BAO cAo CUA BAN GIAM DOC -...

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN PHU GIA Dia chi: Lfiu 8, Toa nha Abacus, 58 Nguy€n Dinh Chi~u, phuo·ng Dakao, Qu~n 1, TP. HCM

BAO cAo CUA BAN GIAM DOC

Ban Giam d6c Cong Ty c6 PhAn Chung Khmin PHU GIA (sau day gQi t~t Ia "Cong ty") trinh bay Bao cao cua minh, Bao cao tai chfnh cho nam tai chinh 2012 kih thuc ngay 31112/2012.

CONGTY Cong ty c6 phAn Chung khmin PHU GIA Ia Cong ty c6 phftn, duqc thanh l~p theo Gifry chtrng nh~n dang ky kinh doanh s6 4103005804 ngay 27 thang 12 nam 2006; Gifry phep ho~t d(>ng kinh doanh cht:rng khoan s6 47/UBCK-GPHDKD ngay 28/12/2006; Gifry phep di~u chinh s6 63/UBCK-GP ngay 21/08/2007; Gifty phep s6 326/UBCK-GP ngay 25/05/2010; Gifty phep s6 364/UBCK-GP ngay 01/1112010 va Gifty phep di~u chinh s6 18/GPDC-UBCK ngay 10/03/2011 do Chu tich Uy ban Chung khoan Nha nu6'c cfrp. Tn,1 so· chfnh cua Cong ty d~t t~i Lftu 8-9, Toa nha Abacus, 58 Nguy~n Dinh ChiSu, phucmg Da Kao , qu~n 1, TP. HCM

HQI DONG QUAN TRl VA BAN GIAM DOC

Thanh vien H(>i d6ng Quan tri bao g6m : Ba Trfin Duang NgQc Thao Ong Chu Vi~t Cuo·ng Ong Nguy~n Quang Trung

Thanh vien Ban Giam d6c bao g6m : Ong Nguy~n Quang Trung

KIEM TOAN VIEN

Chu tich Thanh vien Thanh vien

T6ng Giam d6c

Cong ty TNHH Dich vv Tu vftn Tai chfnh K~ toan va Ki~m toan Phia Nam (AASCS) da th~rc hi~n cong tac ki~m toan Bao cao tai chfnh nam 2012 cho Cong ty.

CONG BO TRACH NHI~M CUA BAN GIAM DOC DOl VOl BAO cAo TAl CHINH

Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m v~ vi~c l~p Bao cao tai chfnh phan anh trung tlwc, Iwp ly tinh hinh ho~t d(>ng, k@t qua ho~t d(>ng kinh doanh va tinh hinh luu chuy~n ti~n t~ cua Cong ty trong nam 2012. Trong qua trinh l~p Bao cao tai chinh, Ban Giam d6c Cong ty cam kSt da tuan thu cac yeu cfiu sau :

•!• Lv·a chQn cac chfnh sach kS toan thfch hqp va ap dvng cac chinh sach nay m(>t each nhftt quan •!• Dua ra cac danh gia va d~ doan hqp ly, tMn trQng •!• Tuan thu cac chu~n mvc kS toan Vi~t Nam hi~n hanh. •!• L~p va trinh bay cac Bao cao tai chfnh tren co sa tuan thu cac chu~n mv·c kS toan, chS d9 kS toan va

cac quy dinh c6 lien quan hi~n hanh •!• L~p cac Bao cao tai chfnh d~a tren ca sa ho~t d(>ng kinh doanh lien tvc, trtr trucmg lwp khong th~ cho

r~ng Cong ty se tiSp tvc ho~t d(>ng kinh doanh .

Ban Giam d6c Cong ty dam bao r~ng cac s6 k~ toan duqc luu gia· d~ phan anh tinh hinh tai chfnh Cl!a Cong ty v6'i mtrc d(> trung thv·c, hQp ly t~i bfrt ky tho·i di~m nao va dam bao r~ng Bao cao tai chfnh tuan thu cac quy dinh hi~n hanh cua Nha nu6'c. D6ng tho·i c6 trach nhi~m trong vi~c bao dam an toan tai san cua Cong ty va tlwc hi~n cac bi~n phap thfch hQp d~ ngan ch~n, phat hi~n cac hanh vi gian l~n va sai ph~m khac.

Ban Giam d6c Cong ty cam kSt Bao cao tai chfnh da phan anh trung thv·c va hQp ly tinh hinh tai chfnh ct1a Cong ty t~i thai diSm ngay 31 thang 12 nam 2012, kSt qua ho~t d<;>ng kinh doanh va tinh hinh luu chuySn ti~n t~ cho nam tai chfnh 2012 kSt thuc cling ngay, phu hqp v6'i chu~n mv·c, chS d(> kS toan Vi~t Nam va tuan thu cac quy

,- dinh hi~n hanh c6 lien quan.

