BAZAR (Belajar Zahir)
description
Transcript of BAZAR (Belajar Zahir)
1
KATA PENGANTAR Segala puji bagi Allah SWT yang telah memberikan rahmat-
Nya sehingga buku ini dapat diselesaikan. Buku ini merupakan salah
satu tugas mata kuliah Zahir.
Buku ini berisi tentang materi seputar program komputer
yaitu Zahir Accounting, seiring dengan berjalannya waktu, teknologi
semakin berkembang apalagi teknologi komputer maka tidak ada
salahnya jika kita mempelajari komputer secara umum beserta
program yang ada dalam komputer tersebut salahsatunya dengan
mempelajari Zahir Accounting, mungkin terdapat istilah-istilah baru
yang akan kita temui dan itu bisa menjadi pengetahuan baru bagi
pembaca.
Demikian sepintas tentang buku yang dibuat. Penulis
menyadari bahwa dalam pembuatan buku ini masih terdapat
banyak kekurangan maka dari itu kritik dan saran yang membangun
sangat diharapkan. Selebihnya penulis berharap buku ini dapat
memberikan manfaat bagi pembacanya.
Penulis
2
Daftar Isi Kata Pengantar …………………………………………………………1 Daftar Isi …………………………………………………………2
Materi Penjualan Elektronik dan Service Center ………………………3 Pembahasan Penjualan Elektronik dan Service Center………20 Penjualan Komputer dan Service Center …………………….56 Pembahasan Penjualan Komputer dan Service Center………73 Fotocopy dan Penjualan ATK …………………..111 Pembahasan Fotocopy dan Penjualan ATK …………………..124 Daftar Pustaka ………………………………………………………166 Tim Penyusun ………………………………………………………167
3
STUDI KASUS PENJUALAN ELEKTRONIK DAN
SERVICE CENTER
4
A. Informasi Umum Tentang Perusahaan Ny Vivi mendirikan PT.INTERLECT di tahun 2013. Perusahaan yang bergerak dalam bidang perdagangan dan jasa. Di awal tahun 2015 PT.INTERLECT ini melakukan semua pencatatan dan penanganan masalah keuangan perusahaan akan menggunakan Zahir Accounting. Data Perusahaan : Nama Perusahaan : PT.INTERLECT Alamat Perusahaan : JL.Mangga No.9A Kota : Jakarta-Indonesia, 17413 B. Kebijakan Perusahaan Umum a). Periode Akuntansi mulai Januari-Desember b). Dana Kecil ditetapkan sebesar Rp. 2.000.000,-untuk kas
kecil. c). Untuk pembelian dan penjualan menggunakan dana
Bank Mandiri. d). Menggunakan sistem berpasangan dengan dasar Akrual
Basic. e). Perusahaan menerapkan cadangan kerugian piutang
sebesar 5% dari saldo piutang. f). Pencatatan Rekonsiliasi Bank dilakukan setiap akhir
bulan. Pembelian a). Setiap pembelian akan di perhitungkan PPN 10% dari
nilai pembelian. b).Setiap retur pembelian akan diperhitungkan
pengurangan atas nilai utang dan PPN.
STUDI KASUS
Penjualan Elektronik dan Service Center
5
c). Termin Pembayaran 2/10, N/30, pembayaran dilakukan pada periode akan memperoleh diskon dan mengurangi nilai utang dagang yang dibayar.
d). Keterlambatan pembayaran utang dikenakan denda 2% dari nilai utang tertunggak
e). Transaksi pembayaran utang dan pembelian utang menggunakan Bank Mandiri
Penjualan a). Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN 10% dari nilai
penjualan. b). Setiap retur penjualan akan diperhitungkan
pengurangan atas nilai utang dan PPN. c) . Tansaksi atas penjualan pembayaran piutang
menggunakan Bank Mandiri.
6
SaldoAwal Akun (Perkiraan)
Saldo Akun (Perkiraan)
Saldo
Kas RP 46.000.000 Hutang Usaha Rp 97.640.000
Kas Kecil Rp 2.000.000 Hutang Bank Rp 73.080.000
Bank Mandiri Rp 5.000.000 Hutang Gaji Rp 4.000.000
Piutang Usaha Rp 6.400.000 Modal DIsetor Rp 525.500.000
Cadangan Kerugian Piutang
Rp (320.000)
Kendaraan Rp 156.000.000
Akumulasi Peny Kendaraan
Rp. (12.900.000)
Persediaan Home Theater
Rp 55.000.000
Persedaan Kitchen Set
Rp 34.000.000
Tanah Rp 100.000.000
Bangunan Rp 300.000.000
Akumulasi Peny Bangunan
Rp (13.500.000)
Perlengkapan Kantor
Rp 8.500.000
Peralatan Kantor
Rp 16.500.000
Akumulasi Peny Peralatan
Rp (2.460.000)
TOTAL Rp 700.220.000 Rp 700.220.000
Data Customer
No ID Perusahaan Piutang Invoice Term Tanggal Jual
1 C001 Elektro Jaya Rp 4.200.000 INV-01 2/10,n/30 4/12/2014
2 C002 Makmur Elektro
Rp 2.200.000 INV-02 2/10,n/30 20/12/2014
7
Data Supplier No ID Perusahaan Hutang Invoice Term Tanggal Beli
1 V001 PT Berkah Jaya
Rp 48.820.000 INV-03 2/10,n/30 20/12/2014
2 V002 PT RTM Rp 48.820.000 INV-04 2/10,n/30 12/12/2014
Data Karyawan
No ID Nama Jabatan
1. K001 Ryan Administrasi
2. K002 Roy Kurir
3. K003 Alvin Kurir
4. K004 Putra Service
5. K005 Dino Office Boy
6. K006 Bayu Office Boy
Data Persediaan Awal
Kode Barang
Nama Barang
Satuan HPP Pembelian
Harga Jual Jumlah Total
HT01 DVD Unit Rp 3.200.000 Rp 3.500.000 5 Rp 16.000.000
HT02 Speaker Unit Rp 2.200.000 Rp 2.500.000 5 Rp 11.000.000
HT03 LED TV Unit Rp 2.700.000 Rp 3.000.000 5 Rp 13.500.000
HT04 Proyektor Unit Rp 1.700.000 Rp 2.000.000 5 Rp 8.500.000
HT05 Layar Proyeksi
Unit Rp 1.200.000 Rp 1.500.000 5 Rp 6.000.000
TOTAL Rp 55.000.000
Kitchen Set
Nama barang
Satuan HPP Pembelian
Harga Jual Jumlah Total
KS01 Mixer Unit Rp 700.000 Rp 1.000.000 10 Rp 7.000.000
KS02 Rice Cooker
Unit Rp 300.000 Rp 400.000 10 Rp 3.000.000
KS03 Dispenser Unit Rp 350.000 Rp 500.000 10 Rp 3.500.000
KS04 Refrigrator Unit Rp 2.700.000 Rp 3.000.000 5 Rp 13.500.000
KS05 Juicer Unit Rp 700.000 Rp 1.000.000 10 Rp 7.000.000
TOTAL Rp 34.000.000
8
Daftar Harta Tetap Tanah dan Bangunan
No Nama Barang Harga Perolehan Tanggal Beli
Nilai Residu Umur Ekonomis
1 Tanah Rp 100.000.000 1/1/2013 0 0
2 Bangunan Rp 300.000.000 1/1/2013 Rp 30.000.000 20
Peralatan
1 Komputer Rp 10.000.000 1/1/2013 Rp 2.500.000 5 Thn
2 Printer Rp 1.500.000 1/1/2013 Rp 300.000 5 Thn
3 AC Rp 5.000.000 1/1/2013 Rp 1.400.000 5 Thn
Kendaraan
1 Mobil Rp 140.000.000 1/1/2013 Rp 23.000.000 10 Thn
2 Motor Rp 16.000.000 1/1/2013 Rp 4.000.000 10 Thn
9
Transaksi-Transaksi PT.INTERLECT Dokumen 1 Tgl 01 Januari 2015 Pelunasan Piutang dagang Elekrto Jaya atas
penjualan kredit sebesar Rp. 4.200.000 tertanggal 4 Desember 2014. INV-
01. (Bank Mandiri)
Dokumen 2 Tgl 02 Januari 2015 PT. Elektro mengorder HT01 x 4, HT02 x 4,
HT03 x 3, HT04 x 3, HT05 x 3. (Melalui Bank)
Jalan Mangga No.9A
: Elektro Jaya
: Rp. 4.200.000 (melalui Bank Mandiri)
: Pelunasan Piutang dagang atas penjualan kredit
tertanggal 4 Desember 2014. termin 2/10,n/30
Sejumlah dengan huruf
Diterima Oleh Disetujui Oleh
(Nina)
Ryan (Ryan)
Nina
Keterangan
Ref No : BKM-01
Tanggal : 1 Januari 2015
Diterima dari
Sejumlah
Bukti Kas Masuk
Empat Juta Dua Ratus Ribu Rupiah
Jalan Mangga No.9A
: - Dijual Kepada : Elektro Jaya
: SO001 Alamat : Jakarta
: 02 Januari 2015 Termin : COD
No Kode Nama Qty Harga Total Pajak
1 HT01 DVD 4 3,500,000Rp 14,000,000Rp 1,400,000Rp
2 HT02 Speaker 4 2,500,000Rp 10,000,000Rp 1,000,000Rp
3 HT03 LED TV 3 3,000,000Rp 9,000,000Rp 900,000Rp
4 HT04 Proyektor 3 2,000,000Rp 6,000,000Rp 600,000Rp
5 HT05 Layar Proyeksi3 1,500,000Rp 4,500,000Rp 450,000Rp
43,500,000Rp
4,350,000Rp
47,850,000Rp
: 03 Januari 2015
: Ryan
Order Penjulan
No Faktur
No Order
Tanggal
(Ryan)
Total
Total Pajak
Total Setelah Pajak
Dikirim Tanggal Disetujui Oleh,
RyanBag penjualan
10
Dokumen 3 Tgl 03 Januari 2015 Penjualan tunai kepada PT. Elektro HT01
x 4, HT02 x 4, HT03 x 3, HT04 x 3, HT05 x 3 sebesar Rp.47.850.000. dikirim
tanggal 03 Januari 2015. (Bank Mandiri)
Dokumen 4 Tgl 04 januari 2015 membayar hutang kepada PT.RTM untuk
transaksi INV-04 tanggal 12 desember 2014 sebesar Rp.48.820.000. dengan cek giro (BG001) jatuh tempo tanggal 06 januari 2015 pembayaran
menggunakan bank mandiri
Jalan Mangga No.9A
: FPJ001 DiJual Kepada : Elektro Jaya
: SO001 Alamat : Jakarta
: 03 Januari 2015 Termin : COD(Bank Mandiri)
No Kode Nama Qty Harga Total Pajak
1 HT01 DVD 4 3,500,000Rp 14,000,000Rp 1,400,000Rp
2 HT02 Speaker 4 2,500,000Rp 10,000,000Rp 1,000,000Rp
3 HT03 LED TV 3 3,000,000Rp 9,000,000Rp 900,000Rp
4 HT04 Proyektor 3 2,000,000Rp 6,000,000Rp 600,000Rp
5 HT05 Layar Proyeksi 3 1,500,000Rp 4,500,000Rp 450,000Rp
43,500,000Rp
4,350,000Rp
Total Setelah Pajak 47,850,000Rp
: 03 Januari 2015
: Ryan
Total
Faktur
Disetujui Oleh,
Ryan (Ryan)
No Faktur
No Order
Tanggal
Total Pajak
Dikirim Tanggal
Bag Penjualan
Jl.Mangga No.9A
: CD001
: 04 Januari 2015
: PT RTM
: Rp. 48.820.000 (melalui Bank)
: 06 Januari 2015 (No Giro : BG001)
: Membayar hutang transasksi INV-04. Term 5/10,n/30
Diterima Oleh, Disetujui Oleh,
Ryan Indah ( Indah )
Keterangan
Sejumlah dengan hurufempat puluh delapan juta delapan ratus dua puluh
ribu rupiah
( Ryan )
Bukti Pengeluaran Cek
Ref No
Tanggal
Dibayarkan Kepada
Sejumlah
Jatuh Tempo
11
Dokumen 5 Tgl 05 Januari 2015 Membayar hutang dagang Kepada PT.
