

- risultato d'esercizio (+/-) 2.490 (34.645)

- rettifiche di valore nette per deterioramento (-/+) (7.346) 3.033

- rettifiche di valore nette su immobilizzazioni materiali e immateriali (+/-) 512 50

2. LIQUIDITÀ GENERATA/ASSORBITA DALLE ATTIVITÀ FINANZIARIE 20.628 13.685

- crediti verso clientela 15.607 11.956

- altre attività 5.021 1.729

3. LIQUIDITÀ GENERATA/ASSORBITA DALLE PASSIVITÀ FINANZIARIE (9.729) 409

- debiti verso banche (2.086) (113)

- debiti verso enti finanziari (737) (442)

- debiti verso clientela (3.973) (3.750)

- altre passività (2.933) 4.714

Liquidità generata ed assorbita dall'attività operativa 6.555 (17.468)

B. ATTIVITÀ DI INVESTIMENTO

C. ATTIVITÀ DI PROVVISTA

LIQUIDITÀ NETTA GENERATA/ASSORBITA NELL'ESERCIZIO 6.555 (17.468)

RICONCILIAZIONE

31/12/18 31/12/17

Conti Correnti liquidi all'inizio dell'esercizio 283.682 301.150

Liquidità totale netta generata/assorbita nell'esercizio 6.555 (17.468)

Cassa e disponibilità liquide alla chiusura dell'esercizio 290.237 283.682

IMPORTO

A. ATTIVITA' OPERATIVAIMPORTO

12

NOTA INTEGRATIVA

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PARTE A: POLITICHE CONTABILI

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A.1 PARTE GENERALE

Sezione 1 - Dichiarazione di conformità ai principi contabili internazionali

Il Bilancio al 31 dicembre 2018, pur non sussistendone l’obbligo, è stato redatto secondo i principi contabili emanati

dall’International Accounting Standards Board (IASB) e le relative interpretazioni dell’International Financial Reporting

Interpretations Committee (IFRIC) e adottati dalla Commissione Europea, come stabilito dal Regolamento Comunitario n. 1606 del

12 Luglio 2002.

Tale scelta e’ funzionale al successivo consolidamento del bilancio di Techinvoice nella società Capogruppo Conafi S.p.A che,

quale società quotata deve redigere obbligatoriamente il bilancio secondo i Principi Contabili Internazionali.

Sezione 2 - Principi generali di redazione

Il presente Bilancio è costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico, dal Prospetto delle variazioni del Patrimonio Netto,

dal Rendiconto Finanziario e dalla Nota Integrativa e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria

della Società e il risultato economico dell’esercizio.

La redazione del presente bilancio è avvenuta, come detto sopra, in base ai principi contabili internazionali omologati dalla

Commissione Europea. A livello interpretativo e di supporto nell’applicazione sono stati utilizzati i seguenti documenti, seppure non

omologati dalla Commissione Europea:

• Framework for the Preparation and Presentation of Financial Statements emanato dallo IASB nel 2001;

• Implementation Guidance, Basis for Conclusions, IFRIC ed eventuali altri documenti predisposti dallo IASB o dall’IFRIC

(International Financial Reporting Interpretations Committee) a complemento dei principi contabili emanati;

• i documenti interpretativi sull’applicazione degli IAS/IFRS in Italia predisposti dall’Organismo Italiano di Contabilità (OIC) e

dall’Associazione Bancaria Italiana (ABI).

I prospetti contabili relativi alla situazione patrimoniale , al conto economico e le relative note esplicative adottati fino al bilancio al

31 dicembre 2017, sono stati modificati secondo uno schema coerente con la nuova attività della società.

Infatti in data 29 novembre 2018 la società ha modificato l’oggetto sociale da “mediazione creditizia” a “sviluppo produzione e

commercializzazione di prodotti o servizi ad alto valore tecnologico”, e in data 23/03/2018 la banca mandante della società per

l’attività di intermediazione cessata nel 2017, ha completato le operazioni di migrazione dei portafogli crediti che erano ancora

gestiti dalla società.

La modifica degli schemi ha comportato la riclassifica dei dati patrimoniali ed economici relativi all’esercizio precedente posti in

confronto con quelli dell’esercizio 2018

Il bilancio, redatto in unità di Euro, si fonda sull’applicazione dei seguenti principi generali:

Continuità aziendale

Il presente bilancio e’ stato redatto nella prospettiva della continuazione dell’attività aziendale

Competenza economica

Costi e ricavi vengono rilevati per periodo di maturazione economica e secondo il criterio di competenza.

Coerenza di presentazione

Presentazione e classificazione delle voci sono mantenute costanti nel tempo allo scopo di garantire la comparabilità delle

informazioni, salvo che la loro variazione sia richiesta da un Principio Contabile Internazionale o da una Interpretazione oppure

renda più appropriata, in termini di significatività e di affidabilità, la rappresentazione dei valori. Se un criterio di presentazione o di

classificazione viene modificato, la variazione si applica - ove possibile - in modo retroattivo; in tal caso vengono anche indicati la

natura e il motivo della modifica, nonché le voci interessate.

