Bilancio di previsione 2012 e triennale 2012/2014 COMUNE DI POZZUOLO DEL FRIULI.

bilancio di previsione 2012

e triennale 2012/2014

COMUNE DI POZZUOLO DEL FRIULI

BILANCIO DI PREVISIONE 2012-2014

Un po’ di storia recente• L’idea iniziale è quella di arrivare ad un

bilancio operativo al 1° gennaio 2012;• A Novembre, bozze interrotte da ipotesi

di manovre finanziarie pesanti;• A Dicembre la Finanziaria Regionale con

un taglio del 30% dei trasferimenti;• A Dicembre si decide di NON intervenire

sull’Addizionale Comunale;• A Dicembre nuove regole sul patto, con

obbligo della riduzione dello stock di debito;

BILANCIO DI PREVISIONE 2012-2014• A Gennaio si cerca di capire l’I.M.U.• A Febbraio parziale recupero dei tagli

Regionali con altri dubbi sull’I.M.U.;• A febbraio definizione

dell’indebitamento possibile con adozione del programma opere pubbliche e strategie investimenti;

• Anche con la compressione delle spese “non contrattuali” il saldo resta negativo per oltre 180 mila euro;

BILANCIO DI PREVISIONE 2012-2014• Adozione delle manovre tariffarie su

alcuni servizi e individuazione delle aree di miglioramento del gettito I.M.U. con l’aumento dell’aliquota su alcune tipologie contando sull’affidabilità delle proiezioni e delle simulazioni effettuate;

• Marzo approvazione bozza di bilancio strutturato con le manovre per il suo pareggio;

PASSIAMO ALL’ANALISI DEI MACRO CONTENUTI DI SPESA ANCHE PER QUANTIFICARE IL FABBISOGNO E LE

RISORSE


• Spese di personale:• in termini finanziari un mantenimento delle

spese già consolidate in una struttura di personale che nell’ultimo biennio si è ridotta di 2 unità non sostituite. Alcune convenzioni di servizi hanno inoltre procurato una minore incidenza del costo del Segretario/Direttore. Un piccolo gap di aumento futuro è legato alla sottoscrizione avvenuta in questi giorni del Contratto dei Dipendenti del Comparto per il Biennio economico 2008/2009

BILANCIO DI PREVISIONE 2012-2014Consuntivo 2010 Assestato 2011 Previsione 2012 Previsione 2013 Previsione 2014

INTERVENTO 1 - PERSONALE 1.238.744,98€ 1.221.320,00€ 1.219.570,00€ 1.235.400,00€ 1.234.900,00€

€ 1.205.000,00€ 1.210.000,00€ 1.215.000,00€ 1.220.000,00€ 1.225.000,00€ 1.230.000,00€ 1.235.000,00€ 1.240.000,00€ 1.245.000,00

Consuntivo2010

Assestato2011

Previsione2012

Previsione2013

Previsione2014

INTERVENTO 1 - PERSONALE

BILANCIO DI PREVISIONE 2012-2014• Acquisti di beni:• Ridotti rispetto sia al 2010 che al 2011.

Una parte come il consumo di Gasolio e il materiale di consumo della Pubblica Illuminazione sono confluiti nel “Global Service” rilevata contabilmente come prestazioni di servizi. Il suo costo complessivo è leggermente superiore alla semplice somma algebrica dei costi 2010 per gli stessi beni/servizi, ma oltre ad essere più stabile nel tempo (20 anni) contiene l’obbligo di realizzazione di una serie di investimenti negli impianti. Si è cercato comunque il massimo contenimento degli acquisti di beni non indispensabili


INTERVENTO 2 - ACQUISTO DI BENI 296.917,32€ 283.386,16€ 168.860,00€ 170.060,00€ 163.560,00€

€ 0,00€ 50.000,00

€ 100.000,00€ 150.000,00

€ 200.000,00€ 250.000,00

€ 300.000,00€ 350.000,00

Consuntivo2010

Assestato 2011 Previsione2012

Previsione2013

Previsione2014

INTERVENTO 2 - ACQUISTO DI BENI

BILANCIO DI PREVISIONE 2012-2014• Prestazioni di Servizi• Inferiori rispetto al 2011 e leggermente superiori

rispetto al 2010. Riprendendo le considerazioni sui beni, si segnala la ricerca della massima ottimizzazione dei vari servizi, rinunciando allo sviluppo di alcuni elementi di qualità (certificazioni, monitoraggi, iniziative culturali, iniziative sportive) e limitandosi al mantenimento di quasi tutti quelli in essere. Un pensiero è stato e andrà rivolto a quelli scolastici dove, alcuni interventi Comunali di carattere curricolare (durante il tempo scuola con musica/teatro/cultura locale) troveranno una riduzione anche perché necessariamente di competenza ministeriale/scolastica. Nei Servizi pubblici a domanda o a tariffa mantenimento dei servizi a fronte di un miglioramento della partecipazione finanziaria (accompagnamento scuolabus e utilizzo impiantistica sportiva).