Berkah Jaya atas pembelian kredit sebesar Rp. 48.820.000 tertanggal 20
Desember 2014 . INV-03. (Bank Mandiri)
Dokumen 6 Tgl 06 Januari2015 Pencairan cek giro atas transaksi INV-04
tanggal 04 januari 2015 yang telah jatuh tempo. sebesar Rp.48.820.000.
Nomor Giro BG001(Bank Mandiri)
Jl.Mangga No.9A
: BKK-01
: 05 Januari 2015
: PT Berkah Jaya
: Rp 48.820.000 (melalui Bank Mandiri)
: Pelunasan Hutang Dagang atas pembelian kredit
tertanggal 10 desember 2014 . Term 2/10,n/30 (INV-03)
Diterima Oleh, Disetujui Oleh,
Ryan Sari ( Sari )
Sejumlah dengan hurufempat puluh delapan juta delapan ratus dua puluh
ribu rupiah
( Ryan )
Bukti Kas Keluar
Ref No
Tanggal
Dibayarkan Kepada
Sejumlah
Keterangan
Jl.Mangga No.9A
: BKK-02
: 06 Januari 2015
: PT RTM
: Rp 48.820.000 (melalui Bank Mandiri)
: Pencairan giro tanggal 4 Januari 2015
Diterima Oleh, Disetujui Oleh,
Ryan Sari ( Sari )
Sejumlah dengan hurufempat puluh delapan juta delapan ratus dua puluh
ribu rupiah
( Ryan )
Bukti Kas Keluar
Ref No
Tanggal
Dibayarkan Kepada
Sejumlah
Keterangan
12
Dokumen 7 Tgl. 07 Januari2015 Nota kredit atas penjualan kepada PT.
Elektro tanggal 2 Januari HT01 x 1, HT02 x 1, sebesar Rp.6.600.000. Dikirim
tanggal 07 Januari 2015. (melalui Bank Mandiri)
Dokumen 8 Tgl. 08 Januari 2015 Pembayaran hutang gaji karyawan
Tn.Bayu & Dino sebesar Rp. 4.000.000. (Kas)
Jalan Mangga No.9A
: FPJ001 Kepada : Elektro Jaya
: SO001 Alamat : Jakarta
: 07 Januari 2015 Termin : COD(Bank Mandiri)
No Kode Nama Qty Harga Total Pajak
1 HT01 DVD 1 3,500,000Rp 3,500,000Rp 350,000Rp
2 HT02 Speaker 1 2,500,000Rp 2,500,000Rp 250,000Rp
6,000,000Rp
600,000Rp
Total Nota Retur 6,600,000Rp
Dikirim Tanggal : 07 Januari 2015 Disetujui Oleh,
Ryan: Ryan (Ryan)
Total Pajak
Bag Penjualan
No Faktur
No Order
Tanggal
Total
Nota Kredit
Jl.Mangga No.9A
: BKK-03
: 08 Januari 2015
: Ryan
: Rp 4.000.000 (melalui Bank Mandiri)
: Membayar hutang gaji @Dino Rp 2.000.000
@Bayu Rp 2.000.000
Sejumlah dengan huruf
Diterima Oleh,
Ryan
empat juta rupiah
( Ryan )
Bukti Kas Keluar
Ref No
Tanggal
Dibayarkan Kepada
Sejumlah
Keterangan
13
Dokumen 9 Tgl 09Januari 2015 Penjualan kredit kepada Makmur elektro
KS01 x 3, KS04x 3, sebesar Rp.13.200.000. Dikirim tanggal 09 Januari 2015,
termin 2/10,n/30 (Bank Mandiri, BKM-02)
Dokumen 10 Tgl 10 Januari 2015 Penerimaan pelunasan piutang transaksi
tgl 09 Januari2015 dari Makmur Elektro No.Ref BKM-02 sebesar
Rp.13.200.000. (Bank Mandiri)
: FPJ002 Dijual Kepada : Makmur Elektro
: - Alamat : Jakarta
: 09 Januari 2015 Termin : 2/10,n/30
No Kode Nama Qty Harga Total Pajak
1 KS01 Mixer 3 1000000 3000000 300000
2 KS04 Refrigrator 3 3000000 9000000 900000
12000000
1200000
13200000
: 09 Januari 2015
:Ryan
Disetujui Oleh,
Ryan ( Ryan)
Total
Jalan Mangga No.9A
No Faktur
No Order
Tanggal
Faktur
Total Pajak
Total Setelah Pajak
Dikirim Tanggal
Bag Penjualan
Jalan Mangga No.9A
: Makmur Elektro
: Rp. 12.936.000 (melalui Bank Mandiri)
: Pelunasan Piutang dagang atas penjualan kredit
tertanggal 9 Januari 2015. term 2/10,n/30 (FPJ-002)
Sejumlah dengan huruf
Diterima Oleh Disetujui Oleh
(Nina) (Ryan)
Sejumlah
Keterangan
dua belas juta sembilan ratus tiga puluh enam ribu rupiah
Ryan Nina
Bukti Kas MasukRef No : BKM-02
Tanggal : 10 Januari 2015
Diterima dari
14
Dokumen 11 Tgl 11 Januari 2015 Pembelian tunai barang dagangan dari
PT. Berkah jaya HT01 x 3, HT02 x 3, sebesar Rp. 17.820.000. Dikirim tanggal
11 Januari 2015. (Bank Mandiri)
Dokumen 12 Tgl 12 Januari 2015 Pendapatan Jasa atas service barang
elektronik sebesar Rp.300.000. (Melalui Kas)
Jakarta
:FPB01 Dijual Kepada :PT Interlect
:11 Januari 2015 Alamat :Jl.Mangga No.9A
Termin : COD
No Order : -
No Kode Nama Qty Harga Total Pajak
1 HT01 DVD 3 3,200,000Rp 9,600,000Rp 960,000Rp
2 HT02 Speaker 3 2,200,000Rp 6,600,000Rp 660,000Rp
16,200,000Rp
1,620,000Rp
17,820,000Rp
:11 Januari 2015
:Ryan
FAKTUR
Disetujui Oleh,
Ryan(Ryan)
DikirimTanggal
Bag Pembelian
Nomor
Tanggal
Total
Total Pajak
Total Setelah Pajak
Jalan Mangga No.9A
: Pelanggan
: Rp 300.000 (Kas)
: Pendapatan Jasa atas service barang elektronik
Sejumlah dengan huruf
Diterima Oleh Disetujui Oleh
(Nana) (Ryan)
Diterima dari
Sejumlah
Keterangan
tiga ratus ribu rupiah
Ryan Nana
Bukti Kas MasukRef No : BKM-03
Tanggal : 12 Januari 2015
15
Dokumen 13 Tgl 13 Januari 2015 Pembelian kredit barang dagangan dari
PT. RTM KS01 x 5, sebesar Rp.3.850.000. termin 2/10,n/30.Dikirim tanggal
14 Januari 2015 (Melalui Bank, BKK-02)
Dokumen 14 Tgl 14 Januari 2015 nota debit atas transaksi pembelian
kredit kepada PT.RTM KS01 x 2, sebesar Rp. 1.540.000. Dikirim tanggal 14
Januari 2015. (Melalui Bank)
Jakarta
:FPB02 Dijual Kepada :PT Interlect
:13 Januari 2015 Alamat :Jl.Mangga No.9A
Termin : 2/10,n/30 (Bank Mandiri)
No Order : -
No Kode Nama Qty Harga Total Pajak
1 KS01 Mixer 5 700,000Rp 3,500,000Rp 350,000Rp
3,500,000Rp
350,000Rp
Total Setelah Pajak 3,850,000Rp
:14 Januari 2015
:Ryan
FAKTUR
Disetujui Oleh,
Ryan(Ryan )
DikirimTanggal
Bag Pembelian
Nomor
Tanggal
Total
Total Pajak
Jakarta
: FPB003 Kepada : PT Interlect
: - Alamat : JL.Mangga No.9A
: 14 Januari 2015 Termin : 2/10,n/30 (Bank Mandiri)
No Kode Nama Qty Harga Total Pajak
1 KS01 Mixer 2 700,000Rp 1,400,000Rp 140,000Rp
1,400,000Rp
140,000Rp
Total Nota Retur 1,540,000Rp
Dikirim Tanggal : 14 Januari 2015 Disetujui Oleh,
Ryan: Ryan (Ryan)
Total Pajak
Bag Penjualan
No Faktur
No Order
Tanggal
Total
Nota Debit
16
Dokumen 15 Tgl 15 Januari 2015 pembayaran hutang kepada PT.RTM atas
transaksi tanggal 13 januari 2015 no.ref BKK-02 sebesar
Rp.3.850.000.(Melalui Bank)
Dokumen 16 Tgl 18 Januari 2015 Membayar Listrik,Air,Telpon kepada
PT.PLN sebesar Rp.1.200.000. (Melalui Kas Kecil)
Jl.Mangga No.9A
: BKK-04
: 15 Januari 2015
: PT RTM
: Rp 2.310.000 (melalui Bank Mandiri)
: Membayar Hutang FPB-02
Sejumlah dengan huruf
Diterima Oleh, Disetujui Oleh,
Dina Ryan ( Ryan )
Bukti Kas Keluar
tiga juta delapan ratus lima puluh ribu rupiah
( Dina )
Ref No
Tanggal
Dibayarkan Kepada
Sejumlah
Keterangan
Jl.Mangga No.9A
: BKK-05
: 18 Januari 2015
: PT PLN
: Rp 1.200.000 (melalui Kas Kecil)
: Membayar Listrik, Air, dan Telpon
Sejumlah dengan huruf
Diterima Oleh, Disetujui Oleh,
Dona Ryan ( Ryan )
satu juta dua ratus ribu rupiah
( Dona )
Ref No
Tanggal
Dibayarkan Kepada
Sejumlah
Keterangan
Bukti Kas Keluar
17
Dokumen 17 Tgl 19Januari 2015 Membayar kebersihan dan keamanan
kepada petugas kebersihan sebesar Rp.150.000. (Melalui kas kecil)
Dokumen 18 Tgl 20 Januari 2015 Membayar gaji karyawan sebesar
Rp.20.000.000. (Melalui Kas)
Jl.Mangga No.9A
: BKK-06
: 19 Januari 2015
: Petugas Kebersihan
: Rp 150.000 (melalui Kas Kecil)
: Membayar Kebersihan & Keamanan
Sejumlah dengan huruf
Diterima Oleh, Disetujui Oleh,
Dina Ryan ( Ryan )
Dibayarkan Kepada
Sejumlah
Keterangan
seratus lima puluh ribu rupiah
( Dina )
Bukti Kas Keluar
Ref No
Tanggal
Jl.Mangga No.9A
: BKK-09
: 20 Januari 2015
: Ryan
: Rp 24.000.000 (melalui Kas Kecil)
: Membayar gaji karyawan. @Ryan Rp 4.000.000
@Roy Rp 4.000.000 @Alvin Rp 4.000.000
@Putra Rp 4.000.000 @Dino Rp 2.000.000
@Bayu Rp 2.000.000
Sejumlah dengan huruf
Diterima Oleh,
Ryan
Dua Puluh Juta Rupiah
( Ryan )
Bukti Kas Keluar
Ref No
Tanggal
Dibayarkan Kepada
Sejumlah
Keterangan
18
Dokumen 19 Tgl 20 Januari 2015 Pelunasan Piutang dagang atas penjualan
kredit sebesar Rp. 4.200.000 tertanggal 20 Desember 2014. INV-02. (Bank
Mandiri)
Dokumen 20 Tgl 28 Januari 2015 Transfer kas dari Bank ke Kas kecil sebesar
Rp. 1.350.000.