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Aggregazione e rilevanza

Tutti i raggruppamenti significativi di voci con natura o funzione simili sono riportati separatamente. Gli elementi di natura o

funzione diversa, se rilevanti, vengono presentati in modo distinto.

Divieto di compensazione

Attività e passività, costi e ricavi non vengono compensati tra loro, salvo che ciò non sia richiesto o consentito da un Principio

Contabile Internazionale o da una Interpretazione oppure dagli schemi predisposti dalla Banca d’Italia per i bilanci degli intermediari

finanziari.

Informativa comparativa

Le informazioni comparative dell’esercizio precedente sono riportate per tutti i dati contenuti nel prospetto di bilancio, a meno che un

Principio Contabile Internazionale o una Interpretazione non prescrivano o consentano diversamente. Sono incluse anche

informazioni di natura descrittiva, quando utili per una migliore comprensione dei dati.

Sezione 3 - Eventi successivi alla data di riferimento del bilancio

Dopo la data del 31 dicembre 2018 non si sono verificati eventi tali da dover modificare le informazioni esposte nel Bilancio della

società alla stessa data.

A.2 PARTE RELATIVA AI CRITERI DI VALUTAZIONE

Con riferimento ai principali aggregati dello stato patrimoniale e, in quanto compatibile, del conto economico, la presente nota

integrativa descrive puntualmente:

• i criteri di classificazione;

• i criteri di iscrizione;

• i criteri di valutazione;

• i criteri di cancellazione;

• i criteri di rilevazione delle componenti reddituali.

Di seguito sono descritti i principi contabili che sono stati adottati con riferimento alle principali voci patrimoniali dell’attivo e del

passivo per la redazione del Bilancio.

1. Crediti

Criteri di classificazione

Il portafoglio dei crediti include tutti i crediti per cassa, di qualunque forma tecnica, verso banche, verso società finanziarie e verso la

clientela.

Criteri di iscrizione

I crediti sono rilevati nella presente voce alla data di erogazione alla controparte o all’acquisto, e non possono formare oggetto di

successivi trasferimenti in altri portafogli, né strumenti finanziari di altri portafogli possono essere trasferiti nel portafoglio crediti.

Alla data dell’erogazione o dell’acquisto (data operazione), i crediti sono contabilizzati al fair value, corrispondente all’importo

erogato o al prezzo di acquisto sostenuto, comprensivo dei costi di transazione che sono direttamente attribuibili all’acquisizione o

all’erogazione dell’attività finanziaria (ancorché non ancora regolati).

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Criteri di valutazione

La valutazione dei crediti si basa sul principio del costo ammortizzato, determinato sulla base del tasso di interesse effettivo, definito

come il tasso che attualizza esattamente i pagamenti o incassi futuri stimati lungo la vita attesa dello strumento finanziario.

Al fine della determinazione del tasso di interesse effettivo, è necessario valutare i flussi finanziari tenendo in considerazione tutti i

termini contrattuali dello strumento finanziario. Il calcolo include tutti gli oneri e proventi pagati o ricevuti tra le parti. Pertanto, tale

modalità di valutazione consente di distribuire l’effetto economico dei costi/proventi lungo la vita residua attesa del credito.

Ad ogni chiusura di bilancio o situazione infrannuale viene effettuata una ricognizione dei crediti volta ad individuare quelli che, a

seguito del verificarsi di eventi occorsi dopo la loro iscrizione, mostrino oggettive evidenze di una possibile perdita di valore.

Criteri di cancellazione

I crediti sono cancellati dal bilancio se sono ceduti a terzi e tutti i rischi e i benefici connessi vengono sostanzialmente trasferiti alle

controparti acquirenti (derecognition).

In caso contrario, viene rilevata una passività d’importo pari alle somme riscosse e comprensiva dei costi corrispondenti e dei ricavi

sugli attivi sottostanti.

Criteri di rilevazione dei componenti reddituali

L’allocazione delle componenti reddituali nelle relative voci di conto economico avviene sulla base di quanto riportato di seguito:

gli interessi attivi maturati sui crediti sono allocati nella voce 10 “interessi attivi e proventi assimilati” e sono iscritti in base

al principio della competenza temporale;

gli utili e le perdite da cessione dei crediti vengono allocati nella voce 90 a) “utile/perdita da cessione o riacquisto di

attività finanziarie ” ;

le perdite da impairment e le riprese di valore dei crediti vengono allocate nella voce 100 a) “rettifiche di valore nette per

deterioramento di attività finanziarie”;

per le pratiche intermediate in nome e per conto di Istituzioni finanziarie ( utilizzo di plafond concesso dalle banche

mandanti) le commissioni attive maturate sui finanziamenti liquidati nel periodo sono allocate nella voce commissioni

attive (voce 30) e sono imputate nell’esercizio di liquidazione della pratica (erogazione finanziamento) imputando tuttavia

agli esercizi futuri la quota parte di ricavo derivante dalla futura attività di gestione degli incassi (utilizzo dei risconti

passivi);

per i finanziamenti erogazioni in nome proprio (erogazioni dirette) le componenti reddituali, che sono incluse nel costo

ammortizzato al fine della determinazione del tasso di interesse effettivo, sono rilevate fra gli interessi attivi.

