Beijing Aerospace Ideal Technology Co.,...

北京航天理想科技股份有限公司2016年年度报告 2017-004

1

北京航天理想科技股份有限公司（Beijing

Aerospace Ideal Technology Co., Ltd.）

航天理想

NEEQ :430117

年度报告

2016

XX

公司全称（中英文）

北京航天理想科技股份有限公司2016年年度报告 2017-004

2

公司年度大事记

一、公司在长春成立研发中心，

致力于为行业客户提供完善的

产品及技术解决方案

二、成功中标云南省公安厅信

息资源共享服务平台项目，为

公司在公安行业开展信息资源

服务奠定基础

三、2016 年终总结会在航天人

才培训中心顺利举行，主要深化

内部沟通、促进战略分享、增进

目标认同，并制定目标，为新一

年度的工作奏响序曲。

北京航天理想科技股份有限公司

2016 年度报告

3

目录

公司年度大事记 .................................................... 2

第一节声明与提示 .................................................. 4

第二节公司概况 .................................................... 7

第三节会计数据和财务指标摘要 ...................................... 9

第四节管理层讨论与分析 ........................................... 11

第五节重要事项 ................................................... 17

第六节股本变动及股东情况 ......................................... 19

第七节融资及分配情况 ............................................. 21

第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................... 22

第九节公司治理及内部控制 ......................................... 25

第十节财务报告 ................................................... 29


2016 年度报告

4

释义释义项目释义

公司、本公司、航天理想指北京航天理想科技股份有限公司

上期指 2015 年 1月 1日至 2015年 12月 31 日

报告期指 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31 日

报告期末指 2016年 12月 31日

股东大会指北京航天理想科技股份有限公司股东大会

董事会指北京航天理想科技股份有限公司董事会

监事会指北京航天理想科技股份有限公司监事会

三会指股东大会、董事会、监事会

元、万元指人民币元、人民币万元

全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指最近一次由股东大会会议通过的《北京航天理想科

技股份有限公司章程》

主办券商、东海证券指东海证券股份有限公司

会计师事务所指北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

律师事务所指北京市汉鼎联合律师事务所

特别说明：

1、本年度报告中若出现总计数与所加总数值总和尾数不符，均为四舍五入所致；

2、2015年 12月 31日公司已出售控股子公司湖南航天理想科技有限公司 51.00%的股权，不

再持有子公司湖南航天理想科技有限公司的股权。公司 2016年度没有子公司，公司 2015

年度的财务报表为合并财务报表，公司 2016年度的财务报表为单体财务报表，公司 2016

年度的财务报表及本年度报告中的期初余额、上期发生额、上年同期、上年期末数均为 2015

年度财务报表中母公司的数据。


2016 年度报告

5

第一节声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资

料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性

承担个别及连带责任。

公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财

务报告的真实、完整。

北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公

司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

事项是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整否

是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否

是否存在豁免披露事项否


2016 年度报告

6

【重要风险提示表】

重要风险事项名称重要风险事项简要描述

产品研发风险公司所处的政府大数据应用行业技术更新换代速度较快,产

品的开发周期也逐渐缩短。对于政府软件行业的企业来说，

快速的产品设计和新技术的应用将成为影响其竞争地位的重

要因素。公司需及时把握市场的走向，设计和开发出符合客

户需要的产品和服务。如公司对开发技术、市场需求、数据

应用方向不能做出正确的判断，对行业关键技术的发展动态

不能及时掌控，则可能会错失市场机会，并面临着已有客户

资源流失的风险。

核心人才流失风险大数据应用软件的开发需要掌握开发技术以及相应开源技术

的复合型人才，这样的人才目前不多，尽管公司非常重视人

才的培养和维护，通过企业文化、激励机制等来吸引和留住

人才，目前公司研发队伍也较为稳定，但不排除核心人员流

失，核心人才的流失将使公司的持续创新能力和市场竞争力

受到直接的影响。

应收账款存在的回款风险报告期期末公司应收账款绝大部分在合理信用期限内，账龄

短。公司欠款客户主要是公安政府部门，公司等，因客户有

的属政府部门，其付款流程涉及部门较多，付款速度取决于

各部门间协调及预算的安排。虽然公司应收账款发生坏账的

可能性较小，且期末公司已充分计提坏账准备，但若某客户

现金流紧张，或者出现支付困难而拖欠公司销售款，则将对

公司现金流和资金周转产生一定的不利影响。

税收优惠政策变动的风险公司是高新技术企业，所得税适用 15%的优惠税率；同时公

司销售其自行开发生产的计算机软件产品，按法定 17%的税

率征收增值税后，对实际税负超过 3%的部分实行即征即退；

公司对外提供技术开发服务免征增值税.如果国家相关税收

优惠政策发生变化，可能会影响公司的经营业绩。

本期重大风险是否发生重大变化：否


2016 年度报告

7

第二节公司概况

一、基本信息

公司中文全称北京航天理想科技股份有限公司

英文名称及缩写 Beijing Aerospace Ideal Technology Co., Ltd.

证券简称航天理想

证券代码 430117

法定代表人张宇峰

注册地址北京市海淀区知春路 6号（锦秋国际大厦）17层 B01

办公地址北京市海淀区知春路 6号（锦秋国际大厦）17层 B01

主办券商东海证券股份有限公司

主办券商办公地址上海市浦东新区东方路 1928 号东海证券大厦

会计师事务所北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

签字注册会计师姓名刘鹏云、刘宝刚

会计师事务所办公地址北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层

二、联系方式

董事会秘书或信息披露负责人张宇峰

电话 010-82609090

传真 010-62579800

电子邮箱 [email protected]

公司网址 http://www.asideal.com.cn

联系地址及邮政编码北京市海淀区知春路 6 号锦秋国际大厦 B-1701 邮政编码：

100191

公司指定信息披露平台的网址 http://www.neeq.com.cn

公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室

三、企业信息

股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统

挂牌时间 2012-04-18

分层情况基础层

行业（证监会规定的行业大类）软件和信息技术服务业

主要产品与服务项目公安系统软件的研发和销售

普通股股票转让方式做市转让

普通股总股本（股） 16,500,000

做市商数量 2

控股股东袁静(18.18%)袁伟新(17.58%)张宇峰(8.18%)

实际控制人袁静(18.18%)袁伟新(17.58%)张宇峰(8.18%)

四、注册情况

项目号码报告期内是否变更


2016 年度报告

8

企业法人营业执照注册号 91110108723964428H 是

税务登记证号码 91110108723964428H 是

组织机构代码 91110108723964428H 是

注：因营业执照、税务登记证、组织机构代码三证合一，公司于报告期内换发了新的营业执

照。


2016 年度报告

9

第三节会计数据和财务指标摘要

一、盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例

营业收入 24,017,172.86 23,501,626.09 2.19%

毛利率% 38.07% 37.98% -

归属于挂牌公司股东的净利润 -6,206,582.00 -6,347,171.36 2.21%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净

利润

-6,361,854.66 -6,401,136.32 0.61%

加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股

东的净利润计算）

-29.15% -38.23% -

加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的

扣除非经常性损益后的净利润计算）

-29.88% -38.56% -

基本每股收益 -0.38 -0.60 36.67%

二、偿债能力

单位：元

本期期末上年期末增减比例

资产总计 23,598,658.64 36,149,469.73 -34.72%

负债总计 5,413,119.92 11,757,349.01 -53.96%

归属于挂牌公司股东的净资产 18,185,538.72 24,392,120.72 -25.45%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.10 1.48 -25.68%