Jalan Mangga No.9A
: Makmur Elektro
: Rp 2.200.000 (Melalui Bank)
: Pelunasan Piutang dagang atas penjualan kredit
tertanggal 20 Desember 2014. termin 2/10,n/30. INV-02
Sejumlah dengan huruf
Diterima Oleh Disetujui Oleh
(Nana) (Ryan)
Diterima dari
Sejumlah
Keterangan
dua juta dua ratus ribu rupiah
Ryan Nana
Bukti Kas MasukRef No : BKM-04
Tanggal : 20 Januari 2015
Jalan Mangga No.9A
: Bank Mandiri
: Rp 1.350.000 (Melalui Bank)
: Pengisian antar kas (transfer kas kecil)
Sejumlah dengan huruf
Diterima Oleh Disetujui Oleh
(Nana) (Ryan)
Diterima dari
Sejumlah
Keterangan
satu juta tiga ratus lima puluh ribu rupiah
Ryan Nana
Bukti Kas MasukRef No : BKM-05
Tanggal : 28 Januari 2015
19
Dokumen 21 Perusahaan mencatat saldo bank Rp
(57.487.800) Saldo menurut bank Rp (57.587.800) Perbedaan
ini karena : Administrasi Bank sebesar Rp. 100.000
Jl.Mangga No.9A
: Perusahaan No : GJ001
: Bank Tanggal : 31 Januari 2015
: Rekonsiliasi Bank
: Perusahaan mencatat saldo bank Rp. (57.487.800)
Saldo menurut bank Rp.(57.587.800)
Perbedaan ini karena:
Administrasi Bank sebesar Rp. 100.000
Bukti Memorial
Dari
Untuk
Subjek
Keterangan
20
Pembahasan 1. Membuat Data Perusahaan 1.1. Klik Membuat Data Baru pada menu utama.
1.2. Setelah itu akan muncul jendela seperti ini.
1.3. Isi informasi yang ada seperti contoh di atas. Klik tombol
Lanjutkan untuk ke tampilan berikut. 1.4. Klik Lanjutkan untuk transaksi berikutnya.
21
1.5. Pilih periode akuntansi di bulan Januari, tutup buku di bulan Desember tahun 2015. Klik Lanjutkan.
1.6. Pada tampilan berikutnya klik Proses.
22
1.7. Klik Lanjutkan untuk proses berikutnya. 1.8. Pilih Yes untuk melanjutkan proses, klik Oke.
1.9. Pada jendela berikutnya menentukan Mata Uang
yang digunakan. 1.10. Klik Lanjutkan untuk proses berikutnya.
1.11 Klik Selesai untuk mengakhiri Setup Data Perusahaan
Baru.
23
2. Mengelola Daftar Akun 2.1. Pilih Modul Buku Besar -> Pilih Data Rekening
Perkiraan.
Menambah Data Akun Baru 1. Pada jendela daftar akun, klik tombol Baru.
2. Pilih Klasifikasi Akun, masukkan kode dan nama akun -> Klik Rekam
24
Mengedit Data Akun Pada jendela daftar akun, pilih data yang akan diedit -> Klik Edit.
Menghapus Data Akun Pada jendela daftar akun, pilih data yang akan dihapus -> Klik Edit.
Menonaktif Data Akun Pada jendela daftar akun. Pilih data yang akan
nonaktif -> Centang Kotak Tidak Aktif. Mengaktifkan Data yang sudah Tidak Aktif Pada jendela daftar akun, pilih data akun terlebih
dahulu. Kemudian cari akun nonaktif dengan Tombol Navigasi -> hapus tanda centang Tidak Aktif.
Edit beberapa akun yang diperlukan perusahaan ini :
Awal Diubah Menjadi
Bank Bank Mandiri
Persediaan 1 Persediaan Home Theater
Persediaan 2 Persediaan Kitchen Set
Penjualan Produk 1 Penjualan Home Theater
Penjualan Produk 2 Penjualan Kitchen Set
25
Penjualan Produk 3 Retur Penjualan Home Theater
Penjualan Produk Lainnya
Retur Penjualan Kitchen Set
Biaya 1 HPP Home Theater
Biaya 2 HPP Kitchen Set
3. Membuat Data Master
3.1. Pilih Modul Data-Data -> pilih Data Nama Alamat -> Klik Baru.
3.2. Isi data Nama dan Alamat -> Klik Rekam.
26
4. Membuat Satuan Pengukuran Barang 4.1. Klik modul Data-Data -> pilih Satuan Pengukuran. 4.2. Untuk membuat satuan pengukuran yang baru -> Klik
Baru.
4.3. Isikan Kode Satuan, Nama Satuan, dan Keterangan ->
Klik Rekam.
5. Membuat Kelompok Barang 5.1. Untuk membuat kelompok barang klik Data-Data ->
pilih Kelompok Produk. 5.2. Selanjutnya untuk membuat data kalompok barang
baru -> Klik Baru.
27
5.3. Isi data dibawah berikut -> Klik Rekam.
Keterangan sifat Persediaan :
Disimpan : Sifat persediaan untuk disimpan sebagai stok persediaan barang (barang tidak langsung dijual atau digunakan).
Dibeli : Sifat persediaan dibeli untuk menambah stok persediaan barang.
Dijual : Sifat persediaan dijual karena untuk dijual kembali ke customer.
28
Keterangan sistem persediaan : Average Costing : Sistem persediaan akan menentukan
bentuk HPP di Kartu Stok. Beri tanda check mark jika penentuan harga pokok menggunakan harga rata-rata dari barang yang tersisa di gudang.
FIFO Costing : Beri tanda check mark jika harga pokok ditentukan berdasarkan harga barang yang pertama kali masuk gudang/ pertama beli hingga akhir masuk.
LIFO Costing : Beri tanda check mark jika harga pokok ditentukan berdasarkan harga barang yang paling akhir masuk gudang/ terakhir beli hingga awal masuk.
Akun yang digunakan : Harga Pokok : Akun untuk menampung harga saat
membeli barang. Penjualan : Akun untuk menampung terjadinya
penjualan barang. Retur Penjualan : Akun untuk menampung terjadinya
pengembalian barang dari customer. Persediaan : Akun untuk menampung persediaan
barang yang keluar dan masuk. Konsinyasi : Akun untuk menampung pencatatan
penitipan barang.
29
6. Membuat Data Pajak 6.1. Untuk membuat data pajak, pilih Modul Data-Data ->
Pilih Data Pajak -> Klik Baru.
Keterangan :
Jika Checkbox Mengurangi HPP dicheck mark makan PPN mengurangi HPP, jika tidak dicheck mark maka tidak mengurangi HPP.
Akun Beli : Diisi dengan daftar akun yang diperlukan pada saat transaksi pembelian untuk daftar akun pajak yang sedang dibuat.
Akun Jual : Diisi dengan daftar akun yang diperlukan pada saat transaksi penjualan untuk daftar akun pajak yang sedang dibuat.
30
7. Membuat Data Produk 7.1. Untuk membuat data produk baru, pilih Modul Data-
Data -> Pilih Data Produk. 7.2. Untuk membuat data produk baru , pilih Baru.
7.3. Isikan data produk baru, lalu Kklik Rekam.
8. Membuat Kalompok Harta Tetap 8.1. Untuk mengisi daftar harta tetap, klik Modul Data-Data
-> Pilih Kelompok Harta Tetap -> Klik Baru.
31
8.2. Isikan data kelompok harta tetap -> Klik Rekam.
9. Membuat Data Harta Tetap 9.1. Untuk mengisi daftar harta tetap, klik Modul Data-Data
-> pilih Data Harta Tetap -> klik Baru.
32
Keterangan Data Harta Tetap :
Nama, Diisi dengan nama aktiva tetap. Kelompok, Diisi dengan kategori/kelompok barang. Klik
gambar mouse disebelah kanan kolom untuk memilih jenis kelompok asset.
No. #, Diisi dengan nomor referensi /kode asset. Contoh menunjukkan diisi dengan nomor plat kendaraan.
Departemen, Diisi dengan nama departemen dimana kelompok barang tersebut berada. Klik gambar mouse disebelah kanan kolom untuk memilih departemen.
Tanggal Beli, Diisi dengan tanggal pembelian barang. Klik gambar kalender disebelah kanan kolom untuk menentukan tanggal pembelian.
Harga Beli, Diisi dengan harga pembelian aktiva tetap tersebut.
Nilai Residu, Diisi dengan nilai sisa/nilai harga jual setelah umur ekonomis habis.
33
Umur Ekonomis, Diisi dengan umur manfaat suatu aktiva tetap.
Lokasi, Diisi dengan lokasi harta tetap berada (tidak harus diisi).
Akumulasi Beban, Diisi dengan nilai beban penyusutan selama periode aktiva digunakan.
Beban Per Tahun Ini, Diisi dengan beban penyusutan yg dibebankan dalam masa periode tahun akuntansi.
Terhitung Tanggal, Diisi dengan tanggal dimana aktiva pertama kali digunakan/dibeli.
Nilai Buku, Nilai aktiva tetap setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan.
Beban Perbulan, Diisi dengan biaya akumulasi penyusutan pada bulan periode akuntansi berjalan.
Opsi Tanggal Perolehan diatas tanggal 15 dibebankan pada bulan berikutnya, Beri tanda check mark bila tanggal perolehan aktiva tetap setelah tanggal 15, maka beban penyusutannya akan dibebankan pada bulan berikutnya.
9.2. Kemudian klik Hitung untuk menghitung penyusutan, maka tampil perhitungan penyusutan secara otomatis. 9.3. Klik Rekam.
Perhitungan : Harta Tetap Kendaraan 1. Mobil
Akumulasi = (HB-NR) / Nilai Umur Ekonomis = (140.000.000 – 23.000.000) / 10 tahun = 11.700.000
Akumulasi/Bln = 11.700.000 / 12 = 975.000.
34
Akumulasi Beban Pertahun Selama 24 Bulan (01/01/2013– 31/12/2014)
= 975.000 x 24 = 23.400.000 2. Motor
Akumulasi = (HB-NR) / Nilai Umur Ekonomis = (16.000.000 – 4.000.000) / 10 tahun = 1.200.000
Akumulasi/Bln = 1.200.000 / 12 = 100.000
Akumulasi Beban Pertahun Selama 24 Bulan (01/01/2013– 31/12/2014)
= 100.000 x 24 = 2.400.000 Harta Tetap Peralatan 1. Komputer
Akumulasi = (HB-NR) / Nilai Umur Ekonomis = (10.000.000 – 2.500.000) / 5 tahun = 1.500.000
Akumulasi/Bln = 1.500.000/12 = 125.000
Akumulasi Beban Pertahun Selama 24 Bulan (01/01/2013 – 31/12/2014)
= 125.000 x 24 = 3.000.000 2. Printer
Akumulasi = (HB-NR) / Nilai Umur Ekonomis = (1.500.000-300.000) / 5 tahun = 240.000
Akumulasi/Bln = 240.000/12
35
= 20.000
Akumulasi Beban Pertahun Selama 24 Bulan (01/01/2013 – 31/12/2014)
= 20.000 x 24 = 480.000 3. AC
Akumulasi = (HB-NR) / Nilai Umur Ekonmis = (5.000.000-1.400.000) / 5 tahun = 720.000
Akumulasi/Bln = 720.000/12 = 60.000
Akumulasi Beban Perbulan Selama 24 Bulan (01/01/2013 – 31/12/2014)
= 60.000 x 24 = 1.440.00 Harta Tetap Gedung HP : 300.000.000 NS : 30.000.000 E : 20 Tahun
Akumulasi : HP-NS / E = 300.000.000-30.000.000 / 20 Tahun = 13.500.000 / Tahun
Perbulan = 13.500.000 / 12 = 1.125.000
Akumulasi Beban / 2 Tahun = 1.125.000 x 24 = 27.000.00
36
9. Mengisi Saldo Awal 9.1. Saldo Awal Akun (Perkiraan) Untuk mengisi saldo awal neraca, klik Setting -> pilih
Saldo Awal -> pilih Saldo Awal Akun.