3. Immobilizzazioni immateriali


Le attività immateriali sono attività non monetarie, identificabili pur se prive di consistenza fisica, dalle quali è probabile che

affluiranno benefici economici futuri e per le quali il costo può essere misurato attendibilmente.


Le attività immateriali sono iscritte al costo d’acquisto, comprensivo degli oneri accessori ed aumentato delle spese successive

sostenute per accrescerne il valore o la capacità produttiva iniziale.

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Le attività immateriali aventi vita utile definita sono valutate in bilancio al costo d’acquisto, comprensivo di qualunque costo diretto

sostenuto per predisporre l’attività all’utilizzo, al netto degli ammortamenti accumulati e delle perdite di valore. Tali

immobilizzazioni aventi durata limitata sono sistematicamente ammortizzate a quote costanti in base alla stima della loro vita utile.

Qualora vi sia obiettiva evidenza che una singola attività possa aver subito una riduzione di valore si procede alla comparazione tra il

valore contabile dell’attività con il suo valore recuperabile, pari al maggiore tra il fair value, dedotti i costi di vendita, ed il relativo

valore d’uso, inteso come il valore attuale dei flussi finanziari futuri che si prevede origineranno dall’attività. Le eventuali rettifiche

di valore sono rilevate a Conto Economico.

Qualora venga ripristinato il valore precedentemente svalutato, il nuovo valore contabile non può eccedere il valore netto contabile

che sarebbe stato determinato se non si fosse rilevata alcuna perdita per riduzione di valore dell’attività negli anni precedenti.


Un’attività immateriale è eliminata dallo stato patrimoniale all’atto della dismissione o quando non sono previsti benefici economici

futuri dal suo utilizzo o dalla sua dismissione e l’eventuale differenza tra il valore di cessione ed il valore contabile viene rilevata a

Conto Economico.



gli ammortamenti e le eventuali rettifiche di valore per deterioramento dell’attività immateriale sono allocati nella voce

130 “Rettifiche di valore nette su attività immateriali”;

gli utili e le perdite da realizzo di investimenti in immobilizzazioni immateriali sono allocati nella voce 180 “Utili

(Perdite) da cessione di investimenti”.

4. Fiscalità corrente e differita

• Le poste della fiscalità corrente includono eccedenze di pagamenti (attività correnti) e debiti da assolvere (passività correnti) per

imposte sul reddito di competenza del periodo. Le imposte sul reddito, calcolate nel rispetto delle legislazioni fiscali nazionali,

sono contabilizzate come costo ed hanno la stessa competenza economica dei profitti che le hanno originate.

• Le poste della fiscalità differita rappresentano, invece, imposte sul reddito recuperabili in periodi futuri in connessione con

differenze temporanee deducibili (attività differite) e imposte sul reddito pagabili in periodi futuri come conseguenza di

differenze temporanee tassabili (passività differite). Le attività fiscali differite formano oggetto di rilevazione, conformemente

al “balance sheet liability method”, soltanto a condizione che vi sia piena capienza di assorbimento delle differenze temporanee

deducibili da parte dei redditi imponibili futuri, mentre le passività fiscali differite sono di regola sempre contabilizzate.

• Le attività e le passività fiscali differite sono determinate utilizzando le aliquote fiscali che si prevede saranno applicabili

nell’esercizio nel quale sarà realizzata l’attività fiscale o sarà estinta la passività fiscale, sulla base della normativa fiscale in

vigore o comunque di fatto in vigore al momento della loro rilevazione.

• Le imposte differite attive e passive sono compensate quando dovute alla stessa autorità fiscale ed è riconosciuto dalla legge il

diritto alla compensazione.

• Le imposte correnti e differite sono rilevate a conto economico alla voce 190. “Imposte sul reddito dell’esercizio

dell’operatività corrente”, ad eccezione di quelle relative ad operazioni i cui effetti vanno attribuiti direttamente al patrimonio

netto, nel qual caso vengono imputate in contropartita del patrimonio.

5. Debiti


I debiti includono tutte le passività finanziarie diverse dalle passività di negoziazione e dalle passività al fair value e costituiscono gli

strumenti tipici di provvista bancaria, finanziaria e con clientela della società.