资产负债率% 22.94% 32.52% -

流动比率 4.73 3.06 -

利息保障倍数 - - -

三、营运情况

单位：元


经营活动产生的现金流量净额 -7,161,794.28 -1,111,351.28 -

应收账款周转率 1.94 2.26 -

存货周转率 11.42 1.72 -

四、成长情况


总资产增长率% -34.72% 6.09% -

营业收入增长率% 1.14% 11.47% -

净利润增长率% -0.79% 262.00% -

五、股本情况

单位：股


2016 年度报告

10

本期期末上年期末增减比例

普通股总股本 16,500,000.00 10,000,000.00 65.00%

计入权益的优先股数量 - - -

计入负债的优先股数量 - - -

六、非经常性损益

单位：元

项目金额

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照

国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

15,000.00

委托他人投资或管理资产的损益 118,183.68

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 22,088.98

非经常性损益合计 155,272.66

所得税影响数 -

少数股东权益影响额（税后） -

非经常性损益净额 155,272.66


2016 年度报告

11

第四节管理层讨论与分析

一、经营分析

（一）商业模式

根据《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所属行业为“软件和信息技术服务业”。公司立

足于大数据应用软件的研发、生产和销售，产品目前涵盖公共安全管理、电子商务、互联网等学科。

公司自成立以来，建立了一支优秀的开发、研发团队，并且取得了突出的成果。目前航天理想已经和

100 多家业界厂家和用户建立了面向大数据的商业智能可视化数据分析解决方案的合作关系，建立开放的

业务平台进行联合创新和授权验证，拥有大量的合作伙伴和多家渠道商，具备成熟的项目运作、实施经验

和完善的交付体系。

公司主要采用数据关联分析、即时通、单点登录、工作流、数据质量管理及大数据平台设计等数据分

析行业内的技术完成产品的设计、开发和生产。

公司的商业模式主要为：基于对教学理念和学科内容的及时把握和深刻理解，设计出符合客户需求的

数据分析应用软件系统，并采用直接销售模式将产品和服务销售给最终用户并实现收入。

公司新产品开发主要有两个来源：一个是直接根据客户提出的要求进行开发，另一个是从已开发产品

中提取共性部分进行再开发。新产品所有源代码都汇集到北京，由北京研发人员进行封装。产品研发流程

主要如下：

第一，项目立项。公司技术总监组织业务和市场人员进行产品概念模型论证、产品技术方案可行性确

认，并编写研发项目立项报告；

第二，项目评审。组织市场、销售、业务、技术、财务和外部专家进行项目评审；

第三，项目实施。项目通过评审后，公司组建正式的研发团队，进行项目计划、需求开发和分析、设

计、编码、测试，提交符合质量目标要求的、可在既定软硬件支撑平台上运行的应用软件产品及文档；

第四，研发项目产品化。研发的产品能够通过客户入网测试，进行产品化上线部署，在用户试用阶段，

产品化程度进一步提升，为后续市场全面推广奠定基础。

销售方面，公司自主开发业务主要面向公安部门，通过销售软件产品及提供技术服务取得收入。其中，

直接销售即由公司直接与公安部门签订销售合同，该模式为公司产品主要销售模式。对于新建项目，公司

主要以投标方式取得销售合同；对于项目的一期工程建设完成后，客户后期建设需要持续投入的情形，公

司通常以议标方式取得合同。合作销售即计算机系统集成商与公安部门签订“情报平台”销售合同，公司

再与计算机系统集成商签订销售合同，将自主开发的研判分析软件产品销售给计算机系统集成商，作为其

“情报平台”的子系统一并销售给公安部门。

经过多年的发展和积累，公司依托持续的产品和技术创新不断满足客户需求，客户区域目前已覆盖全

国 21个省、3个自治区、4个直辖市，公司客户主要为公安，国安，军队，政府机关及企业。

报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。

年度内变化统计：

事项是或否

所处行业是否发生变化否

主营业务是否发生变化否

主要产品或服务是否发生变化否

客户类型是否发生变化否

关键资源是否发生变化否

销售渠道是否发生变化否

收入来源是否发生变化否

商业模式是否发生变化否


2016 年度报告

12

（二）报告期内经营情况回顾

总体回顾：

公司是一家专业从事大数据分析应用软件研发、生产和销售的企业。公司报告期内业务模式没有发

生变动。

我国的数据分析领域投入相比其他发达国家，投资额还处于低点，随着对大数据重要性的认识不断加

深相关投入每年不断加大，公司产品与国家政策很好的契合是取得良好销售的巨大推动力。

公司采用自主研发为主、委外开发为辅的研发模式。公司凭借积累多年的行业经验和对大数据分析的

深刻理解与把握，依托具有专业分析背景的顾问团队与结构合理、经验丰富的研发力量进行数据分析软件

的研发，不断拓展产品线的宽度和深度，同时，公司将根据销售部收集的客户需求状况制定产品开发计划，

研发符合市场需求的相关产品。另一方面，公司委托具有较高研发能力的企业协助公司进行技术开发。随

着公司研发能力的加强，委外开发金额逐步下降。公司 2016年内部研发及开发投入加大。

公司借助在全国中小企业股份转让系统挂牌的广告效应，加大产品宣传的力度，不断提升产品的市场

影响力。在此基础上，公司积极组织营销推广，加强校园广告营销，不断扩大客户群体。随着公司产品质

量的提高、品牌影响力的提升，公司在销售定价过程中的话语权有所增加。2016 年公司实现自主产品销

售收入 853.74万元，占营业收入 35.55%。

公司 2016 年实现营业收入 2,401.72 万元，较上年同期增长了 51.55 万元，增幅达 2.19%；净利润

-620.66万元，较上年同期增长了 14.061万元，增幅达 2.21%；2016 年 12 月 31日，公司总资产 2,359.87

万元，净资产 1,818.55万元。

1、主营业务分析

（1）利润构成

单位：元

项目

本期上年同期

金额变动比例占营业收

入的比重金额变动比例

占营业收

入的比重

营业收入 24,017,172.86 2.19% - 23,501,626.09 11.47% -

营业成本 14,873,484.82 2.04% 61.93% 14,575,483.23 8.87% 62.02%

毛利率 38.07% - - 37.98% - -

管理费用 10,312,208.39 -7.47% 42.94% 11,144,939.29 67.47% 47.42%

销售费用 5,541,452.99 43.71% 23.07% 3,855,941.62 47.43% 16.41%

财务费用 23,157.83 -86.79% 0.10% 175,291.13 -4.91% 0.75%

营业利润 -8,210,816.11 1.30% -34.19% -8,318,553.87 -216.38% -35.40%

营业外收入 1,804,396.57 4.78% 7.51% 1,722,158.16 93.78% 7.33%

营业外支出 800.00 -4.20% - 835.04 -98.37% -

净利润 -6,206,582.00 2.21% 25.84% -6,347,171.36 -262.00% -27.01%

项目重大变动原因：

1、销售费用

销售费用相比去年同期增长了 43.71%，主要是公司加强销售团队建设，成立了销售一部、销售二部，

提高销售签约量，增加年度营业收入。

2、财务费用

财务费用相比去年同期下降幅度-86.79%，主要是因为短期借款减少幅度 89.83%，借款利息支出减少

92.56%。同时 2016年度利息收入涨幅 471.83%。

（2）收入构成

单位：元

项目本期收入金额本期成本金额上期收入金额上期成本金额


2016 年度报告

13

主营业务收入 24,017,172.86 14,873,484.82 23,501,626.09 14,575,483.23

其他业务收入 - - - -

合计 24,017,172.86 14,873,484.82 23,501,626.09 14,575,483.23

按产品或区域分类分析：

单位：元

类别/项目本期收入金额占营业收入比例% 上期收入金额占营业收入比例%

自主研发软件销售 8,537,417.75 35.55% 12,120,659.29 51.57%

代理软件及硬件销售 6,341,518.04 26.40% 4,619,444.15 19.66%

软件开发服务 9,138,237.07 38.05% 6,761,522.65 28.77%

合计 24,017,172.86 100.00% 23,501,626.09 100.00%

收入构成变动的原因：

2016年度收入中代理软件及硬件销售、软件开发服务占营业收入比例有所上升，变动理由如下：

1）代理软件及硬件变动比例幅度增加 6.75%，主要是因为确认收入项目收入构成不同，导致外购软

件、硬件销售减少，代理产品销售增加；

2）而软件开发服务变动比例上升 9.28%，是因为确认收入项目收入构成不同，导致软件开发服务销

售收入大幅上升。对公司生产经营发展影响不大，发展方向不变。

（3）现金流量状况

单位：元

项目本期金额上期金额

经营活动产生的现金流量净额 -7,161,794.28 -1,111,351.28

投资活动产生的现金流量净额 89,202.68 7,468,301.00

筹资活动产生的现金流量净额 -464,641.77 8,986,094.21

现金流量分析：

1）经营活动产生的现金流量净额变动：2016 年度经营活动现金流量净额较上期减少 6,050,443.00

元,主要由于本报告期支付的与经营活动相关的现金流出大幅增加，其中购买商品、接受劳务支付的现金

增加 7,845,362.26元，采购软件、硬件、服务等。支付给职工以及为职工支付的现金增加 1,295,932.41

元，支付的各项税费增加 666,157.26元，支付其他与经营活动有关的现金增加 4,440,454.76元，归还股

东借款，前期房租费用等。

2）投资活动产生的现金流量净额变动：投资活动现金流量净额较上期减少 7,379,098.32 元，主要是

2015年公司收回证劵投资 7,000,100.00元，本期未发生同类活动。

3）筹资活动产生的现金流量净额变动：筹资活动现金流量净额较上期减少 9,450,735.98 元，主要是

2015年度公司存在发行股票募集资金 1,196万元，而本期未发生同类活动。

（4）主要客户情况

单位：元

序号客户名称销售金额年度销售占比是否存在关联关系

1 云南省公安厅 3,807,853.59 15.85% 否

2 广东省公安厅 3,122,355.56 13.00% 否

3 航天四创科技有限责任公司 1,609,438.86 6.70% 否

4 华迪计算机集团有限公司 1,373,191.48 5.72% 否

5 唐山世园投资发展有限公司 1,161,538.44 4.84% 否

合计 11,074,377.93 46.11% -

（5）主要供应商情况

单位：元


2016 年度报告

14

序号供应商名称采购金额年度采购占比是否存在关联关系

1 思爱普（中国）有限公司 1,625,000.00 36.14% 否

2 苏州广立信息技术有限公司 679,245.28 15.11% 否

3 石家庄跃昌网络科技有限公司 438,834.95 9.76% 否

4 青海简格贸易有限公司 367,521.36 8.17% 否

5 广州佳杰科技有限公司 210,309.40 4.68% 否

合计 3,320,910.99 73.86% -

（6）研发支出与专利

研发支出：

单位：元

项目本期金额上期金额

研发投入金额 4,149,081.29 5,654,730.65

研发投入占营业收入的比例 17.28% 24.06%

专利情况：

项目数量

公司拥有的专利数量 2

公司拥有的发明专利数量 2

研发情况：

至 2016 年末，本公司的研发人员数量为 23 人，2016 年全年发生研发费用 4,149,081.29 元， 2017

年研发的投入将略有减少，但公司仍将不断研发出具有市场竞争力的产品来满足客户的需求。

2、资产负债结构分析

单位：元

项目

本年期末上年期末占总资产

比重的增

减金额变动

比例

占总资产

的比重金额

变动

比例

占总资

产的比

重

货币资金 8,906,407.51 -45.84% 37.74% 16,443,640.88 1,100.55% 45.49% -7.75%

应收账款 9,893,150.07 -22.61% 41.92% 12,783,461.82 56.34% 35.36% 6.56%.

