BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS … · que generaba el traspaso de la gestión de las...
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Fundación Formación y Empleo Miguel Escalera Página 2 de 108
1. ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD ..................................................................................................... 3
2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES ................................................ 16
3. EXCEDENTE DEL EJERCICIO ................................................................................................ 20
4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN ............................................................................ 21
5. INMOVILIZADO MATERIAL ..................................................................................................... 27
6. BIENES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO ................................................................................ 28
7. INVERSIONES INMOBILIARIAS .............................................................................................. 28
8. INMOVILIZADO INTANGIBLE .................................................................................................. 29
9. ARRENDAMIENTOS Y OTRAS OPERACIONES DE NATURALEZA SIMILAR ..................... 30
10. INSTRUMENTOS FINANCIEROS ............................................................................................ 32
11. USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA .......................................... 38
12. BENEFICIARIOS-ACREEDORES ............................................................................................ 41
13. FONDOS PROPIOS ................................................................................................................. 44
14. EXISTENCIAS .......................................................................................................................... 44
15. MONEDA EXTRANJERA ......................................................................................................... 45
16. SITUACIÓN FISCAL ................................................................................................................. 45
17. INGRESOS Y GASTOS ............................................................................................................ 49
18. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS ....................................................................................... 51
19. INFORMACIÓN SOBRE EL MEDIO AMBIENTE ..................................................................... 56
20. RETRIBUCIONES A LARGO PLAZO DEL PERSONAL .......................................................... 56
21. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS ..................................................................... 56
22. FUSIONES ENTRE ENTIDADES NO LUCRATIVAS Y COMBINACIÓN DE NEGOCIOS ...... 67
23. NEGOCIOS CONJUNTOS ....................................................................................................... 67
24. ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD. APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES
PROPIOS. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN. ......................................................................... 67
25. ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Y OPERACIONES
INTERRUMPIDAS .................................................................................................................... 84
26. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE ................................................................................... 84
27. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS ....................................................................... 84
28. OTRA INFORMACIÓN ............................................................................................................. 85
29. INFORMACIÓN SEGMENTADA .............................................................................................. 86
30. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO ..................................................................................... 87
31. APLAZAMIENTO DE PAGO A PROVEEDORES EN OPERACIONES COMERCIALES ....... 88
32. INVENTARIO ............................................................................................................................ 89
33. PRESUPUESTO 2016 ............................................................................................................ 104
MEMORIA ECONÓMICA 2015
Fundación Formación y Empleo Miguel Escalera Página 3 de 108
1. ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD a) DESCRIPCIÓN DE LOS FINES DE LA ENTIDAD Y ACTIVIDAD A QUE SE DEDICA
La Fundación Formación y Empleo Miguel Escalera, FOREM, fue constituida por la Confederación Sindical de
Comisiones Obreras (CSCCOO) el 3 de abril de 1990, ante Notario del Ilustre Colegio de Madrid, Juan Manuel
Jorge Moreno, siendo, por tanto, una entidad privada sin ánimo de lucro, promovida por la CSCCOO.
Quedó clasificada como fundación cultural privada, bajo el Protectorado del Ministerio de Educación y Ciencia,
en virtud de la Orden Ministerial de dicho departamento, el 26 de septiembre de 1990 y publicada en el BOE el
3 de noviembre de 1990.
En la reunión del Patronato del 18 de diciembre de 1997, se acordó cambiar el nombre a la Fundación pasando
a denominarse Fundación Formación y Empleo Miguel Escalera. Para ello, se modificó el artículo primero de
sus Estatutos, constando en Escritura Pública de fecha 9 de octubre de 1998. El citado artículo queda
redactado como sigue:
La Fundación Formación y Empleo Miguel Escalera es una institución de formación y estudio privada y de carácter
permanente, fundada por la Confederación Sindical de Comisiones Obreras.
El objeto de la Fundación se determina en el artículo quinto de sus Estatutos, siendo los fines fundacionales de
tipo docente los siguientes:
Fomentar el estudio y la investigación en materia de empleo, cualificación y formación profesional y
social de los trabajadores y trabajadoras.
Ayudar a la definición de necesidades de formación y cualificación de los trabajadores, en función de
las demandas sociales, el desarrollo regional, tecnológico y económico.
Contribuir a la mejora de las condiciones de trabajo mediante la intervención en la formación
permanente de los trabajadores.
Participar en las modalidades y niveles que defina su Patronato en la gestión e impartición directa de
actividades de formación profesional para el empleo.
Prestar atención prioritaria a la formación de colectivos con necesidades específicas: jóvenes, mujeres,
personas con discapacidad, mayores de cuarenta y cinco años, trabajadores no cualificados y parados
de larga duración.
Fomentar y promocionar la igualdad entre hombres y mujeres.
En sus Estatutos se establece el ámbito estatal de la Fundación y dentro de este ámbito y para el mejor logro
de sus fines, FOREM estableció delegaciones en todo el territorio nacional, excepto en las Comunidades
Autónomas de Andalucía, Cataluña, Galicia y País Valenciano. En estos territorios se constituyó la respectiva
fundación independiente: Fundación Formación y Empleo Andalucía; Fundació per la Formació i l’estudi Paco
Puerto; Fundación Formación e Emprego de Galicia y Fundación para la Formación y el Empleo del País
Valencià, respectivamente, con los mismos fines fundacionales.
MEMORIA ECONÓMICA 2015
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De acuerdo con los motivos que, desde la CSCCOO, impulsaron la creación de la Fundación Formación y
Empleo Miguel Escalera, el Consejo Confederal de CCOO, celebrado en mayo de 2002, analizó la situación
que generaba el traspaso de la gestión de las políticas activas de empleo del Instituto Nacional de Empleo a las
Comunidades Autónomas, aconsejando una reconsideración de la configuración del modelo FOREM, para el
mejor cumplimiento de los fines fundacionales, y proponiendo un proceso de escisión mediante la constitución
de todas las delegaciones de FOREM en fundaciones autónomas, con las excepciones de Ceuta, Melilla y
Euskadi, debido a que en estas Comunidades Autónomas no se había realizado la transferencia de la gestión
de las políticas activas de empleo, e Illes Balears, donde había cesado la actividad.
Esta reconsideración sindical se ratificó por acuerdo del Patronato, formalizándose por una doble vía: delimitar
las responsabilidades de las delegaciones y avanzar en el proceso de constitución de fundaciones autónomas.
Así, por una parte, el Patronato de FOREM, el 28 de junio de 2002, adoptó el acuerdo de modificar el artículo
12 de los Estatutos, sustituyendo las organizaciones territoriales autónomas en las que se articulaba la
Fundación para la ejecución de sus fines por el establecimiento de delegaciones territoriales, quedando
redactado como sigue: Para la consecución de los fines de la Fundación se establecen delegaciones
territoriales, al frente de las cuales estará el correspondiente órgano de gestión y coordinación, cuyo ámbito de
actuación, composición, atribuciones y régimen de sesiones y acuerdos se determinarán reglamentariamente,
previa información y aprobación por la Comisión Permanente del Patronato. Dicho acuerdo consta en escritura
pública número mil sesenta y uno, de 17 de octubre de 2002.
Y, por otra, se propuso un proceso de escisión, en diferentes fechas, de las delegaciones de FOREM en
Navarra, Asturias, Castilla y León, Extremadura, Rioja, Castilla La Mancha, Canarias, Madrid, Aragón, Murcia y
Cantabria. Se acordó que FOREM Confederal siguiera atendiendo la gestión de las programaciones no
transferidas, así como la elaboración de estudios y proyectos con ámbito estatal o transnacional.
Las nuevas fundaciones, así constituidas, tienen el ámbito de actuación circunscrito a la respectiva Comunidad
Autónoma, y el objeto es el mismo que el determinado para la Fundación FOREM de ámbito estatal.
Para el logro de sus objetivos, FOREM ha venido gestionando e impartiendo cursos y conferencias;
desarrollando estudios, proyectos y cualesquiera otras actividades relacionadas con la formación, detección de
necesidades y cualificación de trabajadores y trabajadoras ocupados o desempleados. Para ello ha participado
en concursos, ha solicitado subvenciones y celebrado contratos, tanto con organismos públicos como privados,
que la han dotado de medios económicos para la ejecución de estas actividades realizando el gasto económico
correspondiente y entre estos gastos, en ocasiones se ha dotado de bienes de naturaleza inventariable, todo
ello de conformidad con los requisitos y exigencias reflejadas en las adjudicaciones realizadas.
Desde el momento de la constitución de FOREM se han realizado estas inversiones en todo el territorio
nacional, en cada una de las diferentes Comunidades, para poder ejecutar en cada una de ellas las acciones
que habían sido programadas para cada ámbito territorial.
MEMORIA ECONÓMICA 2015
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Partiendo de estos supuestos, en el momento de la constitución de las nuevas fundaciones, se cuenta con una
estructura ya en funcionamiento y con unos bienes muebles inventariados en la contabilidad de la Fundación,
que están físicamente situados en las correspondientes Comunidades Autónomas.
Ante estos hechos, también el Patronato de la Fundación, en su reunión de 28 de junio de 2002, previa
exposición de la situación, consideró adecuado y tomó el acuerdo de aprobar el proceso de escisión de
FOREM en las Comunidades Autónomas anteriormente citadas y una vez constituida la respectiva fundación
autónoma hacer entrega, a título gratuito, a la nueva Fundación del patrimonio compuesto de todos los bienes,
los derechos y las obligaciones que figuran en la contabilidad imputados a la correspondiente delegación
territorial.
El 19 de diciembre de 2002, quedó constituida la Fundación FOREM Navarra, y a partir del 1 de enero de 2003, la
nueva fundación asumió el desarrollo de la actividad que venía desarrollando la delegación de FOREM en esa
Comunidad Autónoma.
El 13 de enero de 2004 se constituyó la Fundación FOREM Asturias, asumiendo esta nueva fundación, con fecha
1 de marzo de 2004, el desarrollo de la actividad que venía desarrollando la delegación de FOREM en el
Principado de Asturias.
Durante el ejercicio 2004 se llevó a cabo el proceso de escisión de las delegaciones de FOREM Castilla La
Mancha y FOREM Castilla León, que comenzaron su actividad como fundaciones autónomas el 1 de enero de
2005.
A lo largo del ejercicio 2005, las delegaciones de Aragón, Extremadura, Murcia y La Rioja cesaron su actividad
como delegaciones transfiriendo a las respectivas fundaciones creadas los bienes, derechos y obligaciones de las
citadas delegaciones: ARAFOREM comienza su actividad el día 1 de agosto de 2005, FOREM Extremadura el 1
de octubre de 2005, FOREM Murcia el 1 de agosto de 2005 y FOREM La Rioja el 8 de noviembre de 2005.
La delegación de Cantabria cesa su actividad el 31 de diciembre de 2005, y a partir del 1 enero de 2006 FOREM
Cantabria comienza su actividad como fundación autónoma.
La delegación de Canarias cesa su actividad el 31 de diciembre de 2008 y a partir del 1 de enero de 2009 toda la
actividad se realiza con la nueva fundación, FOREM Canarias.
Las Comunidades Autónomas en las que FOREM ha mantenido actividad en 2015, a través de sus
delegaciones, son:
FOREM ÁMBITO DIRECCIÓN C.POSTAL LOCALIDAD
Confederal Estatal C/ de las Mercedes, 19 28020 Madrid
Euskadi Comunidad Autónoma del País Vasco C/ Nicolás Alcorta, 4-1º 48003 Bilbao
Madrid Comunidad Autónoma de Madrid C/ Sebastián Herrera, 12-14 28012 Madrid
Ceuta Ciudad Autónoma de Ceuta C/ Alcalde Fructuoso Miaja, 1 51001 Ceuta
Melilla Ciudad Autónoma de Melilla Pza. 1º de Mayo, s/n 52003 Melilla
Tal y como se indica en la Nota 2.3 de la presente Memoria, la delegación de Euskadi cesa toda su actividad el
29 de enero de 2016, finalizando a fecha 31 de diciembre de 2015 la actividad principal de la delegación.
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El Patronato de la Fundación, en reunión convocada y celebrada al efecto el 20 de diciembre de 2004, aprobó
la adaptación de los Estatutos a la Ley 50/2002, de 26 de diciembre, de Fundaciones y a la Ley 49/2002, de 23
de diciembre, de Régimen Fiscal de las Entidades sin fines lucrativos y de los Incentivos Fiscales al
Mecenazgo.
En 2015, siguiendo con su apuesta por la calidad, FOREM renueva su política de calidad y solicita la
renovación de la certificación UNE EN ISO 9001:2008 con el siguiente alcance:
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POLÍTICA DE CALIDAD DE FOREM, FUNDACIÓN FORMACIÓN Y EMPLEO MIGUEL ESCALERA
La misión principal de FOREM es la prestación de servicios integrales de formación profesional, tanto a las
diferentes estructuras del Sindicato como directamente a los trabajadores/as o empresas de cualquier sector
que deseen mejorar su cualificación profesional.
Para FOREM la formación y la orientación son procesos integrales y derechos individuales de todas las
personas a lo largo de su vida, que les facilitarán su cualificación profesional y con ella, su desarrollo personal y
su promoción social y laboral. Su método de trabajo responde a los retos que plantea la sociedad actual y su
esfuerzo se centra en la mejora de la cualificación profesional de las personas, que es el factor determinante en
la mejora de todas las organizaciones.
Para cumplir con sus fines y objetivos, FOREM desarrolla las siguientes líneas de actuación:
Información y Orientación para la cualificación y el empleo.
Impartición de acciones de formación profesional, dirigidas a la inserción, reinserción,
mantenimiento y mejora en el empleo, de personas ocupadas y desempleadas.
Gestión, evaluación, seguimiento y control de acciones y programas de formación profesional.
Elaboración de materiales didácticos y divulgativos, en distintos soportes, adecuados a diferentes
colectivos y a diferentes situaciones de aprendizaje.
La completa satisfacción de nuestros clientes con: el Diseño, Desarrollo e Impartición de planes de formación
de alta calidad que cumplan todos los requisitos contractuales, es la base esencial para el progreso de La
Fundación y el logro de la excelencia en sus resultados, comprometiéndonos a cumplir con todos los requisitos
ligados al servicio y la mejor continua de los servicios, procesos y de la eficacia del sistema de gestión de la
calidad, dotando de los recursos necesarios.
Es necesario que la Dirección, adhiriéndose a esta Política de Calidad, establezca las medidas conducentes al
mantenimiento y mejora continua de la eficacia del Sistema de gestión de la calidad, a través de su liderazgo,
conduciendo la estrategia de la Fundación, controlando los procesos, gestionando sus recursos humanos y
satisfaciendo sus necesidades.
El Equipo de responsables de Territorio, Área, Departamento y Dirección son los encargados de la planificación
e implantación de las actividades que dan origen o cambio a la calidad.
Es fundamental que todas las personas de la Fundación, de cuya profesionalidad y eficiencia depende la
reconocida calidad de FOREM, tomen parte en esta política, teniendo como inquietud diaria la mejora continua.
Con el propósito de describir la política general de calidad y los elementos básicos para garantizarla de forma
sistemática, se establece este Manual de Calidad, que se ha basado en la norma UNE-EN-ISO 9001:2008 y
cuyas estipulaciones son de obligado cumplimiento en toda la Fundación.
Para el cumplimiento de todo lo anterior, la Dirección delega en todos los trabajadores/as el seguimiento del
Sistema de Calidad, contando con la libertad necesaria para identificar problemas, proponer soluciones y
comprobar la puesta en práctica de las mismas en todas las actividades que afecten al Sistema.
POLÍTICA DE CALIDAD DE FOREM. FUNDACIÓN FORMACIÓN Y EMPLEO MIGUEL ESCALERA
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La apuesta por la calidad es un compromiso de la Fundación, que está inmersa en un proceso de mejora
permanente de sus procedimientos de trabajo y de sus instalaciones o centros, adaptando las aulas, talleres y
plataformas de teleformación para lograr la acreditación exigida en la normativa reguladora de la formación
profesional para el empleo.
Durante 2015, se sigue impulsando el Plan de Igualdad aprobado en 2010 para el centro de trabajo confederal,
contando con el compromiso de la Dirección de la Fundación y la participación e implicación de los propios
trabajadores y trabajadoras, a través de su Comité de Empresa.
El Código de Responsabilidad Social Empresarial de la Fundación, que establece las pautas de conducta de
los miembros de los órganos de gobierno, los directores/as y los trabajadores/as de la Fundación frente a cada
uno de sus grupos de interés (empleados/as, clientes, proveedores, sociedad e instituciones) se ha seguido
aplicando en 2015.
El órgano de gobierno de la Fundación, el Patronato, está integrado por un número variable de miembros que
resulta de integrar en el mismo la siguiente representación de las distintas estructuras en que se articula la
CSCCOO:
- dos miembros en representación de la Comisión Ejecutiva Confederal
- un miembro en representación de cada una de las Federaciones Estatales
- un miembro en representación de cada una de las Uniones o Confederaciones de Nacionalidad o
Región
Durante el ejercicio 2015 han sido Patronos de la Fundación:
Presidente: Francisco Javier López Martín
Tesorera: María Engracia Cardeñosa Peñas
Vocales: Dolores García García, Miguel Coque Durán, Juana Olmeda Gómez, Pilar Expósito Cortés,
Saturnino Fernández de Pedro, Alejandro Parodi Pérez, Milagros Escalera Rojo, Belén López Martínez,
Elena Alonso Arango, Cristina Faciaben Lacorte, José Gallo Cuesta, Tomás Díaz Montesinos, Elisa
Revilla Cruzado, Belén de la Rosa Rodriguez, Javier Ortega Cifuentes, Jorge Ruano Chover, Juan
Carlos Cantín Abanto, Ana Mª García Alcolea, Luis Andrés Tellez Díaz, Amaya Glaria Zabalza, Gema
Saíz Perón, Mª del Carmen Bouzas Seoane, Silvia Montejano Cofreces, Adrián Redondo Argüelles,
Carlos Sánchez Fernández, Enrique Montoya Gracia y Antonia Pascual Moreno.
Secretaria, no patrona: Carmen de la Rosa Martín
La Dirección de la Fundación, con domicilio social en la Calle De las Mercedes, número 19, código postal
28020, de Madrid, con CIF: G-79447439, se lleva a cabo a través de una Dirección General. En el momento
actual este cargo se encuentra desempeñado por Marta del Castillo Coba, por designación del Patronato.
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Para dar cumplimiento a la Ley 19/2013, de 9 de diciembre, de transparencia, acceso a la información pública y
buen gobierno, la Fundación hace pública esta Memoria en su portal web: www.forem.es.
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b) DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD FUNDACIONAL: USUARIOS/AS Y BENEFICIARIOS/AS DE LA
ACTIVIDAD PROPIA
La actividad de FOREM, establecida en sus Estatutos orientada a la consecución de sus fines, está centrada
en la gestión y la evaluación de formación profesional para el empleo, en la impartición de acciones formativas,
tanto para trabajadores/as desempleados/as como ocupados/as, y en el desarrollo de proyectos para promover
la cualificación profesional de los trabajadores/as de este país.
Toda esta actividad se agrupa en tres grandes áreas:
b.1) GESTIÓN Y EVALUACIÓN DE FORMACIÓN PROFESIONAL
b.2) IMPARTICIÓN DE ACCIONES FORMATIVAS
b.3) OTRA ACTIVIDAD FUNDACIONAL
Además, los gastos comunes a todas las actividades se presentan agrupados en el punto b.4).
b.1) GESTIÓN Y EVALUACIÓN DE FORMACIÓN PROFESIONAL
Esta actividad supone la prestación de un servicio global que incluye:
Diseño de acciones formativas, planes o programas de formación.
Contratación de la ejecución de las acciones formativas: profesorado, aulas y equipamientos-
plataformas telemáticas, materiales didácticos, publicidad,...
Realización de los trámites y comunicaciones necesarios con la Administración y con las entidades
encargadas de la ejecución, durante el desarrollo de las acciones (comunicaciones de inicio de cursos,
listado de participantes y modificaciones, becas y prácticas en empresas).
Seguimiento del grado de cumplimiento de los objetivos comprometidos y supervisión de la
documentación de la ejecución.
Elaboración de la certificación de los planes de formación: carga de los datos, cumplimentación de los
impresos correspondientes y presentación.
Gestión económica y justificación de costes.
Información, a través de nuestra aplicación informática, sobre el desarrollo de la ejecución y certificación
de las acciones formativas, del seguimiento y control de la facturación, pagos y justificación.
Control de los cursos presencial, telefónico y de plataformas de teleformación.
Evaluación de satisfacción del alumnado y del profesorado.
Este servicio se presta a:
1. La CSCCOO; Federaciones Estatales y Regionales; Confederaciones de Nacionalidad, Uniones
Regionales y Provinciales de CCOO.
2. Asociaciones empresariales, empresas y otras entidades (centros de formación, ayuntamientos, etc.).
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La Fundación Formación y Empleo Miguel Escalera ha gestionado este año 3.037 cursos, en los que han
participado 54.153 alumnos/as y han supuesto 213.143 horas de formación.
FOREM PRIORITARIAMENTE OCUPADOS/AS
PRIORITARIAMENTE DESEMPLEADOS/AS
OTROS COLECTIVOS TOTAL
Gestión CURSOS ALUMNADO HORAS CURSOS ALUMNADO HORAS CURSOS ALUMNADO HORAS CURSOS ALUMNADO HORAS
Euskadi 175 2.551 15.896 12 182 4.580 -- -- -- 187 2.733 20.476
MAFOREM 102 1.706 3.076 15 226 3.080 -- -- -- 117 1.932 6.156
Ceuta 10 92 945 2 27 470 7 76 6.480 19 195 7.895
Melilla 14 152 756 5 55 1.760 12 97 4.850 31 304 7.366
Confederal 2.661 48.705 168.672 10 150 1.260 12 134 1.318 2.683 48.989 171.250
Total 2.962 53.206 189.345 44 640 11.150 31 307 12.648 3.037 54.153 213.143
Dado que la actividad formativa se ha concentrado, fundamentalmente, en el último semestre de 2015, la
derivada del proceso de evaluación de la satisfacción del alumnado de los cursos propios y externos que se
encarga a FOREM se ha concentrado en el primer trimestre de 2016, por lo que la mayor parte de los
resultados vendrán reflejados en la memoria de ese año.
Los programas evaluados en 2015 han sido dos:
SOLICITANTE Cuestionarios de
evaluación
Federación de Servicios de CCOO PV 241
FOREM Castilla La Mancha 486
Total 727
En cuanto al proceso de control se ha intervenido en casi un 18% de los cursos, tomando como referencia el
promedio de los tres tipos de control llevados a cabo durante 2015, completándose también esta actividad a lo
largo de 2016.
F OR EMGR UP OS
F IN A LIZ A D OSGR UP OS
C ON T R OLA D OS
% GR UP OS C ON T R OLA D OS
SOB R E F IN A LIZ A D OS
Contro l presencial 1.071 192 18,11%
Contro l telefónico 46 6 13,00%
Contro l de plataformas de teleformación 0 0 0,00%
T o tal 1.117 198 17,90%
GESTIÓN Y EVALUACIÓN DE FORMACIÓN PROFESIONAL GASTOS 2015 INGRESOS 2015
Evaluación Prestación Servicios 10.075,60 37.731,13
Evaluación Subvención 351.784,19 304.327,74
Gestión Prestación Servicios 61.045,33 101.470,82
Gestión Subvención 1.081.913,45 934.634,84
Provisiones y reintegro 10.139,38 32.901,11
TOTAL Formación Profesional para el Empleo 1.514.957,94 1.411.065,64
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b.2) IMPARTICIÓN DE ACCIONES FORMATIVAS
Esta actividad supone:
Diseño de acciones formativas.
Preparación, organización y disposición en plataformas de teleformación o en aulas o talleres.
Selección, formación y seguimiento del profesorado.
Información, captación, selección y atención al alumnado.
Coordinación y tutorización de seguimiento y evaluación del aprendizaje.
Soporte técnico para el alumnado y el profesorado.
Expedición y envío de material formativo y de diplomas.
Este servicio se presta a:
1. Trabajadores y trabajadoras, tanto ocupados como desempleados y, en especial, colectivos con
dificultades de inserción (jóvenes, mujeres, desempleados y desempleadas de larga duración,
personas con discapacidad,…).
2. La CSCCOO; Federaciones Estatales y Regionales; Confederaciones de Nacionalidad, Uniones
Regionales y Provinciales de CCOO.
3. Empresas y otras entidades (ayuntamientos, etc.).
En 2015 el número de cursos asciende a 1.230 y el total de personas formadas a 20.815, que han recibido
94.314 horas de formación.
FOREM
Impartición
PRIORITARIAMENTE OCUPADOS/AS
PRIORITARIAMENTE DESEMPLEADOS/AS OTROS COLECTIVOS TOTAL
CURSOS ALUMNADO HORAS CURSOS ALUMNADO HORAS CURSOS ALUMNADO HORAS CURSOS ALUMNADO HORAS
Euskadi 204 2.931 12.936 12 182 4.580 -- -- -- 216 3.113 17.516
Madrid 192 3.068 9.070 15 226 3.080 -- -- -- 207 3.294 12.150
Ceuta 16 157 1.585 2 27 470 7 76 6.480 25 260 8.535
Melilla 14 152 756 5 55 1.760 12 97 4.850 31 304 7.366
Confederal 732 13.610 46.205 10 150 1.260 9 84 1.282 751 13.844 48.747
Total 1.158 19.918 70.552 44 640 11.150 28 257 12.612 1.230 20.815 94.314
En el reparto de esta actividad entre las distintas delegaciones, destaca FOREM Confederal con más de la
mitad del alumnado formado (66%) y de los cursos impartidos (61%); a continuación se posicionan FOREM
Euskadi y MAFOREM con una actividad muy similar, 17,6% de los cursos y 15% del alumnado en Euskadi y
16,8% de los cursos y 15,8% del alumnado en la delegación madrileña.
FOREM Ceuta y FOREM Melilla han impartido el 2% y 2,5% de los cursos respectivamente, caracterizándose
estos por una duración mayor (9% en Ceuta y 8% en Melilla).
MEMORIA ECONÓMICA 2015
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b.3) OTRA ACTIVIDAD FUNDACIONAL
Esta otra actividad fundacional supone la realización de:
Publicaciones para el alumnado y el profesorado
- Diseño y elaboración de materiales formativos en distintos formatos
- Edición y venta de estos materiales.
En 2015, el número de manuales vendidos se incrementa un 7% en relación a lo vendido en 2014.
PUBLICACIONES NÚMERO DE
EJEMPLARES
VENTAS 3.180
TOTALES 3.180
Proyectos de investigación
- Elaboración de materiales didácticos e-learning. Matemáticas nivel 3
- Estudio del impacto de la formación dirigida a trabajadores/as autónomos/as
- Improving skills across Europe
- Active citizenship and decent work
- NE.T. – NEgotiating for Training
- Emigrajoven
- Asesoría de formación en tu empresa
IMPARTICIÓN GASTOS 2015 INGRESOS 2015
Impartición Prestación Servicios 1.794.605,26 1.968.252,38
Impartición Subvención 12.586.179,21 10.640.302,78
Provisión 174.344,92 104.422,17
Total Impartición 14.555.129,40 12.712.977,33
MEMORIA ECONÓMICA 2015
Fundación Formación y Empleo Miguel Escalera Página 14 de 108
Orientación
Esta actividad supone el diseño, realización, evaluación, certificación y justificación de acciones de
información y orientación para trabajadores y trabajadoras, que se plantean como objetivo la inserción
profesional y la mejora de su empleabilidad.