Isilah semua saldo awal yang ada, setelah itu Rekam.
Pastikan nilai Historical Balance Rp 0.
9.2. Saldo Awal Piutang Untuk mengisi saldo awal piutang, klik Setting -> pilih
Saldo Awal -> pilih Saldo Awal Piutang. Klik Baru -> isi data-datanya.
37
Setelah itu klik Rekam. Pastikan totalnya sama dengan
total di saldo awal. 9.3. Saldo Awal Hutang Untuk mengisi saldo awal hutang, klik Setting -> Pilih
Saldo Awal -> Pilih Saldo Awal Hutang Usaha. Klik Baru -> isi data-datanya.
38
Setelah itu Rekam. Pastikan total hutang sama dengan
yang ada di saldo awal. 9.4. Saldo Awal Persediaan Untuk mengisi saldo awal persediaan, klik Setting ->
pilih Saldo Awal -> pilih Saldo Awal Persediaan. Klik Baru -> Isi data-datanya.
39
Setelah itu klik Rekam. Pastikan total sesuai dengan
yang ada di saldo awal.
10. Mengerjakan Transaksi 10.1. Dokumen 1 Penyelesaian : Klik modul Penjualan, -> pilih pembayaran piutang
usaha. Pembahasan : Karena transaksi ini merupakan pelunasan
piutang dari hasil penjualan, maka masuk ke modul penjualan, pilih penerima Elektro Jaya dan dan double klik pada kolom No Invoice utk invoice 4 Desember 2014
40
10.2 Dokumen 2 Penyelesaian : Klik Modul Penjualan -> Pilih Sales Order. Pembahasan : Karena transaksi ini Elektro Jaya baru
memesan barang maka masuk ke modul penjualan, pilih nama pelanggan Elektro Jaya isi kan nomor SO dan pesanan barangnya.
10.3. Dokumen 3
Penyelesaian : Klik Modul Penjualan -> Pilih Pengiriman Barang. Pembahasan : Karena di transaksi ini barang sudah
diantar dan dibayar lunas, maka masuk ke modul penjualan. Pilih No.Order sesuai dengan transaksi sebelumnya.
41
Jika sudah, kembali ke Modul Penjualan -> pilih Sales Order -> pilih transaksinya -> Check Mark Selesai.
10.4 Dokumen 4
Penyelsaian : Klik Modul Pembelian -> pilih Pembayaran Hutang
Usaha. Pembahasan : Karena transaksi ini merupakan
pelunasan hutang dari hasil pembelian, maka masuk ke modul pembelian, pilih penerima PT.RTM dan dan double klik pada kolom No Invoice utk invoice 12 Desember 2014
Karena transaksi menggunakan giro, check mark Giro Mundur.
Pembahasan : Karena di transaksi ini PT.Interlect menggunakan giro.
42
Masukkan nomor dan tanggal jatuh tempo.
Setelah itu, pilih No.
43
10.5. Dokumen 5 Penyelesaian : Klik Modul Pembelian -> Pilih Pembayaran Hutang
Usaha. Pembahasan : Karena transaksi ini merupakan
pelunasan hutang dari hasil pembelian, maka masuk ke modul pembelian, pilih penerima PT.Berkah Jaya dan dan double klik pada kolom No Invoice utk invoice 20 Desember 2014.
44
10.6. Dokumen 6 Penyelesaian : pilih Modul Kas&Bank -> pilih Giro Keluar Pembahasan : Karena di transaksi ini giro dari
PT.Interlect dicairkan, maka masuk ke modul kas & bank dan pilih giro keluar.
Pilih transaksinya, klik Giro Cair. Pembahasan : untuk mencairkan giro, harus diberi check
mark giro cair lalu isikian tanggal pencairan giro tersebut.
45
10.7 Dokumen 7 Penyelesaian : Klik Modul Penjualan -> pilih Retur Penjualan Pembahasan : Karena transaksi ini Elektro Jaya
melakukan retur penjualan, maka pilih modul penjualan. Lalu isikan No.SO sesuai dengan transaksi sebelumnya.
10.8. Dokumen 8 Penyelesaian : Klik Modul Kas&Bank -> pilih Kas Keluar. Pembahasan : Karena tranksi ini PT.Interlect akan
membayar hutang gaji karyawan yang berarti ada pengeluaran kas, maka pilih modul Kas & Bank. Pilih akun kas dengan nama akun hutang gaji.
46
10.9. Dokumen 9 Penyelesaian : Klik Modul Penjualan -> pilih Pengiriman Barang. Pembahasan : Karena transaksi ini PT.Interlect
menjual barang kepada Elektro Jaya, maka pilih modul penjualan.
10.10. Dokumen 10 Penyelesaian : Klik Modul Penjualan -> pilih Pembayaran Piutang. Pembahasan : Karena transaksi ini merupakan
pelunasan piutang dari hasil penjualan, maka masuk ke modul penjualan, pilih penerima Elektro Jaya dan dan double klik pada kolom No Invoice utk invoice 9 Januari 2015.
47
10.11. Dokumen 11 Penyelesaian : Klik Modul Pembelian -> pilih Penerimaan Barang. Pembahasan : Karena transaksi ini PT.Interlect
membeli barang dari PT.Berkah Jaya, maka pilih modul pebelian. Check mark tunai karena PT.Interlect membayar lunas.
10.12. Dokumen 12 Penyelesaian : klik Modul Penjualan -> pilih Pengiriman Barang. Pembahasan : Karena transaksi ini PT.Interlect
melakukan penjualan jasa kepada pelanggan, maka pilih modul penjualan. Dan check mark tunai dan jasa.
48
10.13 Dokumen 13 Penyelesaian : Klik Modul Pembelian -> pilih Penerimaan Barang. Pembahasan : Karena transaksi ini PT.Interlect
melakukan pembelian dari PT.RTM, maka pilih modul pembelian.
10.14. Dokumen 14 Penyelesaian : klik Modul Pembelian -> pilih Retur Pembelian.
Pembahasan : Karena transaksi ini PT,Interlect melakukan retur pembelian atas transaksi sebelumnya, maka pilih modul pembelian. Lalu isi credit memo sesuai dengan nomor transaksi sebelumnya.
49
10.15. Dokumen 15 Penyelesaian : klik Modul Pembelian -> pilih Pembayaran Hutang. Pembahasan : Karena transaksi ini merupakan
pelunasan hutang dari hasil pembelian, maka masuk ke modul pembelian, pilih penerima PT.RTM dan dan double klik pada kolom No Invoice utk invoice 13 Januari 2015.
10.16. Dokumen 16 Penyelesaian : Klik Modul Kas&Bank -> pilih Kas Keluar. Pembehasan : Karena transaksi ini PT.Interlect
membayar Listrik, air, dan telepon kepada PT.PLN menggunakan kas kecil, maka pilih modul Kas & Bank. Lalu pilih akun kas, menjadi kas kecil.
50
10.17. Dokumen 17 Penyeselaian : klik Modul Kas&Bank -> pilih Kas Keluar. Pembahasan : Karena transaksi ini PT.Interlect
membayar keamanan dan kebersihan menggunakan kas kecil, maka pilih modul Kas & Bank. Lalu akun kas diganti menjadi kas kecil.
10.18. Dokumen 18 Penyelesaian : klik Modul Kas&Bank -> pilih Kas Keluar. Pembahasan : Karena transaksi ini PT.Interlect
membayar gaji karyawannya yang berarti ada pengeluaran kas, maka pilih modul kas & bank.
51
10.19. Dokumen 19 Penyelesaian : klik Modul Penjualan -> pilih Pembayaran Piutang. Pembahasan : Karena transaksi ini merupakan
pelunasan piutang dari hasil penjualan, maka masuk ke modul penjualan, pilih penerima Makmur Elektro dan dan double klik pada kolom No Invoice utk invoice 20 Desember 2014
10.20. Dokumen 20 Penyelesaian : Klik Modul Kas&Bank -> pilih Transfer Kas. Pembahasan : Karena transaksi ini PT.Interlect
mentransfer dari bank ke kas kecil, maka pilih modul kas & bank. Isi kan kode akun bank dan kas kecilnya.
52
10.21. Dokumen 21 Penyelesaian : Klik Modul Kas&Bank -> pilih Rekonsiliasi Bank. Pembahasan : Karena transaksi ini PT.Interlect
melakukan rekonsiliasi bank, maka pilih modul kas & bank. Isikan saldo rekening Koran sesuai dengan pencatatan saldo di bank.
Check Mark semua transaksi yang ada, lalu lihat
perbedaannya. Pilih Penyesuaian. Pembahasan : masukkan kode akun dengan nama
akun administrasi bank. Lalu karena perbedaannya –Rp 100.000, maka isikan Rp 100.000 di kolom kredit.
53
54
Lihat lagi perbedaannya, jika sudah Rp 0,- klik Rekonsiliasi.
Pilih Yes.
55
Isi sesuai dengan gambar untuk melihat laporan rekonsiliasi. Klik OK.
56
STUDI KASUS PENJUALAN KOMPUTER DAN
SERVICE CENTER
57
Informasi Umum Perusahaan PT. ADI JAKSA adalah perusahaan yang bergerak dibidang
penjualan Komputer&Service Centre. PT. ADI JAKSA berdiri pada awal tahun 2015. perusahaan
berencana melakukan seluruh pencatatan transaksi keuangan dilakukan dengan menggunakan Zahir Accounting. Berikut data mengenai perusahaan: Nama Perusahaan : PT. Adi Jaksa Alamat Perusahaan : Jl. Swadaya No.123 Kota : Jakarta Negara : Indonesia Kode Pos : 13890 Kebijakan Perusahaan Umum a) Periode Akuntansi mulai bulan Januari – Desember b) Untuk pembelian dan penjualan menggunakan dana Bank Mandiri c) Menggunakan sistem berpasangan dengan dasar Acrual Basic (biaya dan penghasilan) diakui pada saat biaya atau penghasilan tersebut terjadi, tanpa mengkaitkan dengan penerimaan kasnya. d) Rekonsiliasi Bank digunakan setiap akhir bulan e) Sistem Pengkodean : Faktur Pembelian : tergantung vendor Faktur Penjualan : FP-BlnTgl Kas Keluar : CD-BlnTgl Kas Masuk : CR-BlnTgl
STUDI KASUS
PENJUALAN KOMPUTER DAN SERVICE CENTER
58
Pembelian a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN 10% dari nilai pembelian b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurang atas nilai utang & PPN c. Termin pembayaran 2/10, N/30, pembayaran dilakukan dalam periode diskon akan memperoleh diskon dan mengurangi nilai utang dagang yang dibayar. d. Keterlambatan pembayaran utang dikenakan denda 1% dari nilai utang tertunggak e. Transaksi atas pembelian & pembayaran hutang menggunakan Bank Mandiri. Penjualan a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN 10% dari nilai penjualan (Harga Jual Belum termasuk pajak) b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurang atas nilai utang & PPN c. Transaksi atas penjualan pembayaran piutang menggunakan Bank Mandiri.