存货 217,025.64 -90.91% 0.92% 2,387,954.59 -83.65% 6.61% -5.69%

长期股权投资 - - - - - - -

固定资产 120,993.89 -7.26% 0.51% 130,458.88 -80.55% 0.36% 0.15%

在建工程 - - - - - - -

短期借款 100,000.00 -89.83% 0.42% 983,500.00 -75.06%- 2.72% -2.30%

长期借款 - - - - - - -

资产总计 23,598,658.64 -34.72% - 36,149,469.73 0.97% - -

资产负债项目重大变动原因：

1）2016年期末货币资金较上年期末减少了 45.84%，主要是公司偿还股东借款及短期借款，造成年

末货币资金数量下降。

2）2016年期末存货较上年期末减少了 90.91%，变动较大是因为年末公司库存商品因销售及项目使

用减少 605.10万元；同时对现存的存货本期计提跌价准备 86.77万元。

3）2016 年期末短期借款较上年期末减少了 89.83%，变动原因为本年归还招商银行到期借款 88.35

万元。

4）2016年期末资产总额较上年期末减少了 34.72%，主要为上述因素综合影响所致。


2016 年度报告

15

3、投资状况分析

（1）主要控股子公司、参股公司情况

无。

（2）委托理财及衍生品投资情况

1.2016年 2 月 6 日，公司对暂时闲置资金进行现金管理,使用 1,200万元（其中 1,196 万元为暂时

闲置募集资金，4万元为暂时闲置自有资金）购买北京银行发行的人民币“机构天天金 1000”保本型投

资产品，截至 2016年 6月 30日，本次用于购买理财产品的闲置资金 1,200万元已全部赎回。

2.2016 年 7 月 1 日，公司利用自有资金进行现金管理，使用 1000万元暂时闲置自有资金购买北京

银行发行的人民币“机构天天金 1000”保本型投资产品。2016 年 12 月 12 日，用于购买理财产品的闲

置资金 1,000 万元已全部赎回。

上述事项详见公司于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上披露的《关于追认公司购买理

财产品的公告》（补发）（公告编号：2016-035）。

（三）外部环境的分析

软件和信息技术服务业作为国民经济基础性、先导性和战略性产业，持续实现较快的增长，产业发

展态势良好，云计算和大数据等新 IT 技术应用发展迅猛。越来越多的政府和企业客户开始在大数据领

域投资，但整体的建设环境在本年并不理想。一方面，2016年是中国经济运行相对最困难的一年，改革

正处在爬坡过坎的关口，体制机制弊端和结构性矛盾成为主要“拦路虎”；但也是全面深化经济改革、

“走出困局”的关键一年；另一方面，随着云计算、大数据在技术、产品和商业模式方面的逐渐成熟，

其发展逐渐从概念炒作向实际应用转移，而技术和实用案例并不成熟，导致客户在项目建设方面考察时

间拉长，建设进展缓慢。第三方面，从平台建设和应用迁移角度讲，传统业务在向新平台迁移时的阻力

是增加项目实施周期的主要原因。

（四）竞争优势分析

1 、公司的竞争优势

A.产品优势

凭借多年行业经验和技术积累，依托对大数据分析领域的深刻理解和把握，将数据物理关联关系分

析贯穿于产品和技术创新之中。经过近十年的发展，公司已形成由 5 大系列构成的产品体系，涵盖公

共安全管理、数据智能展示、实时处理分析、可视化关联展示和情报分析与管理。

B. 客户资源优势

公司自成立以来一直立足于公共安全领域，专注于向公安系统和政府机构提供数据分析软件产品及

服务。经过多年的发展和积累，公司依托持续的产品和技术创新不断满足客户需求，客户区域目前已覆

盖全国 21个省、3个自治区、4个直辖市，客户包括各省及地市公安厅，国家安全厅，军队，卫生系统

和电子商务公司。

（五）持续经营评价

报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能

力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健

康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此公司拥有良

好的持续经营能力。

（六）扶贫与社会责任

公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全

体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，和社会

共享企业发展成果。

二、风险因素

（一）持续到本年度的风险因素


2016 年度报告

16

1、应收账款存在的回款风险及对策

报告期期末公司应收账款绝大部分在合理信用期限内，账龄短，公司欠款客户主要是公安政府部门，

公司等，因供应商客户有的属政府部门，其付款流程涉及部门较多，付款速度取决于各部门间协调及预

算的安排。虽然以上客户应收账款发生坏账的可能性较小，且期末公司已充分计提坏账准备，但若某客户

现金流紧张，或者出现支付困难而拖欠公司销售款，则将对公司现金流和资金周转产生一定的不利影响。

针对上述风险，公司采取的应对措施如下：公司派专人负责应收账款的管理和催收，并将应收账款回

款情况纳入销售人员的业绩考评范围。

2、税收优惠政策变动的风险

作为高新技术企业，公司的企业所得税适用 15%的优惠税率；同时公司销售其自行开发生产的计算机

软件产品，按法定 17%的税率征收增值税后，对实际税负超过 3%的部分实行即征即退；公司对外提供技

术开发服务免征增值税。如果国家相关税收优惠政策发生变化，可能会影响公司的经营业绩。

针对上述风险，公司采取的应对措施如下：公司充分利用目前的优惠政策，不断加快自身的发展速度，

尽快把公司做大做强，提高企业的盈利水平，加大对新客户的开发与培养，使公司营业收入与营业利润稳

步提高，将对税收优惠的影响降到最低程度。

3 、产品研发风险

公司所处的大数据分析软件行业更新换代速度较快，产品的开发周期也逐渐缩短。对于数据分析软件

行业的企业来说，快速的产品设计和开发能力将成为影响其竞争地位的重要因素。公司需及时把握市场的

走向，设计和开发出符合客户需要的产品和服务。如公司对开发技术、市场需求、平台发展方向不能做出

正确的判断，对行业关键技术的发展动态不能及时掌控，对政府和企业当中的新理念及客户专业需求不能

正确把握，则可能会错失市场机会，并面临着已有客户资源流失的风险。

针对上述风险，公司采取的应对措施如下：公司加大新技术研究的投入，合理有效的收集客户产品使

用信息反馈，了解市场、开发市场、引领市场

4 、核心人才流失风险

数据分析软件的开发需要掌握开发技术以及相应学科课程的复合型人才，这样的人才目前不多，尽管

公司非常重视人才的培养和维护，通过企业文化、激励机制等来吸引和留住人才，目前公司研发队伍也较

为稳定，但不排除核心人员流失的可能性。核心人才的流失将使公司的持续创新能力和市场竞争力受到直

接的影响。

针对上述风险，公司采取的应对措施如下：公司加大人才的培养投入，通过企业文化、激励机制等更

好的吸引人才、留住人才。

（二）报告期内新增的风险因素

报告期内无新增的风险因素。

三、董事会对审计报告的说明

（一）非标准审计意见说明：

是否被出具“非标准审计意见审计报告”：否

审计意见类型：标准无保留意见

董事会就非标准审计意见的说明：-

（二）关键事项审计说明：

无


2016 年度报告

17

第五节重要事项

一、重要事项索引

事项是或否索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项否 -

是否存在对外担保事项否 -

是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、

资产的情况

否 -

是否存在日常性关联交易事项是第五节、二（一）

是否存在偶发性关联交易事项否 -

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者

本年度发生的企业合并事项

否 -

是否存在股权激励事项否 -

是否存在已披露的承诺事项是第五节、二（二）

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否 -

是否存在被调查处罚的事项否 -

是否存在自愿披露的重要事项否 -

二、重要事项详情

(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

日常性关联交易事项

具体事项类型预计金额发生金额

1 购买原材料、燃料、动力 2,000,000.00 24,622.64

2 销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 15,000,000.00 896,226.44

3 投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - -

4 财务资助（挂牌公司接受的） 10,000,000.00 983,500.00

5 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 1,000,000.00 456,166.67

总计 28,000,000.00 2,360,515.75

(二)承诺事项的履行情况

2012 年 4 月 13 日，公司于股份转让说明书中“三、同业竞争情况中（二）关于避免同业竞争的

承诺”实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员已作出如下承诺：公司未来的主营业务

为信息研判分析软件产品的开发、销售及配套软硬件集成，技术支持与服务。

（1）除已经公开披露的情形外，本人未控制任何与航天理想存在有相同或类似业务的公司、企业或

其他经营实体，未经营也没有为他人经营与航天理想相同或类似的产品或业务；本人与航天理想不存在

同业竞争。

（2）在作为股份公司控股股东、实际控制人期间，担任股份公司董事、监事、高级管理人员及核心

技术人员期间，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务或活动；

将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何


2016 年度报告

18

经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得与公司存在同业竞争关系经济实体、机构、

经济组织的控制权；或在该类经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。截至本

报告期期末，公司实际控制人、

报告期内，董事、监事、高级管理人员及核心技术人员均严格履行了上述承诺。


2016 年度报告

19

第六节股本变动及股东情况

一、普通股股本情况

（一）普通股股本结构

单位：股

股份性质期初

本期变动期末

数量比例% 数量比例%

无限售条

件股份

无限售股份总数 4,562,500 45.62% 1,000,000 5,562,500 33.71%

其中：控股股东、实际控制人 1,812,500 18.13% - 1,812,500 10.98%

董事、监事、高管 1,812,500 18.13% - 1,812,500 10.98%

核心员工 - - - - -

有限售条

件股份

有限售股份总数 5,437,500 54.38% 5,500,000 10,937,500 66.29%

其中：控股股东、实际控制人 5,437,500 54.38% - 5,437,500 32.95%

董事、监事、高管 5,437,500 54.38% - 5,437,500 32.95%

核心员工 - - - - -

总股本 10,000,000 100.00% 6,500,000 16,500,000 100.00%

普通股股东人数 18

（二）普通股前十名股东情况

单位：股

序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持

股比例%

期末持有限售

股份数量

期末持有无限售

股份数量

1

北京中航星际

数据投资管理

合伙企业(有

限合伙)

- 3,500,000 3,500,000 21.21% 3,500,000 -

2 袁静 3,000,000 - 3,000,000 18.18% 2,250,000 750,000

3 袁伟新 2,900,000 - 2,900,000 17.58% 2,175,000 725,000

4

南京烽火星空

通信发展有限

公司

- 2,000,000 2,000,000 12.12% 2,000,000 -

5 张宇峰 1,350,000 - 1,350,000 8.18% 1,012,500 337,500

6 东海证券股份

有限公司 - 735,000 735,000 4.45% - 735,000

7 胡哲华 722,000 -101,000 621,000 3.76% - 621,000

8 毕存磊 598,000 -2,000 596,000 3.61% - 596,000

9 薛晶 540,000 - 540,000 3.27% - 540,000

10

上海博约投资

管理有限公司

-博约一期投

资基金

450,000 - 450,000 2.73% - 450,000

合计 9,560,000 6,132,000 15,692,000 95.09% 10,937,500 4,754,500


2016 年度报告

20

前十名股东间相互关系说明：

截至报告期末，上述股东中袁静与张宇峰系夫妻关系，袁静与袁伟新系姐弟关系。三人为一致行动

人，为公司实际控制人。

北京中航星际数据投资管理合伙企业（有限合伙）为公司持股平台，执行合伙人为张宇峰。袁伟新、

袁静、张宇峰分别持有北京中航星际数据投资管理合伙企业（有限合伙）100 万、200 万、200 万的股

份

二、优先股股本基本情况

单位：股

项目期初股份数量数量变动期末股份数量

计入权益的优先股 - - -

计入负债的优先股 - - -

优先股总股本 - - -

三、控股股东、实际控制人情况

（一）控股股东情况

袁静、袁伟新、张宇峰直接持有公司 7,250,000 股的股份，占公司股份总额的 43.94%，间接持有公

司 3,500,000股的股份，占公司股份总额的 21.21% ，同时，袁静、袁伟新、张宇峰分别担任公司董事兼

副总经理、副董事长、董事长，为公司的控股股东、实际控制人。

1、张宇峰，男，中国国籍，1963 年生，大学本科学历，无境外永久居留权。1984 年毕业于上海铁

道学院机电系。1984 年 9 月至 1988 年 10 月，在北京二七机车工厂设计科担任设计员；1988 年 10 月至

1996 年 10月，担任北京航天计算机辅助设计技术联合公司技术部经理； 1996年 10月至 2000年，担任

北京航天佳讯电脑技术有限公司副总经理； 2000年 8月至 2011年 12月，担任公司执行董事、总经理；

2011年 12月至今，担任公司董事长、董事会秘书、总经理。

2、袁伟新，男，中国国籍， 1969 年生，大学本科学历，无境外永久居留权。1991 年毕业于武汉城

市建设学院工民建设专业。1991年至 1997年，在怀化建校担任教研室主任； 1997年至 2000年，在厦门

海星产业有限公司担任部门经理； 2000年 8月至 2011 年 12月，担任公司副总经理； 2011年 12月至

2014年 12月，担任公司董事、总经理；现任公司副董事长。

3、袁静，女，中国国籍，1965 年生，大学本科学历，无境外永久居留权。1987 年毕业于哈尔滨船

舶工程学院飞行器总体设计专业。1987年至 1995年，在航天部第三研究院 304所担任设计师；1995年至

2000年，在北京东方航天计算机集团担任高级工程师； 2000年 8月至 2011年 12月，担任公司副总经理；

2011年 12月至今，担任公司董事、副总经理。

（二）实际控制人情况

公司实际控制人与控股股东一致，详细情况请见控股股东情况。报告期内，实际控制人未发生变动。


2016 年度报告

21

第七节融资及分配情况

一、挂牌以来普通股股票发行情况

单位：元/股

发行方

案公告

时间

新增股

票挂牌

转让日

期

发行价格

发行数量

募集金额

发行对

象中董

监高与

核心员

工人数

发行

对象

中做

市商

家数

发行对

象中外

部自然

人人数

发行对

象中私

募投资

基金家

数

发行对

象中信

托及资

管产品

家数

募集资

金用途

是否变

更

2015-1

1-2

2016-

2-24 1.84 6,500,000 11,960,000 0 2 0 0 0 否

募集资金使用情况：

公司募集资金 11,960,000.00 元，存放于建行北京中关村分行 11001007300056045860 账户，在取得股

份登记函之前未使用募集资金。截至 2016 年 7 月 31 日，公司存放于建行北京中关村分行

11001007300056045860 账户的募集资金已使用完毕。股票发行募集资金的使用用途为补充公司流动资金，

与股东大会通过的《股票发行方案》相符，不存在变更募集资金使用用途的情况，详见公司于 2016 年 8

月 24 日披露于中小企业股份转让系统指定信息披露网站上的《公司募集资金存放与实际使用情况的专项

报告》（公告编号：2016-032）.