FOREM ha desarrollado acciones de información, orientación y asesoramiento para trabajadores y
trabajadoras, en el marco de las siguientes programaciones:
a) Planes de formación para el empleo
b) Proyectos y programaciones autonómicas
c) Portales web de FOREM y de la Federación de Servicios: ccoontigo campus
ORIENTACIÓN PROFESIONAL PERSONAS
ORIENTADAS
PLANES PARA PERSONAS PRIORITARIAMENTE OCUPADAS 20
PLANES PARA PERSONAS PRIORITARIAMENTE OCUPADAS (Modalidad I Castilla La Mancha) 801
OTROS SERVICIOS DE ORIENTACIÓN 121
OPEA CEUTA 2.716
OPEA MELILLA 1.706
TOTALES 5.364
Formación interna, que incluye la realización de acciones formativas programadas por la Fundación para
sus trabajadores y trabajadoras.
La actividad englobada en este apartado supone:
OTRA ACTIVIDAD FUNDACIONAL GASTOS 2015 INGRESOS 2015
Orientación 323.663,13 279.992,99
Proyectos 53.803,85 54.462,64
Venta de Libros 4.533,87 29.074,71
Formación Interna 3.526,13 0,00
Total Otra Actividad Fundacional 385.526,98 363.530,34
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b.4) INGRESOS Y GASTOS COMUNES A TODAS LAS ACTIVIDADES
La Fundación tiene unos ingresos y gastos comunes a todas las actividades relacionadas con su actividad, que
suponen:
COMUNES A TODAS LAS ACTIVIDADES GASTOS 2015 INGRESOS 2015
Ayudas monetarias 5.228,11 0,00
Ingresos financieros 0,00 23.885,36
Trabajos para el Inmovilizado Material 0,00 62.920,00
Impuesto Sociedades -4.710,11 0,00
Otros 141.402,66 137.743,57
Pérdidas por deterioro de bienes destinados a la actividad 29.465,99 0,00
Provisiones Personal 1.960.988,56 0,00
Pérdida Inmovilizado 397.756,47 0,00
Deterioro de créditos 23.437,50 0,00
Total otras actividades 2.553.569,18 224.548,93
Las ayudas monetarias se reflejan en la partida 2 de la Cuenta de Resultados Gastos por ayudas
monetarias y en las Notas 17, 24 y 28 de la presente Memoria.
Los ingresos financieros se reflejan en la partida 14 de la Cuenta de Resultados.
Trabajos para el Inmovilizado se reflejan en la partida 4 de la Cuenta de Resultados Trabajos
realizados por la entidad para su activo y en la Nota 8 de la presente Memoria.
El Impuesto sobre beneficios se refleja en la partida 19 de la Cuenta de Resultados y en la Nota 16 de
la presente Memoria.
Otros se refleja parcialmente en la siguientes partidas: 1. g) Ingresos actividad propia prestaciones de
servicios y en la partida 13 Otros resultados.
Pérdidas por deterioro de bienes destinados a la actividad se refleja en la partida 5.d) de la Cuenta de
Resultados.
Provisiones Personal se corresponde, por un lado, con la cantidad estimada como indemnización al
personal que verá extinguido su contrato de trabajo, como medida de reducción del gasto que se
producirá en 2016, como se explica en los puntos 2.3) y 26 de esta Memoria y, por otro, la cantidad
para hacer frente a las posibles reclamaciones de trabajadores de Euskadi tras el cierre de dicha
delegación a 29 de enero de 2016.
Pérdida Inmovilizado hace referencia a la enajenación y baja del inmovilizado producida por el cese de
actividad de la delegación de Euskadi.
El deterioro de créditos se refleja en la partida 18 Deterioro y resultado por enajenación de
instrumentos financieros y en la Nota 10 de esta Memoria.
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2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES
1) Imagen fiel
Las cuentas anuales de la Fundación correspondientes al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2015
han sido elaboradas de acuerdo con el Plan de Contabilidad de las entidades sin fines lucrativos, según la
Resolución de 26 de marzo de 2013, publicada el 10 de abril de 2013, de forma que muestran la imagen
fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la entidad, así como de la veracidad de
los flujos incorporados en el Estado de Flujos de Efectivo.
Estos registros contables se formalizan en cada una de las delegaciones indicadas anteriormente, siendo
las cuentas anuales de la Fundación la agregación de las cuentas de las delegaciones con la eliminación
de los saldos internos existentes.
Las cuentas anuales han sido formuladas el 31 de marzo de 2016.
2) Principios contables no obligatorios aplicados
Para la mejor consecución de la imagen fiel de las cuentas anuales, se ha considerado como entidad del
grupo, en las partidas acreedoras y deudoras del Balance, a la CSCCOO y como entidades asociadas al
resto de organizaciones que conforman dicha CSCCOO y a las Fundaciones de la Red FOREM.
En la contabilidad se han aplicado las disposiciones legales vigentes en relación a los principios contables.
3) Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre
La Fundación ha elaborado sus estados financieros bajo el principio de empresa en funcionamiento, sin
que exista ningún tipo de riesgo importante que pueda suponer cambios significativos en el valor de los
activos o pasivos en el ejercicio siguiente.
En relación con la incertidumbre, en el momento de formulación de estas cuentas, hay que poner de
manifiesto los siguientes elementos clave:
1. Compleja situación económica y política en España, lo que está suponiendo la escasez de recursos
presupuestarios (disminución en más del 40% de los importes de financiación destinados desde 2011
hasta ahora para formación profesional para el empleo) y, por tanto, de subvenciones en materia de
Formación para el Empleo, además de graves retrasos en los pagos que dificultan a los beneficiarios
de las mismas cumplir sus obligaciones poniendo en riesgo su viabilidad.
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2. Entrada en vigor del Real Decreto Ley 4/2015, de 22 de marzo y ratificación con la Ley 30/2015, de 9
de septiembre, por la que se regula el Sistema de Formación Profesional para el Empleo en el ámbito
laboral, que ha alterado profundamente el funcionamiento del mismo:
a. Las organizaciones sindicales y empresariales, principales clientes de la Fundación, dejan de
participar en la gestión de los fondos y en la impartición cómo lo hacían hasta ahora.
b. Incorporación de más entidades en un entorno más competitivo: se abre la posibilidad de
solicitar subvenciones a muchas más entidades, en un nuevo entorno de mayor competencia,
lo que, obviamente, supone una mayor dificultad de mantener la cuota de mercado de la
Fundación.
c. Sistema de concurrencia competitiva que valora, entre otros criterios, la eficiencia económica o
bajada de precios, que se traduce en formar a un mayor número de personas a un menor
coste; esto implica que la Fundación tenga que hacer frente a una mayor inversión para
asumir, con recursos propios, costes que anteriormente se consideraban gastos
subvencionables.
d. Modificación de la estructura de costes que reduce el porcentaje que se puede destinar a
financiar costes internos o indirectos (gastos de coordinación y gestión o de estructura), que
pasa de un 20% a un 10%, lo que supone mayores dificultades para mantener nuestra
estructura actual; costes absolutamente necesarios para la puesta en marcha de la actividad y
que además en cada convocatoria, dada la complejidad creciente de las mismas, es imposible
reducir.
e. Modificación de los momentos de pago, que pueden originar demoras para el cobro del 100%
de la actividad de años tras su realización, al no tenerse certezas de las fechas de pago de los
importes concedidos y gastados, por problemas de tesorería de las propias Administraciones
públicas. La entrega de fondos con carácter previo al inicio de la actividad formativa, antes del
100%, ahora, en el supuesto que esté previsto en las bases reguladoras, tendrá un límite
máximo que no podrá superar el 60% del importe concedido, y habrá que esperar hasta doce
meses desde la presentación de la justificación final de la actividad o hasta su liquidación para
el pago restante, lo que significa una dificultad más a añadir para poder mantener la estructura.
3. No tener constancia ni previsión de la publicación oficial de las convocatorias de subvenciones de
ámbito estatal, correspondientes a los ejercicios 2015 y 2016.
Estos elementos describen las dificultades por las que están pasando las entidades dedicadas al sector de
la formación en nuestro país, entre las que FOREM ocupa una posición importante y muy reconocida.
El Patronato de la Fundación ante esta situación acuerda tomar medidas que a lo largo de 2016 aseguren
su viabilidad; dichas medidas deben centrarse, fundamentalmente, en la adecuación del coste de personal
a la evolución de los ingresos y en la reducción de gastos fijos y generales.
Así, el Patronato acuerda el 23 de noviembre de 2015, una reducción de entre un 70%-75% de la plantilla,
Y de esta situación, la Dirección informa a la Representación Legal de los Trabajadores, puntualmente.
Más información sobre este hecho se presenta en las Notas 18 y 26 de esta Memoria donde se cuantifica el
gasto estimado para abordar estas medidas.
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Estas decisiones se adelantan en la delegación de Euskadi, ratificando el Patronato en reunión de 23 de
noviembre de 2015 la decisión de cesar la actividad de la misma y en consecuencia, extinguir todos los
puestos de trabajo entre noviembre de 2015 y enero de 2016. Esto origina en el ejercicio 2015 un
incremento del gasto de indemnización y la provisión por posibles reclamaciones posteriores, explicadas en
las Notas 17 y 18 de esta Memoria.
La Fundación tiene justificadas ante los distintos organismos concedentes subvenciones por un importe de
10.252.439,99 € pendientes de resolución definitiva.
Según las liquidaciones recibidas hasta el momento en relación a estas subvenciones no se espera que se
desprendan alteraciones significativas que afecten al resultado del ejercicio, que no estén contempladas en
las Cuentas Anuales.
En la formulación de las Cuentas Anuales se utilizaron estimaciones para la cuantificación de algunos
activos, pasivos y compromisos que figuran registrados. Las estimaciones más significativas se refieren a:
Valoración de activos para la determinación de la existencia de deterioro (Nota 14).
Vida útil de los activos materiales e intangibles (Nota 5 y 8).
Probabilidad de ocurrencia e importe de los pasivos contingentes (Nota 18).
A pesar de que estas estimaciones se realizaron en función de la mejor información posible disponible a 31 de
diciembre de 2015 sobre los hechos analizados y su evolución hasta la fecha de formulación de las presentes
cuentas anuales, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al
alza o a la baja) en próximos ejercicios, lo que se haría conforme a lo establecido en la norma de valoración
22ª del Plan General de Contabilidad, de forma prospectiva reconociendo los efectos del cambio de estimación
en la correspondiente cuenta de resultados.
4) Comparación de la información
Las cuentas anuales presentan a efectos comparativos, con cada una de las partidas del Balance y de la
Cuenta de Resultados y de la Memoria, además de las cifras del ejercicio 2015, las correspondientes del
ejercicio 2014.
5) Agrupación de partidas
No se ha procedido a la agrupación de partidas.
6) Elementos recogidos en varias partidas
No existen elementos recogidos en varias partidas.
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7) Cambios en criterios contables
No se ha procedido a cambios de criterios contables.
8) Corrección de errores
No se ha producido corrección de errores.
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3. EXCEDENTE DEL EJERCICIO
1. El excedente negativo del ejercicio ha sido -4.297.061,26 €, siendo los ingresos totales 14.749.971,70 €
y los gastos totales 19.047.032,96 €. El análisis de las principales partidas que lo conforman es el
siguiente:
Excedente negativo de la actividad: -4.296.498,70 € (a 31 de diciembre de 2014 el excedente
negativo de la actividad fue de -1.237.427,12 €).
Las partidas más significativas de los ingresos son las correspondientes a Subvenciones imputadas
al excedente del ejercicio que ascienden a 12.234.685,86 €, representando un 82,95% del total de
los ingresos (a 31 de diciembre de 2014 ascendió a 5.392.721,68 € representando un 47,89% del
total de los ingresos) y a Ingresos actividad propia prestaciones de servicios que ascienden a
2.189.097,73 €, representando un 14,84% del total de los ingresos (a 31 de diciembre de 2014
ascendió a 5.564.777,10 € representando un 49,42% del total de ingresos).
Las partidas más significativas de los gastos son las correspondientes a Gastos de personal que
ascienden a 8.426.677,86 €, representando un 44,24% del total de los gastos, (a 31 de diciembre de
2014 ascendió a 5.771.706,36 €, representando un 46,05% del total de gastos) y a Otros gastos de
la actividad que ascienden a 9.429.563,73 €, representando un 49,51% del total de los gastos (a 31
de diciembre de 2014 ascendió a 5.723.750,95 € representando un 45,67% del total de gastos).
Excedente negativo de las operaciones financieras: -5.272,67 € (a 31 de diciembre de 2014
ascendió a -45.569,78 €)
La partida más significativa de los ingresos es 23.885,36 € correspondiente a los ingresos
financieros (a 31 de diciembre de 2014 ascendió a 44.313,51 €)
La partida más significativa de los gastos es la correspondiente a Deterioro y resultado por
enajenaciones de instrumentos financieros que asciende a 23.437,50 € (Ver Nota 10 de la presente
Memoria), representando un 0,12% del total de los gastos (a 31 de diciembre de 2014 ascendió a
60.895,32 € representando un 0,49% sobre del total de gastos).
2. La propuesta de distribución del excedente del ejercicio 2015 es destinarlo a Reservas voluntarias de la
Fundación 2015:
B A SE D E R EP A R T O IM P OR T E
Excedente ejercicio -4.297.061,26
T OT A L B A SE D E R EP A R T O -4.297.061,26
D IST R IB UC IÓN IM P OR T E
A reservas vo luntarias -4.297.061,26
T OT A L D IST R IB UID O -4.297.061,26
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4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN
1) Inmovilizado Intangible
Los activos recogidos como intangibles cumplen con el requisito de identificabilidad, es decir, pueden ser
vendidos, cedidos o entregados para su explotación, arrendados o intercambiados o surgen de derechos
legales o contractuales.
Se reflejan en el activo del Balance por su precio de adquisición o coste de producción. Las amortizaciones
acumuladas de estos elementos son calculadas en función a la vida útil de los bienes. La amortización
sigue el método lineal. Los gastos de mantenimiento no figuran en el activo.
El nombre comercial y la marca de la Fundación se contabilizan a su precio de adquisición y se amortizan
según el método lineal a un porcentaje del 10%. Las aplicaciones informáticas figuran contabilizadas a su
precio de adquisición o a su coste de producción. La amortización se calcula según el método lineal a un
porcentaje del 33%.
En la Nota 8 de la presente Memoria se incluye el análisis de los movimientos habidos en el ejercicio, así
como información referida al inmovilizado intangible.
2) Inmovilizado Material
Los bienes de inmovilizado material se encuentran valorados a su precio de adquisición o coste de
producción, incluyéndose los gastos adicionales que se produzcan hasta la puesta en condiciones de
funcionamiento del bien.
Los costes de renovación, ampliación o mejora de los bienes de inmovilizado material serán incorporados
al activo como mayor valor del bien, en la medida que suponga un aumento de su capacidad, productividad
o alargamiento de su vida útil. Los gastos de mantenimiento y conservación se cargan a resultados en el
momento en que se producen.
La amortización sigue el método lineal, distribuyendo el coste de los activos entre los años de vida útil
estimada, de acuerdo con los siguientes porcentajes:
INMOVILIZADO % AMORTIZACIÓN
CONSTRUCCIONES 10
MAQUINARIA 15
OTRAS INSTALACIONES 12
MOBILIARIO 10
EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACIÓN 25
ELEMENTOS DE TRANSPORTE 16
OTRO INMOVILIZADO MATERIAL 10
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En los arrendamientos operativos, las inversiones realizadas por el arrendatario que no sean separables
del activo arrendado se contabilizarán como inmovilizado material cuando cumplan la condición de activo y
se amortizarán en función de su vida útil o de la duración del contrato de arrendamiento si éste fuese
menor.
En la Nota 5 de la presente Memoria se incluye análisis de los movimientos habidos en el ejercicio, así
como información referida al inmovilizado material.
3) Arrendamientos y otras operaciones de naturaleza similar
Los clasificados en esta categoría son arrendamientos operativos y se recogen como gasto las cuotas
devengadas en el ejercicio, imputándose en la cuenta de Resultados, por ser la Fundación la entidad
arrendataria.
En la Nota 9 de la presente memoria se incluye cuadro y explicación de los mismos.
4) Instrumentos financieros
Su clasificación dentro del activo corriente o del pasivo corriente está condicionada a que la baja del
elemento del activo o del pasivo se vaya a producir o se suponga que se ha de producir, dentro del plazo
de un año contado a partir del cierre del ejercicio. En caso contrario, el instrumento se clasifica como activo
no corriente o pasivo no corriente.
Activos financieros
Los activos financieros de la Fundación se clasifican en la categoría de Préstamos y partidas a cobrar,
dentro de ella se incluyen:
Fianzas entregadas: corresponden a los importes desembolsados a los propietarios de los locales
arrendados. Figuran registradas por los importes pagados, que no difieren significativamente de su
valor razonable.
Créditos por operaciones comerciales: originados por la propia actividad de la Fundación.
Créditos por operaciones no comerciales: incluyen los activos financieros cuyos cobros son de cuantía
determinada o determinable, que no se negocian en un mercado activo y para los que se estima
recuperar todo el desembolso realizado por la Fundación, salvo, en su caso, por razones imputables a
la solvencia del deudor.
Los activos financieros incluidos en esta categoría se valorarán inicialmente por su valor razonable que,
salvo evidencia en contrario, será el precio de la transacción, que equivaldrá al valor razonable de la
contraprestación entregada más los costes de transacción que les sean directamente atribuibles.
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No obstante, los créditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no
tengan un tipo de interés contractual, así como los anticipos y créditos al personal, cuyo importe se espera
recibir en el corto plazo, se podrán valorar por su valor nominal cuando el efecto de no actualizar los flujos
de efectivo no sea significativo.
La valoración posterior de estos activos financieros se realizará por su coste amortizado. Los intereses
devengados se contabilizarán en la Cuenta de Resultados, aplicando el método de interés efectivo.
No obstante, los créditos con vencimiento no superior a un año, valorados inicialmente por su valor
nominal, continuarán valorándose por dicho importe, salvo que se hubiesen deteriorado.
Al cierre del ejercicio, se efectúan las correcciones valorativas necesarias siempre que exista evidencia
objetiva de que el valor de un crédito se ha deteriorado como resultado de uno o más eventos que hayan
ocurrido después de su reconocimiento inicial y que ocasionen una reducción o retraso en los flujos de
efectivo estimados futuros, que pueden venir motivados por la insolvencia del deudor.
En el epígrafe de Efectivo y otros medios líquidos equivalentes, se registran: el efectivo en la caja de la
entidad o depositado en bancos, los depósitos a la vista y otras inversiones a corto plazo de alta liquidez,
sin riesgos de cambios de valor y rápidamente transformables en efectivo y que, en el momento de su
adquisición, su vencimiento no sea superior a tres meses.
En la Nota 10 de la presente Memoria se incluyen tablas y explicación de los mismos.
Pasivos financieros
Los pasivos financieros se clasifican en la categoría de Débitos y partidas a pagar; dentro de ella se
incluyen:
Fianzas recibidas: corresponden a importes exigidos a terceros, contratados por la Fundación para la
realización de sus actividades.
Deudas a corto plazo por transferencias de subvenciones recibidas.
Débitos por operaciones comerciales: originados por la propia actividad de la Fundación.
Se valoran por su coste amortizado y los intereses se contabilizan en la cuenta de Resultados.
En la Nota 10 de la presente Memoria se incluyen tablas y explicación de los mismos.
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5) Créditos y débitos por la actividad propia
Créditos
Los créditos con vencimiento a corto plazo originan un derecho de cobro que se contabilizará por su valor
nominal. Si el vencimiento supera dicho plazo, se reconocerá por su valor actual. La diferencia entre valor
actual y nominal del crédito se registrará como un ingreso financiero en la Cuenta de Resultados de
acuerdo con el criterio de coste amortizado.
Los préstamos concedidos en el ejercicio a tipo de interés cero o por debajo del interés de mercado se
contabilizarán por su valor razonable. La diferencia entre el valor razonable y el importe entregado se
reconocerá, en el momento inicial, como un gasto en la Cuenta de Resultados de acuerdo con su
naturaleza. Después de su reconocimiento inicial, la reversión del descuento practicado se contabilizará
como un ingreso financiero en la Cuenta de Resultados.
Al menos en el cierre del ejercicio se efectúan las correcciones valorativas, siempre que exista evidencia
objetiva de que se ha producido un deterioro de valor de estos activos. El criterio aplicado es el indicado
para los Activos Financieros que se contabilizan aplicando el criterio de coste amortizado.
Débitos
Los débitos con vencimiento a corto plazo originan un pasivo por su valor nominal. Si el vencimiento supera
el citado plazo se reconocerán por su valor actual. La diferencia entre el valor actual y el nominal del débito
se contabilizará como un gasto financiero en la Cuenta de Resultados de acuerdo con el criterio de coste
amortizado.
Si la concesión es de carácter plurianual, el pasivo se registrará por el valor actual del importe
comprometido en firme de forma irrevocable e incondicional. Se aplica este criterio cuando la ayuda no está
sometida a evaluaciones periódicas, sino al cumplimiento de trámites formales.
6) Impuesto sobre beneficios
Toda la actividad de la Fundación se encuentra relacionada con su objeto fundacional. La base imponible
del Impuesto sobre Sociedades ha sido determinada de conformidad con lo establecido en la Ley 49/2002
de 23 de diciembre de Régimen Fiscal de las Entidades sin fines lucrativos y de los Incentivos Fiscales al
Mecenazgo.
En la Nota 16 de la presente Memoria se incluye tabla explicativa.
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7) Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se imputan siguiendo el criterio de devengo, es decir, en función de la corriente real
de bienes y servicios que los mismos representan y con independencia del momento en que se produce la
corriente monetaria o financiera derivada de ellos.
No obstante, siguiendo el principio de prudencia, la Fundación únicamente contabiliza los beneficios
realizados a la fecha de cierre de ejercicio, en tanto que los riesgos previsibles y las pérdidas, aún las
eventuales, se contabilizan tan pronto son conocidas.
Los ingresos por prestaciones de servicios se reconocen en la Cuenta de Resultados teniendo en cuenta el
grado de realización del servicio en la fecha del cierre del ejercicio; en concreto el número de cursos o
proyectos gestionados e impartidos a 31 de diciembre de 2015. Todas estas transacciones se han tenido
en cuenta porque se han estimado con fiabilidad.
En la Nota 17 de la presente Memoria se incluye explicación de los mismos.
8) Provisiones
La Fundación registra como provisiones aquellos pasivos que cubren obligaciones presentes a la fecha del
Balance, surgidas como consecuencia de sucesos pasados de los que pueden derivarse
responsabilidades, cuyo importe y momento de cancelación son indeterminados. Dichos saldos se registran
teniendo en cuenta la experiencia de la Fundación.
En este ejercicio, estas responsabilidades se derivan de:
Las probables minoraciones sobre importes justificados de subvenciones y de la ejecución de
programaciones contratadas por terceros vinculados con la Fundación.
El método de estimación y cálculo ha sido realizado en función de la experiencia de la Fundación
en las liquidaciones y repercusiones de terceros en ejercicios anteriores.
Las posibles indemnizaciones, por un lado para hacer frente a las posibles reclamaciones, juicios o
litigios derivadas del cierre de la delegación de Euskadi y por otro a las medidas de reducción de
personal ante la posible tramitación de un Expediente de Regulación de Empleo.
En la Nota 18 de la presente Memoria se incluye análisis de los movimientos habidos en el ejercicio.
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9) Subvenciones, donaciones y legados
La Fundación recibe anualmente subvenciones de entidades públicas para la financiación de sus
actividades.
Aquellas destinadas a la financiación de actividades de varios ejercicios se registran en el Balance en el
pasivo corriente debido a su condición de reintegrables según la Disposición Adicional Única de la Orden
EHA/733/2010 de 25 de marzo (BOE nº 74).
Se reconocen en la Cuenta de Resultados como ingresos en función del gasto que financian. En el caso en
que se consideren como no reintegrables se registrarían en el Patrimonio Neto (ver Nota 21).
10) Existencias
Los bienes comprendidos en las existencias se valoran por su coste. Los impuestos indirectos que gravan
las existencias se incluyen en su coste al no ser recuperables de la Hacienda Pública.
Dado que las existencias de la Fundación no necesitan un periodo de tiempo superior a un año para estar
en condiciones de ser vendidas, no se incluyen gastos financieros en el precio de adquisición o coste de
producción.
El coste de las existencias comprende todos los costes relacionados con la adquisición y transformación de
las mismas, así como otros costes en los que se haya incurrido para darles su condición y ubicación
actuales.
El método de asignación de valor utilizado es el FIFO por considerarse el más conveniente para su gestión,
siendo el único método de asignación para la valoración de todas las existencias.
Cuando el valor neto realizable de las existencias sea menor a su precio de adquisición o coste de
producción se efectuarán las oportunas correcciones valorativas, reconociéndolas como gasto en la cuenta
de resultados.
A efectos de calcular el deterioro de valor de las existencias, el importe neto recuperable a considerar será
el mayor entre el valor neto realizable y su coste de reposición.
Si las circunstancias para cancelar una corrección de valor hubieran dejado de existir, el importe de la
corrección será objeto de reversión reconociéndolo como un ingreso en la cuenta de resultados.
Todas las existencias están destinadas a fines propios de la Fundación.
En la Nota 14 de la Memoria se incluyen tablas y explicación de las mismas.
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5. INMOVILIZADO MATERIAL
Los movimientos de sus cuentas durante el ejercicio 2015 han sido los siguientes:
INMOVILIZADO MATERIALCta.221
ConstruccionesCta.223
MaquinariaCta.224 Otras instalaciones
Cta.225 Mobiliario
Cta.226 Equipos
procesos información
Cta.228 Otro inmovilizado
material
Cta.229 Inmovilizado
en curso
TOTAL INMOV. MATERIAL
Saldo inicial 1.357.092,58 18.300,95 1.085.536,33 361.946,68 724.024,94 80.023,36 0,00 3.626.924,84Adquisiciones 0,00 0,00 8.283,34 5.694,15 34.000,29 388,00 0,00 48.365,78
Rev.correcc.valor.por deterioro 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Transf./trasp.de otras partidas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Bajas 0,00 -16.198,95 -633.387,11 -26.183,47 -404.136,40 -48.542,61 0,00 -1.128.448,54Traspasos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Correcc.valorativas por deterioro
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
SALDO FINAL 1.357.092,58 2.102,00 460.432,56 341.457,36 353.888,83 31.868,75 0,00 2.546.842,08AMORTIZACIONES
Saldo inicial 617.386,77 9.223,48 511.753,52 166.712,22 626.336,65 43.126,88 0,00 1.974.539,52Entradas 135.709,26 1.677,29 119.022,53 35.867,06 41.725,41 7.326,62 0,00 341.328,17Salidas 0,00 -8.798,77 -323.010,87 -10.627,40 -325.927,47 -31.051,13 0,00 -699.415,64Traspasos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00SALDO FINAL 753.096,03 2.102,00 307.765,18 191.951,88 342.134,59 19.402,37 0,00 1.616.452,05
VALOR NETO 603.996,55 0,00 152.667,38 149.505,48 11.754,24 12.466,38 0,00 930.390,03
Coeficientes amort.utilizados
10,00% 15,00% 10%-12% 10,00% 25,00% 10,00%
Métodos de amortización LINEAL LINEAL LINEAL LINEAL LINEAL LINEAL
Los movimientos de sus cuentas durante el ejercicio 2014 han sido los siguientes:
INMOVILIZADO MATERIALCta.221
ConstruccionesCta.223
MaquinariaCta.224 Otras instalaciones
Cta.225 Mobiliario
Cta.226 Equipos procesos
información
Cta.228 Otro inmovilizado
material
Cta.229 Inmovilizado
en curso
TOTAL INMOV. MATERIAL
Saldo inicial 1.357.092,58 18.300,95 1.075.779,13 350.067,62 680.519,34 72.772,47 0,00 3.554.532,09
Adquisiciones 0,00 0,00 9.757,20 11.879,06 43.505,60 7.250,89 0,00 72.392,75
Rev.correcc.valor.por deterioro 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Transf./trasp.de otras partidas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Bajas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Traspasos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Correcc.valorativas por deterioro
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
SALDO FINAL 1.357.092,58 18.300,95 1.085.536,33 361.946,68 724.024,94 80.023,36 0,00 3.626.924,84
AMORTIZACIONES
Saldo inicial 481.677,50 7.546,19 388.531,25 131.215,02 562.973,90 36.063,61 0,00 1.608.007,47
Entradas 135.709,27 1.677,29 123.222,27 35.497,20 63.362,75 7.063,27 0,00 366.532,05Salidas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Traspasos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
SALDO FINAL 617.386,77 9.223,48 511.753,52 166.712,22 626.336,65 43.126,88 0,00 1.974.539,52
VALOR NETO 739.705,81 9.077,47 573.782,81 195.234,46 97.688,29 36.896,48 0,00 1.652.385,32
Coeficientes amort.utilizados
10,00% 15,00% 10%-12% 10,00% 25,00% 10,00%
Métodos de amortización LINEAL LINEAL LINEAL LINEAL LINEAL LINEAL
La Fundación tiene el domicilio fundacional en la Calle De Las Mercedes, 19 de Madrid, que también
alberga el centro de trabajo de la sede; el edificio ha necesitado reformas estructurales para acondicionar
las salas en función de los puestos de trabajo, que han sido realizadas en ejercicios anteriores. Igualmente
las aulas sitas en Vitoria, calle Florida, 42, han necesitado reformas para poder acondicionarlas para su
cometido.