INTERVENTO 3 - PRESTAZIONI DI SERVIZI1.280.545,34€ 1.640.387,39€ 1.452.581,34€ 1.388.026,34€ 1.370.027,34€

0200000400000600000800000

10000001200000140000016000001800000

Consuntivo2010

Assestato 2011 Previsione 2012 Previsione 2013 Previsione 2014

INTERVENTO 3 - PRESTAZIONI DI SERVIZI

BILANCIO DI PREVISIONE 2012-2014• Trasferimenti:• La voce se confrontata con il 2010 e 2011 è

inquinata dalla TIA/TARSU, infatti in questi due anni si era tornati (a seguito delle solite incertezze normative e modifiche giurisprudenziali) ad una Tariffa di igene ambientale di carattere Tributario che necessariamente ripassava con costi e ricavi per il bilancio comunale. Con l’avvio anche della tariffazione puntuale per i rifiuti domestici si è ripensato l’adozione della c.d. TIA2 completamente esternalizzata ad A&T200 che però consente una più agevole applicazione delle tariffe con gli eventuali sconti a consuntivo delle famiglie virtuose. La voce incideva per ben 700.000,00 euro.


INTERVENTO 5 - TRASFERIMENTI 1.570.941,03€ 1.681.518,00€ 838.405,00€ 829.300,00€ 819.800,00€

€ 0,00€ 200.000,00€ 400.000,00€ 600.000,00€ 800.000,00

€ 1.000.000,00€ 1.200.000,00€ 1.400.000,00€ 1.600.000,00€ 1.800.000,00

Consuntivo2010

Assestato2011

Previsione2012

Previsione2013

Previsione2014

INTERVENTO 5 - TRASFERIMENTI

BILANCIO DI PREVISIONE 2012-2014• Interessi Passivi ed oneri finanziari

• Questa Voce va confrontata sommata al titolo terzo della spesa che ricomprende le quote capitale delle rate mutui. Nel 2011 sono stati assunti mutui interamente gravanti sul bilancio del Comune che pur rispettando i limiti di indebitamento previsti dal patto di stabilità nel vecchio rapporto indebitamento/PIL, ha un impatto finanziario sul bilancio 2012 di circa 100.000,00 Euro aggiuntivi al 2011. Nel periodo successivo pur con un obbiettivo di contenimento del debito più stringente, si deve considerare ulteriori oneri finaziari di circa 50.000,00 euro sul 2013 e 30.000,00 sul 2014.


INTERVENTO 6 - INTERESSI PASSIVI E ONERIFINANZIARI497.657,03€ 495.600,00€ 532.003,00€ 560.203,00€ 552.202,00€ QUOTE CAPITALE AMMORTAMENTO MUTUI722.493,55€ 607.000,00€ 670.000,00€ 696.000,00€ 730.000,00€

€ 0,00€ 100.000,00€ 200.000,00€ 300.000,00€ 400.000,00€ 500.000,00€ 600.000,00€ 700.000,00€ 800.000,00

Consuntivo2010


Previsione2013

Previsione2014

INTERVENTO 6 - INTERESSI PASSIVI E ONERIFINANZIARI

QUOTE CAPITALE AMMORTAMENTO MUTUI

BILANCIO DI PREVISIONE 2012-2014• Imposte e tasse • Sono legate nella sostanza alla dinamica del

Personale trattandosi di IRAP, fatto salvo una quota di 17.500,00 Euro sul solo 2012 per una serie di arretrati su attraversamenti autostradali che troveranno il ristoro in entrate a cura del concessionario attuale degli impianti AMGA.

• Oneri straordinari. • Valori non significativi e costanti nel periodo.