二、债券融资情况

单位：元

不适用

三、间接融资情况

单位：元

融资方式融资方融资金额利息率% 存续时间是否违约

银行贷款招商银行北京东直门

支行

883,500.00 5.66% 2015 年 12 月 10 日至

2016 年 3 月 1 日

否

银行贷款北京银行中关村海淀

园支行

100,000.00 5.22% 2016 年 12 月 12 日至

2017 年 12 月 12 日

否

合计 983,500.00

四、利润分配情况

（一）报告期内的利润分配情况

单位：元/股

股利分配日期每 10 股派现数（含税）每 10 股送股数每 10 股转增数

合计 - - -

（二）利润分配预案

单位：元/股

项目每 10 股派现数（含税）每 10 股送股数每 10 股转增数

年度分配预案 - - -


2016 年度报告

22

第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

（一）基本情况

姓名职务性

别年龄学历任期是否在公司领取薪酬

张宇峰董事长、董事会秘

书、总经理

男 54 本科 2014.11-2017.11 是

袁伟新董事、副董事长男 48 本科 2014.11-2017.11 是

袁静董事、副总经理女 52 本科 2014.11-2017.11 是

汪洋董事男 39 硕士 2016.3-2017.11 否

李瑞瑞董事女 36 博士 2014.11-2017.11 是

王幸福监事会主席男 34 本科 2014.11-2017.11 是

王秀丽监事女 31 本科 2016.6-2017.11 是

王叶玲职工监事代表女 33 本科 2014.11-2017.11 是

唐琳财务负责人女 57 本科 2014.11-2017.11 是

董事会人数： 5

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 3

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

袁静与张宇峰系夫妻关系，袁静与袁伟新系姐弟关系。三人为一致行动人，为公司实际控制人。其余董

事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间无关联关系。

（二）持股情况

单位：股

姓名职务期初持普通股

股数数量变动

期末持普通股

股数

期末普通股持

股比例%

期末持有股票

期权数量

张宇峰董事长、董事会

秘书、总经理 1,350,000 - 1,350,000 8.18% -

袁伟新董事、副董事长 2,900,000 - 2,900,000 17.58% -

袁静董事、副总经理 3,000,000 - 3,000,000 18.18% -

汪洋董事 - - - - -

李瑞瑞董事 - - - - -

王幸福监事会主席 - - - - -

王秀丽监事 - - - - -

王叶玲职工监事代表 - - - - -

唐琳财务负责人 - - - - -

合计 7,250,000 - 7,250,000 43.94% -

（三）变动情况

信息统计

董事长是否发生变动否

总经理是否发生变动是

董事会秘书是否发生变动否

董事是否发生变动是


2016 年度报告

23

监事是否发生变动是

财务总监是否发生变动否

姓名期初职务

变动类型

（新任、换

届、离任）

期末职务简要变动原因

陈键董事、总经理离任 - 个人原因

汪洋 - 新任董事管理需要

张宇峰董事长、董事会秘书新任董事长、董事会秘书、总经理管理需要

张红辉监事离任个人原因

王秀丽新任监事管理需要

本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：

张宇峰，男，中国国籍，1963 年生，大学本科学历，无境外永久居留权。1984 年毕业于上海铁道学

院机电系。1984年 9月至 1988 年 10月，在北京二七机车工厂设计科担任设计员；1988 年 10月至 1996

年 10 月，担任北京航天计算机辅助设计技术联合公司技术部经理； 1996 年 10 月至 2000 年，担任北京

航天佳讯电脑技术有限公司副总经理； 2000年 8月至 2011 年 12月，担任公司执行董事、总经理； 2011

年 12月至今，担任公司董事长、董事会秘书、总经理。

汪洋，男，1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。曾于南京烽火安网信息技术有限公司、南

京烽火星空通信发展有限公司任职，历任软件工程师、高级软件工程师、研发负责人、副总经理。现任南

京烽火通信发展有限公司总经理。

王秀丽，女，中国国籍，1986 年生，大学本科学历，无境外永久居留权。2010 年毕业于哈尔滨商业

大学。2010 年 7 月至 2013 年 3 月，在美飒格公司担任人事职务；2013年 3 月至 2015 年 6 月，在

中视网元公司担任人事职务；2015 年 12月加入本公司。

二、员工情况

（一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况

按工作性质分类期初人数期末人数

行政管理人员 7 7

销售人员 8 10

技术人员 90 96

财务人员 2 3

员工总计 107 116

按教育程度分类期初人数期末人数

博士 1 1

硕士 3 5

本科 71 69

专科 32 41

专科以下 - -

员工总计 107 116

人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

1、人员变动与人才引进

截止报告期末，公司在职员工 116人，较报告期期初增加 9人。


2016 年度报告

24

2、员工招聘与培训

鉴于公司内部良好的晋升体系及完善的培训体系，公司一直坚持人才的内部培养和选拔机制，报告期

内外部招聘主要为基层岗位。

公司已建立完善的员工培训体系。报告期内，公司通过定期与非定期培训的方式，不断提升员工整体

素质、工作效率和工作能力。

3、员工薪酬政策

公司已建立完善的薪酬政策。员工薪酬机制为岗位绩效制。绩效考核体系与月绩效工资挂钩。

公司实行全员劳动合同制，依法与员工签订《劳动合同》，同时依法为员工办理养老、医疗、工伤、

失业、生育、大病补充保险和住房公积金。

4、需公司承担费用的离退休工人数

截止报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。

（二）核心员工以及核心技术人员

期初员工数量期末员工数量期末普通股持股数量

核心员工 0 0 0

核心技术人员 0 0 0

核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况：

公司报告期内无核心人员，核心人员情况无变动。


2016 年度报告

25

第九节公司治理及内部控制

事项是或否

年度内是否建立新的公司治理制度是

董事会是否设置专业委员会否

董事会是否设置独立董事否

投资机构是否派驻董事是

监事会对本年监督事项是否存在异议否

管理层是否引入职业经理人否

会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否

是否建立年度报告重大差错责任追究制度是

一、公司治理

（一）制度与评估

1、公司治理基本状况

报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以

及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，建立行

之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符

合有关法律、法规的要求，严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投

资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构

和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东前，均按照《公司法》、

《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参与表决。通

过参加公司股东大会会议，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。公司现有治理机制注

重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表

决权等权利。

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内，公司重大事项如选举董事、监事，聘任高级管理人员、收购资产等，均严格按照《公司法》、

《公司章程》及有关内控制度规定履行相应的审议程序，不存在违法、违规现象。

4、公司章程的修改情况

报告期内，《公司章程》修改过 1 次，修改事项为将公司注册地址由“北京市海淀区苏州街 18 号长远

天地 2号楼 12B06室”变更为“北京市海淀区知春路 6号（锦秋国际大厦）17层 B01”。该事项已经公司第

二届董事会第十一次会议及 2016 年第二次临时股东大会审议通过。详见公司于全国中小企业股份转让系统

信息披露平台上披露的公告（公告编号：2016-023、2016-025）。

（二）三会运作情况

1、三会召开情况

会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项（简要描述）

董事会 5

1、公司第二届董事会第九次会议审议通过了《关

于公司更换董事的议案》、《关于高级管理人员辞

职的议案》、《关于提名张宇峰先生接任公司总经

理职务的议案》、《关于公司股份由协议转让变更


2016 年度报告

26

为做市转让的议案》的议案；

2、公司第二届董事会第十次会议审议通过了《公

司 2015年度总经理工作报告》、《公司 2015年度

董事会工作报告》；、《公司 2015年年度报告及其

摘要》、《公司 2015年财务决算报告》、《公司 2016

年财务预算报告》、《公司 2016 年财务预算报告》

等议案；

3、公司第二届董事会第十一次会议审议通过了

《关于公司迁移办公地址的议案》、《关于修改公

司章程的议案》、《关于授权公司董事会全权办理

本次工商变更登记的议案》等议案；

4、公司第二届董事会第十二次会议审议通过了

《2016年半年度报告》、《关于制定<北京航天理

想科技股份有限公司募集资金管理制度>的议

案》及《关于募集资金存放与使用情况的专项报

告》的议案；

5、公司第二届董事会第十三次会议审议通过了

《关于追认公司购买理财产品的议案》。

监事会 3

1、公司第二届监事会第三次会议审议通过了《公

司 2015年度监事会工作报告》、《公司 2015年度

工作报告及其摘要》、《公司 2015 年财务决算报

告》、《公司 2016年财务预算报告》、《公司 2015

年度利润分配预案》等议案；

2、公司第二届监事会第四次会议审议通过了《关

于公司补选监事的议案》；

3、公司第二届监事会第五次会议审议通过了

《2016 年半年度报告》及《公司募集资金存放

与实际使用情况的专项报告》的议案。

股东大会 3

1、公司 2016年第一次临时股东大会审议通过了

《关于公司更换董事的议案》、《关于公司股份由

协议转让变更为做市转让的议案》；

2、公司 2015年年度股东大会审议通过了《公司

2015年度董事会工作报告》、《公司 2015年度监

事会工作报告》、《公司 2015 年度工作报告及其

摘要》、《公司 2015年财务决算报告》、《公司 2016

年财务预算报告》、《公司 2015 年度利润分配预

案》等议案；

3、公司 2016年第二次临时股东大会审议通过了

《关于公司迁移办公地址的议案》及《关于修改

公司章程的议案》《关于授权公司董事会全权办

理本次工商变更登记的议案》。

2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

公司 2016 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规

则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符


2016 年度报告

27

合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职

责和义务。

（三）公司治理改进情况

公司已完善法人治理结构，分别设立股东大会、董事会和监事会，建立健全了法人治理制度。《公司

章程》规定了纠纷解决机制，公司制定了《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易决

策制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》等。

公司认为现有公司治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分

行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司各内部机构和法人治理机构的成员符合《公司法》的

任职要求，公司股东大会和董事会能够较好地履行自己的职责，对公司的重大决策事项作出决议，从而保

证了公司的正常发展。公司监事会能够较好地履行监管职责，保证公司治理的合法合规。管理层通过不断

加深公司法人治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识。公司对管理层在公司治理和规范运

作方面进行培训，进一步发挥监事会的作用，督促股东、董事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公