59
Data-data Perusahaan Berikut ini adalah saldo akhir neraca per 31 Desember 2014
Akun (Perkiraan) Saldo Akun (Perkiraan)
Saldo
Kas Rp 250.000.000 Hutang Usaha Rp 32.000.000
Bank Mandiri Rp 25.500.000 Hutang Gaji Rp 1.060.000
Piutang Usaha Rp 2.500.000 Hutang Bank Rp 356.635.000
Persediaan Hardware
Rp5.800.000 Modal Disetor
Rp 230.000.000
Persediaan Software
Rp160.000 Laba Ditahan Rp 12.155.000
Tanah Rp 150.000.000
Bangunan Rp 65.000.000
Akum Peny Bangunan
(Rp 6.000.000)
Kendaraan Rp 167.750.000
Akum Peny Kendaraan
(Rp 30.300.000)
Peralatan Rp 15.000.000
Akum Peny Peralatan
(Rp 4.560.000)
60
Data Customer Berikut ini saldo awal piutang per 31 Desember 2014
No ID Perusahaan Piutang Invoice
1. C01 Daya Elekronik Rp 550.000 INV-01
2. C02 Indo Elektronik Rp 750.000 INV-02
3. C03 Prima Elekronik Rp 1.200.000 INV-03
Total Piutang Rp 2.500.000
Data Supplier Berikut ini saldo awal hutang per 31 Desember 2014
No ID Perusahaan Utang Invoice
1. V01 PT. Elex Persada
Rp 10.000.000 PSO-01
2. V02 CV. Tulus Jaya
Rp 10.500.000 PJU-02
3. V03 PT. Plugord Rp 11.500.000 PAS-03
Total Hutang Rp 32.000.000
Data Karyawan
No ID Nama
1. E-01 Hamid
2. E-02 Bunga
3. E-03 Pemilik Toko
61
Data barang
No Kode Nama Barang
Satuan Stock Harga Jual Supplier
Hardware
1. B-01 CPU Unit 3 Rp 1.500.000 PT. Elex Persada
2. B-02 Keyboard Unit 4 Rp 500.000 PT. Elex Persada
3. B-03 Monitor Unit 3 Rp 1.000.000 PT. Elex Persada
4. B-04 Printer Unit 4 Rp 2.000.000 PT. Plugord
5. B-05 Mouse Unit 5 Rp 80.000 PT. Elex Persada
Jumlah Hardware 20 Rp 5.800.000
Software
1. B-06 Ms. Office Pcs 3 Rp 30.000 CV. Tulus Jaya
2. B-07 Photoshop Pcs 3 Rp 35.000 CV. Tulus Jaya
3. B-08 Coreldraw Pcs 2 Rp 30.000 CV. Tulus Jaya
4. B-09 i-Tunes Pcs 3 Rp 30.000 CV. Tulus Jaya
5. B-10 Windows Pcs 4 Rp 35.000 CV. Tulus Jaya
Jumlah Software 15 Rp 160.000
62
SALDO PERSEDIAAN BARANG
No Kode Nama Barang
Jml HPP Harga Jual Total
1. B-01 CPU 5 Rp 1.000.000 Rp 1.500.000 Rp 5.000.000
2. B-02 Keyboard 10 Rp 400.000 Rp 500.000 Rp 4.000.000
3. B-03 Monitor 5 Rp 800.000 Rp 1.000.000 Rp 4.000.000
4. B-04 Printer 5 Rp 1.500.000 Rp 2.000.000 Rp 7.500.000
5. B-05 Mouse 10 Rp 75.000 Rp 80.000 Rp 750.000
6. B-06 Ms. Office 5 Rp 25.000 Rp 30.000 Rp 125.000
7. B-07 Photoshop
5 Rp 30.000 Rp 35.000 Rp 150.000
8. B-08 Coreldraw
5 Rp 25.000 Rp 30.000 Rp 125.000
9. B-09 i-Tunes 3 Rp 25.000 Rp 30.000 Rp 75.000
10. B-10 Windows 4 Rp 30.000 Rp 35.000 Rp 120.000
Jumlah Persediaan Barang
Rp 21.845.000
Data Harta Tetap
No Nama Barang
Harta Perolehan Tanggal Beli Nilai Residu
Umur Ekonomis
1. Tanah Rp.100.000.000 01/01/2013 0 10
2. Bangunan Rp. 65.000.000 01/01/2013 Rp.5.000.000 20
63
Tanah & Bangunan
Peralatan
No Nama Barang
Harta Perolehan Tanggal Beli Nilai Residu Umur Ekonomis
1. AC Rp. 3.000.000 01/01/2013 Rp.600.000 5
2. Komputer Rp. 12.000.000 01/01/2013 Rp.3.000.000 5
Kendaraan
No Nama Barang
Harta Perolehan Tanggal Beli Nilai Residu Umur Ekonomis
1. Mobil Rp. 142.750.000 01/01/2013 Rp.30.250.000 10
2. Motor Rp. 25.000.000 01/01/2013 Rp.5.500.000 5
64
Dokumen 1. 1. Tanggal 6 januari 2015 dibayar kepada CV.TULUS JAYA
membayar promosi sejumlah Rp 200.000 melalui kas . (Bukti Kas Keluar)
2. Dokumen 2. 1. Tanggal 7 januari 2015 dibayar hutang gaji bulan desember
2014 Rp 1.060.000 melalui kas (Bukti Kas Keluar)
65
Dokumen 3 2. Tanggal 8 januari 2015 dibayar kepada PLN ALT sebesar Rp
350.000 melalui kas. (Bukti Kas Keluar)
Dokumen 4
4. Tanggal 10 januari 2015 diterima pelunasan piutang dari
DAYA ELEKTRONIK Rp 550.000 (melalui bank)
INV-01
66
Dokumen 5 5. Tanggal 12 januari 2015 diterima pelunasan piutang dari
INDO ELEKTRONIK tertanggal 11 Desember 2014 Rp 750.000 INV-02
67
Dokumen 6
6. Tanggal 15 januari 2015 order penjualan dijual kepada
PRIMA ELEKTRONIK dengan no. SO-01
68
Dokumen 7
7. Tanggal 16 januari 2015 dijual barang dagang kepada
PRIMA ELEKTRONIK sebesar Rp 10.956.000 secara tunai
Dokumen 8
8. Tanggal 17 pembelian 3 keyboard dari PT.Plugord senilai
1.200.000 secara kredit dengan termin 2/10 n/30 .
69
Dokumen 9
9. Tanggal 18 Pelunasan hutang kepada pt.plugord senilai
1.500.000 sesuai dengan pada PAS-03.
Dokumen 10
10. Tanggal 19 januari 2015 dibeli 3 photoshop dari PT ELEX
PERSADA secara tunai sebesar Rp 90.000\
70
Dokumen 11
11. Tanggal 20 januari 2015 dibayar pelunasan hutang kepada
PT ELEX PERSADA Rp 10.000.000 sesuai dengan PSO-01
Dokumen 12
12. Tanggal 21 januari 2015 dikembalikan 1 seharga Rp 30.000
dari retur pembelian barang yang dibeli tanggal 19 januari
2015 dikembalikan kepada pemasok karena rusak.
71
Dokumen 13 13. Tanggal 24 januari 2015 membayar hutang kepada PT
Cv.tulus Jaya sesuai PJU-02 membayar dengan cek giro sebesar Rp. 10.000.000 (Jatuh tempo 01/02/2015)
Dokumen 14
14. Tanggal 01 februari 2015 pencairan cek giro (BG001) atas
transaksi tanggal 24 januari 2015 sebesar Rp. 10.000.000
72
Dokumen 15
15. Perusahaan mencatat saldo bank Rp 15.300.000
Saldo menurut bank Rp 15.200.000)
Perbedaan ini karena :
Administrasi Bank sebesar Rp. 100.000
Jl. Swadaya No. 123
: Perusahaan No : GJ001
: Bank Tanggal : 31 Januari 2015
: Rekonsiliasi Bank
: Perusahaan mencatat saldo bank Rp. 15.300.000
Saldo menurut bank Rp.15.200.000
Perbedaan ini karena:
Administrasi Bank sebesar Rp. 100.000
Bukti Memorial
Dari
Untuk
Subjek
Keterangan
73
PEMBAHASAN 1.1. Membuat Data Perusahaan Baru 1. Klik Membuat Data Baru pada tampilan menu utama Gambar
2. Kemudian Klik “Membuat Data Baru”
3. Setelah itu akan muncul seperti ini isi semua data perusahaan lalu
klik “Lanjutkan”
74
4. Lalu pilih periode yang sesuai dengan kebijakannya yaitu januari-
desember 2015, lalu pilih “lanjutkan”
5. Pada Tampilan berikut klik “Proses”.
6. Ketika tampil seperti dibawah ini,pilih perdagangan umum dan
pilih “Lanjutkan”.
75
7. Jika muncul warning seperti dibawah ini, pilih YES
8. Pada jendela berikutnya menentukan Mata Uang yang digunakan kemudian klik
“Lanjutkan”.
76
9. Pilih List of Currency,, jika ingin mengganti mata uang. Lalu tampil
jendela seperti di bawah ini.
10. Klik Lanjutkan untuk ke jendela berikutnya. Kemudian klik
“Selesai”
77
2.1 Membuat Daftar Akun Sebelum melakukan penginputan transaksi yang dilakukan pertama kali adalah membuat master data yang akan digunakan dalam transaksi
A. Klasifikasi Akun Untuk menampilkan jendela penyusunan klasifikasi akun, klik menu
78
79
80
B. Mengelola Daftar Akun (Perkiraan) Tahap selanjutnya membuat data master adalah membuat
daftar akun. Zahir telah menyediakan daftar akun secara lengkap, tetapi apabila daftar akun yang disediakan beda maka dapat menambahnya, mengedit atau menghapus akun-akun yang tersedia. Langkah-langkah menampilkan daftar akun:
1. Pilih Modul Buku Besar pilih Data Rekening Perkiraan.
Berikut ini adalah cara-cara untuk menambah, mengedit, menghapus, menonaktifkan dan mengaktifkan kembali suatu akun :
Menambah Data Akun Baru 1. Pada jendela Daftar Akun, klik tombol Baru.
Menambahkan Data akun Bank Mandiri klik baru kemudian pilih klarifikasi sesuai akun kemudian klik rekam. Centak kas/bank.
81
Menambahkan Nama akun persediaan hadware
dan software. Klik baru kemudian pilih klasifikasi
sesuai akun kemudian klik rekam.
Mengedit Data Akun Pada jendela daftar akun, pilih data akun yang akan diedit
klik Edit.
Menghapus Data Akun Pada jendela daftar akun, pilih data akun yang akan dihapus
klik Hapus. Opsi Kas/Bank dipilih hanya ada kode rekening Merupakan
alat pembayaran. Menonaktif Data Akun
Pada jendela daftar akun, pilih data akun yang akan nonaktif centang kotak Tidak Aktif.
82
Mengaktifkan akun yang ‘tidak aktif’ Pada jendela daftar akun, pilih data akun terlebih dahulu.
Kemudian cari akun yang nonaktif dengan tombol navigasi kemudian
hapus tanda centang Tidak Aktif.
2.2 Membuat Data Master Data Master digunakan untuk memasukkan data customer, vendor, karyawan danlain-lain. Berikut langkahnya:
1. Pilih Modul Data-Data pilih Data Nama Alamat kemudian Klik
Baru
83
2. Isi data kemudian klik rekam .
84
2.3. Membuat Satuan Pengukuran Barang 1. Klik modul Data-Data lalu pilih Satuan Pengukuran.
2.Untuk membuat Satuan pengukuran yang baru kemudian klik Baru.
3. Isikan Kode Satuan, Nama Satuan dan Keterangan klik Rekam
85
2.4. Membuat Kelompok Barang
1,Untuk membuat kelompok barang klik Modul Data-data lalu pilih
Kelompok produk
2. Selanjutnya untuk membuat data kelompok barang baru kemudian klik Baru 3. Isi data dibawah berikut kemudian klik Rekam
86
Keterangan Sifat Persediaan: Disimpan : Sifat persediaan untuk disimpan sebagai stok persediaan barang (barang tidak langsung dijual atau digunakan). Dibeli : Sifat persediaan dibeli untuk menambah stok persediaan barang. Dijual : Sifat persediaan dijual karena untuk dijual kembali ke customer. Keterangan sistem persediaan: Average Costing, Sistem Persediaan akan menentukan bentuk HPP di Kartu Stok. Beri tanda check mark jika penentuan harga pokok menggunakan harga rata-rata dari barang yang tersisa di gudang. FIFO Costing, Beri tanda check mark jika penentuan harga pokok ditentukan berdasarkan harga barang yang pertama kali masuk gudang/pertama dibeli hingga yang paling akhir masuk. LIFO Costing, Beri tanda check mark jika harga pokok barang ditentukan berdasarkan harga barang yang paling akhir masuk dalam gudang/dibeli, hingga yang paling pertama masuk. Akun yang digunakan Harga Pokok : Akun untuk menampung Harga saat membeli barang Penjualan : Akun untuk menampung terjadinya penjualan barang Retur Penjualan : Akun untuk menampung terjadinya pengembalian barang dari customer Persedian : Akun untuk menampung persedian barang masuk dan keluar Konsinyasi : Akun untuk menampung pencatatan titipan barang
87
2.5. Membuat Data Pajak 1. Untuk membuat data pajak, pilih Modul Data-data kemudian pilih Data Pajak kemudian klik Baru.
Keterangang : 15010 = Pajak Dibayar Dimuka 21080 = Hutang Pajak Penjualan
Jika CheckBox Mengurai HPP di Checkmark maka PPN mengurangi HPP, jika tidak di checkmark maka tidak mengurangi HPP.