-------,--------,-------~~~~----------~----------------------------3 Bao cao ki~m toan nay g6m 41 trang va duqc danh s6 tir trang 01 d~n trang 41

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN PHU GIA Dja chi : Liu 8, Toa nha Abacus, 58 Nguy~n Dinh Chi~u, phu·o·ng Dakao, Qu~n 1, TP. HCM

Pht\ duy~t Bao cao tai chinh

Chung toi, H()i a6n~ Quim tri Cong ty c6 Phftn Chung Khoan PHU GIA phe duy~t Bao cao tai chfnh cho niim 2012 ket thuc ngay 31/12/2012 cua Cong ty.

Tp. H 6 Chi Minh, ngay .~d .. thimg .3 .. nam 2 013

Thay m~t H(}i dBng Quan tri Chii tjch H(}i dBng Quan tri

TRANDUONGNGQCTHAO

------~~------~----------------~--------~----------------------------- 4 Bao cao ki€m to an nay g6m 41 trang va duqc danh s6 tir trang 0 I d€n trang 41

~=--:: ·)50117. :;.-::-

GONG T .iCH NHI~MH :H VU Tl CHiNH Ki ·' KIEM T PHIANA '-----;:

~

CONG TY TNHH DJCH Vl) TUVAN TAl CHINH KE TOAN v A KlEM TOAN PHiA NAM (AASCS)

29 Vo Thi Sau, Qu~n 1, Thanh Ph6 Ho Chf Minh ElT: (08) 3.8205 944- (08) 3.8205 947·Fax: (08) 3.8205 942 Email: info@ aascs.com. vn · Website:www .aascs.com. vn

SJ ... J.b) . BCKTITC

BAO cAo KIEM TOAN VJ Bao cao tai chinh niim 2012 kit thuc ngay 3111212012

cua Cong Ty CJ Phim Chung klwan PHU GIA

Kinh giH : - H(}i dAng Qmin trj Cong Ty CB Ph§n Chrrng khmin PHU GIA - Ban Giam dBc Cong Ty CB Ph§n Chlfng khoan PHU GIA

Chung toi da kiSm toan Bao cao t1i chinh cua Cong Ty CB Ph§n Chrrng Khoan PHU GIA l~p ngay 31/12/2012 g6m: Bang ciin d6i kS toan t~i ngay 31112/2012, KSt qua ho~t dong kinh doanh, Bao cao luu chuySn tien t~ va ThuySt minh Bao cao tai chinh nam 2012 kSt thuc ngay 31112/2012 dm,)'c trinh bay tLr trang 06 , trang 41 kern theo. 1 -~,..,.

. .,.. Vi~c l~p va trinh_ ba~ Bao cao tai chinh nay Ia trach phi~m c~1a Ban Giam d6c Cong ty. Tnich nhi~m cth chdot -~ toi Ia dua ray kien ve cac Bao cao nay can Cll' tren ket qua kiem toan cua chung tOi. 'ToAN :X:

JAN * C ? 'kil.. .§ o- so- y en : M ~ Chung toi da tht.rc hi~n cong vi~c kiSm toan theo cac chuin mt,.rc kiSm toan Vi~t Nam. Cac chuin m~rc nay y~.&~ du cong vi~c kiSm toan l~p kS ho~ch va thv·c hi~n dS c6 S¥ dam bao hqp ly r~ng cac bao cao tai chinh kh g con chu·a d~ng cac sai sot trQng ySu. Chung toi da th¥c hi~n vi~c kiSm tra theo phuung phap chQn mfru va ap dt,mg cac thl:r nghi~m dn thiSt, cac b~ng chtrng xac minh nhCl'ng thong tin trong Bao cao tai chinh; danh gia vi~c twin thu cac chufrn Ini,J'C va che do ke toan hi~n hanh, cac nguyen tic va phuung phap ke toan dll'Q'C ap dt,mg, cac u&c tinh va xet doan quan trQng cua Ban Giam d6c cling nhu each trinh bay t6ng quat cac Bao cao tai chinh. Cht:mg toi cho r~ng cong vi~c kiSm toan cua chung toi da dua ra nhiing cu sO' hqp ly dS lam can cu· cho y kien cua chung toi .

y kiin cua kiim toan vien :

Theo y kiSn cua chung toi, Bao cao tai chinh cua Cong Ty CB Ph§n Chrrng Khoan PHU GIA (dinh kem Bao cao kiSm toan nay) da phan anh trung th~c va hqp ly tren cac khia c~nh trQng ysu tinh hinh tai chinh t~i tho·i diSm 31 thang 12 nam 2012 ket qua ho~t dong san xu~t kinh doanh, lu6ng lu·u chuySn tien t~ trong nam 2012, phu hqp v&i chufrn mt,.rc va che do ke toan Vi~t Nam hi~n hanh va cac qui djnh phap ly c6 lien quan.