司章程》等相关规定履行职责，以确保有效地实施《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关

联交易决策制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》等制度，切实有效地保证中小

股东的利益。

（四）投资者关系管理情况

公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试

行）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等规定以及公司的《公司章程》、

《信息披露管理制度》等相关法律法规及指引，真实、准确、完整、及时地编制并披露各期定期报告与临

时报告，确保投资者能够及时了解公司经营状况及财务指标等重要信息。公司董事长为公司信息披露第一

责任人，董事会秘书为信息披露负责人，证券投资部负责信息披露日常事务，信息发布平台为全国中小企

业股份转让系统信息披露平台（www.neeq.com.cn）。公司与投资者建立了良好的沟通渠道，公司设有投

资者热线、投资者信箱，并保持畅通，及时解答投资者关心的问题，广泛听取投资者关于公司经营和管理

的意见与建议，与广大投资者保持了良好的沟通关系；积极做好投资者来访接待工作，建立投资者关系管

理工作档案，合理、妥善地安排个人投资者、机构投资者等相关人员到公司进行调研，并切实做好相关信

息的保密工作；同时，积极参加股转系统公司、券商及投资机构举办的推介活动，便于投资者及时关注并

了解公司，提升公司资本市场知名度。

二、内部控制

（一）监事会就年度内监督事项的意见

报告期内，监事会对本年度内定期报告进行审核，并提出意见，认为公司定期报告编制和审议程序符

合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定，年度报告的内容和格式符合全国中小企业股份

转让系统的各项规定，能够真实地反映公司的经营情况和财务状况。报告期内的监督活动中未发现公司存

在风露平台进行了披露，针对年度报告出现重大差错的风险，加大对年度报告信息披露相关责任人员的问

责力度，提高年度报告信息披露的质量和透明度，确保年度报告信息披露的真实性、准确性、完整性和及

时性，推进公司内控制度建设。报告期内，公司不存在年度报告出现重大差错情形。

（二）公司保持独立性、自主经营能力的说明

公司运营独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方

面保持独立。

公司拥有独立完整的研发、供应、销售业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力，不存在其它需

要依赖控股股东、实际控制人进行生产经营活动的情况，公司业务独立。

公司拥有与生产经营有关的办公场所、设备、知识产权的所有权或使用权；公司与其控股股东、实际

控制人资产权属关系明确，不存在资产混同的情况；公司不存在其资产被控股股东、实际控制人占用的情

形，公司资产独立。


2016 年度报告

28

公司高级管理人员未在股东单位中双重任职，且均在公司领取薪酬；公司员工的劳动、人事、工资报

酬以及相应的社会保障完全独立管理，公司人员独立。

公司设立了独立的财务会计机构、建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，能够独立进行财务决

策、独立在银行开户、独立纳税，公司财务独立。

公司完全拥有机构设置自主权，公司机构独立。

（三）对重大内部管理制度的评价

1、关于会计核算体系

报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的

具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。

2、关于财务管理体系

报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、

严格管理，继续完善公司财务管理体系。

3、关于风险控制体系

报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险

等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。

（四）年度报告差错责任追究制度相关情况

报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层

严格遵守公司制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。为进一步提高公司规范运作水平，加大年报信

息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，增强年报信息披露的真实性、准确性、完

整性和及时性，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》、《全

国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告内容与

格式指引（试行）》等有关法律、法规、规章、规范性文件和《北京航天理想科技股份有限公司章程》、北

京航天理想科技股份有限公司《信息披露管理制度》的有关规定，并结合本公司的实际情况，报告期内制

定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》并于 2016 年 4 月 13 日第二届董事会第十次会议审议通过。


2016 年度报告

29

第十节财务报告

一、审计报告

是否审计是

审计意见标准无保留意见

审计报告编号（2017）京会兴审字第 09010053 号

审计机构名称北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计机构地址北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层

审计报告日期 2017年 4月 26日

注册会计师姓名刘鹏云、刘宝刚

会计师事务所是否变更否

会计师事务所连续服务年限 5

审计报告正文：

审计报告

（2017）京会兴审字第 09010053 号

北京航天理想科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京航天理想科技股份有限公司（以下简称航天理想）财务报表，包括 2016 年

12 月 31日的资产负债表，2016年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是航天理想管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定

编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由

于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准

则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划

和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于

注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，

注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内

部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理

性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，航天理想财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了航天理想

2016年 12月 31日的财务状况以及 2016年度的经营成果和现金流量。

北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：刘鹏云


2016 年度报告

30

中国注册会计师：刘宝刚

中国·北京

二○一七年四月二十六日

二、财务报表

（一）资产负债表

单位：元

项目附注期末余额期初余额

流动资产： -

货币资金 -五、（一） 8,906,407.51 16,443,640.88

结算备付金 - - -

拆出资金 - - -

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产 -

- -

衍生金融资产 - - -

应收票据 - - -

应收账款 -五、（二） 9,893,150.07 12,783,461.82

预付款项 - - -

应收保费 - - -

应收分保账款 - - -

应收分保合同准备金 - - -

应收利息 - - -

应收股利 - - -

其他应收款 -五、（三） 3,579,910.81 3,855,206.10

买入返售金融资产 - - -

存货 -五、（四） 217,025.64 2,387,954.59

划分为持有待售的资产 - - -

一年内到期的非流动资产 - - -

其他流动资产 -五、（五） 131,785.72 -

流动资产合计 - 22,728,279.75 35,470,263.39

非流动资产： -

发放贷款及垫款 - - -

可供出售金融资产 - - -

持有至到期投资 - - -

长期应收款 - - -

长期股权投资 - - -

投资性房地产 - - -

固定资产 -五、（六） 120,993.89 130,458.88

在建工程 - - -


2016 年度报告

31

工程物资 - - -

固定资产清理 - - -

生产性生物资产 - - -

油气资产 - - -

无形资产 - - -

开发支出 - - -

商誉 - - -

长期待摊费用 - - -

递延所得税资产 -五、（七） 749,385.00 548,747.46

其他非流动资产 - - -

非流动资产合计 - 870,378.89 679,206.34

资产总计 - 23,598,658.64 36,149,469.73

流动负债： -

短期借款 -五、（八） 100,000.00 983,500.00

向中央银行借款 - - -

吸收存款及同业存放 - - -

拆入资金 - - -

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债 -

- -

衍生金融负债 - - -

应付票据 - - -

应付账款 -五、（九） 1,100,882.47 233,100.00

预收款项 -五、（十） 1,559,941.51 2,751,751.78

卖出回购金融资产款 - - -

应付手续费及佣金 - - -

应付职工薪酬 -五、（十一） - -

应交税费 -五、（十二） 1,908,707.79 2,442,175.01

应付利息 -五、（十三） 157.32 1,474.83

应付股利 - - -

其他应付款 -五、（十四） 132,984.00 5,168,817.89

应付分保账款 - - -

保险合同准备金 - - -

代理买卖证券款 - - -

代理承销证券款 - - -

划分为持有待售的负债 - - -

一年内到期的非流动负债 - - -

其他流动负债 - - -

流动负债合计 - 4,802,673.09 11,580,819.51

非流动负债： -

长期借款 - - -

应付债券 - - -

其中：优先股 - - -


2016 年度报告

32

永续债 - - -

长期应付款 - - -

长期应付职工薪酬 - - -

专项应付款 -五、（十五） 610,446.83 176,529.50

预计负债 - - -

递延收益 - - -

递延所得税负债 - - -

其他非流动负债 - - -

非流动负债合计 - 610,446.83 176,529.50

负债合计 - 5,413,119.92 11,757,349.01

所有者权益（或股东权益）： -

股本 -五、（十六） 16,500,000.00 16,500,000.00

其他权益工具 - - -

其中：优先股 - - -

永续债 - - -

资本公积 -五、（十七） 8,163,484.28 8,163,484.28

减：库存股 - - -

其他综合收益 - - -

专项储备 - - -

盈余公积 -五、（十八） 782,916.52 782,916.52

一般风险准备 - - -

未分配利润 -五、（十九） -7,260,862.08 -1,054,280.08

归属于母公司所有者权益合计 - -

少数股东权益 - - -

所有者权益合计 - 18,185,538.72 24,392,120.72

负债和所有者权益总计 - 23,598,658.64 36,149,469.73

法定代表人：张宇峰主管会计工作负责人：唐琳会计机构负责人：唐琳


2016 年度报告

33

（二）利润表

单位：元

项目附注本期金额上期金额

一、营业收入 -五、（二十） 24,017,172.86 23,501,626.09

减：营业成本 -五、（二十） 14,873,484.82 14,575,483.23

营业税金及附加 -五、（二十一） 258,285.02 334,255.12

销售费用 -五、（二十二） 5,541,452.99 3,855,941.62

管理费用 -五、（二十三） 10,312,208.39 11,144,939.29

财务费用 -五、（二十四） 23,157.83 175,291.13

资产减值损失 -五、（二十五） 1,337,583.60 1,734,269.57-

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - -

投资收益（损失以“－”号填列） -五、（二十六） 118,183.68 -

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - -

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,210,816.11 -8,318,553.87

加：营业外收入 -五、（二十七） 1,804,396.57 1,722,158.16

其中：非流动资产处置利得 - - -

减：营业外支出 -五、（二十八） 800.00 835.04

其中：非流动资产处置损失 - - -

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6,407,219.54 -6,597,230.75

减：所得税费用 -五、（二十九） -200,637.54 -250,059.39

四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -6,206,582.00 -6,347,171.36

五、其他综合收益的税后净额 - - -

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - -

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - -

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额 -

- -

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - -

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额 -

- -

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - -

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - -

4.现金流量套期损益的有效部分 - - -

5.外币财务报表折算差额 - - -

6.其他 - - -

六、综合收益总额 -6,206,582.00 -6,347,171.36

七、每股收益： -

（一）基本每股收益 -十一、（二） -0.38 -0.60

（二）稀释每股收益 -十一、（二） -0.38 -0.60



2016 年度报告

34

（三）现金流量表

单位：元

项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量： -

销售商品、提供劳务收到的现金 - 28,576,058.18 22,685,744.68

收到的税费返还 - 1,766,507.59 1,667,358.16

收到其他与经营活动有关的现金五、（三十） 3,174,131.28 966,130.52

经营活动现金流入小计 - 33,516,697.05 25,319,233.36

购买商品、接受劳务支付的现金 - 12,587,522.65 4,742,160.39

支付给职工以及为职工支付的现金 - 14,461860.28 13,165,927.87

支付的各项税费 - 2,926,927.68 2,260,770.42

支付其他与经营活动有关的现金五、（三十） 10,702,180.72 6,261,725.96

经营活动现金流出小计 - 40,678,491.33 26,430,584.64

经营活动产生的现金流量净额 - -7,161,794.28 -1,111,351.28

二、投资活动产生的现金流量： -

收回投资收到的现金 - 22,000,000.00 7,510,100.00

取得投资收益收到的现金 - 118,183.68 -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - -

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -

收到其他与投资活动有关的现金 - - -

投资活动现金流入小计 - -22,118,183.68 7,510,100.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 28,981.00 41,799.00

投资支付的现金 - -22,000,000.00 -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -

支付其他与投资活动有关的现金 - - -

投资活动现金流出小计 - 22,028,981.00 41,799.00

投资活动产生的现金流量净额 - -89,202.68 -

三、筹资活动产生的现金流量： -

吸收投资收到的现金 - - 11,960,000.00

取得借款收到的现金 - 100,000.00 3,698,064.14

发行债券收到的现金 - - -

收到其他与筹资活动有关的现金五、（三十） 440,000.00 190,000.00

筹资活动现金流入小计 - 540,000.00 15,848,064.14

偿还债务支付的现金 - 983,500.00 6,657,964.14

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 15,059.10 190,535.29

支付其他与筹资活动有关的现金五、（三十） 6,082.67 13,470.50

筹资活动现金流出小计 - 1,004641.77 6,861969.93

筹资活动产生的现金流量净额 - -464,641.77 8,986,094.21

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -

五、现金及现金等价物净增加额 - -7,537,233.37 15,343,043.93

加：期初现金及现金等价物余额 - 16,443,640.88 1,100,596.95


2016 年度报告

35

六、期末现金及现金等价物余额 - 8,906,407.51 16,443,640.88



2016 年度报告

36

（四）母公司股东权益变动表

单位：元

项目

本期

股本

其他权益工具

资本公积减：库存

股

其他综合

收益

专项储

备盈余公积未分配利润

所有者权益合

计优

先

股

永续

债

其

他

一、上年期末余额 16,500,000.00 - - - 8,163,484.28 - - - 782,916.52 -1,054,280.08 24,392,120.72