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Estos edificios son arrendados, por lo que siguiendo lo establecido en la Norma de Registro y Valoración 3ª
del Plan de Contabilidad de las entidades sin fines lucrativos que recoge las normas particulares sobre
inmovilizado material, cuando las inversiones realizadas por el arrendatario no sean separables del activo
arrendado, se registrarán como inmovilizados materiales. Del mismo modo, la amortización de esos bienes
se realizará en función de la vida útil o de la duración del contrato si éste fuese menor.
A 31 de diciembre 2015, como consecuencia del cierre de la delegación de Euskadi, se procede a dar de
baja el inmovilizado por importe de 1.100.109,51 €. Este hecho genera unas pérdidas procedentes del
inmovilizado material de 393.963,90 €, importe incluido en la partida 12-b) de la Cuenta de Resultados.
El inmovilizado adquirido en el ejercicio 2015 asciende a 48.365,78 € y corresponden principalmente a
Equipos procesos de información.
El importe de los elementos materiales totalmente amortizados asciende a 333.599,32, lo que supone un
13,10% del total del inmovilizado material (a 31 de diciembre ascendió a 673.810,94 €). A continuación se
puede ver el desglose según la naturaleza de los elementos:
DESCRIPCIÓN IMPORTE TOTALTOTALMENTE
AMORTIZADOS% S/TOTAL IMPORTE
CONSTRUCCIONES 1.357.092,58 € 0,00 € 0,00%
MAQUINARIA 18.300,95 € 7.119,00 € 38,90%
OTRAS INSTAL. Y UTILLAJE 1.085.536,33 € 94.978,52 € 8,75%
MOBILIARIO 361.946,68 € 4.750,29 € 1,31%
EQUIPOS PROC.INFORMAC. 724.024,94 € 560.040,09 € 77,35%
OTRO INMOVIL.MATERIAL 80.023,36 € 6.923,04 € 8,65%
TOTALES a 31-12-2014 3.626.924,84 € 673.810,94 € 18,58%
CONSTRUCCIONES 1.357.092,58 € 0,00 € 0,00%
MAQUINARIA 2.102,00 € 2.102,00 € 100,00%
OTRAS INSTAL. Y UTILLAJE 460.432,56 € 0,00 € 0,00%
MOBILIARIO 341.457,36 € 3.067,16 € 0,90%
EQUIPOS PROC.INFORMAC. 353.888,83 € 328.430,16 € 92,81%
OTRO INMOVIL.MATERIAL 31.868,75 € 0,00 € 0,00%
TOTALES a 31-12-2015 2.546.842,08 € 333.599,32 € 13,10%
6. BIENES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO
La Fundación no tiene Bienes de Patrimonio Histórico.
7. INVERSIONES INMOBILIARIAS
La Fundación no tiene Inversiones Inmobiliarias.
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8. INMOVILIZADO INTANGIBLE
Los movimientos de las cuentas incluidas en este apartado han sido los siguientes:
Las adquisiciones del ejercicio han sido de 65.798,28 €. De este importe, 62.920,00 € (ver partida 4
Trabajos realizados por la entidad para su activo de la Cuenta de Resultados) corresponden a la activación
de las aplicaciones informáticas que se utilizan en FOREM para la gestión, ejecución y justificación
económica de los planes de formación y de calidad. Dichas aplicaciones requieren mejoras constantes que
suponen un aumento de su capacidad, debido a las necesidades de adaptación a los requisitos
establecidos en las normativas de las distintas convocatorias y a las necesidades de los clientes que
contratan los servicios de la Fundación.
A 31 de diciembre de 2015, como consecuencia del cierre de la delegación de Euskadi, se da de baja
inmovilizado intangible, aplicaciones informáticas, por importe de 38.921,77 €, provocando unas pérdidas
procedentes del inmovilizado intangible de 3.792,57 € importe incluido en la partida 12-b) de la Cuenta de
Resultados.
INMOVILIZADO INTANGIBLEPATENTES Y
MARCASAPLICACIONES INFORMÁTICAS
TOTAL INMOV. INTANGIBLE
Saldo inicial 01-01-2014 5.843,36 1.067.914,06 1.073.757,42
Adquisiciones 0,00 76.960,37 76.960,37
Rev.correcc.valor.por deterioro 0,00 0,00 0,00
Transf./trasp.de otras partidas 0,00 0,00 0,00
Bajas 0,00 0,00 0,00
Traspasos 0,00 0,00 0,00
Correcc.valorativas por deterioro 0,00 0,00 0,00
SALDO FINAL 31-12-2014 5.843,36 1.144.874,43 1.150.717,79
AMORTIZACIONES
Saldo inicial 01-01-2014 3.204,79 837.935,79 841.140,58
Entradas 584,35 126.728,33 127.312,68
Salidas 0,00 0,00 0,00
Traspasos 0,00 0,00 0,00
Correcc.valorativas por deterioro 0,00 0,00 0,00
SALDO FINAL 31-12-2014 3.789,14 964.664,12 968.453,26
VALOR NETO 31-12-2014 2.054,22 180.210,31 182.264,53
Saldo inicial 01-01-2015 5.843,36 1.144.874,43 1.150.717,79
Adquisiciones 0,00 65.798,28 65.798,28
Rev.correcc.valor.por deterioro 0,00 0,00 0,00
Transf./trasp.de otras partidas 0,00 0,00 0,00
Bajas 0,00 -59.331,47 -59.331,47
Traspasos 0,00 0,00 0,00
Correcc.valorativas por deterioro 0,00 0,00 0,00
SALDO FINAL 31-12-2015 5.843,36 1.151.341,24 1.157.184,60
AMORTIZACIONES
Saldo inicial 01-01-2015 3.789,14 964.664,12 968.453,26
Entradas 584,35 110.208,92 110.793,27
Salidas 0,00 -55.538,90 -55.538,90
Traspasos 0,00 0,00 0,00
Correcc.valorativas por deterioro 0,00 0,00 0,00
SALDO FINAL 31-12-2015 4.373,48 1.019.334,14 1.023.707,62
VALOR NETO 31-12-2015 1.469,88 132.007,10 133.476,98
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El importe de elementos totalmente amortizados en este apartado, de la Memoria, asciende a 821.923,13 €
que supone un 71,39 % del total del inmovilizado intangible, (a 31 de diciembre ascendió a 729.732,21 €)
CUENTA DESCRIPCIÓN IMPORTE
TOTAL TOTALMENTE AMORTIZADO
% S/TOTAL IMPORTE
215 APLICACIONES INFORMÁTICAS saldo 31-12-2014 1.144.874,43 € 729.732,21 € 63,74%215 APLICACIONES INFORMÁTICAS saldo 31-12-2015 1.151.341,14 € 821.923,13 € 71,39%
2.296.215,57 € 1.551.655,35 € 67,57%
9. ARRENDAMIENTOS Y OTRAS OPERACIONES DE NATURALEZA SIMILAR
Los arrendamientos imputados como gastos en la Cuenta de Resultados son de naturaleza operativa,
derivados fundamentalmente del alquiler de las aulas y equipamiento, donde la Fundación realiza su
actividad.
El importe del gasto en 2015 recogido en la Cuenta de Resultados es de 846.255,03 € (incluido en partida
8.a) de la Cuenta de Resultados). En el siguiente cuadro se recoge el detalle de los arrendamientos
operativos. La diferencia entre el importe recogido en el cuadro siguiente y el que figura en la Cuenta de
Resultados se debe a otros alquileres de aulas y equipamientos que, con la finalidad de impartir formación,
son arrendadas desde la Fundación de manera ocasional y con duración inferior al año.
No existen subarrendamientos operativos con terceros.
En los contratos vigentes no se establecen cuotas contingentes ni se estipulan opciones de compra.
Provincia Localidad Dirección
An
ual
idad
Arrendador Importe cuotas Importe pagado Vigencia Prórroga
Alava Vitoria C/ Florida 42 2015 MARCELINO RUIZ RUIZ 59.764,32 57.803,60 (*) Anual
Gipuzcoa Donostia Camino Jai Alai, 28 Bajo 2015 LASARTE ALZUA C.B. 37.752,00 37.752,00 (*) 01/09/2016
Bizkaia Bilbao C/ Nicolas Alcorta 4 2015 Via Libre 2 S.L. 91.476,00 91.476,00 (*) Periodo de 10 años
Madrid Madrid C/ Sebastián Herrera 12 2015 G.P.S. MADRID 99.393,00 82.827,50 31/12/2016 Periodo de 4 años
Madrid Madrid C/ Sebastián Herrera 12 2015 G.P.S. MADRID 224.037,38 143.262,88 31/10/2018 Periodo de 4 años
Madrid Madrid C/ De las Mercedes 2015 C.S.CCOO 128.536,08 117.824,74 02/11/2018 Periodo de 10 años
TOTAL 640.958,78 530.946,72
(*) Ante el cierre de la delegación de Euskadi los contratos han sido cancelados a 31 de diciembre de 2015
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Cuadro de arrendamientos en 2014:
Provincia Localidad Dirección
An
ual
idad
ArrendadorImporte cuotas
Importe pagado
Vigencia Prórroga
Alava Vitoria C/ Florida, 42 2014 MARCELINO RUIZ RUIZ 59.764,32 59.764,32 15/06/2023 Anual
Gipuzcoa Donostia Camino Jai Alai, 28 Bajo 2014 LASARTE ALZUA C.B. 37.752,00 37.752,00 01/09/2014 01/09/2015
Bizkaia Bilbao C/ Nicolás Alcorta, 4 2014 Via Libre 2 S.L. 91.476,00 91.476,00 30/09/2023 Periodo de 10 años
Madrid Madrid C/ Sebastián Herrera, 12 2014 G.P.S. MADRID 99.393,00 91.110,25 31/12/2016 Periodo de 4 años
Madrid Madrid C/ Sebastián Herrera, 12 2014 G.P.S. MADRID 238.100,57 160.441,53 31/10/2018 Periodo de 4 años
Madrid Madrid C/ De las Mercedes, 19 2014 C.S.CCOO 131.148,26 131.148,26 02/11/2018 Periodo de 10 años
657.634,15 571.692,36 TOTAL
Información del importe de los pagos futuros del arrendamiento.
Arrendamientos Vigencia
hasta 2016
Vigencia hasta 2017
Vigencia hasta 2018
Vigencia hasta 2019
Vigencia Posteriores
Total Importe pagado
Prórroga anual 451.966,46 352.573,46 352.573,46 0,00 0,00 1.157.113,38 0,00
TOTAL (incluido en partida 8.a de la Cta. P y G)
451.966,46 352.573,46 352.573,46 0,00 0,00 1.157.113,38 0,00
No se incluyen en la tabla anterior, los pagos futuros correspondientes a la delegación de Euskadi, como
consecuencia del cierre de la misma.
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10. INSTRUMENTOS FINANCIEROS
10.1. ACTIVOS FINANCIEROS
10.1.1.) Activos financieros a largo plazo
Los activos financieros a largo plazo de la Fundación están constituidos por fianzas a largo plazo que se
corresponden con los importes desembolsados a los propietarios de los locales arrendados, por depósitos
entregados en garantía de ejecución de los expedientes ejecutados en las convocatorias y por préstamos a
entidades asociadas: FOREM Extremadura, Fundación Formación e Emprego de Galicia y Fundación
Canaria de Formación y Empleo.
En el ejercicio 2015 tiene el reflejo siguiente:
CATEGORÍAS 31.12.15 31.12.14 31.12.15 31.12.14
Préstamos y partidas a cobrar
121.927,29 116.880,85 121.927,29 116.880,85
Total 121.927,29 116.880,85 121.927,29 116.880,85
CLASES
Créditos - Derivados - Otros
INSTRUMENTOS FINANCIEROS A L/P TOTAL
En el ejercicio 2014 tuvo el reflejo siguiente:
CATEGORÍAS 31.12.14 31.12.13 31.12.14 31.12.13
Préstamos y partidas a cobrar 116.880,85 125.392,70 116.880,85 125.392,70
Total 116.880,85 125.392,70 116.880,85 125.392,70
CLASES
Créditos - Derivados - Otros
INSTRUMENTOS FINANCIEROS A L/P TOTAL
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Los movimientos de sus cuentas durante el ejercicio han sido los siguientes:
INVERSIONES FINANCIERASFianzas constituidas a L/P
Depósitos constituidos a L/P
Cta.245 Créditos a L/P Entidades Vinculadas
TOTAL INVERSIONES FINANCIERAS
Saldo inicial a 01-01-2014 94.166,14 21.226,56 10.000,00 125.392,70
Adquisiciones 0,00 1.488,29 27.039,96 28.528,25
Reversión de correcciones valorativas por deterioro 0,00 0,00 0,00 0,00
Transferencias o traspasos de otras partidas 0,00 0,00 23.855,36 23.855,36
Bajas -0,14 0,00 0,00 -0,14
Correcciones valorativas por deterioro 0,00 0,00 -60.895,32 -60.895,32
SALDO FINAL 31-12-2014 94.166,00 22.714,85 0,00 116.880,85
Saldo inicial a 01-01-2015 94.166,00 22.714,85 0,00 116.880,85
Adquisiciones 0,00 13.506,44 23.437,50 36.943,94
Reversión de correcciones valorativas por deterioro 0,00 0,00 0,00 0,00
Transferencias o traspasos de otras partidas 0,00 0,00 0,00 0,00
Bajas -8.460,00 0,00 0,00 -8.460,00
Correcciones valorativas por deterioro 0,00 0,00 -23.437,50 -23.437,50
SALDO FINAL 31-12-2015 85.706,00 36.221,29 0,00 121.927,29
Durante el ejercicio 2015 se ha constituido un depósito de 13.506,44 € en garantía de la ejecución de un
expediente de la convocatoria de planes de formación de ámbito estatal de la convocatoria 2013.
En el ejercicio 2015 se da de baja Fianzas a largo Plazo como consecuencia de la recuperación de las
fianzas de los locales arrendados en la delegación de Euskadi.
En el ejercicio 2015 se ha concedido crédito a entidades asociadas por importe de 23.437,50 €, que se
corresponde a Fundación Canaria de Formación y Empleo, como consecuencia de los intereses de demora
devengados a fecha 31 de diciembre de 2015, este importe se deteriora debido a la situación de concursal
de la Fundación Canaria de Formación y Empleo.
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El reflejo de los vencimientos de los créditos a Entidades asociadas y el deterioro de los mismos es el
siguiente:
CORTO PLAZO
ENTIDAD 2016 2017 2018 2019 RESTO TOTAL LP TOTAL
Fundación Formación y Empleo de Canarias 0,00 0,00 0,00 0,00 273.437,50 273.437,50 273.437,50
Fundación Formación y Empleo de Extremadura 0,00 58.037,76 58.037,76 58.037,76 211.598,32 385.711,60 385.711,60
FOREM Galicia 0,00 27.039,96 0,00 0,00 0,00 27.039,96 27.039,96
Total 0,00 85.077,72 58.037,76 58.037,76 485.035,82 686.189,06 686.189,06
LARGO PLAZO
Deterioro CréditosCORTO PLAZO
TOTAL LP
Fundación Formación y Empleo de Canarias 0,00 273.437,50Fundación Formación y Empleo de Extremadura 0,00 385.711,60FOREM Galicia 0,00 27.039,96Total Deterioro 0,00 686.189,06
Todos los créditos faciltados a las diferentes Fundaciones asociadas se han deteriorado debido a la compleja
situación económica en la que se encuentran bien en procedimiento concursal o por falta de actividad.
10.1.2) Activos financieros a corto plazo
En el ejercicio 2015 tiene el reflejo siguiente:
CATEGORÍAS 31.12.15 31.12.14 31.12.15 31.12.14 31.12.15 31.12.14
Préstamos y partidas a cobrar 0,00 0,00 7.838.511,33 19.390.233,82 7.838.511,33 19.390.233,82
Total 0,00 0,00 7.838.511,33 19.390.233,82 7.838.511,33 19.390.233,82
CLASESValores representativos de deuda Créditos - Derivados - Otros
TOTAL
INSTRUMENTOS FINANCIEROS C/P
En el ejercicio 2014 tuvo el reflejo siguiente:
CATEGORÍAS 31.12.14 31.12.13 31.12.14 31.12.13 31.12.14 31.12.13
Préstamos y partidas a cobrar
0,00 0,00 19.390.233,82 11.586.093,34 19.390.233,82 11.586.093,34
Total 0,00 0,00 19.390.233,82 11.586.093,34 19.390.233,82 11.586.093,34
CLASES Valores representativos de deuda
Créditos - Derivados - OtrosTOTAL
INSTRUMENTOS FINANCIEROS C/P
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El importe de Préstamos y partidas a cobrar se corresponde con:
Préstamos y partidas a cobrar 2015 2014
Deudas de Entidades grupo y Asociadas 4.313.307,18 14.052.239,84
Otros Deudores 128.595,34 379.077,44
Fianzas Entregadas 409.200,00 958.896,70
Depósitos Avales 983.438,81 983.438,81
Personal 3.970,00 1.581,03
Activos liquidos equivalentes 2.000.000,00 3.015.000,00
Total préstamos a cobrar 7.838.511,33 19.390.233,82
La información relativa a las Entidades de grupo y asociadas se informa en la Nota 11 de la Memoria.
Los depósitos de avales corresponden a depósitos en efectivo destinados a afrontar las posibles garantías
de las diferentes programaciones. A fecha 31 de diciembre de 2015 el importe dispuesto asciende a
915.348,09 € (ver Nota 18 de la presente Memoria).
Los Activos líquidos equivalentes hacen referencia a imposiciones con vencimiento inferior al año en una
entidad bancaria, siguiendo el Código de Conducta para la realización de inversiones financieras temporales
en el ámbito del mercado de valores, aprobado por el Patronato en el ejercicio 2008. Estas inversiones
respetan las directrices de este código. El importe de las imposiciones con vencimiento, desde su
adquisición hasta su vencimiento, no superior a tres meses, asciende a 2.000.000,00 € (ver partida 2 del
epígrafe VII, del Activo corriente).
Deterioros y pérdidas de créditos incobrables
En el ejercicio 2015 se han reconocido deterioros de créditos con entidades asociadas por importe de
26.843,15 € y a deudores por importe de 43.304,86 €. En el año 2014 se habían reconocido deterioro de
créditos con entidades asociadas por importe de 52,64 € y 1.013,60 € correspondiendo a deudores.
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10.2. PASIVOS FINANCIEROS
10.2.1) Pasivos financieros a largo plazo
En el ejercicio 2015 tienen el reflejo siguiente:
CATEGORÍAS 31.12.15 31.12.14 31.12.15 31.12.14
Débitos y partidas a pagar 300.536,31 412.155,08 300.536,31 412.155,08
Total 300.536,31 412.155,08 300.536,31 412.155,08
INSTRUMENTOS FINANCIEROS A L/PCLASES
Derivados - Otros
TOTAL
El saldo de la partida de Débitos y partidas a pagar se corresponde con depósitos en efectivo a largo plazo
formalizados por entidades externas en concepto de garantía para el desarrollo de los programas
formativos.
En el ejercicio 2014 tuvo el reflejo siguiente:
CATEGORÍAS 31.12.14 31.12.13 31.12.14 31.12.13
Débitos y partidas a pagar 412.155,08 421.504,17 412.155,08 421.504,17
Total 412.155,08 421.504,17 412.155,08 421.504,17
Derivados - Otros
TOTAL
INSTRUMENTOS FINANCIEROS A L/PCLASES
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10.2.2) Pasivos financieros a corto plazo
En el ejercicio 2015 tiene el reflejo siguiente:
CATEGORÍAS 31.12.15 31.12.14 31.12.15 31.12.14 31.12.15 31.12.14
Débitos y partidas a pagar 0,00 0,00 5.622.290,29 13.349.400,41 5.622.290,29 13.349.400,41
Total 0,00 0,00 5.622.290,29 13.349.400,41 5.622.290,29 13.349.400,41
Deudas con entidades de crédito Derivados - OtrosTOTALCLASES
INSTRUMENTOS FINANCIEROS A C/P
En el ejercicio 2014 tuvo el reflejo siguiente:
CATEGORÍAS 31.12.14 31.12.13 31.12.14 31.12.13 31.12.14 31.12.13
Débitos y partidas a pagar 0,00 0,00 13.349.400,41 6.486.417,00 13.349.400,41 6.486.417,00
Total 0,00 0,00 13.349.400,41 6.486.417,00 13.349.400,41 6.486.417,00
Deudas con entidades de crédito Derivados - OtrosTOTALCLASES
INSTRUMENTOS FINANCIEROS A C/P
El saldo existente al cierre del ejercicio en Débitos y Partidas (Otros) a pagar está formado por:
Débitos y partidas a cobrar 2015 2014
Deudas con Entidades grupo y asociadas 687.761,81 259.695,21
Acreedores Varios 3.183.521,78 339.582,89
Remuneraciones pendientes de pago 283.589,39 21.094,32
Deudas a c/p transformables por transferencias de subvenciones recibidas 1.442.818,36 12.729.398,08
Otras deudas 24.598,95 -370,09
Total débitos a cobrar 5.622.290,29 13.349.400,41
Las deudas con Entidades de grupo y asociadas se encuentra recogido en la Nota 12 de la Memoria.
Las deuda a corto plazo transformables en subvención, corresponen al importe pendiente de ejecución que se
verán reflejadas en la Cuenta de Resultados en 2016. (Nota 21 de la Memoria)
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11. USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA
Entidades Grupo
El saldo deudor de este año con las entidades de grupo se corresponde con la CSCCOO. El saldo a 31 de
diciembre de 2015 asciende a 461.692,30 € y se refleja en el epígrafe del balance, Activo corriente B) II.1.
El pasado ejercicio 2014 se cerró con una posición de 2.329.068,86 €.
Esta disminución de saldo se debe fundamentalmente al cobro parcial de las subvenciones de planes de
formación concedidas y correspondientes al ejercicio 2014.
Entidades Asociadas
Las deudas de las entidades asociadas, según se recoge en el epígrafe del Balance, Activo corriente
B).II.2, ascienden a 3.851.614,88 €. El pasado ejercicio 2014 se cerró con una posición deudora de
11.723.170,98 €.
Esta disminución se debe fundamentalmente al cobro parcial de las subvenciones de planes de formación
concedidas y corresponientes al ejercicio 2014.
Se presentan dos cuadros que recogen su composición y variación sobre el ejercicio anterior, el primero
recoge datos de 2015 y el siguiente se corresponde con 2014.
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Ejercicio 2015.