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L’iscrizione di tali passività finanziarie avviene all’atto della ricezione delle somme raccolte ed è effettuata sulla base del fair value

delle passività, normalmente pari all’ammontare incassato aumentato degli eventuali costi/proventi aggiuntivi direttamente

attribuibili alla singola operazione di provvista e non rimborsati dalla controparte creditrice. Sono esclusi i costi interni di caratteri

amministrativo.


Dopo l’iniziale rilevazione, le passività finanziarie sono valutate al costo ammortizzato, utilizzando il criterio dell’interesse effettivo.

Fanno eccezione le passività a breve termine, ove il fattore temporale risulti trascurabile, che rimangono iscritte per il valore

incassato.


Le passività finanziarie sono rimosse dal bilancio al momento della loro estinzione ovvero quando tutti i rischi e gli oneri relativi allo

strumento stesso sono stati trasferiti a terzi.



gli interessi passivi e gli oneri finanziari maturati sulle passività finanziarie vengono allocati nella voce 20 “interessi

passivi e oneri assimilati” e sono iscritti in base al principio della competenza temporale;

per le pratiche intermediate in nome e per conto di Istituzioni finanziarie ( utilizzo di plafond concesso dalle banche

mandanti) le correlate provvigioni passive maturate dalla rete di collaboratori sono classificate nella voce commissioni

passive (voce 40) e sono imputate nell’esercizio di competenza

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PARTE B: INFORMAZIONI SULLO STATO

PATRIMONIALE

20

ATTIVITA’ NON CORRENTI

Sezione 1 - Immobilizzazioni immateriali

1.1 Composizione "Immobilizzazioni immateriali"

1. Avviamento 0 0 0 0

2. Altre Attività immateriali

2.1 di proprietà: 0 0 512 0

- generate internamente 0 0 0 0

- altre 0 0 512 0

2.2 acquisite in leasing finanziario 0 0 0 0

Totale 2 0 0 512 0

3. Attività riferibili al leasing finanziario

3.1 beni inoptati 0 0 0 0

3.2 beni ritirati a seguito di risoluzione 0 0 0 0

3.3 altri beni 0 0 0 0

Totale 3 0 0 0 0

4. Attività concesse in leasing operativo 0 0 0 0

Totale (1+2+3+4) 0 0 512 0

Totale (Attività al costo + Attività al fair value) 0 512

Attività valutate

al fair value

Totale 31/12/18 Totale 31/12/17

Attività valutate al

costo

Attività valutate

al fair value

Attività valutate al

costo

Voci/Valutazione

1.2 Immobilizzazioni immateriali: variazioni annue

Voci/Valori Totale

A. Esistenze iniziali 512

B. Aumenti 0

B.1 Acquisti 0

B.2 Riprese di valore 0

B.3 Variazioni positive di fair value 0

- a patrimonio netto 0

- a conto economico 0

B.4 Altre 0

C. Diminuzioni (512)

C.1 Vendite 0

C.2 Ammortamenti (512)

C.3 Rettifiche di valore 0



C.4 Variazioni negative di fair value 0



C.5 Altre 0

D. Rimanenze finali 0

21

ATTIVITA’ CORRENTI

Sezione 1 - Crediti finanziari1.1 Composizione "Crediti finanziari"

Acquistati Altri Acquistati Altri

1.1 Leasing finanziario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

di cui senza opzione finale d'acquisto 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1.2 Factoring 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- pro solvendo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- pro soluto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1.3 Credito al consumo 0 0 511 511 0 0 8.772 8.772

1.4 Carte di credito 0 0 0 0 0 0 0

1.5 Finanziamenti concessi in relazione ai servizi di pagamento prestati 0

1.5 Altri finanziamenti 0 0 0 0 0 0

- di cui: da escussione di garanzie e impieghi 0 0 0 0

2. Titoli di debito 0 0 0 0 0 0

- titoli strutturati 0 0 0 0

- altri titoli di debito 0 0 0 0

3. Altre attività 0 0 0 0 0 0

Totale 0 0 0 0 0 0

L3L2 L3 BonisDeteriorati

L1 L2

Composizione

Totale 31/12/18 Totale 31/12/17

Valore di bilanccio Fair Value Valore di bilanccio Fair Value

BonisDeteriorati

L1

Sezione 3 - Attività fiscali correnti3.1 Composizione ' 'Attività fiscali correnti' '

ComposizioneTotale

31/12/18

"Attività Fiscali" 39

Crediti verso Erario 39 La voce attività fiscali comprende ritenute operate su interessi attivi bancari.