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - -

二、本年期初余额 16,500,000.00 - - - 8,163,484.28 - - - 782,916.52 -1,054,280.08 24,392,120.72

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - -6,206,582.00

-

-6,206,582.00

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - -6,206,582.00

-

-6,206,582.00

（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -

1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - -

2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -

3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - - - - - -

1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - -

2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -

3．其他 - - - - - - - - - - -


2016 年度报告

37

（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -

1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -

2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - -

四、本年期末余额 16,500,000.00 - - - 8,163,484.28 - - - 782,916.52 -7,260,862.08 18,185,538.72


2016 年度报告

38

项目

上期

股本

其他权益工具

资本公积减：库存

股

其他综

合收益

专项储

备盈余公积未分配利润

所有者权益合

计优

先

股

永续

债

其

他

一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 2,703,484.28 - - - 782,916.52 5,292,891.28 18,779,292.08

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - -

二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 2,703,484.28 - - - 782,916.52 5,292,891.28 18,779,292.08

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,500.000.00 - - - 5,460,000.00 - - - - -6,347,171.36 5,612,828.64

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - -6,347,171.36 -6,347,171.36

（二）所有者投入和减少资本 6,500.000.00 - - - 5,460,000.00 - - - - - 11,960,000.00

1．股东投入的普通股 6,500.000.00 - - - 5,460,000.00 - - - - - 11,960,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -

3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - - - - - -

1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - -

2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -

3．其他 - - - - - - - - - - -

（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -

1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -

2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -


2016 年度报告

39

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - -

四、本年期末余额 16,500,000.00 - - - 8,163,484.28 - - - 782,916.52 -1,054,280.08 24,392,120.72



2016 年度报告

40


2016年度财务报表附注

（金额单位：人民币元）

一、公司基本情况

（一）公司注册地、组织形式、总部地址

北京航天理想科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），成立于2000年8

月9日。公司类型：股份有限公司；注册地址：北京市海淀区知春路6号(锦秋国际大厦)17层

B01，总部地址与注册地址相同。注册资本：人民币1,650.00万元；股本总额：人民币1,650.00

万元。营业期限：2000年8月9日至长期；法定代表人：张宇峰；统一社会信用代码：

91110108723964428H。

（二）经营范围

本公司经营范围主要包括：软件开发、技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；销

售自主研发的产品；计算机系统集成；数据处理；货物进出口、技术进出口、代理进出口。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）

（三）公司业务性质和主要经营活动

公司的主营业务为信息研判分析软件产品的开发、销售及配套软硬件集成，技术支持与

服务，同时代理部分知名厂家的计算机软件及硬件产品。主要产品包括：智能轨迹分析软件、

数据对比软件、智能统计多维分析软件，以及情报综合应用平台等信息系统。

（四）财务报表批准报出

本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 26 日批准报出。

二、财务报表编制基础

（一）编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准

则—基本准则》、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相

关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信

息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。

（二）持续经营

本公司自报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情

况。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明


2016 年度报告

41

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的

财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

（二）会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

（三）营业周期

公司营业周期与会计期间相同。

（四）记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选

定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，

为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的

账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司

会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的

差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估

费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收

入不足冲减的，冲减留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交

易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照

下列步骤进行会计处理：

（1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据

合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股

权投资的初始投资成本。

（2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期

股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股

份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资

本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。

（3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算

而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处


2016 年度报告

42

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产

中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直

至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其

他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

（4）在合并财务报表中的会计处理见本附注“三、（六）”。

2、非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企

业合并。

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。

公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及

或有负债的公允价值。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，

计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认

的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并

按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计

量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流

出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有

负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未

确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）

源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与

相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。

购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税

资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买

日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现

的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损

益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费

用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券

或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。


2016 年度报告

43

购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司

将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务

报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核

算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者

权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置

后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有

者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其

他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注“四、

（六）”。

购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权

投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权

的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成

本法核算的当期投资损益。

3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准

本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（六）合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权

力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响

其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。

被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融

资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、

本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的

相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方

的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及

的相关要素发生变化的，将进行重新评估。

在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身

所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。


2016 年度报告

44

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个

会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计

期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司

与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的

长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司

相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分

损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所

有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数

股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综

合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有

的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净

利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的

分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出

售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母

公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调

整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、

利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，

视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合

并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末

的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债

表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流

量纳入合并现金流量表。

母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新

取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计

算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，

合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最

终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分

别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报

表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉


2016 年度报告

45

及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。

由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存

收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对

于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余

股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计

算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子

公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投

资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控

制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并

转入丧失控制权当期的损益。

合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。

（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关

约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同

意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集

体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方

一致同意。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为

共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司

确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处

理：

1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（八）现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价

物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金

额现金及价值变动风险很小的投资。

（九）金融工具


2016 年度报告

46

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；

可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变

动损益。

（1）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为

初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得

时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（2）应收款项

对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上

有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价

款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值

变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中

没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后

续计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原

其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（4）其他金融负债


2016 年度报告

47

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，

则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确

认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认

条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转

移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差

额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终

止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项

金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公

司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金

融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其

一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，

将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包

括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

6、金融资产（不含应收款项）减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的


2016 年度报告

48

账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素

后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益

的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠

计量，将认定其发生减值：

①债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；

④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权

益工具投资人可能无法收回投资成本；

⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。认定其已发生减值，将原直接计

入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损

失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认

后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资

发生的减值损失，不得通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

（十）应收款项坏账准备

期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记

的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括

尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费

用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未

来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大是指占应收款项（包括应收账款、

其他应收款）期末余额 10%以上的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计

提方法：

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值

低于其账面价值的差额，计提坏账准备。

2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项

对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特


2016 年度报告

49

征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款

组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算

本期应计提的坏账准备。

确定组合的依据

账龄分析法组合相同账龄具有类似风险特征组合

个别认定法组合无回收风险的关联方等款项

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄分析法组合账龄分析法

个别认定法组合不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1 年以内（含 1 年,下同） 5 5

1-2 年 10 10

2-3 年 30 30

3-4 年 50 50

4-5 年 80 80

5 年以上 100 100

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由

有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。

如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已无法与

债务人取得联系并且无第三方追偿人。

坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值

的差额，计提坏账准备。

4、其他计提方法说明

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量

现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

（十一）存货

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、项目成本、低值易

耗品等。

2、发出存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货购入

时按实际成本法计价、发出时按移动加权平均法计价。


2016 年度报告

50

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程

中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需

要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工

时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行

销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的

数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存

货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货

跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。

（十二）长期股权投资

1、长期股权投资的分类及其判断依据

（1）长期股权投资的分类

长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，

以及对其合营企业的权益性投资。

（2）长期股权投资类别的判断依据

①确定对被投资单位控制的依据详见本附注“三、（六）”；

②确定对被投资单位具有重大影响的依据：

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者

与其他方一起共同控制这些政策的制定。

公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：

A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资

单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通

过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。


2016 年度报告

51

B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为

其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。

C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要

性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。

D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相

关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。

E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术

或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。

公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还

需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。

投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。

①确定被投资单位是否为合营企业的依据：

本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。

合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注“三、（七）”。

2、长期股权投资初始成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务

报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与

支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或

股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发

行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，

调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整

留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投

资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的

负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证

券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非

同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资

成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并

转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相

关管理费用于发生时计入当期损益。

（2）其他方式取得的长期股权投资


2016 年度报告

52

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初

始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投

资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资

产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权

投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；

初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损

益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综

合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本

公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资

的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权

益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资

产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会

计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成

对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。

被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢

复确认收益分享额。

本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发

生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础

上确认投资收益。

本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产


2016 年度报告

53

减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。

本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控

制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的

公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资

分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益

的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置

后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同

控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权

益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关

资产或负债相同的基础进行会计处理。

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报

表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核

算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被

投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认

和计量》的有关规定进行会计处理。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益

法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

（十三）固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、办公设备、运输设备、其

他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可

能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残

值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利

益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

办公设备年限平均法 3-5 年 5 19.00-31.67

运输工具年限平均法 4-10 年 5 9.50-23.75

（十四）借款费用


2016 年度报告

54

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇

兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损

益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资

本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停

止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资

产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售

的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、借款费用暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3

个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到

预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借

款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发

生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性

投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过

专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应

予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。


2016 年度报告

55

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

额，调整每期利息金额。

（十五）无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用

途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性

质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账

价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损

益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，

除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，

以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账

价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注

册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以

及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预

见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据

截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。


2016 年度报告

56

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活

动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在

发生时计入当期损益。

（十六）长期资产的减值测试方法及会计处理方法

在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、

在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在

减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产

的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提

相应的减值准备。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量

的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产

可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在

剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。

对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每

年年度终了进行减值测试。

关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方

法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将

商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公

允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量

的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的

比例进行分摊。


2016 年度报告

57

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或

者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计

算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或

者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊

的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于

其账面价值的，确认商誉的减值损失。

（十七）长期待摊费用

对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营

租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项

目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

（十八）职工薪酬

职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1、短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