ENTIDAD S.I. 2015 INGRESOS COBROS GASTOS PAGOS TRASPASO
OTRAS CUENTAS
DE BALANCE
S.F. 2015 VARIACIÓN %S/2015
ARAFOREM 38.945,66 0,00 0,00 0,00 0,00 -38.945,66 0,00 0,00 -38.945,66 -100,00%
FOREM ANDALUCIA 0,00 48.699,29 -920,21 -94.637,64 124.912,24 -50.305,01 159,71 27.908,38 27.908,38 100,00%
FOREM CASTILLA Y LEÓN 17.168,88 0,00 0,00 0,00 0,00 -17.168,88 0,00 0,00 -17.168,88 -100,00%
FOREM EXTREMADURA 10.080,27 2.371,72 0,00 0,00 5.565,37 -18.017,36 0,00 0,00 -10.080,27 0,00%
FOREM LA RIOJA 24.572,03 1.844,80 -2.054,91 -23.070,00 643,53 0,00 -1.935,45 0,00 -24.572,03 -100,00%
FED. AGROALIMENTARIA
257.822,93 9.591,80 -188.826,80 0,00 0,00 0,00 4.091,72 82.679,65 -175.143,28 -67,93%
FED. SERVICIOS 7.428.890,08 118.259,81 -5.004.527,42 131.305,24 0,00 0,00 4.037,09 2.677.964,80 -4.750.925,28 -63,95%
FED. ENSEÑANZA 811.363,87 368.679,18 -936.319,60 0,00 0,00 0,00 -6.112,06 237.611,39 -573.752,48 -70,71%
FED. SANIDAD 102.645,08 84.933,71 -111.451,55 0,00 0,00 0,00 5.401,71 81.528,95 -21.116,13 -20,57%
CCOO INDUSTRIA 878.726,47 -52.269,02 -698.957,76 -6.554,71 2.086,28 0,00 994,64 124.025,90 -754.700,57 -85,89%
CCOO DE CONSTRUCCION Y SERVICIOS
379.678,46 -9.355,82 -219.491,74 -4.243,78 0,00 0,00 0,00 146.587,12 -233.091,34 -61,39%
FSC 659.225,75 33.019,96 -516.008,79 -62,50 0,00 0,00 2.326,72 178.501,14 -480.724,61 -72,92%
FED. SERV.CIUTADANIA 53.109,86 0,00 -53.109,86 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -53.109,86 -100,00%
UR CCOO CASTILLA Y LEÓN 0,00 250,00 -250,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
CCOO CASTILLA LA MANCHA
0,00 1.000,00 -1.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
UNION SIND. MADRID
420.246,63 272.388,97 -410.126,40 0,00 0,00 0,00 91,76 282.600,96 -137.645,67 -32,75%
CCOO PAIS VALENCIANO 0,00 87,50 -87,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
CCOO CEUTA 0,00 0,00 0,00 -5.196,72 9.850,00 0,00 0,00 4.653,28 9.306,56 0,00%
CCOO EUSKADI 637.566,03 0,00 0,00 0,00 0,00 -637.566,03 0,00 0,00 -53.109,86 -8,33%
ATLANTIS VIDA 0,00 0,00 0,00 -16.557,76 16.557,76 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
FUNDACIÓN HABITAT
0,00 0,00 0,00 -3.946,44 4.658,59 0,00 0,00 712,15 712,15 100,00%
FUNDACIÓN EUCIP 0,00 5.334,19 -3.834,19 0,00 0,00 0,00 0,00 1.500,00 1.500,00 100,00%
ATLANTIS CIA.SEGUROS 0,00 0,00 0,00 -32.778,65 37.839,83 0,00 279,98 5.341,16 5.341,16 100,00%
ESCOLA FORMACIÓN SINDICAL
3.128,98 0,00 0,00 0,00 0,00 -3.128,98 0,00 0,00 -3.128,98 -100,00%
FYSA 0,00 2.750,00 0,00 0,00 0,00 -2.750,00 0,00 0,00 0,00 100,00%
TOTAL 11.723.170,98 887.586,09 -8.146.966,73 -55.742,96 202.113,60 -767.881,92 9.335,82 3.851.614,88 -7.282.446,65
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Ejercicio 2014
ENTIDAD S.I. 2014 INGRESOS COBROS GASTOS PAGOS TRASPASOOTRAS
CUENTAS DE BALANCE
S.F. 2014 VARIACIÓN %S/2013
FOREM MURCIA 18.591,57 0,00 0,00 0,00 0,00 -18.591,57 0,00 0,00 -18.591,57 -100,00%
FOREM NAVARRA 30.129,86 0,00 0,00 0,00 0,00 -30.129,86 0,00 0,00 -30.129,86 -100,00%
FOREM EXTREMADURA 12.362,19 4.578,71 -1.940,33 -11.130,75 5.565,38 0,00 645,07 10.080,27 -2.281,92 -18,46%
FOREM ARAGÓN 25.645,68 54.416,26 -50.168,91 -6.928,40 4.714,20 0,00 11.266,83 38.945,66 13.299,98 51,86%
FOREM C.LEÓN 163,87 21.287,43 -4.406,34 0,00 0,00 0,00 123,92 17.168,88 17.005,01 10377,13%
FOREM RIOJA 39.374,72 2.456,74 -40.321,11 -4.572,03 26.998,50 0,00 635,21 24.572,03 -14.802,69 -37,59%
FOREM GALICIA 8.484,35 141,66 -141,66 -19.904,40 38.460,01 0,00 -27.039,96 0,00 -8.484,35 -100,00%
FOREM C.MANCHA 2.098,27 0,00 0,00 0,00 0,00 -2.098,27 0,00 0,00 -2.098,27 -100,00%
FOREM PAIS VALENCIA 6.240,57 0,00 0,00 0,00 0,00 -6.240,57 0,00 0,00 -6.240,57 -100,00%
FED. ENSEÑANZA 761.072,90 198.419,53 -535.923,82 -5.199,28 0,00 0,00 392.994,54 811.363,87 50.290,97 6,61%
FED. FSC 42.042,03 358.032,93 -228.391,31 103,41 1.468,77 0,00 485.969,92 659.225,75 617.183,72 1468,02%
FED. SANIDAD 107.473,33 159.426,56 -195.406,57 0,00 0,00 0,00 31.151,76 102.645,08 -4.828,25 -4,49%
FED. INDUSTRIA 2.403,69 -142,23 -150,89 0,00 0,00 -2.553,79 443,22 0,00 -2.403,69 -100,00%
FED. AGROALIMENTARIA 0,00 174.489,53 -102.848,59 0,00 0,00 0,00 186.181,99 257.822,93 257.822,93 100,00%
FED. FECOMA 300,00 500,00 -800,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -300,00 -100,00%
FED. FECOHT 238.445,11 205.358,57 -229.700,82 46,81 0,00 -246.347,29 32.197,62 0,00 -238.445,11 -100,00%
FED. SERVICIOS PRIVADOS
42.749,12 80.903,20 -99.777,86 0,00 0,00 -3.432,00 -20.442,46 0,00 -42.749,12 -100,00%
FED. FITEQA 0,00 18.793,30 -23.167,40 0,00 0,00 427,51 3.946,59 0,00 0,00 0,00%
CC.OO INDUSTRIA 0,00 48.244,33 -25.496,38 0,00 0,00 2.126,28 853.852,24 878.726,47 878.726,47 100,00%
FED. COMFIA 3.400.078,05 300,72 -3.383.218,95 -12.651,39 12.414,04 11.285,55 -28.208,02 0,00 -3.400.078,05 -100,00%
CC.OO CONSTRUCCIÓN Y SERVICIOS
0,00 44.851,89 0,00 0,00 0,00 3.432,00 331.394,57 379.678,46 379.678,46 100,00%
FED. SERVICIOS CCOO 0,00 215.872,10 -283.289,12 0,00 0,00 235.061,74 7.261.245,36 7.428.890,08 7.428.890,08 100,00%
CC.OO UR MADRID 211.508,74 716.459,71 -508.819,57 -148,00 148,00 0,00 1.097,75 420.246,63 208.737,89 98,69%
CC.OO UR BALEARES 121,46 0,00 0,00 0,00 0,00 -121,46 0,00 0,00 -121,46 -100,00%
CC.OO UR EUSKADI 123.755,49 1.347.697,92 -833.887,38 0,00 0,00 0,00 0,00 637.566,03 513.810,54 415,18%
CC.OO UR ARAGÓN 516,31 11.220,78 -14.236,86 0,00 0,00 0,00 2.499,77 0,00 -516,31 -100,00%
CC.OO UP CEUTA 0,00 0,00 0,00 -19.500,00 19.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
CC.OO UR LA RIOJA 0,00 98,75 -98,75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
CC.OO CATALUÑA 0,00 43.780,99 0,00 -2.471,08 2.471,08 3.128,98 9.328,87 56.238,84 56.238,84 100,00%
ESCOLA DE FORMACIÓN SINDICAL
3.128,98 0,00 0,00 0,00 0,00 -3.128,98 0,00 0,00 -3.128,98 -100,00%
ISTAS 6.624,36 0,00 0,00 0,00 0,00 -6.624,36 0,00 0,00 -6.624,36 -100,00%
TOTAL 5.083.310,65 3.707.189,38 -6.562.192,62 -82.355,11 111.739,98 -63.806,09 9.529.284,79 11.723.170,98 6.639.860,33
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12. BENEFICIARIOS-ACREEDORES
El detalle del epígrafe del Pasivo Corriente C) IV. del Balance, correspondiente a las deudas derivadas de
la actividad con entidades del grupo y asociadas durante el ejercicio, es el siguiente:
Entidades Grupo
No existen deudas de Entidades del grupo.
Entidades Asociadas
El saldo del ejercicio 2015 asciende a 687.761,81 €. El ejercicio 2014 se cerró con un saldo acreedor de
259.695,21 €. Se presentan cuadros con su composición y variación.
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Ejercicio 2015
ENTIDAD S.I. 2015 INGRESOS COBROS GASTOS ADQUISICIONES INMOVILIZADO PAGOS TRASPASO
OTRAS CUENTAS
DE BALANCE
S.F. 2015 VARIACIÓN %S/2015
ARAFOREM 0,00 2.352,84 -30.379,86 -79.648,74 0,00 22.046,62 38.945,66 494,07 -46.189,41 -46.189,41 0,00%
FOREM ANDALUCIA
-50.305,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 50.305,01 0,00 50.305,01 -100,00%
FOREM ASTURIAS
-5.964,88 310,53 -609,70 0,00 0,00 6.002,75 0,00 -261,30 5.703,58 -95,62%
FOREM CANTABRIA -1.479,18 3.517,84 -3.371,71 -11.027,99 0,00 0,00 0,00 738,75 -11.622,29 -10.143,11 685,73%
FOREM CASTILLA LA MANCHA
-3.798,42 897,24 -1.795,76 -37.012,69 0,00 14.898,92 0,00 193,41 -26.617,30 -22.818,88 600,75%
FOREM CASTILLA LEÓN
0,00 0,00 -17.168,88 -16.867,18 0,00 0,00 17.168,88 0,00 -16.867,18 -16.867,18 100,00%
FUNDA. PACO PUERTO -47.391,63 0,03 -216,00 -72.522,91 0,00 67.572,90 0,00 0,00 -52.557,61 -5.165,98 9,83%
FOREM GALICIA 0,00 591,24 -614,26 -51.098,50 0,00 15.774,06 0,00 23,02 -35.324,44 -35.324,44 100,00%
FOREM MURCIA
-1.164,56 14.112,39 -21.084,58 -67.682,20 0,00 58.136,23 584,58 6.644,21 -10.453,93 -9.289,37 88,86%
FOREM NAVARRA
-829,41 2.748,45 -15.992,46 -39.126,98 0,00 28.869,77 0,00 106,92 -24.223,71 -23.394,30 96,58%
FOREM PV -53.076,43 -97,97 0,00 -132.899,66 0,00 81.082,70 0,00 0,00 -104.991,36 -51.914,93 97,81%
CCOO CANARIAS
-844,39 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -844,39 0,00 0,00%
CC.OO. ILLES BALEARS -136,95 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -426,78 0,00 -563,73 -426,78 0,00%
CCOO CATALUÑA 0,00 0,00 0,00 -166,70 0,00 166,70 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
CCOO EUSKADI
0,00 1.282.681,51 -1.920.247,54 0,00 0,00 0,00 637.566,03 0,00 0,00 0,00 0,00%
U.P. MELILLA -4.902,95 188.619,23 -188.619,23 -99.337,56 0,00 89.391,28 0,00 0,00 -14.849,23 -9.946,28 66,98%
ISTAS -974,00 0,00 -2.652,00 -296.312,92 0,00 64.952,58 0,00 0,00 -234.986,34 -234.012,34 99,59%
GPS MADRID -86.949,59 0,00 -1.552,20 -308.673,62 0,00 299.174,75 0,00 0,00 -98.000,66 -11.051,07 11,28%
ATLANTIS CIA.SEGUROS
-279,98 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 279,98 0,00 0,00 279,98 100,00%
FUNDACIÓN CULTURAL 1º MAYO
0,00 0,00 0,00 -8.059,01 0,00 0,00 0,00 0,00 -8.059,01 -8.059,01 0,00%
CEESA-CONSULTORA DE ESCALA
-64,44 0,00 0,00 -12.799,00 0,00 12.863,44 0,00 0,00 0,00 64,44 100,00%
UNIGRAFICAS -1.533,39 0,00 0,00 -6.931,64 0,00 7.115,11 0,00 0,00 -1.349,92 183,47 -13,59%
TOTAL -259.695,21 1.495.733,33 -2.204.304,18 -1.240.167,30 0,00 768.047,81 744.423,36 8.200,38 -687.761,81 -428.066,60
MEMORIA ECONÓMICA 2015
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Ejercicio 2014
ENTIDAD S.I. 2014 INGRESOS COBROS GASTOSADQUISICIONES INMOVILIZADO
PAGOS TRASPASOOTRAS
CUENTAS DE BALANCE
S.F. 2014 VARIACIÓN %S/2013
FOREM ASTURIAS
-7.496,99 1.362,24 -1.324,95 -17.337,79 0,00 18.832,03 0,00 0,58 -5.964,88 1.532,11 -20,44%
FOREM CANTABRIA
-1.055,34 3.986,12 -5.237,09 0,00 0,00 0,00 0,00 827,13 -1.479,18 -423,84 28,65%
FOREM ANDALUCIA
-44.928,43 3.336,91 -6.688,25 -31.227,03 0,00 29.958,89 0,00 -757,10 -50.305,01 -5.376,58 10,69%
FOREM C.MANCHA
0,00 3.586,29 -4.414,77 -21.440,51 0,00 15.683,70 2.098,27 688,60 -3.798,42 -3.798,42 100,00%
FOREM NAVARRA
0,00 14.087,39 -31.121,94 -21.553,73 0,00 6.866,15 30.129,86 762,86 -829,41 -829,41 100,00%
FUNDACIÓN PACO PUERTO
0,00 178,51 0,00 -94.489,08 0,00 46.881,45 0,00 37,49 -47.391,63 -47.391,63 100,00%
FOREM MURCIA
0,00 17.116,98 -22.000,00 -48.423,41 0,00 29.732,12 18.591,57 3.818,18 -1.164,56 -1.164,56 100,00%
FOREM PAIS VALENCIA
0,00 98,52 -7.152,52 -103.484,48 0,00 51.221,48 6.240,57 0,00 -53.076,43 -53.076,43 100,00%
CC.OO UR VALENCIA
-129,40 0,00 0,00 -237,00 0,00 366,40 0,00 0,00 0,00 129,40 -100,00%
CC.OO UR CASTILLA LA MANCHA
-2.796,16 0,00 0,00 0,00 0,00 2.796,16 0,00 0,00 0,00 2.796,16 -100,00%
CC.OO UR CANARIAS
-844,39 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -844,39 0,00 0,00%
CC.OO UR CASTILLA LEÓN
0,00 0,00 0,00 -59,20 0,00 59,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
CC.OO UP MELILLA
-2.809,25 0,00 0,00 -58.377,86 0,00 56.284,16 0,00 0,00 -4.902,95 -2.093,70 42,70%
CC.OO GALICIA 0,00 0,00 0,00 -202,24 0,00 202,24 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
CC.OO UR BALEARES
0,00 0,00 0,00 -182,71 0,00 0,00 121,46 -75,70 -136,95 -136,95 100,00%
ISTAS 0,00 2.359,73 -203,28 -132.098,96 0,00 121.848,60 6.624,36 495,55 -974,00 -974,00 100,00%
CONSULTORA DE ECONOMÍAS DE ESCALA
0,00 0,00 0,00 -3.526,38 0,00 3.461,94 0,00 0,00 -64,44 -64,44 100,00%
UNIGRÁFICAS 0,00 0,00 0,00 -18.442,06 0,00 16.908,67 0,00 0,00 -1.533,39 -1.533,39 100,00%
EDICIONES GPS MADRID, S.L.
0,00 0,00 0,00 -9.860,51 0,00 9.860,51 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
GPS MADRID, S.A.
-113.019,41 1.552,20 -1.552,20 -338.449,67 0,00 364.519,49 0,00 0,00 -86.949,59 26.069,82 -29,98%
FYSA -8.852,20 0,00 0,00 0,00 0,00 8.852,20 0,00 0,00 0,00 8.852,20 -100,00%
ATLANTIS SEGUROS, S.A.
-1.599,49 0,00 0,00 -41.026,23 0,00 42.345,74 0,00 0,00 -279,98 1.319,51 -471,29%
ATLANTIS VIDA, S.A.
0,00 0,00 0,00 -14.080,68 0,00 14.080,68 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
TOTAL -183.531,06 47.664,89 -79.695,00 -954.499,53 0,00 840.761,81 63.806,09 5.797,59 -259.695,21 -76.164,15
MEMORIA ECONÓMICA 2015
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13. FONDOS PROPIOS
Los fondos propios de FOREM a 31 de diciembre de 2015 son positivos, por un total de 7.375.455,61 €.
En el ejercicio 2015 tienen el reflejo siguiente:
TÍTULO S. INICIAL AJUSTES
(cambios de criterio)
S. INICIAL ALTAS BAJAS TRASPASO S. FINAL
DOTACIÓN FUNDACIÓN -440.000,00 0,00 -440.000,00 0,00 0,00 0,00 -440.000,00
RESERVAS VOLUNTARIAS -12.723.089,39 0,00 -12.723.089,39 0,00 0,00 1.651.720,52 -11.071.368,87
OTRAS RESERVAS -161.148,00 0,00 -161.148,00 0,00 0,00 -161.148,00
REMANENTE 378.128,17 0,00 378.128,17 0,00 0,00 -378.128,17 0,00
PERDIDAS Y GANANCIAS 1.273.592,35 0,00 1.273.592,35 4.297.061,26 0,00 -1.273.592,35 4.297.061,26
NETO PATRIMONIAL -11.672.516,87 0,00 -11.672.516,87 4.297.061,26 0,00 0,00 -7.375.455,61
En el ejercicio 2014 tienen el reflejo siguiente:
TÍTULO S. INICIALAJUSTES
(cambios de criterio)
S. INICIAL ALTAS BAJAS TRASPASO S. FINAL
DOTACIÓN FUNDACIÓN -440.000,00 0,00 -440.000,00 0,00 0,00 0,00 -440.000,00
RESERVAS VOLUNTARIAS -13.543.568,90 0,00 -13.543.568,90 0,00 0,00 820.479,51 -12.723.089,39
OTRAS RESERVAS -161.148,00 0,00 -161.148,00 0,00 0,00 0,00 -161.148,00
REMANENTE -61.819,55 0,00 -61.819,55 0,00 0,00 439.947,72 378.128,17
PÉRDIDAS Y GANANCIAS 1.260.427,23 0,00 1.260.427,23 1.273.592,35 0,00 -1.260.427,23 1.273.592,35
NETO PATRIMONIAL -12.946.109,22 0,00 -12.946.109,22 1.273.592,35 0,00 0,00 -11.672.516,87
14. EXISTENCIAS
Las existencias se corresponden principalmente con bienes destinados a la actividad de la Fundación, en
concreto, publicaciones que se facilitan en las acciones formativas impartidas.
En 2015:
No se han capitalizado gastos financieros.
La Fundación no ha recibido existencias de forma gratuita.
Tal y como se indica en la Nota 4.10 de la presente Memoria, el método de asignación de valor es el FIFO.
El importe de las existencias finales asciende a 88.264,62 € (importe recogido parcialmente en el epígrafe
del Balance, Activo Corriente B I.1.).
En el ejercicio 2015 los movimientos se reflejan en el siguiente cuadro:
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 2015 S. INICIAL VARIACIÓN S. FINAL
EXISTENCIAS 96.380,90 -8.116,28 88.264,62
DETERIORO DE EXISTENCIAS 0,00 -29.465,99 -29.465,99
SALDO TOTAL 96.380,90 -37.582,27 58.798,63
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En el ejercicio 2014 los movimientos se reflejan en el siguiente cuadro:
VALORACIÓN DE EXISTENCIAS 2014 S. INICIAL VARIACIÓN S. FINAL
EXISTENCIAS 100.760,68 -4.379,78 96.380,90
15. MONEDA EXTRANJERA
La Fundación no tiene diferencias en Moneda Extranjera.
16. SITUACIÓN FISCAL
a) La Ley 49/2002 de Régimen Fiscal de las Entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al
mecenazgo determina que en la base imponible del Impuesto sobre Sociedades sólo se incluirán las
rentas derivadas de las explotaciones económicas no exentas.
La Fundación se acoge al régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales
al mecenazgo (Real Decreto 1270/2003) desde el 24 de enero de 2005.
Toda la actividad que realiza la Fundación se destina al cumplimiento de sus fines fundacionales.
b) Notas de la memoria en la que se ha incluido la información exigida por la legislación fiscal para gozar
de la calificación de entidad sin fines lucrativos:
Nota 3. Excedente del ejercicio
Nota 17. Ingresos y gastos
Nota 24. Aplicación de elementos patrimoniales a fines propios
Nota 28. Otra información
c) Impuesto devengado en el ejercicio
En 2015 la cuota líquida resulta deudora por el importe de 2.491,44 € (incluido en la partida 5 del
epígrafe III del Activo Corriente: Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar: Activos por impuesto
corriente).
CONCEPTO IMPORTE
RESULTADO CONTABLE ANTES DE IMPUESTO -4.301.771,37
OPERACIONES EXENTAS 4.198.673,13
DIFERENCIAS TEMPORALES Y PERMANENTES 55.997,12
BASE IMPONIBLE -47.101,12
TIPO GRAVAMEN 10,00%
CUOTA ÍNTEGRA 0,00
RETENCIONES Y PAGOS A CUENTA 2.491,44
CUOTA LÍQUIDA -2.491,44
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En 2014 la cuota líquida resultó deudora por el importe de 11.655,45 € (incluido en la partida 5 del
epígrafe III, del Activo Corriente: Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar: Activos por impuesto
corriente):
Conciliación del importe neto de ingresos y gastos del ejercicio con la base imponible del Impuesto sobre beneficios En el ejercicio 2015 se refleja:
Cuenta de Resultados
Ingresos y gastos directamente imputados al patrimonio neto
Saldo de ingresos y gastos del ejercicio -4.297.061,26 -4.297.061,26
Aumentos Disminuciones Total Aumentos Disminuciones Total
Impuesto sobre sociedades -4.710,11 -4.710,11 -4.710,11 -4.710,11
Diferencias permanentes 18.885.649,95 -14.630.979,70 4.254.670,25 18.885.649,95 -14.630.979,70 4.254.670,25
- Resultados exentos 18.829.652,83 -14.630.979,70 4.198.673,13 18.829.652,83 -14.630.979,70 4.198.673,13
- Otras diferencias 55.997,12 0,00 55.997,12 55.997,12 0,00 55.997,12
Diferencias temporarias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- con origen en el ejercicio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- con origen en ejercicios anteriores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Compensación de bases imponibles negativas de eferecicios anteriores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Base imponible (resultado fiscal) 18.885.649,95 -14.635.689,81 -47.101,12 18.885.649,95 -14.635.689,81 -47.101,12
CONCEPTO IMPORTE
RESULTADO CONTABLE -1.273.592,35
IMPUESTO SOCIEDADES -9.404,55
OPERACIONES EXENTAS 1.145.113,18
DIFERENCIAS TEMPORALES Y PERMANENTES 43.838,25
BASE IMPONIBLE -94.045,47
TIPO GRAVAMEN 10,00%
CUOTA ÍNTEGRA 0,00
RETENCIONES Y PAGOS A CUENTA 11.655,45
CUOTA LÍQUIDA -11.655,45
MEMORIA ECONÓMICA 2015
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En el ejercicio 2014 se refleja:
Cuenta de ResultadosIngresos y gastos directamente imputados al
patrimonio neto
Saldo de ingresos y gastos del ejercicio -1.273.592,35 -1.273.592,35
Aumentos Disminuciones Total Aumentos Disminuciones Total
Impuesto sobre sociedades -9.404,55 -9.404,55 -9.404,55 -9.404,55
Diferencias permanentes 10.620.367,32 -9.431.415,89 1.188.951,43 10.620.367,32 -9.431.415,89 1.188.951,43
- Resultados exentos 10.576.529,07 -9.431.415,89 1.145.113,18 10.576.529,07 -9.431.415,89 1.145.113,18
- Otras diferencias 43.838,25 0,00 43.838,25 43.838,25 0,00 43.838,25
Diferencias temporarias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- con origen en el ejercicio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- con origen en ejercicios anteriores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Base imponible (resultado fiscal) 10.620.367,32 -9.440.820,44 -94.045,47 10.620.367,32 -9.440.820,44 -94.045,47
Desglose del gasto o ingreso por Impuesto sobre beneficios
El impuesto diferido asciende a 4.710,11 € en 2015, en el ejercicio 2014 fue de 9.404,55 € (ver partida 19 de la
Cuenta de Resultados) con el origen que se detalla a continuación:
2015
CONCEPTO IMPORTE
Impuesto corriente 0,00
Impuesto diferido -4.710,11
*con origen en diferencias temporarias 0,00
*con origen bases imponibles negativas -4.710,11
CONCEPTO S.inicial Aumentos Disminuciones S.final
Diferencias temporarias 1.868,13 0,00 0,00 1.868,13Créditos por bases imponibles negativas 20.539,67 4.710,11 0,00 25.249,78
Total 22.407,80 4.710,11 0,00 27.117,91
El impuesto corriente del ejercicio es de 0,00 € al igual que en el ejercicio 2014.
2014
CONCEPTO IMPORTE
Impuesto corriente 0,00
Impuesto diferido 9.404,55
*Con origen en diferencias temporarias 0,00
*Con origen en bases imponibles negativas 9.404,55
CONCEPTO S.inicial Aumentos Disminuciones S.final
Diferencias temporarias 1.868,13 0,00 0,00 1.868,13
Créditos por bases imponibles negativas 11.135,12 9.404,55 0,00 20.539,67Total 13.003,25 9.404,55 0,00 22.407,80
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(ver epígrafe VII del Activo no Corriente Activos por impuesto diferido.)
No existen diferencias temporarias deducibles, bases imponibles negativas y otros créditos fiscales que no se
hayan registrado en el Balance.
No se han aplicado incentivos fiscales en el ejercicio, ni existen pendientes de aplicación de ejercicios
anteriores.
En el ejercicio 2014 la situación fiscal de la Fundación sufre un cambio debido a que el volumen de
operaciones en el ejercicio anterior es inferior a 6.010.121,04 € (según lo dispuesto en el artículo 121 de la Ley
del Impuesto sobre el Valor Añadido). Esta circunstancia implica que la Fundación deje de tener la
consideración de gran empresa a efectos tributarios, desde el día 1 de enero de 2014, por lo tanto que se
tribute exclusivamente en la Administración Estatal.
No existen provisiones derivadas del Impuesto sobre beneficios, ni contingencias de carácter fiscal.
Los ejercicios pendientes de comprobación son de 2011 a 2015.
La composición del saldo con las Administraciones Públicas es la siguiente:
Ejercicio 2015
CORTO PLAZO SALDOS DEUDORES SALDOS ACREEDORES
H.P. Deudora por Devoluc. De Impuesto de Sociedades del ejercicio 14.146,89 0,00
H.P. Deudora por diversos conceptos 53.713,16 0,00
H.P. Deudora por subvenciones 1.327.812,05 0,00
H.P. Acreedora por IRPF 0,00 -234.433,52
H.P. Acreedora por subvenciones a reintegrar 0,00 -66.935,21
H.P. Acreedora por IVA 0,00 -11.185,34
H.P. Acreedora por embargos 0,00 -395,94
Tesorería de la Seguridad Social 8.204,31 -115.765,54
Totales 1.403.876,41 -428.715,55
T CORTO PLAZO O PLAZO
Ejercicio 2014
CORTO PLAZO SALDOS
DEUDORES SALDOS
ACREEDORES H.P. Deudora por Devoluc. De Impuesto de Sociedades del ejercicio 21.038,89 0,00H.P. Deudora por diversos conceptos 20.483,60 0,00H.P. Deudora por subvenciones 1.190.835,76 0,00H.P. Acreedora por IRPF 0,00 -214.047,01H.P. Acreedora por subvenciones a reintegrar 0,00 -232.506,33H.P. Acreedora por IVA 0,00 -20.297,11Tesorería de la Seguridad Social 8.204,31 -103.922,05Totales 1.240.562,56 -570.772,50
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17. INGRESOS Y GASTOS
Cargas Sociales: han ascendido a 1.057.190,76 € siendo su desglose el siguiente cuadro (ver partida
7.b) de la Cuenta de Resultados):
Cargas Sociales en el ejercicio 2015
CONCEPTO SALDO 31.12.15
Seguridad Social a cargo de la Fundación 1.046.939,60
Otros gastos sociales 10.251,16
TOTAL 1.057.190,76
Cargas Sociales en el ejercicio 2014
CONCEPTO SALDO 31.12.14
Seguridad Social a cargo de la Fundación 1.081.475,38
Otros gastos sociales 13.508,04
TOTAL 1.094.983,42
El importe de Seguridad Social a cargo de la Fundación está formado por los costes de Seguridad
Social de sus trabajadores, aplicándose unas bonificaciones originadas por el permiso individual de
formación concedido a uno de sus trabajadores, por importe de 3.929,87 € y la formación programada
por la Fundación para sus trabajadores y trabajadoras, por importe de 6.847,94 €.
En la partida 7.a) de la Cuenta de resultados Sueldos, salarios y asimilados están incluidas
indemnizaciones por importe de 1.006.485,53 € correspondientes a la delegación de Euskadi y de
1.960.988,56 € correspondientes a la provisión por indemnizaciones como se explica en la presente
Memoria, en las Notas 2.3) y 18.
Dentro de la partida Otros gastos sociales están incluidos los gastos relacionados con la impartición de
la formación interna por importe de 1.198,10 € y servicios de prevención de riesgos laborales que tiene
la Fundación contratados por importe de 9.053,06 €.
Los ingresos por prestación de servicios procedentes de programas de formación contratados (incluido
el riesgo estimado) ascienden a 2.124.338,92 €, importe parcialmente incluido en la partida A).1.g) de
la Cuenta de Resultados. En el ejercicio 2014 estos ingresos ascendieron a 5.552.856,12 €. La
disminución respecto al ejercicio 2014 viene motivada por un cambio en la normativa que limita el
importe que los solicitantes, nuestros clientes, pueden subcontratar.
MEMORIA ECONÓMICA 2015
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Los ingresos de subvenciones destinadas a la formación han ascendido a 12.234.685,86 €, según se
indica en la Nota 21 de esta Memoria. Esta cifra presenta una aumento importante respecto a 2014
(ver partida 1.d) de la Cuenta de Resultados), originado también por el cambio en la normativa de
formación para el empleo y que se corresponde con la disminución en prestación de servicios.
En la partida Otros Resultados se recoge los gastos e ingresos derivados de regularización de saldos
correspondientes a cuentas acreedoras y deudoras como consecuencia de conciliaciones (ver partida
13 de la Cuenta de Resultados), que debido a la situación de los deudores no van a ser recuperables.