Sezione 4 - Altre attività 4.1 Composizione "Altre attività"

Voci/Valori Totale 31/12/18 Totale 31/12/17

Ratei e risconti attivi 0 3.085

Crediti diversi (2) 36

Credito verso assicurazioni 167 0

Totale 165 3.121

22

Sezione 5 - Disponibilità liquide e mezzi equivalenti5.1 Composizione "Disponibilità liquide e mezzi equivalenti"

Voci/ValoriTotale

31/12/18Totale

31/12/17

Cassa e valori bollati 20 20

Depositi e conti correnti 290.216 283.662

Totale 290.236 283.682

La voce si riferisce al denaro ed ai valori bollati in essere presso le casse della società alla data del bilancio.

La voce “depositi e conti correnti” si riferisce ai saldi attivi di conti correnti accesi presso banche.

PATRIMONIO NETTO

Sezione 1 - Patrimonio 1.1 Composizione "Capitale"

Tipologie Importo

1. Capitale 250.000

1.1 Azioni ordinarie 250.000

Al 31 dicembre 2018, il capitale sociale è costituito da n. 12 azioni ordinarie prive di valore nominale determinato secondo quanto

indicato dall’articolo 4 dello statuto sociale.

1.4 Composizione "Riserve"

Voci/Tipologie Legale

Utili (Perdite)

portati a

nuovo

Altre Riserve Totale

A. Esistenze iniziali 47.537 (455.787) 450.000 41.750

B. Aumenti 0 0 0 0

B1 Attribuzione di utili 0 0 0 0

B2. Altre variazioni 0 0 0 0

C. Diminuzioni 0 (34.645) 0 (34.645)

C.1 Utilizzi 0 0 0 0

- copertura perdite 0 0 0 0

- distribuzione 0 0 0 0

- trasferimento a capitale 0 0 0 0

C.2 Altre variazioni 0 (34.645) 0 (34.645)

D. Rimanenze finali 47.537 (490.432) 450.000 7.105

23

Composizionedelle riserve distribuibili e disponibili ai sensi dell'art. 2427 c.7 del codice civile

RISERVAsaldo contabile

al 31/12/18possibilità di

utilizzo

utilizzo negli ultimi tre esercizi

note legenda

Riserva legale 47.537 A-B 0 0 (**)

Riserva utili portati a nuovo (490.432) 0 0 0 0

Riserve altre 450.000 A-B 0 0 0

Riserve da valutazione 0 0 0 0

Azioni proprie 0 0 0 0 (***)

Totale 7.105 0 0

LEGENDA

A per aumento di capitale

B per copertura perdite

C per distribuzione soci

(*) è distribuibile solo quando la riserva legale e almeno pari al 20% del capitale sociale

(**) è disponibile per la parte eccedente il 20% del capitale sociale

(***) è indisponibile

PASSIVITA’ CORRENTI

Sezione 1 - Debiti finanziari1.1 Composizione debiti finanziari

verso banche verso enti

finanziariverso clientela verso banche

verso enti

finanziariverso clientela

1.Finanziamenti 0 0 0 0 0 0

1.1 Pronti contro termine 0 0 0 0 0 0

1.2 altri finanziamenti 0 0 0 0 0 0

2. Altri Debiti 0 0 12.959 2.086 737 16.932

Totale 0 0 12.959 2.086 737 16.932

Fair value - livello 1 0 0 0 0 0 0

Fair value - livello 2 0 0 0 0 0 0

Fair value - livello 3 0 0 12.959 2.086 737 16.932

Totale Fair value 0 0 12.959 2.086 737 16.932

Totale 31/12/18 Totale 31/12/17

Voci

La voce “debiti verso la clientela“ accoglie principalmente il debito relativo alle quote e commissioni da rimborsare ai clienti.

24

Sezione 3 - Altre Passività9.1 Composizione "altre passività"


A. Altre Passività - Dettaglio

1. Debiti verso fornitori 6.205 12.797

2. Debiti diversi 10.194 6.776

3. Ratei e risconti passivi 0 1.335

4. Debiti verso l'Erario 1.998 425

Totale A 18.397 21.333 La voce “debiti verso fornitori” include debiti verso fornitori e fatture da ricevere.

La voce “debiti diversi” è composta principalmente dai debiti correnti verso Inps.

I debiti verso l’erario sono rappresentati principalmente da ritenute d’acconto passive su compensi verso professionisti.

25

PARTE C: INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO

26

Sezione 1 - Ricavi per servizi Composizione "Ricavi per servizi"

Voci/Valori Totale 31/12/18

Totale 31/12/17

Commissioni attive 1.335 2.049

Utile (perdita) da cessione o riacquisto 0 0

Totale 1.335 2.049

Le commissioni attive rappresentano i ricavi residui dell’attività finanziaria conclusasi nel 2018.