TP. HCM, ngay Jg thang 3 nam 2013

Ki~m tmin vien

DB Kh~c Thanh T~ Q ang t~o

Chrrng chi KTV sB: D0064/KTV Chrrng chi KTV s6: DOOSS/KTV

------~,-------~--------~--~~~------~------~----------------------- 5 Bao cao ki6m toan nay g6m 42 trang va duqc danh s6 tir trang 01 d€n trang 42

THANH VIEN HANG KIEM TOAN QUOC T~ JHI UOIAL PIIESENCf ·LOCAL UCHLENCf

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN PHU GIA Dja chi: Lftu 8, Toa nha Abacus, 58 Nguy~n Dinh Chi~u, phu·o·ng Dakao, Qu~n I, TP. HCM

? A .L X. ,

BANG CAN DOl KE TOAN T:;ti ngay 31 thang 12 nam 2012

Chi tieu

TAl SAN A-TAl SAN NGAN H~N I. Ti~n va c:ic khoan tu·o·ng du·o·ng ti~n 1. Ti~n 2. Cac khm'm tuong duang ti~n II. C!ic khoan dftu tu· tai chinh ngiin h~n 1. D~u tu ng~n hc;m 2. D\f phong giam gia chtmg khoan ng~n hc;m (*) III. Cac khoan pMi thu 1. Phai thu khach hang 2. Tra tru6'c cho nguai ban 3. Phai thu n(ii b9 ngim h<;m 4. Phai thu hoc;tt d(ing giao djch chtrng kho{m 5. Cac khoan phai thu khac 6. Dl! phong phai thu ng~n hc;tn kh6 doi (*) IV. Hang tAn kho v. Tai san ngiin h~n khac 1. Chi phi tra tru6'c ng~n hc;tn 2. Thu~ gia tri gia tang duqc kh~u trir 3. Thu~ va cac khoan phai thu Nha Nu6'c 4. Giao dich mua ban lc;ti trai phi~u Chinh phu 5. Tai san ng~n hc;tn khac

Ma s6 T.minh

100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 138 139 140 150 151 152 154 157 158

V.l

V.2

V.3

V.4

s6 cu6i nam

330.923.798.300 214.835.359.535 214.835.359.535

0 40.103.022.100 44.987.63 7.366 (4.884.615.266) 75.854.329.385

249.163.413 5.000.000

0 0

75.600.165.972 0 0

131.087.280 52.531.160

0 0

78.556.120

Don vi : VND s6 dftu nam

342.193.051.177 58.541.615.779 58 .541.615 .779

0 25.700.269.586 34.805 .069.186 (9.1 04 .799.600)

257.017.937.876 319.239.241

0 0 0

256.698.698.635 0 0

933.227.936 241.107.836

0 0

692.120 .100

-------,--------~---------------,--------.-----------------------------6 Bao cao ki~m to an nay g6m 41 trang va duqc danh s6 tir trang 01 d~n trang 41

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN PHU GIA f>ja chi: Lftu 8, Toa nha Abacus, 58 Nguy~n f>1nh Chi~u, phu·o·ng f>akao, Qu~n 1, TP. HCM

? " ~ ~ ,

BANG CAN DOl KE TOAN T~i ngay 31 thang 12 nam 2012

Chi tieu

B. TAl SAN DAI H~N

I. Cac khoan phai thu dai h:;tn

I. Ph<'ti thu dai h~n cua khach hang

2. v6n kinh doanh (y cac don vi tn,rc thu()c

3. Phai thu n()i b() dai h~n

4. Phai thu dai h~n khac

5. DtJ phong phai thu dai h~n kh6 doi (*)

II. Tai san c6 djnh

I. Tai san c6 djnh ha·u hinh

-Nguyen gia

- Gia tri hao mon Jay k~ (*)

2. Tai san c6 dinh thue tai chinh

-Nguyen gia


3. Tai san c6 djnh v6 hinh

-Nguyen gia


4. Chi phi xay dt,rng ca ban da dang

Ill. Bit d(\ng san afiu tu·

-Nguyen gia

- Gia tri hao mon lily k~ (*)