Akun Beli : Diisi dengan Daftar Akun yang diperlukan pada saat transaksi pembelian untuk Daftar Akun pajak yang sedang dibuat
Akun Jual : Diisi dengan Daftar Akun yang diperlukan pada saat transaksi penjualan untuk Daftar Akun pajak yang sedang dibuat
2. Isikan data pajak kemudian klik Rekam.
88
2.6. Data Mata Uang dan Akun penting Untuk data mata uang, pilih Modul Data-data kemudian pilih Data Mata Uang kemudian klik Baru untuk menambah data baru atau Edit untuk mengubah data. Dalam latihan ini, mata uang sudah dibuatkan diawal ketika membuat data perusahaan. Dalam tab akun penting pada jendela Data mata uang, berisi akun penting yang digunakan pada saat transaksi. Kita juga dapat mengubah akun penting tersebut sesuai dengan kebutuhan.
89
2.7. Membuat Data Produk 1. Untuk membuat Data Produk baru, pilih Modul Data-data lalu pilih
Data Produk.
2. Untuk membuat data produk baru, pilih Baru. 3. Isikan data produk baru, lalu klik Rekam.
90
2.8 Membuat Kelompok Harta Tetap 1. Untuk mengisi daftar harta tetap, klik Modul Data-data lalu pilih
Kelompok Harta Tetap kemudian klik baru. Klik baru kemudian pilih
rekam .
91
2.8.1 Membuat Data Harta Tetap
Untuk mengisi daftar harta tetap, klik Modul Data-data lalu pilih Data Harta Tetap kemudian klik Baru. Isi datanya seperti data diatas
Klik baru kemudian pilih hitung lalu rekam .
Perhitungan Akumulasi Harta Data Tetap
Bangunan
Akumulasi = (Harga Beli – Nilai Residu) / Nilai umum ekonomis = (65.000.000 – 5.000.000) / 20
= 3.000.000 Akumulasi per bulan = 3.000.000 /12
= 250.000 Akumulasi Beban per tahun ini, selama 24 bulan (30/12/2013 - 31/12/2014)
= 250.000 x 24 Bulan = 6.000.000
92
Peralatan : AC Akumulasi = (Harga Beli – Nilai Residu) / Nilai umum ekonomis
= (3.000.000 – 600.000) / 5 = 480.000 Akumulasi per bulan = 480.000 /12
= 40.000 Akumulasi Beban per tahun ini, selama 24 bulan (30/12/2013 - 31/12/2014)
= 40.000 x 24 Bulan = 960.000
Komputer Akumulasi = (Harga Beli – Nilai Residu) / Nilai umum ekonomis
= (12.000.000 – 3.000.000) / 5 = 1.800.000 Akumulasi per bulan = 1.800.000 /12
= 150.000 Akumulasi Beban per tahun ini, selama 24 bulan (30/12/2013 - 31/12/2014)
= 150.000 x 24 Bulan = 3.600.000
93
Kendaraan :
Mobil :
Akumulasi = (Harga Beli – Nilai Residu) / Nilai umum ekonomis = (142.750.000– 30.250.000) / 10
= 11.250.000 Akumulasi per bulan = 11.250.000 /12
= 937.500 Akumulasi Beban per tahun ini, selama 24 bulan (30/12/2013 - 31/12/2014)
= 937.500 x 24 Bulan = 22.250.000
Motor: Akumulasi = (Harga Beli – Nilai Residu) / Nilai umum ekonomis
= (25.000.000 – 5.500.000) / 5 = 3.900.000 Akumulasi per bulan = 3.900.000 /12
= 325.000 Akumulasi Beban per tahun ini, selama 24 bulan (30/12/2013 - 31/12/2014)
= 325.000 x 24 Bulan = 7.800.000
94
3.1 Saldo Awal Akun (Perkiraan) 1. Untuk mengisi saldo awal Neraca, klik Setting kemudian pilih Saldo Awal lalu pilih Saldo Awal Akun. 2. Isilah semua saldo awal yang ada, setelah itu Rekam.
95
3.2. Saldo Awal Piutang 1. Untuk mengisi saldo awal Piutang, klik Setting kemuduian pilih Saldo Awal lalu pilih Saldo Awal Piutang Usaha. 2. klik Baru kemudian Isi data sebagai berikut kemudian klik rekam
96
3.3. Saldo Awal hutang 1. Untuk mengisi saldo awal Piutang, klik Setting kemudian pilih Saldo Awal lalu pilih Saldo Awal hutang. 2. klik Baru kemudian isi data sebagai berikut 3. Setelah itu klik Rekam.
97
98
3.4. Saldo Persediaan 1. Untuk mengisi saldo awal Persediaan, klik Setting kemudian pilih Saldo Awal lalu pilih Saldo Awal Persediaan. 2. Kemudian klik Baru setelah itu klik rekam
99
Pembahasan transaksi :
1. Pembayaran Promosi Iklan
Penyelesaian
-klik kas dan bank pilih kas keluar
Pembahasan : Karena transaksi ini PT.Adi Jaksa membayar
promosi dan iklan melalui kas, maka pilih modul kas dan bank.
2. Membayar hutang gaji karyawan untuk 2 orang.
Penyelesaian
-Klik Kas dan Bank pilih Kas Keluar
Pembahasan : Karena transaksi ini PT.Adi Jaksa membayar hutang
gaji karyawan melalui kas, maka pilih modul kas dan bank.
100
3. Membayar Listrik air dan telfon
Penyelesain
-Klik Kas dan Bank pilih Kas Keluar
Pembahasan : Karena transaksi ini PT.Adi Jaksa membayar air,
listrik, dan telepon kepada PT.PLN, maka pilih modul kas dan
bank.
4. Penerimaan Piutang
Penyelesaian
-Klik Penjualan pilih Pembayaran Piutang Usaha
Pembahasan : Karena transaksi ini PT.Adi Jaksa
101
5. Penerimaan Piutang
Penyelesaian
-Klik Penjualan pilih Pembayaran Piutang Usaha
Pembahasan : Karena transaksi ini merupakan pelunasan piutang dari hasil penjualan, maka masuk ke modul penjualan, pilih penerima Elektro Jaya dan dan double klik pada kolom No Invoice utk INV-02
102
6. Order penjualan
Penyelesaian
-Klik Penjualan Pilih sales order
Pembahasan : Karena transaksi ini Prima Elektronik
memesan produk kepada PT.Adi Jaksa, maka pilih modul
penjualan.
7. Pengiriman barang atas transaksi tanggal 15 januari,dibayar
lunas
Penyelesaian
-Klik Penjualan kemudian Pengiriman barang(invoicing)
Pembahasan : Karena transaksi ini Prima Elektronik
membayar lunas transaksi yang diorder tanggal 15 Januari,
maka pilih modul penjualan. Isikan No.SO sesuai dengan
transaksi tanggal 15 Januari. Ceklis tunai karena dibayar
lunas.
103
- Kembali ke modul penjualan pilih daftar sales order, buka
data yang barusan dibayar. Ceklis selesai.
8. Pembelian Kredit
Penyelesaian
-Klik Pembelian pilih Penerimaan Barang Pembahasan : Karena transaksi ini merupakan pembelian
barang kredit kepada PT.Plugord, maka pilih modul pembelian.
104
9. Pelunasan Hutang Usaha Penyelesaian -Klik Pembelian pilih Pembayaran Hutang usaha
Pembayaran : Karena transaksi ini merupakan pelunasan hutang dari hasil pembelian, maka masuk ke modul pembelian, double klik pada kolom No Invoice utk PAS-03
10. Pembelian Secara tunai Penyelasain -Klik Pembelian Pilih Penerimaan barang (invoicing) Pembahasan : Karena transaksi ini merupakan pembelian kepada
PT.Efek Persada maka pilih modul Pembelian. Ceklis tunai karena dibayar lunas
105
11. Pembayaran Hutang usaha Penyelesaian -klik Pembelian pilih Pembayaran Hutang usaha
Pembahasan : Karena transaksi ini merupakan pelunasan hutang dari hasil pembelian, maka masuk ke modul pembelian, double klik pada kolom No Invoice utk invoice PH-01
12. Retur Pembelian Penyelesaian -Klik Pembelian pilih Retur Pembelian Pembahasan : Karena transaksi ini PT.Adi Jaksa melakukan retur pembelian, maka pilih modul Pembelian.
106
13. Pembayaran Hutang Penyelesaian -Klik Penjualan pilih Pengiriman Barang Pembahasan : Karena transaksi ini PT.Adi Jaksa melakukan penjualan kepada PT.Daya Elektrik melalui giro, maka pilih modul penjualan. Lalu ceklis giro mundur. Masukkan nomor giro dan tanggal jatuh temponya.
107
14. Pencairan giro yang jatuh tempo Penyelesaian - Klik Kas & Bank kemudian Pilih Daftar Transaksi Giro Keluar Pembahasan : Karena transaksi ini terdapat pencairan giro, maka pilih kas dan bank. Pilih giro keluar. - Pilih tanggal transaksi [31/01/2015] kemudian Klik Giro Cair.
108
15. Rekonsiliasi Bank
Penyelesaian
- Kas dan Bank pilih Rekonsiliasi Bank.
Pembahasan : Karena transaksi ini merupakan rekonsiliasi bank
maka pilih modul, kas dan bank. Lalu isi saldo rekening Koran
sesuai dengan saldo dari bank.
- Centangkan semua lalu klik penyesuaian.
- Karena kode akun 910-10 sudah ada, jadi tak perlu buat akun lagi.
- Isikan kode akun,Tanggal,Referensi,Keterangan dan pengeluaran
(kredit) jika ingin melakukan pengeluaran (kredit) Rekam.
- Klik Rekam.
109
- Kemudian klik rekonsiliasi YES.
Isikan kode akun,bulan,tahun OK.
- Maka akan muncul seperti ini.
110
111
STUDI KASUS FOTOCOPY DAN PENJUALAN
ALAT TULIS KANTOR
112
1.Informasi Umum Perusahaan Pada tanggal 01 Januari 2013, Adit mendirikan sebuah CV yang bernama CV Ratio Xerox yang bergerak pada bidang usaha Fotocopy dan Alat Tulis Kantor.Perusahaan melakukan pencatatan setiap transaksi menggunakan sistem komputer dengan menggunakan aplikasi Zahir Accounting. Berikut data mengenai perusahaan: Nama Perusahaan : CV.Ratio Xerox Nama Pemilik/Pendiri : Adit Tahun Di dirikan : 01 Januari 2013 Jenis Usaha : Fotocopy dan Alat Tulis Kantor Alamat Perusahaan : Jl. Mustika Sari No.10 Kota : Jakarta-Indonesia, 16203
Studi Kasus
Fotokopi dan ATK
113
2.Kebijakan Perusahaan Umum Pada awal tahun 2015 perusahaan melakukan pencatatan setiap transaksi menggunakan aplikasi Zahir Accounting. Berikut ini adalah kebijakan yang dibuat oleh perusahaan: Periode Akuntansi mulai bulan Januari-Desember 2015.