Sezione 3 - Altri proventi3.1 Composizione "Altri proventi di gestione"

Riaddebito costi ed oneri 207 426

Altri proventi del esercizio 6.000 0

Arrontondamenti, abbuoni e sopravvenienze attive 0 (49)

Totale 6.207 377


Sezione 4 – Costi per prestazioni di servizi

4.1 Composizione "Commissioni passive"

Dettaglio/Settori Totale 31/12/18 Totale 31/12/17

1. Garanzie ricevute 0 0

2. Distribuzione di servizi da terzi 0 0

3. Servizi di incasso e pagamento 0 0

4. Altre commissioni 168 2.494

Totale 168 2.494

27

Sezione 5– Costi del personale

5.1 Composizione "Costi del personale"

1. Personale dipendente 0 0

2. Atro personale in attività 0 0

3. Amministratori - Sindaci 5.893 0

4. Personale collocato a riposo 0 0

5. Recuperi di spese per dipendenti distaccati presso altre aziende 0 0

6. Rimborsi di spese per dipendenti distaccati presso la società 0 0

Totale 5.893 0

Voci/Settori Totale 31/12/18 Totale 31/12/17

La voce 3) è relativa unicamente ai compensi amministratori.

Sezione 6 - Altri costi operativiComposizione "Altri costi operativi"


Totale 31/12/17

Altre spese amministrative (Tab. 6.1) 14.507 29.661

Altri oneri di gestione (Tab. 6.2) 10.272 6

Totale 24.779 29.667

Tab 6.1 Composizione "Altre spese amministrative"

Voci/Settore Totale 31/12/18 Totale 31/12/17

a) Consulenze 11.364 11.565

b) Postali e telefoniche 35 105

e) Imposte e tasse 1.026 790

f) Manutenzione ed assistenza 162 161

i) Altri oneri amministrativi 1.920 17.040

Totale 14.507 29.661

Tab 6.2 Composizione "Altri oneri di gestione"

Altri oneri dell'esercizio 10.270 0

Arrontondamenti, abbuoni e sopravvenienze passivi 2 6

Totale 10.272 6


La voce ricomprende l’acquisto di un marchio pari a Euro 6.000 rivenduto nell’esercizio.

28

Sezione 9 - Accantonamenti e Rettifiche su creditiComposizione "Accantonamenti e Rettifiche su crediti"


Totale 31/12/17

Rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento di crediti (Tab. 9.1) 7.346 (3.032)

Rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento di altre operazioni finanziarie (Tab. 9.2) 0 0

Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri (Tab. 9.3) 0 0

Totale 7.346 (3.032)

La migrazione dei crediti residui alla banca mandante avvenuta il 23 marzo 2018 ha generato una ripresa di valore sui fondi

svalutazione accantonati negli esercizi precedenti.

Tab 9.1 "Rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento di crediti"

Totale Totale

specifiche di portafoglio specifiche di portafoglio 31/12/18 31/12/17

1. Crediti verso Banche 0 0 0 0 0 0

- per leasing 0 0 0 0 0 0

- per factoring 0 0 0 0 0 0

- altri crediti 0 0 0 0 0 0

2. Crediti verso enti finanziari 0 0 0 0 0 0

Crediti Deteriorati acquistati 0 0 0 0 0 0




Altri crediti 0 0 0 0 0 0




3. Crediti verso clientela 4.155 0 (11.501) 0 (7.346) 3.032

Crediti Deteriorati acquistati 0 0 0 0 0 0



- per credito al consumo 0 0 0 0 0 0


Altri crediti 4.155 0 (11.501) 0 (7.346) 3.032



- per credito al consumo 4.155 0 (11.501) 0 (7.346) 3.032


Totale 4.155 0 (11.501) 0 (7.346) 3.032

Voci/RettificheRettifiche di valore Riprese di valore

29

Sezione 10 - AmmortamentiComposizione "Ammortamenti"


Rettifiche/riprese di valore nette su attività materiali (Tab. 10.1) 0 0

Rettifiche/riprese di valore nette su attività immateriali (Tab. 10.2) 512 50

Totale 512 50

Tab 10.2 Rettifiche/riprese di valore nette su attività immateriali

1. Avviamento 0 0 0 0

2. Altre attività immateriali 512 0 0 512

2.1 di proprietà 512 0 0 512

2.2 acquisite in leasing finanziario 0 0 0 0

3. Attività riferibili al leasing finanziario 0 0 0 0

4. Attività concesse in leasing operativo 0 0 0 0

Totale 512 0 0 512

Ammortamento

Rettifiche di

valore per

deterioramento

Riprese di

valoreRisultato nettoVoci/Rettifiche e riprese di valore

Sezione 11 - Proventi finanziari11.1 Composizione "Proventi finanziari"

1. Attività finanziarie detenute per la negoziazione

2. Attività finanziarie al fair value

3. Attività finanziarie disponibili per la vendita

4. Attività finanziarie detenute sino alla scadenza

5. Crediti 4.877 150 5.027 777

5.1 Crediti verso banche 150 150 173

5.2 Crediti verso enti finanziari

5.3 Crediti verso clientela 4.877 4.877 604

6. Altre attività

7. Derivati di copertura

Totale 0 4.877 150 5.027 777

Totale 31/12/17

Voci/Forme tecniche Titoli di debito FinanziamentiAltre

operazioni

Totale 31/12/18

30

Sezione 12 - Oneri finanziariComposizione "Oneri finanziari"