IV. Cac khoan afiu tu tlti chinh dai h:;tn

I. DAu ttr vao c6ng ty con

2. DAu tu vao c6ng ty lien k~t, lien doanh

3. DAu tu ch(mg khoan dai h~n

- Ch(rng khoan s&n sang d~ ban

- Chtmg khoan n~m gifr d~n ngay dao h~n

3. DAu ttr dai h~n khac

4. Dt,r phong giam gia dAu tu tai chinh dai h~n (*)

V. Tai san dai h:;tn khac

I. Chi phi tni tru6'c dai h~n

2. Tai san thu~ thu nh~p hoan l~i

3. Ti~n n()p Quy h6 trq thanh toan

4. Tai san dai h~n khac

TONG c(>NG TAI sAN

Mli s6 T.minh

200

210

211

212

213

218

219

220

221

222

223

224

225

226

227

228

229

230

240

241

242

250

251

252

253

254

255

258

259

260

261

262

263

268

270

V.9

V.7

V.8

V.10

s6 cu6i nam

2.315.298.145

0

0

0

0

0

0

489.425.225

489.425.225

5.323.575.178

(4.834.149.953)

0

0

0

0

445.231.164

( 445.231.164)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1.825.872.920

670.307.400

0

1.152.565.520

3.000.000

333.239.096.445

Dun vi: VND

s6 dftu nam

6.524.860.131

3.613.000.000

3.613 .000.000

0

0

0

0

1.244.4 73.400

1.210.773.400

6.345.611.078

(5. 134.837.678)

0

0

0

33 .700 .000

445 .231 .164

(4 1 1.531. 164)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1.667.386.731

865 .878 .370

0

798 .508 .361

3.000.000

348.717.911.308

------~--------~--------------~--------~----------------------------7 Bao cao ki~m to an nay g6m 41 trang va duqc danh s6 tu trang 01 d~n trang 41

~ ..:::: ~0117~ -:;--CONG T'

'H NHI~II H~ i VU Ttl :!iNH KE KIEM Tl

!liANA

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN PHU GIA Dia chi: Lftu 8, Toa nha Abacus, 58 Nguy~n Dinh Chi~u, phu·o·ng Dakao, Qu~n 1, TP. HCM

BANG CAN DOl KE TOAN Tl;li ngay 31 tbang 12 nam 2012

Chi tieu

NGUONVON

ANQPHAITRA

INQ·ngh hl,ln

1. Yay va nq ng~n h~n

2. Phai tni nguai ban

3. Nguai mua tra ti~n tru&c

4. Thu€ va cac khoan phai n9p Nha nu&c

5. Phai tra nguai lao d<)ng

6. Chi phi phai tni

7. Phai tra n9i b9

8. Cac khoan phai tra phai n9p khac

9. Phai tra ho~t d9ng giao djch ch1mg khoan

1 o. Phai tra h9 c6 tuc, g6c va Hii trai phi€u

11. Phai tra t6 chlrc ph:it hanh ch1mg khoan

12. Quy Khen thu&ng phUc lqi

Ma s6 T.minh

300

310

311

312

313

314

315

316

317

319

320

321

322

323

V.13

V.l2

V.16

V.17

V.14

V.lS

13 . Giao djch mua ban l~i trai phi€u Chinh Phu 327

14. Doanh thu chua thvc hi~n ng~n h~n

15 . Dv phong phai tra ng~n h~n

II NQ· dai hl,ln

1. Phili tra dai h~n nguai ban

2. Phai tra dai h~n n9i b9

3. Phai tra dai h~n khac

4. Yay va nq dai h~n

5. Thu€ thu nh~p hoan l~i phai tra

6. Dv phong trq dp mit vi~c lam

7. Dv phong phai tra dai h~n

8. Doanh thu chua th1,rc hi~n dai h~n

9. Quy phat trien khoa h9c va c6ng ngh~

I 0. D1.r phong b6i thuang thi~t h~i cho nha dfru tu

B VON CHt) SO HUu

I. v6n chii so· hii·u

1. v6n dfru tu cua chu sa hi:i'u

2. TMng du v6n c6 phfrn

3. v6n khac cua chu sa hfru

4. c6 phi€u quy (*)