A. Dana Kecil ditetapkan sebesar Rp.5.000.000,- untuk kas kecil.
B. Untuk pembelian dan penjualan menggunakan dana akun Bank Mandiri.
C. Menggunakan Sistem Berpasangan dengan dasar Acrual Basic (Biaya dan Penghasilan diakui pada saat biaya atau penghasilan tersebut terjadi, tanpa mengaitkan dengan penerimaan kas nya).
D. Perusahaan menerapkan cadangan kerugian piutang sebesar 5% dari saldo piutang.
E. Rekonsiliasi bank digunakan setiap akhir bulan. F. Sistem pengkodean :
Faktur Pembelian : Tergantung Vendor Faktur Penjualan : FP-TglBln Kas Keluar : CD-TglBln Kas Masuk : CR-TglBln
Pembelian A. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN sebesar
10% dari nilai pembelian. B. Setiap Retur pembelian akan diperhitungkan
pengurang atas nilai utang dan PPN. C. Termin pembayaran 2/10,N/30, pembayaran
dilakukan dalam periode diskon akan memperoleh diskon dan mengurangi nilai utang dagang yang dibayar.
D. Keterlambatan pembayaran utang dikenakan denda 1% dari nilai utang tertunggak.
114
E. Transaksi atas pembelian & pembayaran hutang menggunakan akun Bank Mandiri.
Penjualan A. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN sebesar
10% dari nilai penjualan(Harga jual belum termasuk pajak).
B. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurang atas nilai utang dan PPN.
C. Transaksi atas penjualan pembayaran piutang menggunakan Bank Mandiri.
3. Data-data Perusahaan Berikut ini adalah saldo akhir neraca per 31 Desember 2014
Akun (Perkiraan) Saldo
Kas Rp.21.270.000
Kas Kecil Rp.1.000.000
Bank Mandiri Rp.10.000.000
Piutang Usaha Rp.2.550.000 CadanganKerugian Piutang (Rp.127.500)
Persediaan ATK Rp.2.280.000
Persediaan ATS Rp.1.050.000
Asuransi Dibayar Dimuka Rp.2.500.000
Hutang Usaha Rp.5.000.000
Hutang Gaji Rp.3.000.000
Hutang Bank Rp.3.000.000
Modal Disetor Rp.22.722.500
Laba Ditahan Rp.6.800.000
115
Data Customer
No. ID Perusahaan Piutang INV Term. Tanggal Jual
1 C-03
PT.Maju Mundur
Rp.1.500.000 INV-01
2/10, n/30
01-01-2015
2 C-04
PT.Lulung Setia
Rp.1.050.000 INV-02
2/10, n/30
01-01-2015
Data Vendor
No.
ID Perusahaan Hutang INV Term. Tanggal Jual
1 V-01 CV.Sinar Rembulan
Rp.2.500.000 INV-03
2/10, n/30
01-01-2015
2 V-02 CV.Sinar Dunia
Rp.2.500.000 INV-04
2/10, n/30
01-01-2015
Data Employee
No. ID Nama Karyawan
Jabatan
1 E-05 Deniawan Administrasi
2 E-06 Wawan Penjualan
116
Data Barang dan Saldo Awal
Kode Nama Barang
Satuan HPP Harga Jual
Jumlah Barang
Total
ATK
B-01 Pulpen Pcs Rp.2.300
Rp.3.000
100 Rp.230.000
B-02 Spidol Pcs Rp.4.000
Rp.5.000
50 Rp.200.000
B-03 Stabilo Pcs Rp.5.000
Rp.7.000
100 Rp.500.000
B-04 Staples Pcs Rp.4.500
Rp.5.000
100 Rp.450.000
B-05 Buku Besar
Pcs Rp.9.000
Rp.10.000
100 Rp.900.000
ATS
B-06 Pensil Pcs Rp.2.000
Rp.2.500
100 Rp.200.000
B-07 Penghapus
Pcs Rp.750 Rp.1.500
200 Rp.150.000
B-08 Tipe-X Pcs Rp.2.500
Rp.3.000
100 Rp.250.000
B-09 Penggaris Pcs Rp.1.000
Rp.2.000
100 Rp.100.000
B-10 Buku Tulis Pcs Rp.3.500
Rp.4.000
100 Rp.350.000
117
Daftar Harga Tetap
No. Nama Barang
Harga Perolehan
Tanggal Beli
Nilai Residu
Umur Residu(Tahun)
Mesin
1 Mesin Fotokopi Canon
Rp.15.000.000
01-01-2013
Rp.600.000
5
Peralatan
2 Komputer Samsung
Rp.5.000.000
31-12-2013
Rp.200.000
5
3 Etalase Rp.2.000.000
01-01-2013
Rp.800.000
5
Bangunan
4 Rumah Rp.300.000.000
01-01-2013
Rp.60.000.000
10
Kendaraan
5 Mobil Grand Max
Rp.170.000.000
01-01-2015
Rp.50.000.000
10
118
Soal Transaksi
1.Pada tanggal 1 januari 2015, Tn.Adit menyetor uang dari
bank mandiri ke kas kecil sebesar Rp.5.000.000,- secara tunai.
Dokumen 1. Pengisian Kas Kecil
2.Pada tanggal 5 Januari 2015, CV.Ratio Xerox membayar
biaya iklan sebesar Rp.200.000,- dibayar kepada
PT.GoodSelfie secara tunai.
Dokumen 2 Pembayaran Iklan
119
3.Pada tanggal 9 Januari 2015, CV.Ratio Xerox membeli
penghapus sebesar Rp.15.000,- dari CV.Sinar
Rembulandibayar lunas.
Dokumen 3 Pembelian Tunai
\
4.Pada tanggal 15 Januari 2015, CV.Ratio Xerox menjual Buku
besar sebesar Rp.10.000,- sebanyak 10 buah ke PT.Maju
Mundur dibayar tunai.
Dokumen 4 Penjualan Tunai
120
5.Pada tanggal 18 Januari 2015, CV.Ratio Xerox membayar
hutang kepada CV.Sinar Dunia sebesar Rp.2.500.000,- secara
tunai.
Dokumen 5 Pembayaran Hutang
6.Pada tanggal 21 Januari 2015, PT.Lulung Setia membayar
piutang kepada CV.Ratio Xerox sebesar Rp.1.050.000,- secara
tunai.
Dokumen 6 Pembayaran Piutang
121
7.Pada Tanggal 23 Januari 2015, PT.Maju Mundur
mengembalikan buku besar yang rusak dari CV.Ratio Xerox
sebanyak 3 buah pada penjualan tanggal 15 Januari 2015
secara tunai.
Dokumen 7 Retur Penjualan
8.Pada tanggal 25 Januari 2015, PT.Maju Mundur membayar
piutang sebesar Rp.1.500.000,- melalui bank Mandiridengan
menggunakan giro mundur dengan jatuh tempo tanggal 30 Januari
2015.
Dokumen 8 Giro Masuk
122
9.Pada tanggal 28 Januari 2015, CV.ratio Xerox melakukan
pencairan giro dari PT.Maju Mundurpada tanggal 25 januari
2015.
Dokumen 9 Pencairan Giro
10.Pada tanggal 31 Januari 2015, CV.Ratio Xeroxingin melakukan
jurnal umum ketika membayar Asuransiseharga Rp.2.500.000,-
dilakukan pencatatan selama 1 tahun (Januari-Desember 2015)
Dokumen 10 Jurnal Umum
123
11.Pada tanggal 31 Januari 2015, saldo mandiri menurut
pencatatan perusahaan Rp.6.500.000,- sedangkan saldo
menurut bank Rp.6.600.000,- maka CV.Ratio Xerox ingin
merekonsiliasi
Dokumen 11 Rekonsiliasi Bank
124
PEMBAHASAN DATA PERUSAHAAN Membuat Data Perusahaan Baru
Klik Membuat Data Baru pada tampilan menu utama.
Setelah itu akan muncul jendela seperti di bawah ini:
125
Isi informasi perusahaan yang ada dan kita buat dengan nama CV.Ratio Xerox. Klik tombol Lanjutkan untuk ke tampilan berikutnya.
Pilih periode akuntansi di bulan January, tutup buku di bulan Desember tahun 2015. Klik Lanjutkan.
126
Klik pengaturan pada lokasi dan nama file lalu isikan file
name Save.
klik Lanjutkan.
127
Pada tampilan berikutnya klik Proses.
Klik yes untuk melanjutkan
128
Pilih bidang usaha perdagangan umum karena kita akan
membuat Jasa pengetikan dan penjualan ATK. klik
Lanjutkan untuk proses berikutnya.
Pilih Yes untuk melanjutkan proses.
129
klik gambar mouse untuk memilih mata uang.
pilih mata uang IDR (Indonesia), klik OK.
130
Klik Lanjutkan untuk ke jendela berikutnya.
Klik Selesai untuk mengakhiri Setup Data Perusahaan Baru.
131
Mengelola Daftar Akun (Perkiraan).
Langkah-langkah menampilkan daftar akun:
Pilih Modul Buku Besar pilih Data Rekening Perkiraan.
Kemudian edit akun yang akan diedit dan menambahkan
akun baru.
Berikut ini adalah cara – cara untuk menambah,mengedit dan
menghapus suatu akun.
Mengedit data Akun
Pada jendela akun , pilih data akun yang akan diedit
klik Rekam.
Menambah data akun baru
Pada jendela daftar akun, klik tombol baru.
Menghapus data akun
Pada jendela daftar akun, pilih akun yang akan
dihapusklik hapus.
132
Daftar-daftar akun yang akan di edit dan langkah-
langkahnya:
1. dari “Penjualan Produk 1” diubah menjadi
“Pendapatan Jasa”.
Sehingga keseluruhan daftar-daftar akun yang di edit
seperti berikut:
Awal Diubah Menjadi
Penjualan Produk 1 Pendapatan Jasa
Penjualan Produk 2 Penjualan ATK
Persediaan 1 Persediaan Barang Dagang
Piutang Giro Piutang Dagang
Biaya 1 HPP Penjualan ATK
Penjualan Produk 3 Retur Penjualan
Biaya 2 HPP Penjualan ATS
Penjualan Produk 3 Penjualan ATS
Bank Bank Mandiri
133
Daftar-daftar akun yang akan dibuat baru dan langkah-
langkahnya:
1. Pada jendela Daftar akun, klik baru.
2. kemudian buat nama akun “Biaya Perawatan Mesin”.
Sehingga keseluruhan daftar-daftar akun yang dibuat baru
seperti berikut:
Kode Nama Akun Klasifikasi
520-31 Biaya Perawatan Mesin Biaya Lain
520-32 Biaya Perbaikan Mesin Biaya Lain
134
Membuat Data Master. Data Master digunakan untuk memasukkan data customer, vendor, karyawan dan lain-lain. Berikut langkah-langkah nya:
Pilih Modul Data-Data pilih Data Nama Alamat
Klik Baru
isi data Nama dan Alamat kemudian klik Rekam.
1. CV.Sinar Rembulan.
135
Sehingga keseluruhan dari data master seperti berikut:
136
Membuat Kelompok Barang Kelompok barang dibuat untuk mengelompokkan barang ke dalam satu kelompok tertentu.
Untuk membuat kelompok barang klik Modul Data-data
pilih Kelompok produk.
Selanjutnya untuk membuat data kelompok barang baru
klik Baru.
Isi data dibawah berikut klik Rekam.
1.Kelompok Barang,”Alat Tulis Kantor”.
137
Keterangan:
Sifat Persediaan:
1. Disimpan
Sifat persediaan untuk disimpan sebagai stok
persediaan barang (barang tidak langsung dijual atau
digunakan).
2. Dibeli
Sifat persediaan dibeli untuk menambah stok
persediaan barang.
3. Dijual
Sifat persediaan dijual karena untuk dijual kembali ke
customer.
Sistem Persediaan:
LIFO Costing
Beri tanda check mark jika harga pokok barang
ditentukan berdasarkan harga barang yang paling akhir
masuk dalam gudang/dibeli, hingga yang yang paling
pertama masuk.