En la partida 2 de la Cuenta de Resultados se recogen dos apartados: por un lado, los gastos de otros
organismos públicos por importe de 4.798,59 € y por otro lado, los gastos del órgano del gobierno o
Patronato, por importe de 429,52 € (ver Nota 28 de la presente Memoria).
En la partida de Aprovisionamientos, se refleja la variación de existencias de bienes destinados a la
actividad por importe de 8.116,28 € (ver partida 5 de la Cuenta de Resultados), así como el deterioro
de las mismas por importe 29.465,99 €
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18. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
PROVISIONES A LARGO PLAZO
La Fundación tiene dotadas provisiones por un lado para hacer frente a las posibles responsabilidades y
obligaciones derivadas de las liquidaciones pendientes de las diferentes programaciones, subvencionadas
o contratadas, con diversas entidades, por un importe de 490.239,71 €, según el siguiente detalle (ver
epígrafe I del Pasivo no Corriente) y por otro se ha provisionado un total de 197.031,68 € para hacer frente
a las indemnizaciones ante posibles reclamaciones, procedimiento, juicio o litigio de trabajadores de la
delegación de Euskadi, derivadas del Expediente de Regulación realizado durante el año 2015.
Ejercicio 2015
TITULO S.INICIAL DOTACIONES APLICACIONES S.FINAL
Provisiones para responsabilidades (programaciones) 660.784,00 184.484,22 -355.028,51 490.239,71
Provisiones para responsabilidades (indemnizaciones) 0,00 197.031,68 0,00 197.031,68
TOTAL PROVISIÓN 660.784,00 381.515,90 -355.028,51 687.271,39
Ejercicio 2014
TITULO S.INICIAL DOTACIONES APLICACIONES S.FINAL
Provisiones para responsabilidades 935.412,98 228.285,14 -502.914,12 660.784,00
TOTAL PROVISIÓN 935.412,98 228.285,14 -502.914,12 660.784,00
La dotación asciende a 381.515,90 € importe recogido parcialmente en las siguientes partidas de la Cuenta
de resultados: 1.f) Reintegro de subvenciones por importe de 176.315,64 €; en la partida 15 Gastos
financieros por importe de 3.744,71 ; en la partida 1.g) Ingresos actividad propia prestación de servicios por
importe de 4.423,95 €, en la partida 7 a) Sueldos y Salarios por importe de 197.031,66 €
La aplicación en la Cuenta de resultados se refleja en la partida 11. Exceso de provisiones, por importe
137.323,28 € y la aplicación en el Balance es 217.570,35 €. Se procede a la aplicación de las provisiones
una vez recibida la resolución firme de las mismas.
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El detalle del saldo final de las provisiones por programaciones y por delegaciones es el siguiente:
FOREM CONFEDERAL
CONCEPTO IMPORTE
PROGRAMACIONES CONVOCATORIA 2009 18,97
PROGRAMACIONES CONVOCATORIA 2010 6.055,63
PROGRAMACIONES CONVOCATORIA 2011 53.501,59
PROGRAMACIONES CONVOCATORIA 2012 74.842,15
PROGRAMACIONES CONVOCATORIA 2013 62.033,89
PROGRAMACIONES CONVOCATORIA 2014 173.840,35
TOTAL 370.292,58
FOREM CEUTA
CONCEPTO IMPORTE
PROGRAMACIONES CONVOCATORIA 2014 1.043,49
INDEMNIZACIÓN 10.995,19
TOTAL 12.038,68
FOREM MELILLA
CONCEPTO IMPORTE
PROGRAMACIONES CONVOCATORIA 2014 640,67
TOTAL 640,67
MAFOREM
CONCEPTO IMPORTE
PROGRAMACIONES CONVOCATORIA 2011 47.623,32
PROGRAMACIONES CONVOCATORIA 2012 12.482,33
PROGRAMACIONES CONVOCATORIA 2013 38.353,79
PROGRAMACIONES CONVOCATORIA 2014 6.589,87
TOTAL 105.049,31
EUSKADI
CONCEPTO IMPORTE
PROGRAMACIONES CONVOCATORIA 2012 123,27
PROGRAMACIONES CONVOCATORIA 2013 2.095,20
TOTAL 2.218,47
Resumen de las provisiones por delegación:
DELEGACIÓN IMPORTE
FOREM CONFEDERAL 370.292,58
FOREM CEUTA 12.038,68
FOREM MELILLA 640,67
MAFOREM 105.049,31
EUSKADI 2.218,47
TOTAL 490.239,71
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En las siguientes tablas se da explicación por cada una de las delegaciones y por convocatorias de la
aplicación de las provisiones, así como la dotación de las nuevas provisiones tanto de los planes en los que
la Fundación es beneficiaria directa de subvenciones como en los que realiza prestación de servicios.
FOREM CONFEDERAL DOTACIÓN
(Planes) DOTACIÓN
(Planes Agrup.)
APLICACIÓN CUENTA
RESULTADOS
APLICACIÓN BALANCE
Convocatoria 2011 0,00 0,00 125.568,66 217.563,32 Convocatoria 2012 0,00 2.333,73 11.601,24 0,00 Convocatoria 2013 36,15 0,00 0,00 0,00 Convocatoria 2014 732,79 173.107,52 0,00 0,00 TOTAL 768,94 175.441,25 137.169,90 217.563,32
FOREM Ceuta DOTACIÓN (Planes)
DOTACIÓN (Planes Agrup.)
APLICACIÓN CUENTA
RESULTADOS
APLICACIÓN BALANCE
Convocatoria 2014 0,00 1.043,49 0,00 0,00 TOTAL 0,00 1.043,49 0,00 0,00
FOREM Melilla DOTACIÓN
(Planes) DOTACIÓN
(Planes Agrup.)
APLICACIÓN CUENTA
RESULTADOS
APLICACIÓN BALANCE
Convocatoria 2014 0,00 640,67 0,00 0,00 TOTAL 0,00 640,67 0,00 0,00
MAFOREM DOTACIÓN
(Planes) DOTACIÓN
(Planes Agrup.)
APLICACIÓN CUENTA
RESULTADOS
APLICACIÓN BALANCE
Convocatoria 2011 0,00 0,00 134,88 0,00 Convocatoria 2014 3.634,76 2.955,11 0,00 0,00 TOTAL 3.634,76 2.955,11 134,88 0,00
FOREM EUSKADI DOTACIÓN
(Planes) DOTACIÓN
(Planes Agrup.)
APLICACIÓN CUENTA
RESULTADOS
APLICACIÓN BALANCE
Convocatoria 2011 0,00 0,00 153,38 7,03 TOTAL 0,00 0,00 153,38 7,03
Resumen:
DELEGACIÓN DOTACIÓN (Planes) DOTACIÓN
(Planes Agrup.)
APLICACIÓN CUENTA
RESULTADOS
APLICACIÓN BALANCE
FOREM CONFEDERAL 768,94 175.441,25 137.169,90 217.563,32 FOREM Ceuta 0,00 1.043,49 0,00 0,00 FOREM Melilla 0,00 640,67 0,00 0,00 MAFOREM 3.634,76 2.955,11 134,88 0,00 FOREM EUSKADI 0,00 0,00 153,38 7,03 TOTAL 3.634,76 180.080,52 137.458,16 217.570,35
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PROVISIONES A CORTO PLAZO
La Fundación tiene dotadas provisiones por importe de 1.763.956,88, para hacer frente a posibles
indemnizaciones derivadas de extinciones de contratos previstas como medida para poder garantizar la
supervivencia y viabilidad de la misma( ver epígrafe I del Pasivo Corriente).
De no aplicarse una medida de reducción de gastos como ésta, la Fundación seguiría profundizando en la
situación actual de gastos muy superiores a los ingresos, lo que imposibilitaría su viabilidad, objetivo que
mantiene el Patronato de la misma.
La medida de reducción del coste de personal se llevaría a cabo mediante un procedimiento de despido
colectivo regulado en el artículo 51 del Estatuto de los Trabajadores.
TITULO S.INICIAL DOTACIONES APLICACIONES S.FINAL
Provisiones indemnizaciones 0,00 1.763.956,88 0,00 1.763.956,88
TOTAL PROVISIÓN 0,00 1.763.956,88 0,00 1.763.956,88
La dotación asciende a 1.763.956,88 € importe recogido en la Cuenta de Resultados, 7 a) Sueldos, salarios
y asimilados
Ver Notas 2.3 y 26 de la presente Memoria.
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Garantías comprometidas con terceros
Las Entidades Financieras han prestado avales técnicos ante la Administración, por la concesión de
subvenciones para la formación fundamentalmente, cuyo beneficiario es la Fundación. La Confederación
Sindical de Comisiones Obreras es garante ante las Entidades Financieras de los avales otorgados.
Los avales relacionados en la siguiente tabla son los necesarios, por así disponerlo la reglamentación que
regula el otorgamiento de las subvenciones para la formación, ya que sin ellos no se podría tener acceso a
estas subvenciones.
En el 2015 las garantías existentes fueron las siguientes:
En el 2014 las garantías existentes fueron las siguientes:
Las garantías existentes han sido informadas en la Nota 10 de la presente Memoria.
ENTIDAD ÓRGANO ANTE EL QUE SE CONSTITUYE IMPORTE VIGENCIA
LA CAIXA BANCO SANTANDER-CENTRAL HISPANO 29.784,60 INDEFINIDA
LA CAIXA SEPE-DIRECCIÓN PROVINCIAL DE MELILLA 188.590,88 HASTA LIQ. DEFINITIVA OPEA 2015
LA CAIXA SEPE-DIRECCIÓN PROVINCIAL DE CEUTA 329.671,50HASTA LIQ. DEFINITIVA TALLERES EMPLEO CEUTA 2015-2016
LA CAIXA SEPE-DIRECCIÓN PROVINCIAL DE CEUTA 245.351,11 HASTA LIQ. DEFINITIVA OPEA 2015
LA CAIXA SEPE-DIRECCIÓN PROVINCIAL DE CEUTA 121.950,00HASTA LIQ.DEFINITIVA P.DESEMPLEADOS CEUTA 2015
TOTAL 915.348,09
ENTIDAD ÓRGANO ANTE EL QUE SE CONSTITUYE IMPORTE VIGENCIA
LA CAIXA BANCO SANTANDER-CENTRAL HISPANO 29.784,60 INDEFINIDA
LA CAIXA SEPE-DIRECCIÓN PROVINCIAL DE MELILLA 87.193,01 HASTA LIQ. DEFINITIVA OPEA 2014
LA CAIXA SEPE-DIRECCIÓN PROVINCIAL DE CEUTA 135.990,90HASTA LIQ. DEFINITIVA TALLER EMPLEO CEUTA 2013-2014
LA CAIXA SEPE-DIRECCIÓN PROVINCIAL DE MELILLA 159.300,00HASTA LIQ. DEFINITIVA P.DESEMPLEADOS.AUT.MELILLA 2012-2013
BBVA CONSEJERÍA DE EDUCACIÓN, FORMACIÓN Y EMPLEO-CCAA MURCIA
5.158,49HASTA ORDEN DE CANCELACÍON DE LA ADMINISTRACIÓN
BBVA CONSEJERÍA DE EDUCACIÓN, FORMACIÓN Y EMPLEO-CCAA MURCIA
5.158,49HASTA ORDEN DE CANCELACÍON DE LA ADMINISTRACIÓN
TOTAL 422.585,49
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19. INFORMACIÓN SOBRE EL MEDIO AMBIENTE
La Fundación no desarrolla actividades con impacto medioambiental.
20. RETRIBUCIONES A LARGO PLAZO DEL PERSONAL
La Fundación no otorga retribuciones a largo plazo al personal.
21. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS
Las subvenciones concedidas por las Administraciones, europea, estatal y autonómicas en el ejercicio han sido
recibidas y se destinan a financiar la actividad propia de la Fundación.
El importe de las subvenciones concedidas en el ejercicio 2015 asciende a 2.570.956,37 €, según el siguiente
detalle:
ÁMBITO TIPO PROGRAMACIÓN TERRITORIO IMPORTE
CONCEDIDO
AUTONÓMICO
Orientación FOREM Ceuta 245.351,11FOREM Melilla 188.062,44
Total Orientación 433.413,55
Otras programaciones FOREM Ceuta 238.770,60FOREM Confederal 37.246,20FOREM Melilla 308.983,20
Total Otras programaciones
585.000,00
P. desempleados
FOREM Ceuta 226.285,21FOREM Confederal 3.964,79FOREM Euskadi 159.549,22FOREM Melilla 208.800,00
Total P. desempleados 598.599,22P. ocupados FOREM Ceuta 687.820,50Total P. ocupados 687.820,50
Total AUTONÓMICO 2.304.833,27
ESTATAL Proyectos FOREM Confederal 31.404,10Total Proyectos 31.404,10
Total ESTATAL 31.404,10
INTERNACIONAL Proyectos FOREM Confederal 234.719,00Total Proyectos 234.719,00
Total INTERNACIONAL 234.719,00
Total GENERAL 2.570.956,37
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El importe de las subvenciones concedidas en el ejercicio 2014 asciende a 13.141.167,65 €, según el siguiente
detalle:
ÁMBITO TIPO PROGRAMACIÓN TERRITORIOIMPORTE
CONCEDIDO
FOREM Confederal 369,38
FOREM Melilla 86.823,63
87.193,01
FOREM Ceuta 30.004,76
FOREM Confederal 105.919,24
FOREM Euskadi 379.440,00
FOREM Melilla 170.100,00
MAFOREM 147.555,00
833.019,00
P. ocupados FOREM Ceuta 486.546,72
486.546,72
1.406.758,73
FOREM Ceuta 48.448,00
FOREM Confederal 11.599.009,22
FOREM Melilla 86.951,70
11.734.408,92
11.734.408,92
13.141.167,65
AUTONÓMICO
Orientación
Total Orientación
Total P. desempleados
Total P. ocupados
P. desempleados
P. ocupados
Total P. ocupados
Total ESTATAL
Total GENERAL
Total AUTONÓMICO
ESTATAL
En ambos ejercicios, como consecuencia de la gestión y ejecución de los programas concedidos en el ejercicio
anterior, en las distintas delegaciones, se reflejan los importes concedidos en la delegación que haya realizado
las distintas programaciones y, por tanto, donde se haya devengado el gasto.
Durante el ejercicio 2015, se han devengado como ingresos por la ejecución de programaciones
subvencionadas 12.234.685,86 € y el importe pendiente de ejecución a realizar en 2016, es de 1.442.818,36 €.
En el ejercicio 2015 el método de contabilización de las subvenciones es el establecido en la Orden
EHA/733/2010, de 25 de marzo, de forma que el importe concedido pendiente de ejecución se encuentra
incluído dentro del epígrafe Pasivo Corriente II Deudas a corto plazo. 5. Otros pasivos financieros, como
Deudas transformables a corto plazo en Subvenciones.
Se presenta el detalle por programas de los ingresos imputados en el Patrimonio Neto y Deudas a corto plazo
transformables en subvenciones:
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En el ejercicio 2015 los ingresos imputados en el Patrimonio Neto y Deudas a corto plazo transformables en subvenciones se reflejaron:
Á M B IT O ÓR GA N O P R OGR A M A C IÓN EXP ED IEN T E C ON C ED ID OIN GR ESOS
2015IN GR ESOS
2014 T OT A L
IN GR ESOS
D EUD A S C / P T R A N S. SUB V.
31.12.14
D EUD A S C / P T R A N S. SUB V.
31.12.15
S.I. 4708 D EUD OR A
S.F . 4708 D EUD OR A
S.I.4758 A C R EED OR A
S.F .4758 A C R EED OR A
C OB R OS P A GOS
FCP 2013 147.555,00 0,00 0,00 0,00 0,00 33.170,24 15.334,60 0,00 0,00 8.645,62 0,00
FCP 2014 298.918,50 273.808,98 0,00 273.808,98 0,00 0,00 273.808,98 0,00 0,00 0,00 0,00
446.473,50 273.808,98 0,00 273.808,98 0,00 0,00 33.170,24 289.143,58 0,00 0,00 8.645,62 0,00
P. ocupados FC21029 2014 1516FF 129.180,00 121.990,99 0,00 121.990,99 0,00 0,00 0,00 121.990,99 0,00 0,00 0,00 0,00
129.180,00 121.990,99 0,00 121.990,99 0,00 0,00 0,00 121.990,99 0,00 0,00 0,00 0,00
575.653,50 395.799,97 0,00 395.799,97 0,00 0,00 33.170,24 411.134,57 0,00 0,00 8.645,62 0,00
LANBIDE 1416 379.440,00 208.643,41 138.996,55 347.639,96 232.838,60 0,00 332.955,15 0,00 0,00 5.357,83 314.117,79 0,00
LANBIDE 1515 159.549,22 159.549,22 0,00 159.549,22 0,00 0,00 0,00 50.469,22 0,00 0,00 109.080,00 0,00
538.989,22 368.192,63 138.996,55 507.189,18 232.838,60 0,00 332.955,15 50.469,22 0,00 5.357,83 423.197,79 0,00
538.989,22 368.192,63 138.996,55 507.189,18 232.838,60 0,00 332.955,15 50.469,22 0,00 5.357,83 423.197,79 0,00
FORM ACIÓN PROFESIONAL BÁSICA 2015
547.753,80 505.891,27 0,00 505.891,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.897,96 0,00 32.964,46
FORM ACIÓN PROFESIONAL BÁSICA 2015-M elilla
16.016,80 16.016,94 0,00 16.016,94 0,00 0,01 0,00 0,00 0,00 0,00 325.000,00 0,00
563.770,60 521.908,21 0,00 521.908,21 0,00 0,01 0,00 0,00 0,00 8.897,96 325.000,00 32.964,46
P.PRIOR DESEM PLEADOS 2014/15 -M ADRID
104.724,00 65.137,04 0,00 65.137,04 104.724,00 0,00 104.724,00 65.137,04 0,00 0,00 0,00 0,00
P.PRIOR DESEM PLEADOS 2014/15-Ceuta
1.854,33 819,97 1.034,36 1.854,33 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
P.PRIOR DESEM PLEADOS 2015/16 - Ceuta
3.964,79 3.964,79 0,00 3.964,79 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
110.543,12 69.921,80 1.034,36 70.956,16 104.724,00 0,00 104.724,00 65.137,04 0,00 0,00 0,00 0,00
Otras programacionesFORM ACIÓN PROFESIONAL BÁSICA 2015-Ceuta
21.229,40 21.229,40 21.229,40 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 260.000,00 0,00
21.229,40 21.229,40 0,00 21.229,40 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 260.000,00 0,00
695.543,12 613.059,41 1.034,36 614.093,77 104.724,00 0,01 104.724,00 65.137,04 0,00 8.897,96 585.000,00 32.964,46
OPEA 14/15 86.528,51 39.931,88 46.596,63 86.528,51 40.227,00 -2,23 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2,19
OPEA 15/16 188.062,44 115.446,27 0,00 115.446,27 0,00 72.616,17 0,00 0,00 0,00 0,00 188.590,88 0,00
274.590,95 155.378,15 46.596,63 201.974,78 40.227,00 72.613,94 0,00 0,00 0,00 0,00 188.590,88 2,19
P.PRIOR DESEM PLEADOS 2014/15
170.100,00 101.455,51 24.671,87 126.127,38 145.428,13 0,00 136.800,00 0,00 0,00 1.519,10 136.800,00 44.837,63
P.PRIOR DESEM PLEADOS 2015/16
208.800,00 34.601,59 0,00 34.601,59 0,00 161.182,06 0,00 186.120,00 0,00 0,00 22.680,00 13.016,35
378.900,00 136.057,10 24.671,87 160.728,97 145.428,13 161.182,06 136.800,00 186.120,00 0,00 1.519,10 159.480,00 57.853,98
653.490,95 291.435,25 71.268,50 362.703,75 185.655,13 233.796,00 136.800,00 186.120,00 0,00 1.519,10 348.070,88 57.856,17
OPEA 14/15 664,58 295,20 369,38 664,58 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
OPEA 15/16 528,44 528,44 0,00 528,44 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.193,02 823,64 369,38 1.193,02 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.193,02 823,64 369,38 1.193,02 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
P. ocupados F140762AA 83.500,54 68.808,93 0,00 68.808,93 86.951,70 3.543,26 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
83.500,54 68.808,93 0,00 68.808,93 86.951,70 3.543,26 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
83.500,54 68.808,93 0,00 68.808,93 86.951,70 3.543,26 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140760AA 47.592,22 44.648,39 0,00 44.648,39 48.448,00 0,00 24.224,00 21.280,17 0,00 0,00 0,00 0,00
F140761AA 71.051,61 66.837,27 0,00 66.837,27 78.574,02 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
118.643,83 111.485,66 0,00 111.485,66 127.022,02 0,00 24.224,00 21.280,17 0,00 0,00 0,00 0,00
118.643,83 111.485,66 0,00 111.485,66 127.022,02 0,00 24.224,00 21.280,17 0,00 0,00 0,00 0,00
Orientación OPEA 15/16 245.351,11 123.791,20 0,00 123.791,20 0,00 121.559,91 0,00 0,00 0,00 0,00 245.351,11 0,00
245.351,11 123.791,20 0,00 123.791,20 0,00 121.559,91 0,00 0,00 0,00 0,00 245.351,11 0,00
Autonómico
M º Empleo y S.Social-SPEE DP Ceuta
Total Orientación
Total P. desempleados
Total Otras programaciones
Total P. ocupados
Total P. desempleados
Total Otras programaciones
Total P. ocupados
Total Orientación
Total P. desempleados
Total Orientación
Total P. ocupados
P. ocupadosM º Empleo y S.Social-SPEE
Total M º Empleo y S.Social-SPEE
Total M º Empleo y S. Social - SPEE DP M elilla
OrientaciónM º Empleo y S.Social - SPEE
Total M º Empleo y S.Social - SPEE
Total M º Empleo y S.Social-SEPE-CSCCOO
M º Empleo y S.Social-SEPE-CSCCOO
COM UNIDAD M ADRID
P. desempleados
Total COM UNIDAD M ADRID
M º Empleo y S. Social - SPEE
Otras programaciones
P. desempleados
Total M º Empleo y S. Social - SPEE
M º Empleo y S. Social - SPEE DP
M elilla
Orientación
P. desempleados
Total P. desempleados
Total GOBIERNO VASCO
GOBIERNO VASCO
P. desempleados
MEMORIA ECONÓMICA 2015
Fundación Formación y Empleo Miguel Escalera Página 59 de 108
Á M B IT O ÓR GA N O P R OGR A M A C IÓN EXP ED IEN T E C ON C ED ID OIN GR ESOS
2015IN GR ESOS
2014 T OT A L
IN GR ESOS
D EUD A S C / P T R A N S. SUB V.
31.12.14
D EUD A S C / P T R A N S. SUB V.
31.12.15
S.I. 4708 D EUD OR A
S.F . 4708 D EUD OR A
S.I.4758 A C R EED OR A
S.F .4758 A C R EED OR A
C OB R OS P A GOS
P.PRIOR DESEM PLEADOS 2014/15-Ceuta
29.245,67 15.286,73 13.837,73 29.124,46 16.167,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 120,67
P.PRIOR DESEM PLEADOS 2015/16 - Ceuta
226.285,21 77.318,47 0,00 77.318,47 0,00 147.775,83 0,00 229.059,09 0,00 0,00 0,00 0,00
255.530,88 92.605,20 13.837,73 106.442,93 16.167,03 147.775,83 0,00 229.059,09 0,00 0,00 0,00 120,67
TALLER EM PLEO CEUTA SHOPING
275.733,00 81.286,05 0,00 81.286,05 0,00 181.409,96 0,00 180.278,51 0,00 0,00 82.417,50 0,00
TALLER EM PLEO EL TESORO CEITIL
137.362,50 78.368,30 0,00 78.368,30 0,00 39.961,21 0,00 35.912,01 0,00 0,00 82.417,50 0,00
TALLER EM PLEO FORESTALES-M ONTES
137.362,50 121.891,47 0,00 121.891,47 0,00 13.360,44 0,00 52.834,41 0,00 0,00 82.417,50 0,00
TALLER EM PLEO PROM OCIÓN DE LA AUTONOM ÍA Y ATT. A LA DEPENDENCIA
137.362,50 82.500,05 0,00 82.500,05 0,00 40.423,24 0,00 40.505,79 0,00 0,00 82.417,50 0,00
TALLER EM PLEO-COM ERCIO SOLIDARIO
135.990,90 111.957,52 11.059,40 123.016,92 124.931,50 0,00 135.990,90 0,00 0,00 0,00 0,00 12.973,98
TALLER EM PLEO-HOSTING 135.990,90 107.964,44 10.638,42 118.602,86 125.352,48 0,00 135.990,90 0,00 0,00 0,00 0,00 17.388,05
TALLER EM PLEO-T.FORESTALES
135.990,90 119.591,42 9.159,23 128.750,65 126.831,67 0,00 135.990,90 0,00 0,00 666,99 0,00 6.573,26
Total P . ocupados 1.095.793,20 703.559,25 30.857,05 734.416,30 377.115,65 275.154,85 407.972,70 309.530,72 0,00 666,99 329.670,00 36.935,29
1.596.675,19 919.955,65 44.694,78 964.650,43 393.282,68 544.490,59 407.972,70 538.589,81 0,00 666,99 575.021,11 37.055,96
4.263.689,37 2.769.561,14 256.363,57 3.025.924,71 1.130.474,13 781.829,86 1.039.846,09 1.272.730,81 0,00 16.441,88 1.939.935,40 127.876,59
Proyectos F15085 31.404,10 31.404,10 0,00 31.404,10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 31.404,10 0,00
31.404,10 31.404,10 0,00 31.404,10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 31.404,10 0,00
31.404,10 31.404,10 0,00 31.404,10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 31.404,10 0,00
P. ocupados F140760AA 855,78 855,78 0,00 855,78 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
855,78 855,78 0,00 855,78 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
855,78 855,78 0,00 855,78 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140362AA 3.971,83 2.203,19 0,00 2.203,19 3.971,83 1.768,64 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140366AA 82.622,40 75.184,39 0,00 75.184,39 82.622,40 7.405,02 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140367AA 5.203,38 2.938,55 0,00 2.938,55 5.203,38 2.264,83 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140368AA 848,12 0,00 0,00 0,00 848,12 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140369AA 2.884,70 0,00 0,00 0,00 2.884,70 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140371AA 167.993,28 152.648,06 0,00 152.648,06 167.993,28 15.325,21 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140372AA 43.073,70 27.094,52 0,00 27.094,52 43.073,70 15.231,07 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140376AA 8.712,50 4.857,42 0,00 4.857,42 8.712,50 3.855,08 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140377AA 6.665,76 3.728,68 0,00 3.728,68 6.665,76 2.937,08 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
321.975,67 268.654,81 0,00 268.654,81 321.975,67 48.786,93 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
321.975,67 268.654,81 0,00 268.654,81 321.975,67 48.786,93 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140344AA 102.773,60 61.842,38 0,00 61.842,38 102.773,60 5.002,25 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140346AA 370.203,74 233.261,67 0,00 233.261,67 370.203,74 18.766,06 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140347AA 201.433,51 137.963,20 0,00 137.963,20 201.433,51 13.789,55 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140348AA 55.569,23 0,00 0,00 0,00 55.569,23 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140349AA 47.763,30 35.769,82 0,00 35.769,82 47.763,30 2.718,44 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140352AA 429,00 0,00 0,00 0,00 429,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140358AA 67.911,53 31.829,70 0,00 31.829,70 67.911,53 3.105,88 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140345AA 7.768,32 0,00 0,00 0,00 7.768,32 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
853.852,23 500.666,77 0,00 500.666,77 853.852,23 43.382,18 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
853.852,23 500.666,77 0,00 500.666,77 853.852,23 43.382,18 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Estatal
Autonómico
M º Empleo y S.Social-SPEE DP Ceuta
Total P. desempleados
Total M º Empleo y S.Social-SEPE-CCOO DE INDUSTRIA
Total P. ocupados
P. ocupados
Total M º Empleo y S.Social-SPEE DP Ceuta
Total Autonómico
M EYSSTotal Proyectos
Total M EYSS
M º Empleo y S. Social - SPEE Total P. ocupados
Total M º Empleo y S. Social - SPEE
M º Empleo y S.Social-SEPE-CCOO
CONSTRUCCIÓN Y SERVICIOS
P. ocupados
Total P. ocupados
Total M º Empleo y S.Social-SEPE-CCOO CONSTRUCCIÓN Y SERVICIOS
M º Empleo y S.Social-SEPE-CCOO DE
INDUSTRIA
P. desempleados
P. ocupados
MEMORIA ECONÓMICA 2015
Fundación Formación y Empleo Miguel Escalera Página 60 de 108
Á M B IT O ÓR GA N O P R OGR A M A C IÓN EXP ED IEN T E C ON C ED ID OIN GR ESOS
2015IN GR ESOS
2014 T OT A L
IN GR ESOS
D EUD A S C / P T R A N S. SUB V.