5. Chenh l~ch danh gia l~i tai san

6. Chenh l~ch ty gia h6i doai

7. Quy dfru tu ph:it tri~n

8. Quy ctv phong tai chinh

9. Quy kh:ic thu9c v6n chu sa hil'u

10. Lqi nhu~n chua phan ph6i

TONG C<)NG NGUON VON

328

329

330

331

332

333

334

335

336

337

338

339

359

400

410

411

412

413

414

415

416

417

418

419

420

440

s6 cu6i nam

229.767.349.523

229.767.349.523

0

3.353.007.623

428.570.500

649.692 .562

658.309.356

7.260.888.888

0

3.148.508 .848

214.267.876.189

495 .557

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

103.471.746.922

103.471.7 46.922

155.000.000.000

0

0

0

0

0

0

0

0

(51.528.253 .078)

333.239.096.445

Don vi : VND

s6 dftu nam

222.282.437.822

222.282.437.822

2.850.000.000

1.796.904.800

788.570 .500

896.355 .913

406.155.490

5.509.500.000

0

204 .035 .759.642

5.998.874.560

316.917

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

126.435.473.486

126.435.473.486

155.000 .000 .000

0

0

0

0

0

0

0

0

(28.564.526.5 14)

348.717.911.308

------~--------,---------~~~----------~----------------------------8 Bao cao ki~m toan nay g6m 41 trang va duqc danh s6 tir trang 0 1 d€n trang 41

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN PHD GIA Dia chi : Lfiu 8, Toa nha Abacus, 58 Nguy~n Dinh Chi~u, phu·o·ng Dakao, Qu~n 1, TP. HCM

cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl KE TOAN T~i ngay 31 thing 12 nam 2012

Chi tieu 1. Tai san c6 djnh thue ngoai 2. V~t tu, ch(mg chi c6 gia nh~n gifr h9 3. Tai san nh~n ky CUQ'C

4. Ng kh6 doi da xu ly 5. Ngoc;ti t~ cac loc;ti 6. Chung khoan luu ky Trong d6 Chung khocin giao dich Chung khoan giao djch cua thanh vien luu ky Chung khoan giao djch cua khach hang trong nu6'c Chung khoan giao djch cua khach hang nu6'c ngoai Chung khoan giao djch cua t6 chlrc khac ChUng khocin ff[m ngimg giao dich Chung khoan tc;tm ngimg giao djch cua thanh vien luu ky Chu·ng khoan tc;tm ngirng giao djch cua khach hang trong nu6'c

MasB 001 002 003 004 005 006

007 008 009 010 011 012 013 014

Chu·ng khoan tc;tm ngirng giao djch cua khach hang nu6'c 015 ngoai Chung khoan tc;tm ngimg giao djch cua t6 chuc khac ChUng khocin chO' thanh tocin Chung khoan cher thanh toan cua thanh vien luu ky CMng khoan cher thanh toan cua khach hang trong nu6'c Chu·ng khoan cher thanh toan cim khach hang nu6'c ngoai ChUng khoan cha thanh toan cua t6 chlrc khac ChUng khocin chO' giao dich Chung khoan cher giao djch cua thanh vien luu ky Chung khoan cher giao djch cua khach hang trong nu6'c Chung khoan cher giao dich cua khach hang nu6'c ngoai Chu·ng khoan cher giao djch cua t6 chu·c khac 7. Chu·ng khoan luu ky cong ty dc;ti chUng chua niem yet 8. Chung khoan chua luu ky cua khach hang 9. Chung khoan chua luu ky cua cong ty ch1mg khoan 10. Chung khoan nh~n uy thac d~u gia

Ngrriri l~p bi~u K~ toan trm"rng

016 027 028 029 030 031 037 038 039 040 041 050 082 083 084

sa cu6i ky

1.563.970.100.000

1.020.671.650.000 2.082.540.000

1.015.897.870.000 2.691.240.000

48.707.000.000

48.707.000.000

15.459.700.000

15.459.700.000

479.131.750.000

479.131.750.000

sa dftu nlim

509.693.310.000

445 .509.370.000 3.416.410.000

441.255.920.000 837.040.000

54.289.680.000

54.289.680.000

9.824 .100.000 l 9.824.100.000

70.160.000

70 .160.000

28.460.000

Doan Thj HBng Loan Nguy~n Quang Trung

-------,~------~----------------~---------------------------------------9 Bao cao ki~m toan nay g6m 41 trang va dugc danh s6 tir trang 0 1 den trang 41

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN PHU GIA Dja chi : Lh 8, Toa nha Abacus, 58 Nguy~n Dinh Cbi€u, phuo·ng Dakao, Qu~n 1, TP. HCM