2、离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度

报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期

限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以

折现后的金额计量应付职工薪酬。

公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的

高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务

的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。

设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所

形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企

业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上

限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益

的现值。

报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或

净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所

产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围


2016 年度报告

58

内转移。

在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去

服务成本确认为当期费用。

企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设

定受益计划义务现值与结算价格的差。

3、辞退福利的会计处理方法

在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相

关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工

福利的有关规定。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计

划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其

他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

（十九）收入

1、销售商品收入的确认

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经

济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收

入实现。

在满足上述收入确认的总原则下，销售收入确认的具体原则如下：

（1）需要安装调试：公司在将产品交货并安装完成，获得客户的安装调试验收确认后，

公司确认产品销售收入。

（2）不需要安装调试：公司在将产品交货并获得客户的收货验收确认后，公司确认产

品销售收入。

2、提供劳务收入的确认

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳

务收入，并按相同金额结转劳务成本。


2016 年度报告

59

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损

益，不确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权收入的确认

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况

确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（二十）政府补助

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补

助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当

期损益。

2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府

补助，分别下列情况处理：

（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费

用的期间，计入当期损益。

（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该

项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相

关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。

（二十一）递延所得税资产和递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债

确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的

暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很

可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此

外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税

所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认

有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和

税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。


2016 年度报告

60

确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负

债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能

不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时

性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税

所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，

根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税

计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其

余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够

的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很

可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，

本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及

递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳

税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税

资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

（二十二）关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控

制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关

联方关系的企业，不构成的关联方。

本公司关联方包括但不限于：

1、母公司；

2、子公司；

3、受同一母公司控制的其他企业；

4、实施共同控制的投资方；

5、施加重大影响的投资方；

6、合营企业，包括合营企业的子公司；

7、联营企业，包括联营企业的子公司；

8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制


2016 年度报告

61

的其他企业。

除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的

《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的

关联方：

11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人；

12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公

司监事及与其关系密切的家庭成员；

13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11

项情形之一的企业；

14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形

之一的个人；

15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，

除本公司及其控股子公司以外的企业。

（二十三）重要会计政策、会计估计的变更

1、重要会计政策变更

本报告期本公司主要会计政策未发生变更。

2、重要会计估计变更

本报告期本公司主要会计估计未发生变更。

四、税项

（一）主要税种及税率

本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：

税种计税依据税率（%）

增值税

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税

额后，差额部分为应交增值税

17、6

城市维护建设税实际缴纳的流转税 7

教育费附加实际缴纳的流转税 3

地方教育费附加实际缴纳的流转税 2

企业所得税应纳税所得额 15

（二）税收优惠及批文

本公司2015年11月24日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局

及北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GF201511003649，有效

期三年。本公司自2015年11月24日起至2018年11月24日止减按15%的税率征收企业所得税。

根据财政部、国家税务总局财税【2011】100号《关于软件产品增值税政策的通知》的

规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其

增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，自2011 年1月1日起执行。


2016 年度报告

62

根据财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通

知》（财税〔2013〕106号）的规定，试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术

咨询、技术服务取得的收入，免征增值税。

五、财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

（一）货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金 17,682.14 18,149.58

银行存款 8,888,725.37 16,425,491.30

其他货币资金

合计 8,906,407.51 16,443,640.88

注：本公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制以及存放在境外的款项。

（二）应收账款

1、应收账款分类及披露

类别

期末余额

账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计

提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计


（账龄分析法）

11,198,613.76 100.00 1,305,463.69 11.66 9,893,150.07

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的应收账

款

合计 11,198,613.76 100.00 1,305,463.69 11.66 9,893,150.07

续表：

类别

期初余额







（账龄分析法）

13,611,878.76 100.00 828,416.94 6.09 12,783,461.82


计提坏账准备的应收账

款

合计 13,611,878.76 100.00 828,416.94 6.09 12,783,461.82

期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款


2016 年度报告

63

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

项目期末余额

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内（含 1 年，下同） 6,139,113.76 306,955.69 5.00

1-2 年 2,713,500.00 271,350.00 10.00

2-3 年 2,296,710.00 689,013.00 30.00

3-4 年 22,290.00 11,145.00 50.00

4-5 年

5 年以上 27,000.00 27,000.00 100.00

合计 11,198,613.76 1,305,463.69 11.66

续表：

项目期初余额

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内（含 1 年，下同） 11,122,578.76 556,128.94 5.00

1-2 年 2,440,010.00 244,001.00 10.00

2-3 年 22,290.00 6,687.00 30.00

3-4 年

4-5 年 27,000.00 21,600.00 80.00

5 年以上

合计 13,611,878.76 828,416.94 6.09

期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 477,046.75 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称与本公

司关系账面余额

占应收账款

总额的比例

（%）

已计提坏

账准备账龄

款项

性质

怀化市公安局非关联

方 2,135,760.00 19.07 190,828.00

1 年以内454,960.00

元，1-2 年1,680,800.00

元

货款

湘潭市公安局非关联

方 2,080,000.00 18.57 624,000.00 2-3 年货款

中山市公安局非关联

方 1,160,400.00 10.36 58,020.00 1 年以内货款

长沙市公安局非关联

方 860,400.00 7.68 43,020.00 1 年以内货款

南通市公安局非关联

方 577,800.00 5.16 29,380.00

1 年以内568,000.00

元，1-2 年

9,800.00 元

货款

合计 6,814,360.00 60.84 945,248.00

（三）其他应收款


2016 年度报告

64

1、其他应收分类及披露

类别

期末余额




提坏账准备的其他应收

款



款（账龄分析法）

4,117,189.52 100.00 537,278.71 13.05 3,579,910.81


计提坏账准备的其他应

收款

合计 4,117,189.52 100.00 537,278.71 13.05 3,579,910.81

续表：

类别

期初余额





款



款（账龄分析法）

4,326,930.87 100.00 471,724.77 10.90 3,855,206.10


计提坏账准备的其他应

收款

合计 4,326,930.87 100.00 471,724.77 10.90 3,855,206.10

期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

项目期末余额

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内（含 1 年，下同） 2,425,905.89 121,295.29 5.00

1-2 年 889,851.63 88,985.16 10.00

2-3 年 368,588.75 110,576.63 30.00

3-4 年 432,843.25 216,421.63 50.00

4-5 年

5 年以上

合计 4,117,189.52 537,278.71 13.05

续表：

项目期初余额


1 年以内（含 1 年，下同） 2,738,470.76 136,923.54 5.00

1-2 年 708,684.05 70,868.41 10.00


2016 年度报告

65

项目期初余额


2-3 年 879,776.06 263,932.82 30.00

3-4 年

4-5 年

5 年以上

合计 4,326,930.87 471,724.77 10.90

期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 65,553.94 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

3、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金 2,591,818.86 1,498,281.00

往来款 94,512.52 84,206.80

备用金 1,430,858.14 2,234,443.07

股权转让款 510,000.00

合计 4,117,189.52 4,326,930.87

4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称与本公

司关系期末余额账龄

占其他应

收款期末

余额合计

数的比例(%)

坏账准备

期末余额

款项性

质

苏州市公安局非关联方 462,504.00

1 年以内

320,904.00，1-2 年

141,600.00 11.23 30,205.20 保证金

云南省公安厅非关联方 427,400.00

1 年以内

261,800.00，1-2 年

165,600.00 10.38 29,650.00 保证金

北京江山美好

能源科技有限

公司

非关联方 219,000.00 1 年以内 5.32 10,950.00 保证金

青海省公安厅非关联方 190,500.00

1-2 年 18,750.00，

2-3 年 171,750.00 4.63 53,400.00 保证金

昆明市公安局非关联方 182,850.00 1 年以内 4.44 9,142.50 保证金

合计 1,482,254.00 36.00 133,347.70

（四）存货

1、存货分类

项目期末余额


2016 年度报告

66

账面余额跌价准备账面价值

低值易耗品

库存商品 3,370,183.23 3,153,157.59 217,025.64

项目成本

合计 3,370,183.23 3,153,157.59 217,025.64

续表：

项目期初余额

账面余额跌价准备账面价值

低值易耗品

库存商品 3,225,916.00 2,358,174.68 867,741.32

项目成本 1,520,213.27 1,520,213.27

合计 4,746,129.27 2,358,174.68 2,387,954.59

2、存货跌价准备

公司报告期末对存货进行减值测试，库存商品发现减值迹象，并相应计提跌价准备。

3、存货期末余额含有借款费用资本化的金额

公司报告期内未将借款费用资本化，存货期末余额中不含有借款费用资本化金额。

（五）其他流动资产


房租 131,785.72

合计 131,785.72

（六）固定资产

1、固定资产情况

项目运输工具电子设备合计

一、账面原值：

1.期初余额 1,091,889.06 425,031.33 1,516,920.39

2.本期增加金额 25,566.91 25,566.91

（1）购置 25,566.91 25,566.91

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 1,091,889.06 450,598.24 1,542,487.30

二、累计折旧

1.期初余额 1,039,620.62 346,840.89 1,386,461.51

2.本期增加金额 35,031.90 35,031.90

（1）计提 35,031.90 35,031.90



4.期末余额 1,039,620.62 381,872.79 1,421,493.41


2016 年度报告

67

项目运输工具电子设备合计

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提



4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 52,268.44 68,725.45 120,993.89

2.期初账面价值 52,268.44 78,190.44 130,458.88

2、暂时闲置的固定资产情况

无。

（七）递延所得税资产

项目

期末余额期初余额

可抵扣暂时性

差异

递延所得税

资产

可抵扣暂时性

差异

递延所得税

资产

应收账款-坏账准备 1,305,463.69 195,819.55 828,416.94 124,262.54

其他应收款-坏账准备 537,278.71 80,591.81 471,724.77 70,758.72

存货-跌价准备 3,153,157.59 472,973.64 2,358,174.68 353,726.20

合计 4,995,899.99 749,385.00 3,658,316.39 548,747.46

（八）短期借款

1、借款类别

类别期末余额期初余额

保证借款 100,000.00 983,500.00

合计 100,000.00 983,500.00

2、截至 2016 年 12 月 31 日借款明细情况

单位名称借款余额借款期限年利率(%) 抵押、担保情况

北京银行股份有限公

司中关村海淀园支行 100,000.00

2016-12-12 至2017-12-12

5.22

担保人：北京市

中小企业信用再

担保有限公司

合计 100,000.00

本公司于 2015 年 12 月 14 日与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行签署了编号为

“0316865” 的《综合授信合同》，合同约定，银行可向本公司提供最高额为人民币 300.00 万

的借款，该《综合授信合同》，由北京市中小企业信用再担保有限公司提供保证担保。

（九）应付账款


2016 年度报告

68

1、应付账款列示


1 年以内（含 1 年，下同） 1,094,882.47 233,100.00

1-2 年 6,000.00

2-3 年

3 年以上

合计 1,100,882.47 233,100.00

（十）预收款项

1、预收账款项列示


1 年以内（含 1 年，下同） 1,559,941.51 2,751,751.78

1-2 年

2-3 年

3 年以上

合计 1,559,941.51 2,751,751.78

2、账龄超过一年重要预收账款：无。

（十一）应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 13,879,201.00 13,879,201.00

二、离职后福利-设定提存计划 582,659.28 582,659.28

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计 14,461,860.28 14,461,860.28

2、短期薪酬列示


1.工资、奖金、津贴和补贴 13,143,090.40 13,143,090.40

2.职工福利费 89,922.77 89,922.77

3.社会保险费 408,051.09 408,051.09

其中：医疗保险费 365,805.76 365,805.76

工伤保险费 15,096.77 15,096.77

生育保险费 27,148.56 27,148.56

4.住房公积金 238,136.74 238,136.74

合计 13,879,201.00 13,879,201.00

3、设定提存计划列示



2016 年度报告

69


1.基本养老保险 555,093.83 555,093.83

2.失业保险费 27,565.45 27,565.45

3.企业年金缴费

合计 582,659.28 582,659.28

（十二）应交税费


增值税 1,154,732.85 1,653,952.18

企业所得税 525,223.81 525,223.81

城市维护建设税 80,831.30 115,776.65

教育费附加 57,736.65 82,697.61

个人所得税 90,183.18 64,524.76

合计 1,908,707.79 2,442,175.01

（十三）应付利息


短期借款应付利息 157.32 1,474.83

合计 157.32 1,474.83

（十四）其他应付款

1、按款项性质列示其他应付款


往来款 13,984.00 5,150,929.81

保证金 119,000.00

其他 17,888.08

合计 132,984.00 5,168,817.89

2、重要的账龄超过 1 年的其他应付款

无。

（十五）专项应付款

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

项目经费 176,529.50 440,000.00 6,082.67 610,446.83 十二五项目专用款

合计 176,529.50 440,000.00 6,082.67 610,446.83

（十六）股本

项目期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额发行新

股

送

股

公积金

转股其他小计

北京中航星际数

据投资管理合伙 3,500,000.00 3,500,000.00


2016 年度报告

70

项目期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额发行新

股

送

股

公积金

转股其他小计

企业（有限合伙）

袁静 3,000,000.00 3,000,000.00

袁伟新 2,900,000.00 2,900,000.00

南京烽火星空通

信发展有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00

张宇峰 1,350,000.00 1,350,000.00

东海证劵股份有

限公司 700,000.00 35,000.00 35,000.00 735,000.00

胡哲华 722,000.00 -101,000.00 -101,000.00 621,000.00

毕存磊 598,000.00 -2,000.00 -2,000.00 596,000.00

薛晶 540,000.00 540,000.00

上海博约投资管

理有限公司 -博

约一期投资基金

450,000.00 450,000.00

民生证劵股份有

限公司 300,000.00 -19,000.00 -19,000.00 281,000.00

覃秀方 230,000.00 -16,000.00 -16,000.00 214,000.00

聂磊 140,000.00 140,000.00 140,000.00

李桂英

125,000.00 125,000.00 125,000.00

陈辉 24,000.00 24,000.00 24,000.00

陈军 50,000.00 -37,000.00 -37,000.00 13,000.00

钱祥丰 10,000.00 10,000.00

朱素云 1,000.00 1,000.00 1,000.00

蒋小钢 10,000.00 -10,000.00 -10,000.00

北京基康投资管

理有限公司 140,000.00 -140,000.00 -140,000.00

合计 16,500,000.00 16,500,000.00

（十七）资本公积


资本溢价（股本溢价） 8,163,484.28 8,163,484.28

合计 8,163,484.28 8,163,484.28

（十八）盈余公积


法定盈余公积 782,916.52 782,916.52

合计 782,916.52 782,916.52

（十九）未分配利润


2016 年度报告

71

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 -1,054,280.08 5,292,891.28

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减

-）

调整后期初未分配利润 -1,054,280.08 5,292,891.28

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -6,206,582.00 -6,347,171.36

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 -7,260,862.08 -1,054,280.08