31.12.14
D EUD A S C / P T R A N S. SUB V.
31.12.15
S.I. 4708 D EUD OR A
S.F . 4708 D EUD OR A
S.I.4758 A C R EED OR A
S.F .4758 A C R EED OR A
C OB R OS P A GOS
F140270AA 1.883.756,11 1.558.451,13 0,00 1.558.451,13 1.883.756,11 59.671,35 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140272AA 243.056,29 197.201,25 0,00 197.201,25 243.056,29 13.097,86 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140761AA 7.522,41 7.522,41 0,00 7.522,41 0,00 0,37 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140762AA 3.451,16 3.451,16 0,00 3.451,16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2.137.785,97 1.766.625,95 0,00 1.766.625,95 2.126.812,40 72.769,58 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2.137.785,97 1.766.625,95 0,00 1.766.625,95 2.126.812,40 72.769,58 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140364AA 109.163,67 81.428,46 0,00 81.428,46 109.163,67 21.502,58 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140365AA 41.460,43 28.762,65 0,00 28.762,65 41.460,43 7.443,44 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
150.624,10 110.191,11 0,00 110.191,11 150.624,10 28.946,02 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
150.624,10 110.191,11 0,00 110.191,11 150.624,10 28.946,02 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
P. ocupados F140206AA 483.399,76 408.355,88 0,00 408.355,88 483.399,76 21.488,37 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
483.399,76 408.355,88 0,00 408.355,88 483.399,76 21.488,37 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
483.399,76 408.355,88 0,00 408.355,88 483.399,76 21.488,37 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140010AA 140.486,29 135.260,67 0,00 135.260,67 140.486,29 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140011AA 23.191,72 22.831,57 0,00 22.831,57 23.191,72 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140029AA 836.796,65 785.279,21 0,00 785.279,21 836.796,65 19.066,09 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140030AA 706.113,50 657.040,50 0,00 657.040,50 706.113,50 18.309,91 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140085AA 2.670.894,57 2.101.841,54 0,00 2.101.841,54 2.670.894,57 125.413,49 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140087AA 1.579.449,50 1.211.447,99 0,00 1.211.447,99 1.579.449,50 56.854,98 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140121AA 1.242.570,29 1.145.487,82 0,00 1.145.487,82 1.242.570,29 30.897,59 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
7.199.502,52 6.059.189,30 0,00 6.059.189,30 7.199.502,52 250.542,06 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
7.199.502,52 6.059.189,30 0,00 6.059.189,30 7.199.502,52 250.542,06 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140311AA 14.919,07 9.475,12 0,00 9.475,12 14.919,07 5.281,26 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140316AA 7.727,24 5.527,03 0,00 5.527,03 7.727,24 2.012,91 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140317AA 67.767,12 50.147,50 0,00 50.147,50 67.767,12 13.261,59 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140318AA 1.594,32 1.070,44 0,00 1.070,44 1.594,32 513,88 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140319AA 7.896,56 5.493,25 0,00 5.493,25 7.896,56 2.290,60 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140320AA 114.115,71 82.651,35 0,00 82.651,35 114.115,71 26.847,96 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140321AA 25.496,73 18.647,50 0,00 18.647,50 25.496,73 4.889,82 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140322AA 4.099,54 3.283,84 0,00 3.283,84 4.099,54 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140324AA 1.142,96 710,19 0,00 710,19 1.142,96 353,42 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140326AA 3.699,19 2.371,19 0,00 2.371,19 3.699,19 984,26 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140328AA 11.301,22 7.606,77 0,00 7.606,77 11.301,22 3.627,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140329AA 202.251,73 130.446,84 0,00 130.446,84 202.251,73 17.965,99 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F140327AA 831,15 0,00 0,00 0,00 831,15 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
462.842,54 317.431,02 0,00 317.431,02 462.842,54 78.029,36 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
462.842,54 317.431,02 0,00 317.431,02 462.842,54 78.029,36 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
11.642.242,67 9.463.374,72 0,00 9.463.374,72 11.599.009,22 543.944,50 0,00 0,00 0,00 0,00 31.404,10 0,00
KA102 86.704,00 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00 85.704,00 0,00 17.340,80 0,00 0,00 69.363,20 0,00
KA204 148.015,00 750,00 0,00 750,00 0,00 31.340,00 0,00 29.603,00 0,00 0,00 118.412,00 0,00
234.719,00 1.750,00 0,00 1.750,00 0,00 117.044,00 0,00 46.943,80 0,00 0,00 187.775,20 0,00
234.719,00 1.750,00 0,00 1.750,00 0,00 117.044,00 0,00 46.943,80 0,00 0,00 187.775,20 0,00
234.719,00 1.750,00 0,00 1.750,00 0,00 117.044,00 0,00 46.943,80 0,00 0,00 187.775,20 0,00
16.140.651,04 12.234.685,86 256.363,57 12.491.049,43 12.729.483,35 1.442.818,36 1.039.846,09 1.319.674,61 0,00 16.441,88 2.159.114,70 127.876,59
Estatal
Total M º Empleo y S.Social-SEPE-FED. AGROALIM ENTARIA
M º Empleo y S.Social-SEPE-
FED.ENSEÑANZA
Total Internacional
Total general
Total P. ocupados
Total M º Empleo y S.Social-SEPE-FED.ENSEÑANZA
M º Empleo y S.Social-SEPE-
FEDERACIÓN DE SERVICIOS
P. ocupados
Total P. ocupados
M º Empleo y S.Social-SEPE-CSCCOO
P. ocupados
Total P. ocupados
Total M º Empleo y S.Social-SEPE-CSCCOO
M º Empleo y S.Social-SEPE-FED.
AGROALIM ENTARIA
Total M º Empleo y S.Social-SEPE-FEDERACIÓN DE SERVICIOS
M º Empleo y S.Social-SEPE-FSC
Total P. ocupados
Total M º Empleo y S.Social-SEPE-FSC
P. ocupados
Internacional
Total Estatal
SEPIEProyectos
Total Proyectos
Total SEPIE
P. ocupados
Total P. ocupados
MEMORIA ECONÓMICA 2015
Fundación Formación y Empleo Miguel Escalera Página 61 de 108
En el ejercicio 2014 los ingresos imputados en el Patrimonio Neto y Deudas a corto plazo transformables en subvenciones se reflejaron:
ÁMBITOTIPO
PROGRAMACIÓNTERRITORIO
IMPORTE CONCEDIDO
ING. EN PATRIMONIO
NETO Y TRANSF. A LA
CTA DE RTDOS 2013
DEUDAS C/P TRANS. SUBV.
31.12.13
ING. EN PATRIMONIO
NETO Y TRASF. A LA
CTA DE RTDOS 2014
DEUDAS C/P TRANS. SUBV.
31.12.14
ADMÓN PÚBLICA
DEUDORA
ADMÓN PÚBLICA
ACREEDORA
FOREM Confederal 934,67 282,65 0,00 652,02 0,00 0,00 0,00
FOREM Melilla 169.535,75 41.521,59 41.473,17 87.785,05 40.227,00 0,00 0,00
170.470,42 41.804,24 41.473,17 88.437,07 40.227,00 0,00 0,00
FOREM Ceuta 228.149,36 52.957,87 145.186,73 110.191,96 16.167,03 0,00 5.213,57
FOREM Confederal 111.313,39 5.394,17 0,00 5.298,62 104.724,00 104.724,00 0,00
FOREM Euskadi 826.553,55 165.648,61 281.464,93 420.691,81 232.838,60 346.744,15 0,00
FOREM Melilla 367.556,25 70.061,90 126.683,21 86.815,91 145.428,13 136.800,00 0,00
MAFOREM 147.555,00 0,00 0,00 143.836,52 0,00 33.170,24 0,00
1.681.127,55 294.062,55 553.334,87 766.834,82 499.157,76 621.438,39 5.213,57
FOREM Ceuta 757.664,52 14.409,41 256.708,39 278.498,17 455.604,45 407.972,70 6.393,53
FOREM Confederal 27.244,10 755,71 26.488,39 -755,71 0,00 0,00 0,00
784.908,62 15.165,12 283.196,78 277.742,46 455.604,45 407.972,70 6.393,53
Total AUTONÓMICO 2.636.506,59 351.031,91 878.004,82 1.133.014,35 994.989,21 1.029.411,09 11.607,10
FOREM Ceuta 283.887,67 35.329,75 252.140,83 241.609,97 -0,05 0,00 0,00
FOREM Confederal 6.369,42 3.777,90 0,00 2.591,52 0,00 0,00 0,00
FOREM Melilla 241.662,99 27.085,73 213.585,82 211.385,25 0,00 0,00 1.894,55
531.920,08 66.193,38 465.726,65 455.586,74 -0,05 0,00 1.894,55
FOREM Ceuta 127.072,43 0,00 79.704,00 72.722,27 48.448,00 24.224,00 5.902,16
FOREM Confederal 15.613.066,79 0,00 4.028.460,86 3.579.417,41 11.599.009,22 0,00 209.235,92
FOREM Euskadi 15.482,86 0,00 0,00 15.482,86 0,00 0,00 0,00
FOREM Melilla 86.951,70 0,00 0,00 0,00 86.951,70 0,00 0,00
MAFOREM 0,00 0,00 128.625,20 0,00 0,00 0,00
15.842.573,78 0,00 4.108.164,86 3.796.247,74 11.734.408,92 24.224,00 215.138,08
Total ESTATAL 16.374.493,86 66.193,38 4.573.891,51 4.251.834,48 11.734.408,87 24.224,00 217.032,63
Proyectos FOREM Confederal 14.000,00 6.127,15 7.872,85 7.872,85 0,00 0,00 0,00
14.000,00 6.127,15 7.872,85 7.872,85 0,00 0,00 0,00
Total INTERNACIONAL 14.000,00 6.127,15 7.872,85 7.872,85 0,00 0,00 0,00
Total GENERAL 19.025.000,45 423.352,44 5.459.769,18 5.392.721,68 12.729.398,08 1.053.635,09 228.639,73
AUTONÓMICO
Orientación
Total Orientación
Total P. desempleados
P. ocupados
Total P. ocupados
P. desempleados
Otras programaciones
Total Otras programaciones
P. ocupados
Total P. ocupados
INTERNACIONALTotal Proyectos
ESTATAL
MEMORIA ECONÓMICA 2015
Fundación Formación y Empleo Miguel Escalera Página 62 de 108
Importes recibidos y devoluciones en el ejercicio 2015
ÓRGANO EXPEDIENTEING EN PATRIMONIO NETO Y TRANSF. A
LA CTA. RTDOS
ADMÓN PÚBLICA
DEUDORA 31.12.14
VARIACIÓN AD. PÚBLICA
DEUDORA
COBROS EJERCICIO
ADMÓN PÚBLICA DEUDORA 31.12.15
ADMÓN PÚBLICA
ACREEDORA 31.12.14
VARIACIÓN AD.PÚBLICA ACREEDORA
DEVOLUCIÓN EJECICIO
ADMÓN PÚBLICA
ACREEDORA 31.12.15
FC21029 2014 1516FF 121.990,99 0,00 -121.990,99 0,00 121.990,99 0,00 0,00 0,00 0,00
FCP 2013 0,00 33.170,24 9.190,02 8.645,62 15.334,60 0,00 0,00 0,00 0,00
FCP 2014 273.808,98 0,00 -273.808,98 0,00 273.808,98 0,00 0,00 0,00 0,00
395.799,97 33.170,24 -386.609,95 8.645,62 411.134,57 0,00 0,00 0,00 0,00
1309 0,00 11.546,99 5,51 11.541,48 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
LANBIDE 1321 CENTRO COLABORADOR 0,00 2.242,01 0,00 0,00 2.242,01 0,00 0,00 0,00 0,00
LANBIDE 1416 208.643,41 332.955,15 18.837,36 314.117,79 0,00 0,00 -5.357,83 0,00 5.357,83
LANBIDE 1515 159.549,22 0,00 -159.549,22 109.080,00 50.469,22 0,00 0,00 0,00 0,00
368.192,63 346.744,15 -140.706,35 434.739,27 52.711,23 0,00 -5.357,83 0,00 5.357,83
MEYSS F15085 31.404,10 0,00 -31.404,10 31.404,10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
31.404,10 0,00 -31.404,10 31.404,10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Mº Educación, cultura y deporte PCPI 2013/14 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.894,55 -0,07 1.894,62 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.894,55 -0,07 1.894,62 0,00
FORMACIÓN PROFESIONAL BÁSICA 2015 505.891,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -41.862,42 32.964,46 8.897,96
FORMACIÓN PROFESIONAL BÁSICA 2015-Ceuta 21.229,40 0,00 -260.000,00 260.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
FORMACIÓN PROFESIONAL BÁSICA 2015-Melilla 16.016,94 0,00 -325.000,00 325.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2010/11 0,00 2.687,48 0,00 0,00 2.687,48 0,00 0,00 0,00 0,00
P.PRIOR DESEMPLEADOS 2014/15 -MADRID 65.137,04 104.724,00 39.586,96 0,00 65.137,04 0,00 0,00 0,00 0,00
608.274,65 107.411,48 -545.413,04 585.000,00 67.824,52 0,00 -41.862,42 32.964,46 8.897,96
COMUNIDAD MADRID
GOBIERNO VASCO
Mº Empleo y S. Social - SPEE
Total COMUNIDAD MADRID
Total GOBIERNO VASCO
Total MEYSS
Total Mº Educación, cultura y deporte
Total Mº Empleo y S. Social - SPEE
MEMORIA ECONÓMICA 2015
Fundación Formación y Empleo Miguel Escalera Página 63 de 108
ÓRGANO EXPEDIENTE
ING EN PATRIMONIO NETO
Y TRANSF. A LA CTA. RTDOS
ADMÓN PÚBLICA
DEUDORA 31.12.14
VARIACIÓN AD. PÚBLICA
DEUDORA
COBROS EJERCICIO
ADMÓN PÚBLICA DEUDORA
31.12.15
ADMÓN PÚBLICA ACREEDORA 31.12.14
VARIACIÓN AD.PÚBLICA ACREEDORA
DEVOLUCIÓN EJECICIO
ADMÓN PÚBLICA ACREEDORA
31.12.15
OPEA 14/15 39.931,88 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -2,19 2,19 0,00
OPEA 15/16 115.446,27 0,00 -188.590,88 188.590,88 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
P.PRIOR DESEMPLEADOS 2014/15 101.455,51 136.800,00 0,00 136.800,00 0,00 0,00 -46.356,73 44.837,63 1.519,10
P.PRIOR DESEMPLEADOS 2015/16 34.601,59 0,00 -208.800,00 22.680,00 186.120,00 0,00 -13.016,35 13.016,35 0,00
291.435,25 136.800,00 -397.390,88 348.070,88 186.120,00 0,00 -59.375,27 57.856,17 1.519,10 Mº Empleo y S.Social- F111152AA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.811,05 -44.177,47 0,00 47.988,52
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.811,05 -44.177,47 0,00 47.988,52
Mº Empleo y S.Social-SEPE-CSCCOO F140762AA 68.808,93 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
68.808,93 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F111089AA 0,00 131.305,20 131.305,24 0,00 -0,04 0,00 0,00 0,00 0,00
F120088AA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -11,89 0,00 0,00 -11,89
F120478AA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16,29 0,00 0,00 16,29
F120480AA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9,16 0,00 0,00 -9,16
F120494AA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7,28 0,00 0,00 7,28
F130181AA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 32.288,42 0,00 32.288,42 0,00
F130183AA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -9,42 -9,52 0,10 0,00
F130384AA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 47.328,60 0,00 47.328,60 0,00
F130387AA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 88.228,82 0,00 88.228,82 0,00
F130388AA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 41.399,50 -9,71 41.399,50 9,71
0,00 131.305,20 131.305,24 0,00 -0,04 209.256,76 -19,23 209.245,44 12,23
F130608AA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.902,16 0,00 5.902,16 0,00
F140760AA 44.648,39 24.224,00 2.943,83 0,00 21.280,17 0,00 0,00 0,00 0,00
44.648,39 24.224,00 2.943,83 0,00 21.280,17 5.902,16 0,00 5.902,16 0,00
Mº Empleo y S. Social - SPEE DP Melilla
Mº Empleo y S.Social-SEPE-FEDERACIÓN DE SERVICIOS *
Mº Empleo y S.Social-SPEE
Total Mº Empleo y S. Social - SPEE DP Melilla
Total Mº Empleo y S.Social-SEPE
Total Mº Empleo y S.Social-SEPE-CSCCOO
Total Mº Empleo y S.Social-SEPE-FEDERACIÓN DE
Total Mº Empleo y S.Social-SPEE
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ÓRGANO EXPEDIENTEING EN PATRIMONIO
NETO Y TRANSF. A LA CTA. RTDOS
ADMÓN PÚBLICA
DEUDORA 31.12.14
VARIACIÓN AD. PÚBLICA
DEUDORA
COBROS EJERCICIO
ADMÓN PÚBLICA DEUDORA 31.12.15
ADMÓN PÚBLICA ACREEDORA 31.12.14
VARIACIÓN AD.PÚBLICA ACREEDORA
DEVOLUCIÓN EJECICIO
ADMÓN PÚBLICA ACREEDORA
31.12.15
OPEA 15/16 123.791,20 0,00 -245.351,11 245.351,11 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2013/14 0,00 0,00 -13.874,31 13.874,31 0,00 5.213,57 -13.874,31 16.594,20 2.493,68
2014/15-Ceuta 15.286,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -120,67 120,67 0,00
P.PRIOR DESEMPLEADOS 2015/16 - Ceuta 77.318,47 0,00 -229.059,09 0,00 229.059,09 0,00 0,00 0,00 0,00
TALLER EMPLEO ATELIER 2013 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.393,53 106,57 6.286,96 0,00
SHOPING 81.286,05 0,00 -262.696,01 82.417,50 180.278,51 0,00 0,00 0,00 0,00
TALLER EMPLEO CLOUD 2012 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 34,71 34,71 0,00 0,00
CEITIL 78.368,30 0,00 -118.329,51 82.417,50 35.912,01 0,00 0,00 0,00 0,00
MONTES 121.891,47 0,00 -135.251,91 82.417,50 52.834,41 0,00 0,00 0,00 0,00
DE LA AUTONOMÍA Y ATT. A LA DEPENDENCIA 82.500,05 0,00 -122.923,29 82.417,50 40.505,79 0,00 0,00 0,00 0,00
SOLIDARIO 111.957,52 135.990,90 135.990,90 0,00 0,00 0,00 -12.973,98 12.973,98 0,00
TALLER EMPLEO-HOSTING 107.964,44 135.990,90 135.990,90 0,00 0,00 0,00 -17.388,05 17.388,05 0,00
T.FORESTALES 119.591,42 135.990,90 135.990,90 0,00 0,00 0,00 -7.240,25 6.573,26 666,99
919.955,65 407.972,70 -719.512,53 588.895,42 538.589,81 11.641,81 -51.455,98 59.937,12 3.160,67
Mº Industria, Turismo y Comercio SEMAS 0,00 3.207,99 0,00 0,00 3.207,99 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 3.207,99 0,00 0,00 3.207,99 0,00 0,00 0,00 0,00
KA102 1.000,00 0,00 -86.704,00 69.363,20 17.340,80 0,00 0,00 0,00 0,00
KA204 750,00 0,00 -148.015,00 118.412,00 29.603,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.750,00 0,00 -234.719,00 187.775,20 46.943,80 0,00 0,00 0,00 0,00
2.730.269,57 1.190.835,76 -2.321.506,78 2.184.530,49 1.327.812,05 232.506,33 -202.248,27 367.799,97 66.954,63
Total Mº Empleo y S.Social-SPEE DP Ceuta
Total Mº Industria, Turismo y Comercio
Total SEPIE
Total general
Mº Empleo y S.Social-SPEE DP Ceuta
SEPIE
Programas en las que la Fundación constituye agrupación con con entidades de grupo y asociadas, que son los solicitantes de la subvención correspondiendo a éstas los cobros de las Administraciones Públicas.
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Importes recibidos y devoluciones en el ejercicio 2014:
ORGANO EXPEDIENTE
ING EN PATRIMONIO NETO
Y TRANSF. A LA CTA. RTDOS
ADMÓN PÚBLICA DEUDORA 31.12.13
VARIACIÓN AD. PÚBLICA
DEUDORA
COBROS EJERCICIO
ADMÓN PÚBLICA DEUDORA 31.12.14
ADMÓN PÚBLICA ACREED. 31.12.13
VARIACIÓN N AD. PÚBLICA
ACREED.
DEVOLUCIÓN EJERCICIO
ADMÓN PÚBLICA ACREED. A 31.12.14
F111089AA 0,00 131.305,20 0,00 0,00 131.305,20 0,00 0,00 0,00 0,00F120088AA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.236,72 0,00 1.248,61 -11,89F120478AA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.373,30 0,00 2.357,01 16,29F120480AA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26.750,01 0,00 26.740,85 9,16F120494AA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.318,16 0,00 5.310,88 7,28F130181AA 139.893,23 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -32.288,42 0,00 32.288,42F130183AA 51.466,12 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -295,58 305,00 -9,42F130384AA 924.688,31 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -47.328,60 0,00 47.328,60F130387AA 737.203,63 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -88.228,82 0,00 88.228,82F130388AA 1.248.075,87 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -41.399,50 0,00 41.399,50
Total COMFIA 3.101.327,16 131.305,20 0,00 0,00 131.305,20 35.678,19 -209.540,92 35.962,35 209.256,76COMUNIDAD DE MADRID DESEMPLEADOS 0,00 0,00 -104.724,00 0,00 104.724,00 0,00 0,00 0,00 0,00Total COMUNIDAD DE MADRID 0,00 0,00 -104.724,00 0,00 104.724,00 0,00 0,00 0,00 0,00COMUNIDAD MADRID DESEMPLEADOS 143.836,52 0,00 -143.836,52 110.666,28 33.170,24 0,00 0,00 0,00 0,00Total COMUNIDAD MADRID 143.836,52 0,00 -143.836,52 110.666,28 33.170,24 0,00 0,00 0,00 0,00CSCCOO P.P. D. ESTATAL 2010/11 0,00 2.687,48 0,00 0,00 2.687,48 0,00 0,00 0,00 0,00Total CSCCOO 0,00 2.687,48 0,00 0,00 2.687,48 0,00 0,00 0,00 0,00GARATU GARATU 1313 6.221,31 9.418,55 0,00 9.418,55 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Total GARATU 6.221,31 9.418,55 0,00 9.418,55 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
GOBIERNO VASCO - 2013-1309 228.225,31 304.843,99 -2.071,60 295.368,60 11.546,99 0,00 0,00 0,00 0,00
LANBIDE 1305 CONTRATO PROG 0,00 5.476,96 0,00 5.476,96 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00LANBIDE 1321 CENTRO COLABO 47.248,64 55.200,00 1.841,27 51.116,72 2.242,01 0,00 0,00 0,00 0,00LANBIDE 1322-1323 PRACTICAS I 0,00 480,00 0,00 480,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00LANBIDE 1416 138.996,55 0,00 -371.835,15 38.880,00 332.955,15 0,00 0,00 0,00 0,00
Total GOBIERNO VASCO 414.470,50 366.000,95 -372.065,48 391.322,28 346.744,15 0,00 0,00 0,00 0,00
GOBIERNO VASCO
COMFIA
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ORGANO EXPEDIENTE
ING EN PATRIMONIO NETO
Y TRANSF. A LA CTA. RTDOS
ADMÓN PÚBLICA DEUDORA 31.12.13
VARIACIÓN AD. PÚBLICA
DEUDORA
COBROS EJERCICIO
ADMÓN PÚBLICA DEUDORA 31.12.14
ADMÓN PÚBLICA ACREED. 31.12.13
VARIACIÓN N AD. PÚBLICA
ACREED.
DEVOLUCIÓN EJERCICIO
ADMÓN PÚBLICA ACREED. A 31.12.14
IRPF 281/2012 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.132,41 0,00 1.132,41 0,00PCPI 10/11 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.885,89 1.885,89 0,00 0,00PCPI 13/14 452.995,22 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -10.139,96 8.245,41 1.894,55
452.995,22 0,00 0,00 0,00 0,00 3.018,30 -8.254,07 9.377,82 1.894,55OPEA 13/14 41.188,42 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -2,16 2,16 0,00OPEA 14/15 46.596,63 0,00 -87.193,01 87.193,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00P.P. D. AUTONOMICO 2013/14 62.144,04 0,00 0,00 0,00 0,00 711,14 -66.905,81 67.616,95 0,00P.P. D. AUTONOMICO 2014/15 24.671,87 0,00 -170.100,00 33.300,00 136.800,00 0,00 0,00 0,00 0,00
174.600,96 0,00 -257.293,01 120.493,01 136.800,00 711,14 -66.907,97 67.619,11 0,00
CENTROS F130608AA 72.722,27 79.704,00 0,00 79.704,00 0,00 0,00 -5.902,16 0,00 5.902,16
F140760AA CENTROS 0,00 0,00 -48.448,00 24.224,00 24.224,00 0,00 0,00 0,00 0,0072.722,27 79.704,00 -48.448,00 103.928,00 24.224,00 0,00 -5.902,16 0,00 5.902,16
P.P. D. AUTONOMICO 2013/14 96.354,23 202.920,00 0,00 202.920,00 0,00 0,00 -53.605,96 48.392,39 5.213,57P.P. D. AUTONOMICO 2014/15 13.837,73 0,00 -31.200,00 31.200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00TALLER DE EMPLEO-CLOUD 0,00 11.963,39 -34,74 11.998,13 0,00 15.666,28 -34,74 15.666,31 34,71TALLER DE EMPLEO-EL ATELIER 247.641,12 271.117,80 0,00 271.117,80 0,00 0,00 -9.152,49 2.758,96 6.393,53TALLER EMPLEO-COMERCIO SO 11.059,40 0,00 -135.990,90 0,00 135.990,90 0,00 0,00 0,00 0,00TALLER EMPLEO-HOSTING 10.638,42 0,00 -135.990,90 0,00 135.990,90 0,00 0,00 0,00 0,00TALLER EMPLEO-T.FORESTALES 9.159,23 0,00 -135.990,90 0,00 135.990,90 0,00 0,00 0,00 0,00
388.690,13 486.001,19 -439.207,44 517.235,93 407.972,70 15.666,28 -62.793,19 66.817,66 11.641,81Mº Industria, Turismo y Comercio SEMAS 0,00 3.207,99 0,00 0,00 3.207,99 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 3.207,99 0,00 0,00 3.207,99 0,00 0,00 0,00 0,00Mº Sanidad - P.Social - Igualdad IRPF 12/13 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.778,68 0,00 3.778,68 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.778,68 0,00 3.778,68 0,00Mº Trabajo-Inmigracion-SPEE - JOVENES F111152AA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.811,05 0,00 0,00 3.811,05
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.811,05 0,00 0,00 3.811,05O.Autón.Progr. Educativos Europeos 2012-1-ES1-LE004-51768-1 7.872,85 2.800,00 0,00 2.800,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
7.872,85 2.800,00 0,00 2.800,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00P.P. desempleados AUTONOMICO 2011/12 FIP 2011 0,00 88.921,88 88.921,87 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 88.921,88 0,00 88.921,87 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4.762.736,92 1.170.047,24 -1.365.574,45 1.344.785,92 1.190.835,76 62.663,64 -353.398,31 183.555,62 232.506,33
Mº Empleo y S. Social - SPEE DP Melilla
Total Mº Empleo y S. Social - SPEE DP Melilla
Mº Empleo y S. Social - SPEE DP Ceuta
Total Mº Empleo y S. Social - SPEE DP Ceuta
Total Mº Industria, Turismo y Comercio
Total Mº Sanidad - P.Social - Igualdad
Total Mº Trabajo-Inmigracion-SPEE - JOVENES
Total O.Autón.Progr. Educativos Europeos
Total P.P. desempleados AUTONOMICO 2011/12
Total GENERAL
Mº Empleo y S. Social - SPEE
Total Mº Empleo y S. Social - SPEE
Mº Educación, Cultura y Deporte
Total Mº Educación, Cultura y Deporte
Programas en las que la Fundación constituye agrupación con con entidades de grupo y asociadas, que son los solicitantes de la subvención correspondiendo a éstas los cobros de las Administraciones Públicas.