BAO cAo KET QUA HO~T D<)NG KINH DOANH NAM2012

Chi tieu

l. Doanh thu

Ma s6

01 - Doanh thu ho\lt d(lng moi gi6'i chung khoan 01.1 - Doanh thu ho\lt d(lng d~u tu chung khoan, g6p v6n 01.2 - Doanh thu bao Hinh phat hanh chung khoan 01 .3 - Doanh thu d\li ly phat himh chung khoan 01.4 - Doanh thu ho\[t d(lng tu v~n 01.5 - Doanh thu luu ky chung khoan 01.6 - Doanh thu ho\lt d(lng uy thac d~u gia 01.7 - Doanh thu cho thue su dvng tai san 01.8 - Doanh thu khac 01.9

2. C:ic khoan giam trlr doanh thu 02

3. Doanh thu thufin v~ ho\[t dqng kinh doanh

4. Chi phi ho\[t dqng kinh doanh 5. LQ·i nhu~n gqp cua ho\[t dqng kinh doanh

6. Chi phi quan ly doanh nghi~p

7. LQ·i nhu~n thufin tir ho\[t dqng kinh doanh

10 11 20

25 30

8. Thu nh~p kh:ic 31 9. Chi phi kh:ic 32 10. LQ'i nhu~n kh:ic ( 40 = 31-32) 40

11. Tflng IQ'i nhu~n k~ to:in trU'I)'c thu~ (50 = 30 + 40) 50

12. Chi phi Thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh

13. Chi phi Thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoiin 1\[i

14. LQ'i nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p (60 =50-51 -52)

15. Liii co· ban tren c6 phi~u

51

52

60

70

Ngll'O'i l~p bi€u K~ toan trm:Yng

T.minh

VI.l

VI.2

VI.2

VI.3

Doim Th! HBng Loan

Nam nay

23.436.359.030 7.283.888.563 2.571 .501.494

0 0

11 .922.285.200 298.291.221

0 0

1.360.392.552

0

23.436.359.030 41.144.275.432

(17.707.916.402)

5.133.249.840 (22.841.166.242)

315.396.891 198.729.206 116.667.685

(22. 724.498.557)

(22. 724.498.557)

DO'n vi : VND

Nam tmo·c

50.354.833.848 6.387.790.756 1.534.597.840

0

1.145.698.052 55 .390.861

0 0

41.231.356.339 0

50.354.833.848 66.593.058.086

( 16.238.224.238)

7.263.911.249 (23.502.135.487)

10.103.777 553.018.219

(542.914.442)

(24.045.049.929)

(24.045.049.929)

-------,--------,----------------.--------,-----------------------------10 Biw cao ki~m toan nay g6m 41 trang va duqc dimh s6 tu trang 0 I den trang 41

----5011 : '..-;::-GONG

:H NHI~M H VU 1 ·HiNH 1 'KIEM

I

HIA~ .._____ ~ -=

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN PHU GIA Dja chi : Lfiu 8, Toa nha Abacus, 58 Nguy~n Dinh Chi~u, phu·img Dakao, Qu~n 1, TP. HCM

BAO cAo LUU CHUYEN TIEN T~ NAM2012

(Theo phU'o·ng phap gian ti~p)

CHi TIEU Ma s& LlfU CHUYEN TIEN T~ TlJ HO~ T D(>NG KINH DOANH

Lf/i nhu~n tru6'c thui 0 1 DiJu clzinh clzo cdc khoiin

Kh~u hao tai san c6 dinh Cac khofm diJ phong Uii, 16 chenh 1~ch ty gia h6i doai chua thvc hi~n Uii, 16 tir ho;;1t d(ing d!u tu

Chi phi lai vay

Lf/i nhu~n tir ho(lt il9ng kinh doanh tru6'c nhimg thay aJi v6n lu·u il9ng Tang, giam cac khoan phai thu Tang, giam hang t6n kho Tang, giam cac khoan phai tra Tang, giam chi phi tra tm6'c TiSn lai vay da tra Thu6 thu nh~p doanh nghi~p da n(ip TiSn thu khac tu ho;;1t d(ing kinh doanh

TiSn chi khac tu ho;;1t d(ing kinh doanh Lu·u chuy~n ti€n thufin tir ho~t di)ng kinh doanh

LUU CHUYEN TIEN TUHO~T D(>NG DAU TU TiSn chi mua s~m, xay dvng TSCD va cac TS dai h;;1n khac TiSn thu tu thanh ly, nhuQTig ban TSCD va cac TS dai h;;1n khac TiSn chi cho vay, mua cac cong Cl,l ng cua don vi khac