Voci/Forme tecniche Finanziamenti Titoli AltroTotale

31/12/18Totale

31/12/17

1. Debiti verso banche 0 0 93 93 2.605

2. Debiti verso enti finanziari 0 0 0 0 0

3. Debiti verso clientela 0 0 0 0 0

4. Titoli in circolazione 0 0 0 0 0

5. Passività finanziarie di negoziazione 0 0 0 0 0

6. Passività finanziarie al fair value 0 0 0 0 0

7. Altre passività 0 0 0 0 0

8. Derivati di copertura 0 0 0 0 0

Totale 0 0 93 93 2.605

Sezione 13 - Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività correnteComposizione della voce 130 "Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente"

1. Imposte correnti 0 0

2. Variazioni delle imposte correnti dei precedenti esercizi (14.020) 0

3. Riduzione delle imposte correnti dell'esercizio 0 0

3.bis Riduzione delle imposte correnti dell'esercizio per crediti di imposta di cui

alla legge n.214/20110 0

4. Variazione delle imposte anticipate 0 0

5. Variazione delle imposte differite 0 0

Imposte di competenza dell'esercizio (14.020) 0

VociTotale

31/12/18Totale

31/12/17

31

PARTE D: ALTRE INFORMAZIONI

32

Sezione 6 Operazioni con parti correlate

Secondo lo IAS 24 rientrano nella definizione di parti correlate gli amministratori, i dirigenti con responsabilità strategiche, le società

controllate e collegate, gli stretti familiari dei soggetti che direttamente o indirettamente controllano l’entità e che sono

potenzialmente in grado di influenzare la persona fisica correlata all’entità stessa.

Nel 2018 i rapporti con le società del Gruppo sono riconducibili a rapporti di natura commerciale o da prestazioni di servizi quali, ad

esempio, l’istruttoria delle pratiche di finanziamento e la gestione dell’incasso delle rate per conto delle banche mandanti o, infine, a

riaddebito di spese amministrative.

In riferimento alle operazioni infragruppo e/o con le parti correlate si precisa che tutte le operazioni sono state intrattenute applicando

clausole standard, in linea con le condizioni economiche di mercato e sulla base di valutazioni di reciproca convenienza. A tutt’oggi

non sono state poste in essere, con le parti correlate su descritte, operazioni atipiche o inusuali.

4.2 Crediti e garanzie rilasciate a favore di amministratori e sindaci

Nei confronti di amministratori non sono stati erogati finanziamenti né poste in essere garanzie.

4.3 Informazioni sulle transazioni con parti correlate

Come richiesto dal Principio Contabile Internazionale n. 24 , gli effetti dei rapporti con le parti correlate sono evidenziati negli

schemi di Stato patrimoniale e di Conto Economico qui di seguito riportati. Si precisa che per brevità si riportano solo le voci di

bilancio che ricomprendono esposizioni verso parti correlate.

Stato Patrimoniale

(importi espressi in unità di Euro)

Voci 31.12.18 di cui parti correlate

31.12.17 di cui parti correlate

PASSIVO

Altre Passività (voce 90) 18.397 4.270 21.333 -

Debito verso la società controllante Conafi Spa per servizi generali € 4.270.

Conto Economico

(importi espressi in unità di Euro)

Voci 31.12.18 di cui parti correlate

31.12.17 di cui parti correlate

COSTI

40 Altri costi operativi (27.779) (4.270) (29.667) (6.737)

Oneri verso la società controllante Conafi Spa per servizi generali € 4.270.

33

INFORMATIVA SULL’ATTIVITÀ DI DIREZIONE E COORDINAMENTO

Techinvoice S.r.l. appartiene al Gruppo Conafi ed è direttamente controllata dalla Conafi S.p.A. che ha sede in Torino in via

Barbaro n. 15.

La Società risulta quindi soggetta ad attività di direzione e coordinamento da parte di Conafi S.p.A. che redige il bilancio consolidato

in qualità di Capogruppo.

Di seguito vengono riportati i dati relativi all’ultimo bilancio approvato dalla società Conafi S.p.A.