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22. FUSIONES ENTRE ENTIDADES NO LUCRATIVAS Y COMBINACIÓN DE NEGOCIOS
No se han producido.
23. NEGOCIOS CONJUNTOS
No se han producido.
24. ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD. APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN.
24.1 ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD
Actividad 1
A) Identificación
Denominación de la Actividad:
GESTIÓN Y EVALUACIÓN DE LA FORMACIÓN PROFESIONAL PARA EL EMPLEO
TIPO de actividad: (propia o mercantil) Propia
Identificación de la actividad por sectores Intersectorial
Lugar desarrollo de la actividad España
Descripción detallada de la actividad prevista
Esta actividad supone la prestación de un servicio global que incluye el diseño, la presentación, la gestión, el
seguimiento, la evaluación, la certificación y la justificación de dicha actividad, ante las correspondientes
estructuras de la CSCCOO, otros clientes y los correspondientes organismos financiadores de planes y/o
programas de formación.
B) Recursos humanos empleados en la actividad
GESTIÓN Y EVALUACIÓN DE LA FORMACIÓN PROFESIONAL PARA EL
EMPLEONúmero previsto Número realizado
Nº horas / año previsto
Nº horas / año
realizadoPersonal asalariado 53 83 47.291,80 57.937,03Personal con contrato de servicios 0 0 0 0,00Personal voluntario 0 0 0 0,00TOTAL 53 83 47.291,80 57.937,03
C) Beneficiarios o usuarios de la actividad
GESTIÓN Y EVALUACIÓN DE LA FORMACIÓN PROFESIONAL PARA EL
EMPLEONúmero previsto
Número realizado
Personas físicas 45.163 54.153Personas jurídicas 38 12
TOTAL 45.201 54.165
MEMORIA ECONÓMICA 2015
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D) Recursos empleados por la actividad:
GESTIÓN Y EVALUACIÓN DE LA FORMACIÓN PROFESIONAL PARA EL EMPLEO
Gastos / Inversiones Previsto Realizado
Gastos de personal 1.228.732,85 1.180.602,70
Otros gastos de la actividad 710.456,55 300.792,99
Amortización del inmovilizado 75.034,12 32.612,90
Gastos financieros 0,00 203,37
Subtotal gastos 2.014.223,52 1.514.211,95
Subtotal recursos 0,00 0,00TOTAL 2.014.223,52 1.514.211,95
E) Objetivos e indicadores de la actividad
Objetivo indicador cuantificaciónrealizado en 2014
previsto en plan 2015
realizado en 2015
% realizado 2015 sobre realizado
2014
% realizado 2015 sobre indicador
% realizado 2015 sobre
previsto 2015
Incrementar el nº de personas formadas respecto a 2014
48.332 >90% 66.221 48.332 54.153 82% 112% 112%
Incrementar el nº de horas de formación gestionadas
213.979 >90% 280.353 213.979 213.143 76% 100% 100%
Asegurar el nº de planes de formación gestionados
61 >90% 62 61 43 69% 70% 70%
Asegurar el control sobre el 20% del total de grupos gestionados
2.896 >90% 1.036 1.100 198 19% 7% 18%
Asistir a entidades 5 5 2 40%
Asegurar la evaluación al 50% del total del alumando participante en el proceso de evaluación
25.110 >90% 49.755 16.988 3.038 6% 12% 18%
MEMORIA ECONÓMICA 2015
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Actividad 2
A) Identificación
Denominación de la Actividad:
IMPARTICIÓN DE ACCIONES DE FORMACIÓN
TIPO de actividad: (propia o mercantil) Propia
Identificación de la actividad por sectores Intersectorial
Lugar desarrollo de la actividad España
Descripción detallada de la actividad prevista
Esta actividad supone el diseño e impartición de acciones formativas, con los siguientes servicios:
Diseño de acciones formativas.
Preparación, organización y disposición en plataformas de teleformación, aulas o talleres.
Selección, formación y seguimiento del profesorado.
Información, captación, selección y atención al alumnado.
Impartición de la formación y tutoría de seguimiento
Soporte técnico para el alumnado y el profesorado.
Expedición y envío de material formativo y de diplomas.
B) Recursos humanos empleados en la actividad
IMPARTICIÓN DE ACCIÓNES DE
FORMACIÓNNúmero previsto Número realizado
Nº horas / año previsto
Nº horas / año realizado
Personal asalariado 193 210 106.866,50 114.408,36Personal con contrato de servicios 224 203 8.000 36.434,00Personal voluntario 0 0 0 0,00
TOTAL 417 413 114.867 150.842,36 C) Beneficiarios o usuarios de la actividad
PROYECTOS Número previsto Número realizado
Personas físicas 18.023 20.815
Personas jurídicas 24 30
TOTAL 18.047 20.845
MEMORIA ECONÓMICA 2015
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D) Recursos empleados por la actividad
Gastos / Inversiones Previsto Realizado
Gastos de personal 3.493.712,44 4.957.318,29
Otros gastos de la actividad 4.460.611,29 9.049.820,35
Amortización del inmovilizado 237.098,31 404.753,41
Gastos financieros 0,00 5.517,16
Subtotal gastos 8.191.422,04 14.417.409,21
Subtotal recursos 0,00 0,00
TOTAL 8.191.422,04 14.417.409,21
IMPARTICIÓN DE ACCIONES DE FORMACIÓN
E) Objetivos e indicadores de la actividad
Objetivo indicador cuantificaciónrealizado en
2014previsto en plan 2015
realizado en 2015
Mantener el nº de personas participantes en los cursos respecto a 2014
12.343 >90% 16.479 12.343 20.815 126% 169% 169%
Reducir el abandono en los cursos
% cursos ejecutados
sobre comenzados
5% 724 714 99%
Medir abandono de los cursos
%de alumnos/as certificados
sobre comenzados
>95% 14.849 13.205 89%
Mantener la capacidad de realizar cursos
%ejcursos ejecutados
sobre presentados
95% 724 714 99%
Mejorar la evaluación del profesorado
Valoración en la encuesta
sobre el profesorado a los alumnos
En escala de 1 a 5 un 90%>=3
Aumentar en un 10% el volumen de alumnado que finaliza los cursos de formación
6.393 10% 16.479 6.393 12.186 73,95% 191% 191%
IMPARTICIÓN DE ACCIONES DE FORMACIÓN% realizado 2015 sobre
realizado 2014
% realizado 2015 sobre indicador
% realizado 2015 sobre
previsto 2015
MEMORIA ECONÓMICA 2015
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Actividad 3
A) Identificación
Denominación de la Actividad:
OTRA ACTIVIDAD FUNDACIONAL
TIPO de actividad: (propia o mercantil) Propia
Identificación de la actividad por sectores Intersectorial
Lugar desarrollo de la actividad España
Descripción detallada de la actividad prevista
En esta actividad se enmarcan tres tipos de actividades diferentes:
Edición y venta de publicaciones
Orientación
Proyectos
B) Recursos humanos empleados en la actividad
O. ACTIVIDAD FUNDACIONAL Número previsto Número realizadoNº horas / año
previstoNº horas / año
realizado
Personal asalariado 12 26 7.935,20 13.969,67
Personal con contrato de servicios 0 0 0 0,00
Personal voluntario 0 0 0 0,00
TOTAL 12 26 7.935,20 13.969,67
C) Beneficiarios o usuarios de la actividad
O. ACTIVIDAD FUNDACIONAL Número previsto Número realizado
Personas físicas Indeterminado 2.467
Personas jurídicas 9 36
TOTAL 9 2.503
MEMORIA ECONÓMICA 2015
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D) Recursos empleados por la actividad
O. ACTIVIDAD FUNDACIONAL
Gastos / Inversiones Previsto Realizado
Gastos de personal 0,00 307.648,64Otros gastos de la actividad 11.900,00 69.332,74Amortización del inmovilizado 1.520,00 8.545,60Gastos financieros 0,00 0,00Subtotal gastos 13.420,00 385.526,98Subtotal recursos 0,00 0,00TOTAL 13.420,00 385.526,98
E) Objetivos e indicadores de la actividad
Objetivo indicador cuantificaciónrealizado en 2014
previsto en plan 2015
realizado en 2015
Incrementar el nº de proyectos respecto a 2014 2 >100% 4 8 7 175,00 350,00 87,50
Mantener el volumen de ingreso de ventas de publicaciones respecto a 2014
17.500,00 100% 17.500,00 17.500,00 0,00 0,00 0,00
OTRA ACTIVIDAD FUNDACIONAL % realizado 2015 sobre realizado
2014
% realizado 2015 sobre indicador
% realizado 2015 sobre
previsto 2015
MEMORIA ECONÓMICA 2015
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Actividad 4
A) Identificación
Denominación de la Actividad:
COMUNES A TODAS LAS ACTIVIDADES
TIPO de actividad: (propia o mercantil) Propia
Identificación de la actividad por sectores Intersectorial
Lugar desarrollo de la actividad España
Descripción detallada de la actividad prevista
Son ingresos y gastos que afectan a toda la actividad relacionada con la formación y la cualificación de los
trabajadores.
B) Recursos humanos empleados en la actividad
C) Beneficiarios o usuarios de la actividad
No procede
COMUNES A TODAS LAS ACTIVIDADES Número previsto Número realizadoNº horas /
año previstoNº horas /
año realizado
Personal asalariado 0 3 0 450
Personal con contrato de servicios 0 1 0 25
Personal voluntario 0 0 0 0
TOTAL 0 4 0 475
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D) Recursos empleados por la actividad
E) Objetivos e indicadores de la actividad
No procede.
COMUNES A TODAS LAS ACTIVIDADES
Gastos / Inversiones Previsto Realizado
Gastos por ayudas y otros 1.284,00 5.228,11
a) Ayudas monetarias 1.284,00 4.798,59
c)Gastos por colaboración y órganos de gobierno 0,00 429,52
Aprovisionamientos 0,00 37.582,27
Gastos de personal 2.948,65 1.981.108,23
Otros gastos de la actividad 397.113,22 9.617,66
Amortización del inmovilizado 235.508,14 5.278,53
Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado 0,00 397.756,47
Gastos f inancieros 9.389,57 0,00
Otros resultados 2.359,37 55.997,12
Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos f inancieros
58.037,76 23.437,50
Impuesto sobre beneficios 0,00 -4.710,11
Subtotal gastos 706.640,71 2.511.295,77
Adquisiciones de Inmovilizado (excepto bienes Patrimonio Histórico)
132.920,00 687.298,26
Cancelación deuda no comercial 238.000,00 159.401,50
Subtotal recursos 370.920,00 846.699,76
TOTAL 1.077.560,71 3.357.995,53
MEMORIA ECONÓMICA 2015
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II. Recursos económicos totales empleados por la entidad
Gastos / Inversiones Previsto Realizado Previsto Realizado Previsto Realizado Previsto Realizado Previsto RealizadoTotales previsto
Totales realizado
Gastos por ayudas y otros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.284,00 5.228,11 1.284,00 5.228,11
a) Ayudas monetarias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.284,00 4.798,59 1.284,00 4.798,59
c)Gastos por colaboración y órganos de gobierno
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 429,52 0,00 429,52
Aprovisionamientos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 37.582,27 0,00 37.582,27
Gastos de personal 1.228.732,85 1.180.602,70 3.493.712,44 4.957.318,29 0,00 307.648,64 4.722.445,29 6.445.569,63 2.948,65 1.981.108,23 4.725.393,94 8.426.677,86
Otros gastos de la actividad 710.456,55 300.792,99 4.460.611,29 9.049.820,35 11.900,00 69.332,74 5.182.967,84 9.419.946,07 397.113,22 9.617,66 5.580.081,06 9.429.563,73
Amortización del inmovilizado 75.034,12 32.612,90 237.098,31 404.753,41 1.520,00 8.545,60 313.652,43 445.911,90 235.508,14 5.278,53 549.160,57 451.190,43
Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 397.756,47 0,00 397.756,47
Gastos financieros 0,00 203,37 0,00 5.517,16 0,00 0,00 0,00 5.720,53 9.389,57 0,00 9.389,57 5.720,53
Otros resultados 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.359,37 55.997,12 2.359,37 55.997,12
Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 58.037,76 23.437,50 58.037,76 23.437,50
Impuesto sobre beneficios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -4.710,11 0,00 -4.710,11
Subtotal gastos 2.014.223,52 1.514.211,95 8.191.422,04 14.417.409,21 13.420,00 385.526,98 10.219.065,56 16.317.148,14 706.640,71 2.511.295,77 10.925.706,27 18.828.443,91
Adquisiciones de Inmovilizado (excepto bienes Patrimonio Histórico)
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 132.920,00 687.298,26 132.920,00 687.298,26
Cancelación deuda no 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 238.000,00 159.401,50 238.000,00 159.401,50
Subtotal recursos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 370.920,00 846.699,76 370.920,00 846.699,76
TOTALGESTIÓN DE LA FORMACIÓNIMPARTICIÓN DE ACCIONES
DE FORMACIÓNOTRA ACTIVIDAD
FUNDACIONALTOTAL ACTIVIDADES
COMUNES A TODAS LAS ACTIVIDADES
MEMORIA ECONÓMICA 2015
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La liquidación del Presupuesto de Gastos del ejercicio 2014 fue la siguiente:
Gastos / Inversiones Previsto Realizado Previsto Realizado Previsto Realizado Previsto Realizado Previsto RealizadoTotales previsto
Totales realizado
Gastos por ayudas y otros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.482,15 5.192,44 3.482,15 5.192,44
a) Ayudas monetarias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.736,94 0,00 3.736,94
c)Gastos por colaboración y órganos de gobierno
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.482,15 1.455,50 3.482,15 1.455,50
Aprovisionamientos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.379,78 0,00 4.379,78
Gastos de personal 1.492.391,94 1.699.798,58 2.755.391,85 3.398.084,49 181.974,68 192.384,13 4.429.758,46 5.290.267,19 615.682,80 481.439,17 5.045.441,26 5.771.706,36
Otros gastos de la actividad 445.519,59 422.295,97 6.111.741,91 5.258.858,43 144.001,79 35.736,67 6.701.263,28 5.716.891,07 566.594,99 6.859,88 7.267.858,27 5.723.750,95
Amortización del inmovilizado 134.716,13 168.936,71 184.000,07 317.603,22 3.823,06 4.197,18 322.539,26 490.737,10 268.421,33 3.108,06 590.960,59 493.845,16
Gastos financieros 0,00 2.097,83 0,00 26.953,95 0,00 0,00 0,00 29.051,78 9.389,57 27,15 9.389,57 29.078,93
Otros resultados 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.500,00 339.085,49 2.500,00 339.085,49
Diferencias de cambio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -90,96 0,00 -90,96
Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 60.895,32 0,00 60.895,32
Impuesto sobre beneficios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -9.404,55 0,00 -9.404,55
Subtotal gastos 2.072.627,66 2.293.129,09 9.051.133,82 9.001.500,08 329.799,53 232.317,97 11.453.561,01 11.526.947,15 1.466.070,84 891.491,77 12.919.631,85 12.418.438,92
Adquisiciones de Inmovilizado (excepto bienes Patrimonio Histórico)
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 365.000,00 650.044,69 365.000,00 650.044,69
Cancelación deuda no comercial 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 108.423,92 0,00 108.423,92
Subtotal recursos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 365.000,00 758.468,61 365.000,00 758.468,61
TOTAL 2.072.627,66 2.433.449,83 9.051.133,82 9.611.737,91 329.799,53 232.317,97 11.453.561,01 11.526.947,15 1.831.070,84 1.649.960,38 13.284.631,85 13.176.907,53
TOTAL ACTIVIDADESGESTIÓN Y EVALUACIÓN DE
LA FORMACIÓN PROFESIONAL PARA EL EMPLEO
TOTALIMPARTICIÓN DE ACCIÓNES
DE FORMACIÓNOTRA ACTIVIDAD
FUNDACIONALCOMUNES A TODAS LAS
ACTIVIDADES
MEMORIA ECONÓMICA 2015
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III Recursos económicos totales obtenidos por la entidad
INGRESOS
Previsto Realizado Previsto Realizado Previsto Realizado Previsto Realizado Previsto Realizado Previsto Realizado
Rentas y otros ingresos derivados del patrimonio
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 29.500,00 23.885,36 29.500,00 23.885,36
Ventas y prestaciones de servicios de las actividades propias
639.355,54 138.841,30 1.878.176,12 1.964.189,08 0,00 21.308,54 2.517.531,66 2.124.338,92 0,00 64.758,81 2.517.531,66 2.189.097,73
Subvenciones del sector público 1.575.623,93 1.229.387,21 6.607.025,26 10.473.562,51 0,00 313.147,09 8.182.649,19 12.016.096,81 0,00 0,00 8.182.649,19 12.016.096,81
Otros tipos de ingresos 0,00 32.901,11 0,00 104.422,17 81.866,29 29.074,71 81.866,29 166.397,99 174.398,00 135.904,76 256.264,29 302.302,75
TOTAL INGRESOS OBTENIDOS 2.214.979,47 1.401.129,62 8.485.201,38 12.542.173,76 81.866,29 363.530,34 10.782.047,14 14.306.833,72 203.898,00 224.548,93 10.985.945,14 14.531.382,65
OTROS RECURSOS
Otras obligaciones financieras asumidas
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 203.270,00 72.989,68 203.270,00 72.989,68
TOTAL OTROS RECURSOS OBTENIDOS
2.214.979,47 1.401.129,62 8.485.201,38 12.542.173,76 81.866,29 363.530,34 10.782.047,14 14.306.833,72 203.270,00 72.989,68 203.270,00 72.989,68
FUNDACIÓN FORMACIÓN Y EMPLEO MIGUEL ESCALERA
GESTIÓN DE FORMACIÓN PROFESIONAL PARA EL
EMPLEO
IMPARTICIÓN ACCIONES FORMACIÓN PROFESIONAL
OTRA ACTIVIDAD FUNDACIONAL
TOTAL ACTIVIDADES COMUNES A TODAS LA
ACTIVIDADES TOTAL
MEMORIA ECONÓMICA 2015
Fundación Formación y Empleo Miguel Escalera Página 78 de 108
La liquidación del Presupuesto de Ingresos del ejercicio 2014 fue la siguiente:
INGRESOS
Previsto Realizado Previsto Realizado Previsto Realizado Previsto Realizado Previsto Realizado Previsto Realizado Rentas y otros ingresos derivados del patrimonio
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 27.280,20 44.313,51 27.280,20 44.313,51
Ventas y prestaciones de servicios de las actividades propias
1.501.423,10 1.424.448,19 3.366.638,88 4.038.840,49 169.500,00 89.447,44 5.037.561,98 5.552.736,12 0,00 12.040,98 5.037.561,98 5.564.777,10
Subvenciones del sector público 577.387,97 593.606,03 6.243.471,99 4.587.636,22 0,00 96.309,92 6.820.859,96 5.277.552,17 0,00 0,00 6.820.859,96 5.277.552,17
Aportaciones privadas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Otros tipos de ingresos 0,00 17.830,79 0,00 116.342,00 119.021,22 24.659,96 119.021,22 158.832,75 64.807,60 99.371,04 183.828,82 258.203,79
TOTAL INGRESOS 2.078.811,07 2.035.885,01 9.610.110,87 8.742.818,71 288.521,22 210.417,32 11.977.443,16 10.989.121,04 92.087,80 155.725,53 12.069.530,96 11.144.846,57
OTROS RECURSOS Otras obligaciones financieras asumidas
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 169.000,00 42.880,42 169.000,00 42.880,42
TOTAL OTROS RECURSOS OBTENIDOS
2.078.811,07 2.035.885,01 9.610.110,87 8.742.818,71 288.521,22 210.417,32 11.977.443,16 10.951.602,72 169.000,00 42.880,42 169.000,00 42.880,42
FUNDACIÓN FORMACIÓN Y EMPLEO MIGUEL ESCALERA
GESTIÓN Y EVALUACIÓN DE LA FORMACIÓN PROFESIONAL
PARA EL EMPLEO
OTRA ACTIVIDAD FUNDACIONAL
TOTAL ACTIVIDADES COMUNES A TODAS LA
ACTIVIDADES TOTAL
IMPARTICIÓN ACCIONES FORMACIÓN PROFESIONAL
MEMORIA ECONÓMICA 2015
Fundación Formación y Empleo Miguel Escalera Página 79 de 108
IV. Desviaciones entre el plan de actuación y datos realizados Desviaciones en los recursos obtenidos y empleados por la entidad
Las principales desviaciones se reflejan en los gastos en “Otros gastos de la Actividad” y en los ingresos en
“Subvenciones del sector público “ dentro de la actividad de Impartición, desviación que se produce en la misma
proporción. En el Plan de actuación no se recogió los gastos externos correspondientes a la subcontratación y por
lo tanto los ingresos asociados a estos, sin que por ello afectase al resultado.
En los costes del personal se produce un incremento motivado fundamentalmente por las indemnizaciones
habidas en el ejercicio en la delegación de Euskadi y por las provisiones mencionadas en el punto Notas 2.3, 18 y
26 de la presente Memoria.
En las inversiones, la desviación fundamental se debe a las adquisiciones de inmovilizado, la misma queda
reflejada también en una disminución en los gastos de amortización.
Desviaciones en la actividad
En las actividades más importantes por volumen de la Fundación, Gestión-Evaluación e Impartición, el número de
personas o usuarios atendidas ha superado lo previsto en el Plan de Actuación 2015: un 120% y un 115%
respectivamente.
También en Impartición y en Otra actividad fundacional, el número de personas jurídicas o clientes ha aumentado
un 125% y un 400% respectivamente, no siguiéndose la misma pauta en la actividad de Gestión-Evaluación, en la
que el número de clientes ha disminuido un 32%.
MEMORIA ECONÓMICA 2015
Fundación Formación y Empleo Miguel Escalera Página 80 de 108
V. Convenios de colaboración con otras entidades
PREVISTO REALIZADO
DESCRIPCIÓN Ingresos Gasto
No produce corriente de
bienes y servicios
Ingresos Gasto
No produce corriente de
bienes y servicios
Universidad Complutense de Madrid (UCM) 0,00 68.000,00 0,00 0,00
- Acuerdo Marco de colaboración para fomentar el estudio e investigación en materia de empleo y formación.
- Convenio para el desarrollo del Master en Metodología de la investigación en ciencias sociales: innovaciones y aplicaciones. Facultad de SOCIOLOGÍA.
- Convenio de colaboración: prácticas alumnado Facultad de EDUCACIÓN.
- Convenio para la gestión externa de los Diplomas:
1. Gestión comercial y de Recursos Humanos. 2. Registro de la Propiedad. 3. Prevención de riesgos laborales en la atención telefónica.
4. Igualdad de oportunidades. 5. Orientación profesional para la cualificación en el empleo.
6. Realización de tutorías en e-learning. Universidad Nacional de Educación a Distancia (UNED)
- Convenio de colaboración educativa: prácticas alumnado del Master de Orientación. Profesional.
- Convenio de colaboración: Practicum Facultad de Educación.
Universidad Autónoma de Madrid (UAM) - Convenio de colaboración: Practicum Facultad de Psicología.
Universidad Rey Juan Carlos de Madrid (URJC) - Convenios para la gestión externa de los Títulos Propios:
1. Experto en Área Económico-Financiera. 2. Experto en Seguros. 3. Experto en Notarías. - Convenio de colaboración Programa de Postgrado Máster en Género y Políticas de Igualdad entre mujeres y hombres: transversalidad de género en las relaciones laborales. 0,00 12.000,00
16.862,50 59.046,50
ADAMS - Convenio de colaboración para la edición e impartición de contenidos en formato scorm.
- Convenio de colaboración para la edición y venta de contenidos de formación profesional en formato papel. 0,00 0,00
19.847,19 0,00
Formación y Empleo Sanidad (FYSA) - Convenio para cooperación en la formación profesional de los profesionales del sector de la sanidad y los sectores sociosanitarios. 0,00 0,00
2.750,00 0,00
MEMORIA ECONÓMICA 2015
Fundación Formación y Empleo Miguel Escalera Página 81 de 108
24.2 APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS
Todos los bienes y derechos que forman parte del Patrimonio de la Fundación están destinados íntegramente a la consecución de los fines que constituyen
el objeto social de la misma.
El destino de las rentas durante el ejercicio 2015 será el siguiente:
EJERCICIO Resultado contable
Ajustes (+) del resultado contable Ajustes (-) del
resultado contable
Diferencia: BASE DEL
ARTÍCULO 27 LEY 50/2002 (Artículo 32 Reglamento
R.D. 1337/2005)
Recursos mínimos a destinar a cumplimiento de fines en el ejercicio
Dotaciones a la amortización y a las
provisiones (inmovilizado)
afectas a actividades en
cumplimiento de fines
Gastos de la actividad propia (comunes + específicos))
TOTAL GASTOS NO DEDUCIBLES
Ingresos no computables:
(Beneficio en venta de inmuebles en los que se realice activ.propia y el de bienes y derechos
considerados de dotación fundacional)
TOTAL
Importe %
2.011 136.081,69 553.417,06 21.009.227,06 21.562.644,12 21.698.725,81 15.189.108,07 70,00% 2.012 109.831,14 608.338,11 19.980.016,31 20.588.354,42 20.698.185,56 14.488.729,89 70,00% 2.013 -1.260.427,23 528.291,45 12.160.113,67 12.688.405,12 96.234,01 11.524.211,90 8.066.948,33 70,00% 2.014 -1.273.592,35 493.845,16 11.526.947,15 12.020.792,31 10.747.199,96 10.747.199,96 100,00% 2.015 -4.297.061,26 451.190,43 16.317.148,14 16.768.338,57 -397.756,47 12.073.520,84 12.073.520,84 100,00%
TOTAL -6.585.168,01 2.635.082,21 80.993.452,33 83.628.534,54 -301.522,46 76.741.844,07 60.565.507,09 78,92%
Eje
rcic
io
BASE DEL ARTÍCULO 27 LEY 50/2002 (Artículo 32 Reglamento
R.D. 1337/2005)
Recursos mínimos a destinar en el ejercicio (artº. 27
Ley 50/2002).
RECURSOS DESTINADOS EN EL EJERCICIO A
CUMPLIMIENTO DE FINES
DIFERENCIA: Recursos
destinados en exceso (+) o
defecto (-) s/70% mínimo.