INTERVENTO 7 - IMPOSTE E TASSE 115.582,57€ 118.950,00€ 132.300,00€ 116.650,00€ 116.650,00€ INTERVENTO 8 - ONERI STRAORDINARI30.229,18€ 74.100,00€ 31.800,00€ 38.550,00€ 48.550,00€

€ 0,00€ 20.000,00

€ 40.000,00€ 60.000,00

€ 80.000,00€ 100.000,00

€ 120.000,00€ 140.000,00

Consuntivo2010


Previsione2013

Previsione2014

INTERVENTO 7 - IMPOSTE E TASSE INTERVENTO 8 - ONERI STRAORDINARI

LE ENTRATE

RAGIONIAMO SULLE RISORSEIN PARTICOLARE L’ I.M.U.

BILANCIO DI PREVISIONE 2012-2014• Entrate Tributarie• Già detto della Tia, che esce dal Bilancio per cui i

valori di questo titolo risultano variati di circa 700.000,00 Euro, l’amministrazione ha ritenuto di non agire sull’Addizionale IRPEF, ferma allo 0,4% dalla sua adozione. Il gettito del contenzioso e degli accertamenti ICI pregressi continuano in misura lineare. Novità sull’applicazione dell’IMU che essendo attivata a titolo sperimentale e anticipata rispetto all’imu prevista dal 2014, offre tutta una serie di incertezze ed una difficile stima precisa del gettito perché sostanzialmente difforme dagli elementi ICI che sostituisce.

• In particolare va evidenziato che il 50% del gettito ad aliquote base va incamerato dallo Stato e non dal comune cui viene sostanzialmente garantito un gettito simile a quello dell’ici 2010 maggiorato dalla quota di perdita di gettito delle abitazioni principali.

• Segue Entrate Tributarie• Dovendo comunque reperire risorse per

garantire il mantenimento dei servizi, i maggiori oneri finanziari legati all’indebitamento, ed il taglio di 60/80mila euro di trasferimenti regionali ordinari, si propone un intervento di aumento delle aliquote ordinarie di 0,5 punti percentuali lasciando inalterate le aliquote e le detrazioni sull’abitazione principale, la riduzione allo 0,1% sui fabbricati strumentali all’attività agricola, l’aliquota base sui fabbricati locati e l’estensioni delle agevolazioni prima casa per i ricoverati in strutture residenziali.

• Il gettito lordo stimato dell’insieme della manovra, cui vanno detratti interventi agevolativi stimati in € 15.000,00, dovrebbe aggirarsi sui 1.335.000,00 con un recupero di circa 185.000,00 a fronte dei tagli e delle maggiori spese.


ENTRATE TRIBUTARIE 2.229.622,15€ 2.170.300,00€ 1.917.000,00€ 1.927.000,00€ 1.918.500,00€

€ 1.700.000,00

€ 1.800.000,00

€ 1.900.000,00

€ 2.000.000,00

€ 2.100.000,00

€ 2.200.000,00

€ 2.300.000,00

Consuntivo2010

Assestato2011

Previsione2012

Previsione2013

Previsione2014

ENTRATE TRIBUTARIE


• Entrate da Trasferimenti

• A questo gruppo appartengono la quota ICI ex abitazioni principale Non più ritrasferita dallo stato (-314.000), e i minori trasferimenti regionali (-80.000 circa ) mentre vengono reinseriti i contributi per il finanziamento di 4 Lavoratori socialmente utili anche per il 2012. Il resto della situazione rimane sostanzialmente invariata fatta salva la fine della vita di due contributi in conto annualità su opere pubbliche.


ENTRATE DA TRASFERIMENTI 2.723.907,40€ 2.783.642,87€ 2.275.645,34€ 2.229.215,34€ 2.229.215,34€

€ 0,00

€ 500.000,00

€ 1.000.000,00

€ 1.500.000,00

€ 2.000.000,00

€ 2.500.000,00

€ 3.000.000,00

Consuntivo2010

Assestato2011

Previsione2012

Previsione2013

Previsione2014

ENTRATE DA TRASFERIMENTI


• Entrate extra Tributarie

• Sono state operate delle manovre tariffarie minime e limitatamente per i servizi scolastici alla quota di accompagnamento scuolabus, mentre un 10% medio ha interessato le tariffe d’uso degli impianti sportivi comunali. Se andiamo ad eliminare due partite “una tantum del 2011” e precisamente i fondi dell’accordo transattivo discarica ex Modoletto (229.000) e i fondi ISTAT per il censimento della Popolazione (31.000) il gettito annuo risulta appena aumentato.


ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 797.911,71€ 1.135.968,68€ 872.874,00€ 897.974,00€ 902.974,00€

€ 0,00

€ 200.000,00

€ 400.000,00

€ 600.000,00

€ 800.000,00

€ 1.000.000,00

€ 1.200.000,00

Consuntivo2010

Assestato2011

Previsione2012

Previsione2013

Previsione2014

ENTRATE EXTRATRIBUTARIE


ALCUNI NUMERI DI RIASSUNTO RISORSE E IMPIEGHI

0

5000000

10000000

15000000

20000000

2012 2013 2014 Totale triennio

Istogram. 3D 1

Titolo I

Titolo II

Titolo III

Somma

triennaleEntrate 2012 2013 2014 Totale triennio

Titolo I 1.917.000,00€ 1.927.000,00€ 1.918.500,00€ 5.762.500,00€

Titolo II 2.275.645,34€ 2.229.215,34€ 2.229.215,34€ 6.734.076,02€

Titolo III 872.874,00€ 897.974,00€ 902.974,00€ 2.673.822,00€

Titolo IV 287.900,00€ 130.500,00€ 130.500,00€ 548.900,00€

Titolo V 939.000,00€ 895.000,00€ 640.000,00€ 2.474.000,00€

Somma 6.292.419,34€ 6.079.689,34€ 5.821.189,34€ 18.193.298,02€

Avanzo presunto 45.000,00€ -€ 45.000,00€

Totale 6.337.419,34€ 6.079.689,34€ 5.821.189,34€ 18.238.298,02€

2012 2013 2014 Totale triennio

Titolo I 4.395.519,34€ 4.358.189,34€ 4.320.689,34€ 13.074.398,02€

Titolo II 1.271.900,00€ 1.025.500,00€ 770.500,00€ 3.067.900,00€

Titolo III 670.000,00€ 696.000,00€ 730.000,00€ 2.096.000,00€

Somma 6.337.419,34€ 6.079.689,34€ 5.821.189,34€ 18.238.298,02€

Disavanzo presunto -€ -€ -€ -€

Totale 6.337.419,34€ 6.079.689,34€ 5.821.189,34€ 18.238.298,02€

Spese

La riduzione dello stock di debito

ANNO 2012 - p1 ANNO 2013-p1 ANNO 2014-p1

STOK DI DEBITO AL 31/12/2011 11.668.788,88€ 11.551.414,88€ 11.489.138,88€ RIDUZIONE 1% DEL 2012 116.687,89€ 57.757,07€ 57.445,69€ OBIETTIVO DEBITO FINE ANNO 11.552.100,99€ 11.493.657,81€ 11.431.693,19€ CASA DELLA MUSICA 620.000,00€ MUSEO DI CARGNACCO -€ 500.000,00€ VIABILITA' SCOLASTICA INTEGRAZIONE 80.000,00€ SISTEMAZIONE VIABILITA' COMUNALE 2012 100.000,00€ SISTEMAZIONE AREA VERDE ZUGLIANO 139.000,00€ SISTEMAZIONE VIABILITA' COMUNALE 2013 245.000,00€ ARREDO URBANO PIAZZA ZUGLIANO 150.000,00€ RIQUALIFICAZIONE URBANA PIAZZA CAPOLUOGO 640.000,00€ NUOVO INDEBITAMENTO LORDO 939.000,00€ 895.000,00€ 640.000,00€ RATE AMMORTAMENTO QUOTA CAPITALE 668.188,00€ 680.000,00€ 700.000,00€ QUOTE CAPITALE LORDE DA CONTRIBUTI 388.186,00€ 277.276,00€ -€ STOK DI DEBITO LORDO AL 31/12/2012 11.551.414,88€ 11.489.138,88€ 11.429.138,88€ DIFFERENZA SU OBIETTIVO 686,11€ 4.518,93€ 2.554,31€