Stato Patrimoniale: voci dell’attivo e del passivo al 31 dicembre 2017 e 31 dicembre 2016

Stato P atrim oniale 3 1/12/17

V oci dell 'a ttiv o 31 /12 /1 7 31 /1 2/ 16

10 . C ass a e d is po ni b il it à li qu ide 2 .0 60 3. 41 1

40 . At tivi tà fi nan ziarie d is po ni bi li p er l a ven di ta 56 5. 08 4 2 .24 6. 76 8

60 . C redi ti 3 2.4 25 .4 67 37 .3 90 .3 00

90 . Partecip azio ni 25 7. 10 6 3 05 .4 39

1 00 . At tivi tà mat erial i 15 1. 55 5 1 16 .6 70

1 10 . At tivi tà im m ateriali 12 1. 91 5 1 79 .5 33

1 20 . At tivi tà fi scal i: 1 .9 74 .5 02 2 .08 5. 84 0

a)co rrent i 43 6. 65 9 74 .9 19

b )an ti cip ate 1 .5 37 .8 43 2 .01 0. 92 1

1 30 . At tivi tà no n co rrent i e gru p pi di at ti vi tà in vi a di d is m is si on e 3 .2 98 .8 85 0

1 40 . Al tre att ivi tà 5 .5 33 .7 02 12 .5 69 .0 91

T O TAL E AT T I VO 4 4.3 30 .2 76 54 .8 97 .0 52

Vo ci del P as si vo e del patrimoni o netto 3 1/12 /17 3 1/ 12 /1 6

10 . Deb it i 7 .8 94 .3 12 5 .18 6. 60 8

70 . Pas sivit à fi scali 45 5. 72 9 6 17 .4 89

a)co rrent i 30 0. 33 2 6. 70 3

b )d ifferit e 15 5. 39 7 6 10 .7 86

90 . Al tre pas si vità 8 .9 67 .8 49 22 .5 48 .1 10

1 00 . Trat tam en to di fine rap p orto d el pers on ale 18 4. 50 4 2 85 .8 76

1 10 . Fo nd i p er ri sch i e on eri 78 9. 33 5 1 .00 5. 26 3

b )al tri fon di 78 9. 33 5 1 .00 5. 26 3

1 20 . C api tal e 1 1.1 60 .0 00 11 .1 60 .0 00

1 30 . Azi on i pro prie (-) (5 .8 29 .5 32 ) (5 .82 9. 53 2)

1 50 . So vrapp rezzi di em is si on e 1 6.1 53 .6 47 18 .7 79 .2 12

1 60 . R is erve 2 .1 81 .6 74 2 .18 1. 67 4

1 70 . R is erve da v alu tazi on e 39 6. 37 9 1 .58 7. 91 7

1 80 . Ut ile (Perd it a) d 'es ercizi o 1 .9 76 .3 79 (2 .62 5. 56 5)

T O TAL E PA SSIVO E PA T RI MO N IO NE T T O 4 4.3 30 .2 76 54 .8 97 .0 52

34

Conto economico per gli esercizi chiusi al 31 dicembre 2017 e 31 dicembre 2016

Conto Economico 31/12/17

Voci 31/12/17 31/12/16

10. Interessi attivi e proventi assimilati 350.903 512.829

20. Interessi passivi e oneri assimilati (145.183) (146.736)

MARGINE DI INTERESSE 205.720 366.093

30. Commissioni attive 9.065.285 12.038.558

40. Commissioni passive (6.178.992) (6.681.304)

COMMISSIONI NETTE 2.886.293 5.357.254

50. Dividendi e proventi assimilati 1.502.656 0

90. Utile/Perdita da cessione o riacquisto di 1.712.100 2.905.007

a) attività finanziarie 1.712.100 2.905.007

MARGINE DI INTERMEDIAZIONE 6.306.769 8.628.354

100. Rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento di 66.509 (733.661)

a) attività finanziarie (446.394) (577.754)

b) altre operazioni finanziarie 512.903 (155.907)

110. Spese Amministrative (9.377.077) (10.267.249)

a) per il personale (6.325.475) (5.482.936)

b) altre spese amministrative (3.051.602) (4.784.313)

120. Rettifiche/riprese di valore nette su attività materiali (53.581) (66.614)

130. Rettifiche/riprese di valore nette su attività immateriali (84.803) (56.077)

150. Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri 201.202 (91.421)

160. Altri proventi ed oneri di gestione 18.928 358.401

RISULTATO DELLA GESTIONE OPERATIVA (2.922.053) (2.228.267)

170. Utili (Perdite) delle partecipazioni (308.333) (328.393)

UTILE (PERDITA) DELL'ATTIVITA' CORRENTE AL LORDO DELLE IMPOSTE

(3.230.386) (2.556.660)

190. Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente (31.523) (68.905)

UTILE (PERDITA) DELL'ATTIVITA' CORRENTE AL NETTO DELLE IMPOSTE (3.261.909) (2.625.565)

200. Utile (Perdita) dei gruppi di attività in via di dismissione al netto delle imposte 5.238.288 0

UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO 1.976.379 (2.625.565)

******

Torino, lì 9 aprile 2019.

Per il Consiglio d’Amministrazione

Il Presidente

(Dott. Marco Gerardo)

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