Gastos act. propia devengados en el ejercicio
(incluye gastos comunes a la act. propia)
Inversiones realizadas en la actividad propia
en el ejercicio
TOTAL RECURSOS DESTINADOS EN EL
EJERCICIO
% Recursos
destinados s/ Base del artículo
27
2011 21.698.725,81 15.189.108,07 21.009.227,06 307.826,49 21.317.053,55 98,24% -148.378,97 2012 20.698.185,56 14.488.729,89 19.980.016,31 321.776,36 20.301.792,67 98,08% 5.664.683,81 2013 11.524.211,90 8.066.948,33 12.160.113,67 445.387,69 12.605.501,36 109,38% 10.203.236,84 2014 10.747.199,96 10.747.199,96 11.526.947,15 146.261,51 11.673.208,66 108,62% 11.129.245,54 2015 12.073.520,84 12.073.520,84 16.317.148,14 111.606,09 16.428.754,23 136,07% 15.484.478,93
TOTAL 76.741.844,07 60.565.507,09 80.993.452,33 1.332.858,14 82.326.310,48 107,28%
MEMORIA ECONÓMICA 2015
Fundación Formación y Empleo Miguel Escalera Página 82 de 108
Eje
rcic
io
RECURSOS DESTINADOS A CUMPLIMIENTO DE FINES HECHOS EFECTIVOS EN EL EJERCICIO Total recursos hechos
efectivos
% (artº 27 Ley
50/2002)
2011 2012 2013 2014 2015
2011 15.040.729,10 148.378,97 15.189.108,07 70,00% 2012 14.488.729,89 14.488.729,89 70,00% 2013 8.066.948,33 8.066.948,33 70,00% 2014 10.747.199,96 10.747.199,96 100,00% 2015 12.073.520,84 12.073.520,84 100,00%
TOTAL 15.040.729,10 14.637.108,86 8.066.948,33 10.747.199,96 12.073.520,84 60.565.507,09 78,92%
El destino de las rentas en el ejercicio 2014 fue el siguiente:
RECURSOS DESTINADOS EN EL EJERCICIO A
CUMPLIMIENTO DE FINES
Gastos act. propia devengados en el ejercicio
(incluye gastos comunes a la act. propia)
Inversiones realizadas en la actividad propia
en el ejercicio
TOTAL RECURSOS DESTINADOS EN EL
EJERCICIO
% Recursos destinados s/ Base del
artículo 27
2010 24.428.739,30 17.100.117,51 23.406.321,85 2.438.962,83 25.845.284,68 105,80% -6.276.324,46
2011 21.698.725,81 15.189.108,07 21.009.227,06 307.826,49 21.317.053,55 98,24% -148.378,97
2012 20.698.185,56 14.488.729,89 19.980.016,31 321.776,36 20.301.792,67 98,08% 5.664.683,81
2013 11.524.211,90 8.066.948,33 12.160.113,67 445.387,69 12.605.501,36 109,38% 10.203.236,84
2014 10.747.199,96 10.747.199,96 11.526.947,15 146.261,51 11.673.208,66 108,62% 11.129.245,54
TOTAL 89.097.062,53 65.592.103,76 88.082.626,04 3.660.214,89 91.742.840,93 102,97%
DIFERENCIA: Recursos destinados
en exceso (+) o defecto (-) s/70%
mínimo.
Eje
rcic
io
BASE DEL ARTÍCULO 27 LEY 50/2002
(Artículo 32 Reglamento R.D.
1337/2005)
Recursos mínimos a destinar en el ejercicio (artº. 27 Ley 50/2002).
Eje
rcic
io
RECURSOS DESTINADOS A CUMPLIMIENTO DE FINES HECHOS EFECTIVOS EN EL EJERCICIO Total recursos hechos efectivos
% (artº 27 Ley
50/2002) 2010 2011 2012 2013 2014
2010 10.823.793,05 6.276.324,46 17.100.117,51 70,00% 2011 15.040.729,10 148.378,97 15.189.108,07 70,00% 2012 14.488.729,89 14.488.729,89 70,00% 2013 8.066.948,33 8.066.948,33 70,00% 2014 10.747.199,96 10.747.199,96 100,00%
TOTAL 10.823.793,05 21.317.053,55 14.637.108,86 8.066.948,33 10.747.199,96 65.592.103,76 73,62%
MEMORIA ECONÓMICA 2015
Fundación Formación y Empleo Miguel Escalera Página 83 de 108
24.3 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Nº DE CUENTA PARTIDA DE LA
CUENTA DE RESULTADOS
DETALLE DEL GASTO
CRITERIO DE IMPUTACIÓN A LA FUNCIÓN DE
ADMINISTRACIÓN DEL PATRIMONIO
IMPORTE
654 A) 2. c Gastos de desplazamiento 100% 429,52
429,52
DETALLE DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
5% de los fondos propios (1)
20% de la base de cálculo del Art. 27 Ley 50/2002 y Art. 32.1 Reglamento R.D. 1337/05 (2)
2014 583.625,84 2.149.439,99 1.455,50 1.455,50 NO SUPERA
2015 368.772,78 2.356.657,62 429,52 429,52 NO SUPERA
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 952.398,62 4.506.097,61 1.885,02 0,00 1.885,02 NO SUPERA
Gastos directamente ocasionados por la administración del
patrimonio (3)
Gastos resarcibles a los patronos (4)
DETALLE DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Ejercicio
Límites alternativos (Art. 33 Reglamento R.D. 1337/2005)
TOTAL GASTOS ADMINISTRACIÓN
DEVENGADOS EN EL EJERCICIO (5) = (3) + (4)
Supera (+) No supera (-) el límite máximo (el mayor
de 1 y 2) - 5
MEMORIA ECONÓMICA 2015
Fundación Formación y Empleo Miguel Escalera Página 84 de 108
25. ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Y OPERACIONES INTERRUMPIDAS La Fundación no tiene Activos no Corrientes mantenidos para la venta. La Fundación no ha interrumpido ninguna de sus actividades.
26. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE
La reducción de gastos prevista en el Plan de Actuación, se ha concretado en el primer trimestre del año en una
reducción de gastos fijos y generales que continuará durante todo 2016 con la rebaja máxima posible en costes
de comunicaciones, informática y con la nueva renegociación a la baja con los proveedores de los contratos de
alquiler de locales, limpieza, vigilancia, suministros y mantenimientos, o con la búsqueda de nuevos proveedores,
que se estima supondrá una caída de entorno al 50-70% de estos costes.
En lo que respecta a los costes de personal, se procederá a su ajuste mediante la tramitación de un despido
colectivo y una modificación sustancial de las condiciones de trabajo para el personal que se mantenga, con una
estimación de gasto por indemnización de en torno a 1.763.956,88 €.
Este procedimiento se presentó a la Dirección General de Trabajo, el 30 de marzo de 2016, procediéndose a su
desistimiento posteriormente el 31 de marzo, para dar tiempo a analizar, con más profundidad un plan de
viabillidad acordado con la Representación Legal de los Trabajadores de la Fundación, que pudiera de nuevo
concretarse en los próximos meses.
27. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS
Se informa en las Notas 11 y 12 de la presente Memoria.
MEMORIA ECONÓMICA 2015
Fundación Formación y Empleo Miguel Escalera Página 85 de 108
28. OTRA INFORMACIÓN
Los miembros del organo de gobierno o Patronato no perciben sueldos ni remuneraciones de ninguna clase.
Tampoco existen anticipos ni créditos concedidos al conjunto de miembros de dicho órgano.
En el ejercicio 2015 los miembros del Patronato de la Fundación recibieron dietas para poder ejercer sus
funciones por un importe de 429,52 €, que se refleja en el epígrafe de la Cuenta de Resultados 2.c.
La Fundación no tiene obligaciones contraídas en materia de pensiones y de seguros de vida respecto de los
miembros antiguos y actuales del órgano de gobierno.
Las retribuciones a la entidad que ha realizado la auditoría de las cuentas de la Fundación, Russell Bedford
España Auditores y Consultores, S.L., correspondientes al ejercicio 2015, ascienden a 24.200,00 € (IVA incluido).
Número medio de empleados/as
El número medio de personas empleadas en la Fundación en el ejercicio 2015, distribuido por categorías, fue el
siguiente:
TO
TA
L
CATEGORÍA/SEXO H M H M H M H M H M H % M %
DIRECTOR 1 1 1 1 2 50,00% 2 50,00% 4
COORDINADOR 1 2 1 33,33% 2 66,67% 3
TÉCNICO SUPERIOR 3 16 1 2 1 4 17,39% 19 82,61% 23
TÉCNICO MEDIO 4 12 1 8 2 4 3 2 1 5 11 26,19% 31 73,81% 42
JEFE DE
ADMINISTRACIÓN1 1 1 50,00% 1 50,00% 2
OFICIAL 1ª 4 1 4 1 4 5 35,71% 9 64,29% 14
OFICIAL 2ª 1 7 1 1 1 2 3 23,08% 10 76,92% 13
AUXILIAR ADMINISTRATIVO
1 3 3 1 14,29% 6 85,71% 7
OPERARIO 1 1 0 0,00% 2 100,00% 2
FORMADOR 18 13 16 21 24 31 15 15 8 16 81 45,76% 96 54,24% 177
SUBTOTAL 31 51 19 34 29 44 21 23 9 26 109 37,98% 178 62,02% 287
TOTAL SEDE 287
% s/ Total
82 53 73 44 35
28,57% 18,47% 25,44% 15,33% 12,20%
SUBTOTAL POR SEXO
SE
DE
CE
NT
RA
L
CE
UT
A
EU
SK
AD
I
MA
DR
ID
ME
LIL
LA
MEMORIA ECONÓMICA 2015
Fundación Formación y Empleo Miguel Escalera Página 86 de 108
El número medio de personas empleadas en la Fundación en el ejercicio 2014, distribuido por categorías, fue el
siguiente:
TO
TA
L
CATEGORÍA/SEXO H M H M H M H M H M H % M %
DIRECTOR 1 1 1 2 66,67% 1 33,33% 3
COORDINADOR 1 2 1 33,33% 2 66,67% 3
TÉCNICO SUPERIOR 4 17 2 2 1 6 23,08% 20 76,92% 26
TÉCNICO MEDIO 4 16 1 2 5 3 4 3 9 23,68% 29 76,32% 38
JEFE DE
ADMINISTRACIÓN1 1 1 50,00% 1 50,00% 2
OFICIAL 1ª 4 1 5 1 4 5 33,33% 10 66,67% 15
OFICIAL 2ª 2 8 1 1 1 2 4 26,67% 11 73,33% 15
AUXILIAR ADMINISTRATIVO
1 2 0 0,00% 3 100,00% 3
OPERARIO 11 49 1 11 18,03% 50 81,97% 61
FORMADOR 14 24 34 27 12 14 11 11 71 48,30% 76 51,70% 147
SUBTOTAL 15 44 26 75 39 43 19 24 11 17 110 35,14% 203 64,86% 313
TOTAL SEDE 313
% s/ Total
59 101 82 43 28
18,85% 32,27% 26,20% 13,74% 8,95%
SUBTOTAL POR SEXO
SE
DE
CE
NT
RA
L
CE
UT
A
EU
SK
AD
I
MA
DR
ID
ME
LIL
LA
29. INFORMACIÓN SEGMENTADA
No procede.
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30. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
NOTAS 31/12/2015 31/12/2014
A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN
1. Resultado del ejercicio antes de impuestos 2.8 - 3 -4.301.771,37 -1.282.996,90
2. Ajustes del resultado -19.230,89 -4.487.007,09
a) + Amortización del inmovilizado 5 - 8 451.190,43 493.845,16b) + - Correcciones valorativas por deterioro 10 - 11 93.605,51 61.961,56c) + - Variación de provisiones 18 1.790.444,27 94.112,35d) - Imputación de subvenciones donaciones y legados 21 -2.730.269,57 -5.392.721,68e) Resultados por bajas y enajenación de inmovilizado 393.963,30 0,00g) - Ingresos f inancieros 4 - 10 -23.885,36 -44.313,51h) + Gastos f inancieros 4 - 18 5.720,53 17.639,80i) + - Diferencias de cambio 15 0,00 -90,96k) - + Otros ingresos y gastos 0,00 282.560,19
3. Cambios en el capital corriente 4.562.905,80 2.922.316,71
a) + - Existencias 2.8 - 14 37.582,27 4.379,78b) + - Deudores y otras cuentas a cobrar 10 - 21 9.748.003,40 3.063.669,27c) + - Otros activos corrientes 27.866,14d) + - Acreedores y otras cuentas a pagar 10 - 21 3.392.443,61 -147.942,92e) + - Otros pasivos corrientes 10 -8.531.370,85 2.210,58f) + - Otros activos y pasivos no corrientes -111.618,77
4. Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación y de gestión 27.548,27 16.981,03
a) - Pagos de intereses 4 - 10 -5.720,53 -17.639,80c) + Cobros de intereses 4 - 10 23.885,36 44.313,51d) + - Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios 16 9.383,44 -9.692,68
5. Flujo de efectivo de las actividades de explotación y de gestión (+/-1+/-2+/-3+/-4) 269.451,81 -2.830.706,25
B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
6. Pagos por inversiones (-) -142.668,00 -759.344,29
a) - Entidades del grupo y asociadas 10 -23.457,50 -27.039,96b) - Inmovilizado intangible 8 -65.798,28 -83.068,52c) - Inmovilizado material 5 -48.365,78 -124.944,62f) - Otros activos f inancieros 10 -5.046,44 -524.291,19
7. Cobros por desinversiones (+) 585.696,70 40.639,44
a) + Entidades del grupo y asociadas 10 0,00 24.182,40b) + Inmovilizado material 5 36.000,00f) + Otros activos f inancieros 10 549.696,70 16.457,04
8. Flujos de activos de las actividades de inversión (7-6) 443.028,70 -718.704,85
C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
10. Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero 0,00 -9.349,09
a) Emisión 0,00 42.880,424. + Otras deudas 10 0,00 42.880,42
b) Devolución y amortización de 0,00 -52.229,514. - Otras deudas 10 0,00 -52.229,51
11. Flujos de efectivo de las actividades de financiación (*/-9+/-10) 0,00 -9.349,09
D) EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO 0,00 90,96
E) AUMENTO / DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIV (+/-5+/-8+/-11+/-D) 712.480,51 -3.558.669,23
6.943.728,96 10.502.398,19
7.656.209,47 6.943.728,96
712.480,51 -3.558.669,23
0,00 0,00
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL 31-12-15
DIFERENCIA EN VARIACIÓN DE EFECTIVO = CERO
AUMENTO / DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTE
Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio
Efectivo o equivalentes al f inal del ejercicio
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31. APLAZAMIENTO DE PAGO A PROVEEDORES EN OPERACIONES COMERCIALES
La Resolución de 29 de enero de 2016 del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas establece la
incorporación en las cuentas anuales de la información del periodo medio de pago a proveedores según lo
establecido en la Ley 15/2010, de 5 de julio por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en
las operaciones comerciales y deroga el antecedente inmediato en la materia, la Resolución de 29 de diciembre
de 2010.
De acuerdo con lo permitido en la Disposición adicional única de la Resolución anteriormente mencionada, al ser
éste el primer ejercicio de aplicación de la misma, no se presenta información comparativa.
2015
Periodo medio de pago a proveedores Días
29,46
Ratio de operaciones pagadas 28,44
Ratio de operaciones pendientes de pago 41,90
Total pagos realizados Importe
5.693.777,74
Total pagos pendientes 466.649,65
En el cálculo se incluyen los beneficiarios-acreedores de entidades de grupo y asociadas que suponen un
20,06% del importe total de pagos.
31 de marzo de 2016
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33. PRESUPUESTO 2016 El presupuesto aprobado para 2016 es:
I. RECURSOS EMPLEADOS POR LA ENTIDAD
FOREM Ejercicio 2016
PRESUPUESTO POR PROGRAMAS GASTOS PRESUPUESTARIOS
Gastos / Inversiones
GESTIÓN Y EVALUACIÓN DE LA
FORMACIÓN PROFESIONAL PARA
EL EMPLEO
IMPARTICIÓN DE LAS ACCIONES DE FORMACIÓN
O. ACTIV. FUNDACIONAL
TOTAL ACTIVIDADES
NO IMP. ACTIVIDAD
TOTAL
Gastos por ayudas y otros - - - - 1.284,00 1.284,00 a) Ayudas monetarias - - - - 1.284,00 1.284,00 b) Ayudas no monetarias - - - - - -
Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación - - - - - - Aprovisionamientos - - - - 4.500,00 4.500,00 Gastos de personal 560.091,34 1.974.892,16 263.879,63 2.798.863,13 2.082.829,99 4.881.693,12 Otros gastos de explotación 129.934,04 1.137.330,91 72.382,56 1.339.647,52 381.724,12 1.721.371,65 Amortización del inmovilizado 23.448,85 54.398,83 818,70 78.666,39 99.842,39 178.508,77 Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado - - - - - - Otros resultados - - - - 2.359,37 2.359,37 Gastos financieros - - - - 13.500,00 13.500,00 Variación de valor razonable en instrumentos financieros - - - - - - Diferencias de cambio - - - - - - Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros - - - - 3.500,00 3.500,00 Impuesto sobre beneficios - - - - - -
Subtotal gastos 713.474,24 3.166.621,90 337.080,89 4.217.177,04 2.589.539,87 6.806.716,91 Adquisiciones de Inmovilizado (excepto Bienes de Patrimonio Histórico) - - - - 137.757,32 137.757,32 Adquisiciones de Bienes de Patrimonio Histórico - - - - - - Cancelación deuda no comercial - - - - 66.640,31 66.640,31 Subtotal recursos - - - - 204.397,63 204.397,63 TOTAL 713.474,24 3.166.621,90 337.080,89 4.217.177,04 2.793.937,50 7.011.114,54
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II. RECURSOS ECONÓMICOS TOTALES OBTENIDOS POR LA ENTIDAD
a. Ingresos obtenidos por la entidad
INGRESOS
GESTIÓN Y EVALUACIÓN DE LA
FORMACIÓN PROFESIONAL PARA
EL EMPLEO
IMPARTICIÓN DE LAS ACCIONES DE FORMACIÓN
O. ACTIV. FUNDACIONAL TOTAL ACTIVIDADES
NO IMP. ACTIVIDAD TOTAL
Rentas y otros ingresos derivados del patrimonio - - - - 15.482,50 15.482,50 Ingresos financieros - - - - 11.482,50 11.482,50 Beneficio enajenación inmovilizado - - - - 4.000,00 4.000,00
Ventas y prestaciones de servicios de las actividades propias 150.878,92 118.912,21 5.736,88 275.528,01 - 275.528,01 Ingresos ordinarios de las actividades mercantiles - - - - - -
Cuotas de asociados y afiliados - - - - - - Aportaciones de usuarios - - - - - -
Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones - - - - - - Ingresos actividad propia prestaciones de servicios - - - - - -
Subvenciones del sector público 656.252,67 3.120.176,28 337.080,89 4.113.509,84 - 4.113.509,84 Subvenciones imputadas a resultados del ejercicio 661.252,67 3.130.226,53 337.080,89 4.128.560,09 - 4.128.560,09 Reintegro de subvenciones, donaciones y legados - 5.000,00 - 10.050,25 - - 15.050,25 - - 15.050,25 Subvenciones de capital traspasados al excedente del ejercicio.
- - - - - - Aportaciones privadas - - - - - -
Subvenciones imputadas a resultados del ejercicio - - - - - -
Donaciones y legados imputados a resultados del ejercicio - - - - - - Subvenciones, donaciones y legados de capital traspasados al
excedente del ejercicio. - - - - - - Otro tipo de ingresos - - 157.662,75 157.662,75 - 157.662,75 Trabajos realizados por la organización para su activo - - - - 62.920,00 62.920,00 Otros ingresos de explotación - - - - - - Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operac. comerciales
- - - - - - Excesos de provisiones 11.000,00 20.000,00 - 31.000,00 - 31.000,00 Otros resultados - - - - - - TOTAL INGRESOS OBTENIDOS 818.131,58 3.259.088,48 500.480,53 4.577.700,59 78.402,50 4.656.103,09
b. Otros recursos económicos obtenidos por la entidad OTROS RECURSOS
Deudas contraídas - - - - - -
Otras obligaciones financieras asumidas - - - - 8.576,08 8.576,08
TOTAL OTROS RECURSOS OBTENIDOS - - - - 8.576,08 8.576,08
NOTAS de la MEMORIA
31/12/2015 31/12/2014
A) ACTIVO NO CORRIENTE 1.212.912,21 1.973.938,50
I. Inmovilizado intangible 4.1, 8 133.476,98 182.264,53
3. Patentes, licencias, marcas y similares 1.469,88 2.054,22
5. Aplicaciones informáticas 132.007,10 180.210,31
III. Inmovilizado material 4.2, 5 930.390,03 1.652.385,32
1. Terrenos y construcciones 603.996,55 739.705,81
2. Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material 326.393,48 912.679,51
VI. Inversiones financieras a largo plazo 4.4, 10.1 121.927,29 116.880,855. Otros activos financieros 121.927,29 116.880,85
VII. Activos por impuesto diferido 16 27.117,91 22.407,80
B) ACTIVO CORRIENTE 14.965.313,82 24.691.690,36
I. Existencias 58.798,63 96.380,901. Bienes destinados a la actividad 4.10, 14 58.798,63 96.380,90
II. Usuarios y otros deudores de la actividad propia 10.1, 11 4.313.307,18 14.052.239,84
1. Entidades del grupo 461.692,30 2.329.068,862. Entidades asociadas 3.851.614,88 11.723.170,98
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 1.536.441,75 1.621.221,033. Deudores varios 10.1 128.595,34 379.077,444. Personal 10.1 3.970,00 1.581,035. Activos por impuesto corriente 16 14.146,89 21.038,896. Otros créditos con las Administraciones Públicas 16, 21 1.389.729,52 1.219.523,67
V. Inversiones financieras a corto plazo 10.1 1.392.638,81 1.942.335,515. Otros activos financieros 1.392.638,81 1.942.335,51
VI. Periodificaciones a corto plazo 7.917,98 35.784,12
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 30 7.656.209,47 6.943.728,96
1. Tesorería 5.656.209,47 3.928.728,96
2. Otros activos líquidos equivalentes 10.1 2.000.000,00 3.015.000,00
TOTAL ACTIVO (A + B) 16.178.226,03 26.665.628,86
NOTAS de la MEMORIA
31/12/2015 31/12/2014
A) PATRIMONIO NETO 7.375.455,61 11.672.516,87
A-1) Fondos propios 13 7.375.455,61 11.672.516,87
I. Dotación fundacional/Fondo social 13 440.000,00 440.000,001. Dotación fundacional/Fondo social 440.000,00 440.000,00
II. Reservas 13 11.232.516,87 12.884.237,392. Reservas voluntarias 11.232.516,87 12.884.237,39
III. Excedentes de ejercicios anteriores 13 0,00 -378.128,171. Remanente 0,00 -378.128,17
IV. Excedente del ejercicio 3 -4.297.061,26 -1.273.592,35
B) PASIVO NO CORRIENTE 987.807,70 1.072.939,08
I. Provisiones a largo plazo 4.8, 18 687.271,39 660.784,004. Otras provisiones 687.271,39 660.784,00
II. Deudas a largo plazo 10.2 300.536,31 412.155,085. Otros pasivos financieros 300.536,31 412.155,08
C) PASIVO CORRIENTE 7.814.962,72 13.920.172,91
I. Provisiones a corto plazo 4.8, 18 1.763.956,88 0,00
II. Deudas a corto plazo 1.467.417,31 12.729.027,995. Otros pasivos financieros 10.2, 21 1.467.417,31 12.729.027,99
IV. Beneficiarios - Acreedores 10.2, 12 687.761,81 259.695,212. Entidades asociadas 687.761,81 259.695,21
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 3.895.826,72 931.449,713. Acreedores varios 10.2 3.183.521,78 339.582,894. Personal (remuneraciones pendientes de pago) 10.2 283.589,39 21.094,326. Otras deudas con las Administraciones Públicas 16, 21 428.715,55 570.772,50
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B+ C) 16.178.226,03 26.665.628,86
ACTIVO
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
FUNDACIÓN FORMACIÓN Y EMPLEO MIGUEL ESCALERA Balance 31/12/2015
FUNDACIÓN FORMACIÓN Y EMPLEO Miguel Escalera-Balance 31/12/2015
NOTAS de la MEMORIA
31/12/2015 31/12/2014
A)
1. 4.7 14.205.194,54 10.842.329,27
d) 4.9, 21 12.234.685,86 5.392.721,68f) 4.9, 21 -218.589,05 -115.169,51g) 17 2.189.097,73 5.564.777,10
2. 17, 28 -5.228,11 -5.192,44a) -4.798,59 -3.736,94c) -429,52 -1.455,50
4. 8 62.920,00 62.920,00
5. 14, 17 -37.582,27 -4.379,78a) -8.116,28 -4.379,78d) -29.465,99 0,00
6. 37.970,15 36.313,87a) 37.970,15 36.313,87
7. 17 -8.426.677,86 -5.771.706,36a) -7.369.487,10 -4.676.722,94b) -1.057.190,76 -1.094.983,42
8. -9.429.563,73 -5.723.750,95a) 9 -9.355.348,81 -5.721.378,07b) -4.066,91 -1.306,64c) -70.148,01 -1.066,24
9. 5, 8 -451.190,43 -493.845,16
11. 18 137.323,28 134.172,79
12. 5, 8 -397.756,47 0,00b) -397.756,47 0,00
0 0013. 17 8.092,20 -314.288,36
A.1) -4.296.498,70 -1.237.427,12
14. 23.885,36 44.313,51b) 23.885,36 44.313,51
b2) De terceros 23.885,36 44.313,51
15. -5.720,53 -29.078,93b) -5.720,53 -29.078,93
17. 0,00 90,96
18. 10.1 -23.437,50 -60.895,32a) -23.437,50 -60.895,32
A.2) -5.272,67 -45.569,78
A.3) -4.301.771,37 -1.282.996,90
19. 16 4.710,11 9.404,55
A.4)-4.297.061,26 -1.273.592,35
B)
3. Subvenciones recibidas 12.234.685,86 5.392.721,68
B.1) 12.234.685,86 5.392.721,68
C)
3. Subvenciones recibidas -12.234.685,86 -5.392.721,68
C.1) -12.234.685,86 -5.392.721,68
I) -4.297.061,26 -1.273.592,35
FUNDACIÓN FORMACIÓN Y EMPLEO MIGUEL ESCALERA Cuenta de Resultados 31/12/2015
Exceso de provisiones
Ingresos accesorios y otros de gestión corriente
Gastos por ayudas y otros
Sueldos, salarios y asimilados
Otros gastos de la actividad
Amortización del inmovilizado
Gastos de personal
Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno
Trabajos realizados por la entidad para su activo
Reintegro de ayudas y asignaciones Ingresos actividad propia prestaciones de servicios
Variación de existencias de bienes destinados a la actividadPérdidas por deterioro de bienes destinados a la actividad
Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales
Cargas sociales
Otros ingresos de la actividad
Aprovisionamientos
TributosServicios exteriores
OPERACIONES CONTINUADAS
Ingresos de la actividad propia
Ayudas monetarias
Subvenciones imputadas al excedente del ejercicio
Por deudas con terceros
Resultados por enajenaciones y otrasOtros resultados
EXCEDENTE DE LA ACTIVIDAD ( 1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13)
Ingresos financieros
Gastos financieros
EXCEDENTE DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS (14+15+16+17+18)
EXCEDENTE ANTES DE IMPUESTOS (A.1 + A.2)
Impuestos sobre beneficios
RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO EN EL EJERCICIO (A.4+D+E+F+G+H)
EXCEDENTE DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (A.3 +19)
INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE AL PATRIMONIO NETO
VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO POR INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS DIRECTAMENTE EN EL PATRIMONIO NETO (1+2+3+4+5+6)
RECLASIFICACIONES AL EXCEDENTE DEL EJERCICIO
VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO POR RECLASIFICACIONES AL EXCEDENTE DEL EJERCICIO (1+2+3+4+5)
Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado
Deterioro y pérdidas
Diferencias de cambio
Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros
De valores negociables y otros instrumentos financieros
FUNDACIÓN FORMACIÓN Y EMPLEO Miguel Escalera-Cuenta de Resultados 31/12/2015