€ 11,35€ 11,40€ 11,45€ 11,50€ 11,55€ 11,60

ANNO2012 - p1

ANNO2013-p1

ANNO2014-p1

Istogram. 3D 1

Investimenti 2012

PROGETTO INVESTIMENTI 2012CAP ENTRATE RICHIESTE DI SPESA

0 IMPIEGO AVANZO AMMINISTRAZIONE 2011 45.000,00€ 10.000,00€ Fondo rotazione progettuale con AA7.500,00€ APPAR.VARIE UFFICI/SOFTWARE GESTIONALI5.000,00€ MECCANIZZ.E ARREDAM UFFICI COMUNALI9.000,00€ SISTEMAZIONE 2° LOTTO MUSEO CONTADINO6.000,00€ CONTR.FINALIZZ.MANUT.PATRIMONIO IN USO7.500,00€ sist.esterne scuola media - Meccanizzazione cancelli

4004/0 ALIENAZIONE AREE 10.000,00€ 1.000,00€ ESPROPRI E PIANIFICAZ.ESPRORI PRG9.000,00€ acquisto e sist.aree attrezzate a SAMMARDENCHIA

4006/0 ALIENAZIONE LOCULI 60.000,00€ 10.000,00€ MANUT.STRAORD.IMMOBILI P.D. 10.000,00€ SPESE PROGETTAZ. EXTRA QUADRO ECONOM.2.500,00€ MANUT.STRAORD.OROLOGI PUBBLICI

10.000,00€ COMPLETAMENTO IMPIANTI EDIFICIO CARGNACCO5.500,00€ ATTREZZATURA PER PROTEZIONE CIVILE4.500,00€ ARREDAMENTO E ATTR. SCUOLA MATERNA

12.500,00€ ATTREZZAT. E MANUT.STRAORD. IMP.SPORTIVI5.000,00€ IMPIANTISTICA E ARREDI SCUOLE MEDIE

4007 ALIENAZIONE BENI MOBILI 500,00€ 500,00€ APPAR.VARIE UFFICI/SOFTWARE GESTIONALI4022 CTR.REGIONALE ORDINARI 30.000,00€ 26.000,00€ COMPLETAMENTO IMPIANTI EDIFICIO CARGNACCO

4.000,00€ SPESE PROGETTAZ. EXTRA QUADRO ECONOM.4025 CTR.REGIONALE LEGGE ASSESTAMENTO 25.000,00€ 10.000,00€ SISTEMAZIONE BIBLIOTECA

15.000,00 VIABILITA' E PARCHEGGI "PALACINE"4027 CTR.REGIONALE SICUREZZA STRADALE 120.000,00€ 120.000,00€ messa in sicurezza viabilità scolastica4032 CTR.REGIONALE protezione civile 6.400,00€ 6.400,00€ ATTREZZATURA PER PROTEZIONE CIVILE4035 FONDI BUCALOSSI 20.000,00€ 5.000,00€ SISTEMAZIONI VARIE IMMOB.SEDE COMUNALE L. 10/77

10.000,00€ MANUTENZ. STRAORD, VIABILITA' (FONDI L.10/77)5.000,00€ MANUT.STRAORD.IMMOBILI P.D. (FONDI L. 10/77)

4037 SANZIONI BUCALOSSI 5.000,00€ 5.000,00€ MANUT.STRAORD.SCUOLE MEDIE4049 CTR PROVINCIALE BONUS DIFFERENZIATA 11.000,00€ 4.000,00€ ACQUISTO ATTREZZATURE PER PULIZIE STRADE

7.000,00€ COMPLETAMENTO ECOPIAZZOLA TERENZANO332.900,00€ 332.900,00€

MUTUI PREVISTI PER LE SEGUENTI OPEREMUTUO OPERA

5088 ASSUNZIONE MUTUO SIST. VIABILITA' DIV. 100.000,00€ 100.000,00€ SISTEMAZIONE VIABILITA' E P.I. DIVERSA5058/2 MUTUO ASSISTITO PER COMPLET. CASA MUSICA 620.000,00€ 620.000,00€ COMPLETAMENTO CASA MUSICA5100 ASSUNZIONE MUTUO SIST AREA VERDE ZUGLI. 139.000,00€ 139.000,00€ SISTEMAZIONE AREA VERDE ZUGLIANO5067 ASSUNZIONE MUTUO sicurezza stradale 80.000,00€ 80.000,00€ messa in sicurezza viabilità scolastica

939.000,00€ 939.000,00€

COMUNE DI POZZUOLO DEL FRIULI

MARTEDI’ 3 APRILE 2012

ORE 19,00

CONSIGLIO COMUNALE

IL BILANCIO DI PREVISIONE

Bilancio di previsione 2012 e triennale 2012/2014 COMUNE DI POZZUOLO DEL FRIULI.

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