（二十）营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本

项目本期发生额上期发生额

营业收入营业成本营业收入营业成本

主营业务 24,017,172.86 14,873,484.82 23,501,626.09 14,575,483.23

合计 24,017,172.86 14,873,484.82 23,501,626.09 14,575,483.23

2、主营业务（分产品）

产品名称主营业务收入主营业务成本

自主研发软件销售 8,537,417.75 4,593,954.55

代理软件及硬件销售 6,341,518.04 5,049,954.07

软件开发 9,138,237.07 5,229,576.20

合计 24,017,172.86 14,873,484.82

3、营业收入前五名的情况

客户名称营业收入占全部营业收入的比例（%）

云南省公安厅 3,807,853.59 15.85

广东省公安厅 3,122,355.56 13.00

航天四创科技有限责任公司 1,609,438.86 6.70

华迪计算机集团有限公司 1,373,191.48 5.72

唐山世园投资发展有限公司 1,161,538.44 4.84

合计 11,074,377.93 46.11

（二十一）税金及附加


城市维护建设税 147,666.19 194,982.15

教育费附加 105,475.86 139,272.97

车船税 4,357.55

印花税 785.42


2016 年度报告

72


合计 258,285.02 334,255.12

根据财会〔2016〕22 号财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知规定：“全面试

行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目

核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使

用税、车船税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附

加”项目。”此规定自 2016 年 12 月 3 日发布，自发布之日起实施。

（二十二）销售费用


工资及福利 2,735,093.77 1,428,426.21

差旅费 837,548.67 677,121.40

业务招待费 967,196.98 632,625.88

服务费 292,550.00 540,548.89

办公费、会议费 648,502.17 288,194.88

广告宣传费 111,320.40

其他 2,104.72 96,337.48

交通费 29,835.58 41,510.65

通讯费 21,239.60 23,056.83

汽车使用费 7,381.50 16,799.00

合计 5,541,452.99 3,855,941.62

（二十三）管理费用


技术开发费 4,149,081.29 5,654,730.65

工资、福利、保险 2,111,177.12 2,787,311.49

咨询代理服务费 1,352,230.56 1,027,251.63

租金 990,935.71 704,727.72

办公费 967,156.83 685,057.68

固定资产折旧费 35,031.90 55,824.40

差旅费、交通费 628,644.72 130,814.56

其他 66,485.96 72,705.31

业务招待费 11,464.30 26,515.85

合计 10,312,208.39 11,144,939.29

（二十四）财务费用


利息支出 13,741.59 184,188.76

减：利息收入 11,472.45 22,673.90

利息净支出 2,269.14 161,514.86


2016 年度报告

73


手续费支出 20,888.69 13,776.27

合计 23,157.83 175,291.13

（二十五）资产减值损失


1、坏账损失 542,600.69 425,954.89

2、存货跌价损失 794,982.91 1,308,314.68

合计 1,337,583.60 1,734,269.57

（二十六）投资收益


以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产在持有期间的投资收益 118,183.68

合计 118,183.68

（二十七）营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

政府补助 1,781,507.59 1,722,158.16 15,000.00

其他 22,888.98 22,888.98

合计 1,804,396.57 1,722,158.16 37,888.98

计入当期损益的政府补助：

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益

相关

增值税退税 1,766,507.59 1,667,358.16 与收益相关

北京中关村企业信用促进会补贴收入 15,000.00 54,800.00 与收益相关

合计 1,781,507.59 1,722,158.16

（二十八）营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性

损益的金额

非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失

其他 800.00 835.04 800.00

合计 800.00 835.04 800.00

（二十九）所得税费用

1、所得税费用表


当期所得税费用

递延所得税费用 -200,637.54 -250,059.39


2016 年度报告

74


合计 -200,637.54 -250,059.39

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额 -6,407,219.54

按法定/适用税率计算的所得税费用 -961,082.93

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 128,906.31

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣

亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时

性差异或可抵扣亏损的影响 631,539.08

所得税费用 -200,637.54

（三十）现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金


往来款 3,129,769.85 888,656.62

财务费用--利息收入 11,472.45 22,673.90

除税费返还外的其他政府补助收入 15,000.00 54,800.00

其他 17,888.98

合计 3,174,131.28 966,130.52

2、支付的其他与经营活动有关的现金


往来款 5,551,171.96 749,098.21

期间费用 5,150,208.76 5,511,792.71

其他 800.00 835.04

合计 10,702,180.72 6,261,725.96

3、收到的其他与筹资活动有关的现金


项目经费 440,000.00 190,000.00

合计 440,000.00 190,000.00

注：收到国家科技支撑计划项目专用款

4、支付的其他与筹资活动有关的现金


项目经费支出 6,082.67 13,470.50

合计 6,082.67 13,470.50

注：国家科技支撑计划项目专用款本期已使用金额

（三十一）现金流量表补充资料


2016 年度报告

75

1、现金流量表补充资料表

补充资料本期金额上期金额

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -6,206,582.00 -6,347,171.36

加：资产减值准备 1,337,583.60 1,734,269.57

固定资产折旧 35,031.90 55,824.40

无形资产摊销

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 13,741.59 184,188.76

投资损失（收益以“－”号填列） -118,183.68

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -200,637.54 -250,059.39

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 1,375,946.04 10,912,974.27

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

列） 2,491,220.63 -6,660,549.97

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

列） -5,889,914.82 -740,827.56

其他

经营活动产生的现金流量净额 -7,161,794.28 -1,111,351.28

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活

动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 8,906,407.51 16,443,640.88

减：现金的期初余额 16,443,640.88 1,100,596.95

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -7,537,233.37 15,343,043.93

2、现金和现金等价物的构成


(1)现金 8,906,407.51 16,443,640.88

其中：库存现金 17,682.14 18,149.58

可随时用于支付的银行存款 8,888,725.37 16,425,491.30

(2)现金等价物


2016 年度报告

76


其中：三个月内到期的债券投资

(3)期末现金及现金等价物余额 8,906,407.51 16,443,640.88

六、关联方及关联交易

（一）本公司实际控制人情况

本公司实际控制人为袁静、袁伟新和张宇峰三人，上述实际控制人直接持有本公司

43.9395%的股份，通过北京中航星际数据投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有本公司

21.2121%股份，合计直接和间接持有本公司 65.1516%的股份。

（二）本公司合营及联营情况

本期本公司不存在合营及联营情况。

（三）其他关联方

关联方名称与本公司关系统一社会信用代码

或注册号

北京厚朴慧智信息技术有限公司实际控制人控制的企业 91110108556884550G

北京中航星际数据投资管理合伙

企业（有限合伙）公司股东，实际控制人控制的企业 110108019199845

南京烽火星空通信发展有限公司公司 5%以上股东，实际持股比例12.1212%

91320105771254500N

陈键董事、总经理，已离职

李瑞瑞董事

汪洋董事

王幸福监事会主席

张红辉监事，已离职

王叶玲监事

王秀丽监事

唐琳财务负责人

（四）关联方交易

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况

关联方关联交

易内容

关联交

易定价

方式及

决策程

序

本期发生额上期发生额

金额

占同类交

易金额的

比例（%）

金额

占同类交

易金额的

比例（%）

北京厚朴慧智信

息技术有限公司

接受

劳务

市场定

价 24,622.64 3.25 65,000.00 6.32

北京厚朴慧智信

息技术有限公司

采购

商品

市场定

价 249,572.65 47.40

合计 24,622.64 3.25 314,572.65 53.72


2016 年度报告

77

（2）出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易

内容

关联交易

定价方式

及决策程

序

本期发生额上期发生额

金额

占同类交

易金额的

比例（%）

金额

占同类交

易金额的

比例（%）

南京烽火星空通

信发展有限公司

销售

商品市场定价 896,226.44 3.73 4,341,880.49 18.47

合计 896,226.44 3.73 4,341,880.49 18.47

2、关联租赁情况

（1）本公司作为承租方

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

袁静房屋 456,166.67 490,000.00

（六）关联方应收应付款项

1、应收项目

项目名称关联方期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款南京烽火星空通信发

展有限公司 4,715,000.00 235,750.00

其他应收款袁伟新 30,845.00 2,834.50 67,535.00 3,376.75

其他应收款王幸福 26,264.90 1,313.25 28,764.90 1,438.25

其他应收款王秀丽 8,300.00 415.00

其他应收款王叶玲 5,047.60 252.38

合计 70,457.50 4,815.13 4,811,299.90 240,565.00

2、应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额

其他应付款张宇峰 9,777.00 2,926,537.00

其他应付款袁静 1,605,441.49

其他应付款北京厚朴慧智信息技术有限公司 500.00

合计 10,277.00 4,531,978.49

七、股份支付

本报告期未发生股份支付修改、终止情况。

八、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。

（二）或有事项

截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要未决诉讼、对外担保等或有事项。


2016 年度报告

78

九、资产负债表日后事项

截止 2017 年 4 月 26 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十、其他重要事项

（一）前期会计差错更正

1、采取追溯重述法的前期会计差错

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2、采取未来适用法的前期会计差错

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

十一、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

项目金额说明

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，

按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除

外）

15,000.00

委托他人投资或管理资产的损益 118,183.68

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 22,088.98

非经常性损益总额 155,272.66

所得税影响额

合计 155,272.66

（二）净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产

收益率（%）

每股收益

基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的

净利润 -29.15 -0.38 -0.38

扣除非经常性损益后归属

于公司普通股股东的净利

润

-29.88 -0.39 -0.39


二〇一七年四月二十六日


2016 年度报告

79

附：

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖

章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：公司董事会办公室

Beijing Aerospace Ideal Technology Co.,...

Documents

Transcript of Beijing Aerospace Ideal Technology Co.,...