Kode Akun
1. Harga Pokok HPP Penjualan ATK
Akun untuk menampung harga saat memberi barang.
2. Penjualan Penjualan ATK
Akun untuk menampung terjadinya penjualan barang.
3. Retur Penjualan Penjualan ATK
Akun untuk menampung terjadinya pengembalian
barang dari customer.
4. Persediaan Persediaan ATK
Akun untuk menampung persediaan barang masuk dan
keluar
5. Konsinyasi Hutang Konsinyasi
Akun untuk menampung pencatatan titipan barang.
138
Keterangan:
Sifat Persediaan:
1. Disimpan
Sifat persediaan untuk disimpan sebagai stok
persediaan barang (barang tidak langsung dijual atau
digunakan).
2. Dibeli
Sifat persediaan dibeli untuk menambah stok
persediaan barang.
3. Dijual
Sifat persediaan dijual karena untuk dijual kembali ke
customer.
Sistem Persediaan:
FIFO Costing
Beri tanda check mark jika penentuan harga pokok
ditentukan berdasarkan harga barang yang pertama
kali masuk gudang/pertama dibeli hingga yang paling
akhir masuk.
Kode Akun
1. Harga Pokok HPP Penjualan ATS
Akun untuk menampung harga saat memberi barang.
2. Penjualan Penjualan ATS
Akun untuk menampung terjadinya penjualan barang.
3. Retur Penjualan Penjualan ATS
Akun untuk menampung terjadinya pengembalian
barang dari customer.
4. Persediaan Persediaan ATS
Akun untuk menampung persediaan barang masuk dan
keluar
5. Konsinyasi Hutang Konsinyasi
Akun untuk menampung pencatatan titipan barang.
139
Sehingga keseluruhan dari Daftar Kelompok Barang sebagai
berikut:
Membuat Data Pajak.
Untuk membuat data pajak, pilih Modul Data-data pilih Data Pajak klik Baru.
Isikan data pajak (Kode,”PPN”) klik Rekam.
Keterangan:
Akun Beli 15010 Pajak Dibayar Dimuka.
Akun Jual 21080 Hutang Pajak Penjualan.
140
Data Mata Uang dan Akun penting. Untuk data mata uang, pilih Modul Data-datapilih Data Mata Uangklik Baru untuk menambah data baru atau Edit untuk mengubah data.Dalam tab akun penting pada jendela Data mata uang, berisi akun penting yang digunakan pada saat transaksi. 1.
2.
141
Membuat Data Produk.
Untuk membuat Data Produk baru, pilih Modul Data-datapilih Data Produk.
Untuk membuat data produk baru, pilih Baru.
Isikan data produk baru, lalu klik Rekam. 1.Pulpen
142
Sehingga keseluruhan dari daftar data barang seperti berikut:
143
Membuat Kelompok Harta Tetap.
Untuk mengisi daftar harta tetap, klik Modul Data-datapilih Kelompok Harta Tetapklik Baru.
Isikan data kelompok harta tetapklik Rekam. 1.
Sehingga keseluruhan dari daftar kelompok asset sebagai berikut:
144
Membuat Data Harta Tetap.
Untuk mengisi daftar harta tetap, klik Modul Data-datapilih Data Harta Tetapklik Baru.
Keterangan Daftar Harga tetap:
Nama, diisi dengan nama aktiva tetap.
Kelompok, diisi dengan kategori/kelompok barang. Klik gambar mouse disebelah kanan kolom untuk memilih jenis kelompok asset.
No.#, diisi dengan nomor referensi/kode asset.contoh menunjukkan diisi dengan nomor plat kendaraan.
Departemen, diisi dengan nama departemen dimana kelompok barang tersebut berada. Klik gambar mouse disebelah kanan kolom untuk memilih departemen.
Tanggal Beli, diisi dengan tanggal pembelian barang.klik gambar kalender disebelah kanan kolom untuk menentukan tanggal pembelian.
Harga Beli, diisi dengan harga pembelian aktiva tetap tersebut.
Nilai Residu, diisi dengan nilai sisa/nilai harga jual setelah umur ekonomis habis.
Umur Ekonomis, diisi dengan umur manfaat suatu aktiva tetap.
Lokasi, diisi dengan lokasi harta tetap berada(tidak harus diisi).
Akumulasi Beban, diisi dengan nilai beban penyusutan selama periode aktiva digunakan.
Beban Per Tahun Ini, diisi dengan beban penyusutan yang dibebankan dalam masa periode tahun akuntansi.
Terhitung Tanggal, diisi dengan tanggal dimana aktiva pertama kali digunakan/dibeli.
Nilai Buku, nilai aktiva tetap setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan.
Beban Perbulan, diisi dengan biaya akumulasi penyusutan pada bulan periode akuntansi berjalan.
145
Opsi Tanggal Perolehan diatas tanggal 15 dibebankan pada bulan berikutnya, beri tanda check mark bila tanggal perolehan aktiva tetap setelah tanggal 15,maka beban penyusutannya akan dibebankan pada bulan berikutnya.
1.
Perhitungan
Akumulasi =(HargaBeli – NilaiResidu) / Nilaiumurekonomis
=(5.000.000-200.000) / 5
=4.800.000 /5
=960.000
Akumulasi per bulan =960.000/ 12
=80.000
Akumulasi beban per tahun ini,selama 12 bulan
(31-12-2013 - 31-12-2014)
=80.000 x 12
=960.000
146
Sehingga keseluruhan daftar harga tetap meliputi berikut:
Mengisi Saldo Awal. A. Saldo Awal Akun (Perkiraan)
Untuk mengisi saldo awal Neraca, klik Settingpilih Saldo Awalpilih Saldo Awal Akun.
Isilah semua saldo awal yang ada, setelah itu Rekam.
1.
147
2.
148
B.Saldo Awal Piutang
Untuk mengisi saldo awal Piutang, klik Settingpilih Saldo Awal pilih Saldo Awal Piutang Usahaklik BaruIsi data sebagai berikut:
1.
2.
149
C. Saldo Awal Hutang
Untuk mengisi saldo awal Hutang, klik Settingpilih Saldo Awalpilih Saldo Awal HutangUsaha.
klik BaruIsi data sebagai berikut: 1.
2.
150
D. Saldo Persediaan
Untuk mengisi saldo awal Persediaan, klik Settingpilih
Saldo Awalpilih Saldo Awal PersediaanKemudian klik
Baru.
1.
Sehingga keseluruhan dari Daftar Saldo Awal persediaan
sebagai berikut:
151
PEMBAHASAN SOAL DOKUMEN
Dokumen 1.
Pembahasan : CV.Ratio Xerox mengisi dana kas kecil.
Langkah : kas dan bank Transfer Kas.
152
Dokumen 2.
Pembahasan : CV.Ratio Xerox membayar iklan pada PT.GoodSelfie.
Langkah : Kas dan Bank Kas Keluar.
Klik mouse untuk memilih data perusahaan.
Karena PT.GoodSelfie belum di data, maka buat baru.
153
Isikan nama perusahaanKlik rekam.
Maka isikan semua keterangan yang ada pada dokumen
transaksi Rekam.
154
Dokumen 3.
Pembahasan : CV.Ratio Xerox membeli barang pada CV.Sinar
Rembulan secara tunai.
Langkah : Pembelian Penerimaan Barang(Invoicing).
Dokumen 4.
Pembahasan : CV.Ratio Xerox menjual barang pada PT.Maju
Mundur secara tunai.
Langkah : Penjualan Pengiriman barang(Invoicing).
155
Dokumen 5.
Pembahasan : CV.Ratio Xerox membayar hutang pada CV.Sinar
Dunia.
Langkah : Pembelian Pembayaran Hutang Usaha.
Dokumen 6.
Pembahasan : CV.Ratio Xerox menerima piutang dari PT.Lulung
Setia
Langkah : Penjualan Pembayaran Piutang Usaha.
156
Dokumen 7.
Pembahasan : PT.Maju Mundur mengembalikan buku besar yang
rusak pada CV.Ratio Xerox.
Langkah : Penjualan Retur Penjualan.
Dokumen 8.
Pembahasan : CV.Ratio Xerox menerima piutang dari PT.Maju
Mundur menggunakan giro mundur.
Langkah : Penjualan Pembayaran Piutang Usaha.
Isikan keterangan membayar centang giro mundur
klik rekam.
157
Isikan No.Giro, tanggal Jatuh tempo dan Nama Bank OK.
Kemudian klik No
158
Dokumen 9.
Pembahasan : CV.Ratio Xerox melakukan pencairan Giro tanggal 25
Januari 2015.
Langkah : Kas dan Bank Giro Masuk.
Klik kanan pada tanggal 25/01/2015 Giro Cair.
Isikan sesuai keterangan Centang Giro Cair Rekam.
Kemudian klik No.
159
Dokumen 10.
Pembahasan : CV.Ratio Xerox ingin melakukan Pembuatan Jurnal
Penyesuaian.
Langkah : Buku Besar Transaksi Jurnal umum.
Karena akun 510-30 belum ada, maka buat baru dengan klik
kode tambah akun baru.
Isikan kode dan nama akun nya klik Rekam.
Isikan semua keterangan yang ada pada dokumen transaksi
klik Rekam.
160
Dokumen 11.
Pembahasan : CV.Ratio Xerox ingin melakukan pembuatan
Rekonsiliasi.
Langkah : Kas dan Bank Rekonsiliasi Bank.
Isikan kode rekening, tanggal rekening koran serta saldo
rekening koran Lanjutkan.
Centangkan semua klik penyesuaian.
161
Karena kode akun 810-10 belum ada, maka buat baru
Rekam.
Isikan kode akun,Tanggal,Referensi,Keterangan dan
pemasukan(debet) jika ingin melakukan pemasukan
(debet) Rekam.
Setelah itu klik Rekam.
162
Kemudian klik penyesuaian (lagi).
Karena kode akun 910-10 sudah ada, jadi tak perlu buat
akun lagi.
Isikan kode akun,Tanggal,Referensi,Keterangan dan
pengeluaran (kredit) jika ingin melakukan pengeluaran
(kredit) Rekam.
Klik Rekam.
Kemudian klik rekonsiliasi YES.
163
Isikan kode akun,bulan,tahun OK.
Maka akan muncul seperti ini.
164
Laporan Daftar Jurnal
Berikut ini adalah laporan yang terbentuk pada CV.Ratio Xerox.
1. Laporan Buku besar Daftar Jurnal – semua transaksi
165
166
Daftar Pusaka : 1. Baridwan, Zaki. 1985. Sistem Akuntansi. Yogyakarta : YKPN Yogyakarta 2. Riyanto, Bambang. 1995. Dasar-Dasar Pembelanjaan Perusahaan. Yogyakarta : BPEE Yogyakarta 3. Soemarso. 2010. Akuntansi Suatu Pengantar Buku 2. Salemba Empat 4. Sinta, Diana. 2014. Spm Akuntansi SMK dan MAK. Jakarta : 2014 5. http://www.slideshare.net/zahiraccounting-jkt/buku-panduan-zahir-accounting
167
TIM PENYUSUN Kelompok 4 :
1. Ade Wiwid Taniah ( 11141319 )
2. Reza Trimahardhika ( 11141903 )
3. Syafiqoh Faizah ( 11141192 )
4. Vivi Aviah ( 11141854 )
5. Yeina Ayu Pratiwi ( 11140802 )
Kelompok 5 :
1. Andiyani ( 11140811 )
2. Dinda Indah Sari ( 11141262 )
3. Winda Dwi Wahyuni ( 11142468 )
4. Wenti Anggraini ( 11141769 )
5. Mega Islamy Tasmara ( 11142462 )
Kelompok 6 :
1. Dwi Yudhistira ( 11142379 )
2. Aditya Setiawan ( 11142765 )
3. Muhammad Tegar Panuntun ( 11142579 )
4. Azzahra Fathjriana ( 11142442 )
5. Intan Mahardhika ( 11142234 )