TiSn thu h6i cho vay, ban l;;1i cac cong c1,1 ng cua don vi khac TiSn chi d!u tu gop v6n vao don vi khac TiSn thu h6i d!u tu gop v6n vao dan vi khac TiSn thu lai cho vay, c6 t(rc va lgi nhu~n dugc chia Luu chuy~n ti€n thufin tir ho~t di)ng afiu tu· LlfU CHUYEN TIEN TU HO~T D(>NG TAl CHINH TiSn thu tu phat hanh c6 phi6u, nh~n v6n gop cua chll sa hfru TiSn chi tra v6n gop cho cac chu sa hfru mua l;;1i c6 phi6u cua doanh nghi~p da phat hanh TiSn vay ng~n h;;1n, dai h;;1n nh~n dugc TiSn chi tra ng g6c vay TiSn chi tra ng thue tai chinh c6 nrc, lgi nhu~n da tra cho chu sa hilu Lu·u chuy~n ti€n thufin tir ho~t d{lng tai chinh LlfU CHUYEN TIEN THUAN TRONG KY (20+30+40) Ti€n va tu·o·ng duo·ng ti€n afiu ky Anh huang cua ty gia h6i doai quy d6i ngo;;1i t~ Ti€n va tu·o·ng du·o·ng ti€n cu&i ky (50+60+61)

NgU'oi I~p bi~u K~ toan trU'<Yng

02 03 04 05 06

08

09 10 11 12 13 14 15

16 20

21 22 23

24 25 26 27 30

31

32 33 34 35 36 40 50 60 61 70

Doim Th! HAng Loan

Bao cao ki€m toan nay g6m 41 trang va dugc danh s6 tir trang 01 d6n trang 41

Nam nay

(22. 724.498.557)

556.318.969 (4.220.184.334)

(269.270.140) 34.599.058 .891

7.941.424.829

185.662.899.744

195.312.108.712 384.147.646

(31.576.255.902)

0

(593 .285 .166) 357.131.039.863

0 0

(37 .815 .695 .600) 27.633.127.420

195 .272.073 (9.987.296.107)

486.000.000.000 (676.850.000.000)

0 (190.850.000.000)

156.293.743.756 58.541.615.779

214.835.359.535

Dun vi : VND Nam tm6·c

(24.045.049.929)

732 .110.298

7.034.649.600

(2.043.69 1.934) 50.03 3.582.988

31.711.601.023

(3 .287.392.8 16) 47.867.050

(3 8.269.91 1.900) 13 .380.500.000 2.036.841.221

(23.152.036.039)

112.000 .000 .000

0 0

0 112.000.000.000 39.322.510.506 19.219.105.273

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN PHU GIA Dia chi : L~u 8, Toa nha Abacus, 58 Nguy€n Dinh Chi~u, phU'o·ng Dakao, Qu~n 1, TP. HCM

STT CHITIEU TM

v 6n d~u tu cua chu sa hfru

2 Th~ng du v6n c6 ph~n

3 v6n khac cua chti sa hfru

4 c6 phi~u quy 5 Chenh l~ch danh

gia l~i tai sfm 6 Chenh I~ch tY gia

h6i doai 7 Quy d~u tu phat

tri@n 8 Quy dv phOng tai

chinh 9 Cac quy khac

thu<)c v6n chti sa hfru

10 Lqi nhu~n chua pharr ph6i C(lng

BAO cAo TINH HINH BIEN D<)NG VON CHU sa HUU NAM2012

s6 dU' dftu nam

Nam trm}·c Nam nay

155.000.000.000 155.000.000.000

0

0 0

0

0

0

0

0

( 4.519.4 76.585) (28 .564.526.514) 150.480.523.415 126.435.473.486

Tang

s6 tang 1 Giam Nam trmrc

Giam

24.045.049.929 0 24.045.049.929

Tang Nam nay

Giam

22.963.726.564 0 22.963.726.564

s6 du· cu6i nam

Nam trU'o·c Nam nay

155.000.000.000 155.000.000.000

0 0

0 0 0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 1/ 0

(28 .564.526.5 14) 126.435.473.489

TP. HC NgrrOi l~p bi~u K~ tmin trU'(Yng

Doim Thj HBng Loan

--------,-----------------------------------~------------------------------ 1 2 Bao cao ki€m to an nay g6m 41 trang va duqc danh s6 tir trang 01 d~n trang 41

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN PHU GIA Dia chi : Lftu 8, Toa nha Abacus, 58 Nguy~n Dlnh Chi~u, phuo·ng Dakao, Qu~n 1, TP. HCM

THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH

NAM2012

I. D~C DIEM HO~T D<)NG CUA CONG TY

Cong ty cJ pltfm Chung kltoan PHU GIA la C6ng ty c6 phim, GU(JC thanh l(lp thea Gidy chLing nh(ln acmg kY kinh doanh s6 4103005804 ngay 27 thdng 12 nam 2006; Gidy phep hogt ai}ng kinh doanh chung khocm s6 47/UBCK-GPHDKD ngay 2811212006; Gidy phep ai~u chinh s6 63/UBCK-GP ngay 21/08/2007; Gidy phep s6 326/UBCK-GP ngay 25/05/2010; Gidy phep s6 364/UBCK-GP ngay 01111/2010 va Gidu phep ai~u chinh s6 18/GPDC-UBCK ngay 10/03/2011 do Chu tjch Uy ban ChLing khocm Nha nu6'c cdp. Tr\1 sa chinh cua Cong ty d~t t~i L:iu 8-9, Toa nha Abacus, 58 NguySn Dinh ChiSu, phuo·ng Da Kao , qu~n 1, TP. HCM Linh vvc kinh doanh : Kinh doanh chu·ng khmin.

Lo:;ti hinh kinh doanh (Theo Gifry phep s6 47/UBCK-GPHDKD) :

- Moi gi6·i chu·ng khoan

- Biw tanh phat hfmh chu·ng khoan

- Tu· vfrn tai chinh va d:iu tu chu·ng khoan ~ ~

L · k' h'· kh · c~ - uu y c ung oan 'iNHI~MHWH~

Theo Gifry phep di~u chinh s6 18/GPDC-UBCK ngay 10/03/2011 thl v6n g6p c6 ph:in cua Cong ty t~i ngayli~~ ~~·~~ 31/12/2012la 155.000.000.000 VND, g6m c6 cac c6 dong g6p v6n du6'i day: K!EM TOAN

~ ~

sA CP phfl Gi:i tri

STT Ten QuAe tjch thOng n~m Ty I~ (nghln o6ng)

giii·

1 NguySn Bich Ha Vi~tNam 230.050 1,48 2.300.500.000 2 Le Thj Van Vi~tNam 86.000 0,55 860.000.000 3 NguySn Quang A Vi~tNam 210.700 1,36 2.107.000.000 4 Cong ty Co phan Sovico Vi~tNam 2.498.150 16,12 24.981.500.000 5 Luu Du·c Khanh Vi~tNam 421.400 2,72 4.214.000.000 6 Luu Van Son Vi~tNam 421.400 2,72 4.214.000.000 7 Cong ty Co phan Dau tu Song Vi~t Vi~tNam 1.401.800 9,04 14.018.000.000 8 Chu Vi~t Cuo·ng Vi~tNam 421.400 2,72 4.214.000.000 9 NguySn Quang Trung Vi~t Nam 7.070.000 45,61 70.700.000.000

10 Le Quang Minh Vi~tNam 421.400 2,72 4.214.000 .000 11 Ph~m Van Dau Vi~tNam 607.900 3,92 6.079 .000 .000 12 HD Bank Vi~tNam 759.500 4,90 7.595.000.000 13 Le Hong San Vi~tNam 421.400 2,72 4.214.000.000 14 Tan Thi~p Vi~tNam 107.500 0,69 1.075.000.000 15 NguySn Minh Du·c Vi~tNam 421.400 2,72 4.214.000.000

Cong 15.500.000 100,00 155.000.000.000

------~------~----------------~------~----------------------------13 B:io cao ki~m to an nay g6m 41 trang va duqc danh s6 ru trang 01 d~n trang 41

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN PHU GIA Dja chi : Lftu 8, Toa nha Abacus, 58 Nguy~n Dinh Chi~u, phu·o·ng Dakao, Qu~n I, TP. HCM

Cac tbanh vien ciia H9i dBng Qmin trj :

Ba Tr~n Duong NgQc Thao Chu tich

Ong Chu Vi~t Cuc:mg Thanh vien

Ong Nguy~n Quang Trung Thanh vien

Thanh vien Ban Giam d&c bao gAm :

Ong Nguy~n Quang Trung T6ng Giam d6c

TBng s6 nhan vien va ngu(ri lao d9ng : 23 nguai

l>~c di~m ho~t d9ng ciia doanh nghi~p trong nam tai chinh co anh huo·ng d~n bao cao tai chinh : khong phat sinh.

II. KY KE TOAN, DON VJ TIEN T~ SU Dl}NG TRONG KE TOAN :

Ky kS toan nam b~t d~u tir ngay 01 /01 dSn hSt ngay 31112 hang nam.

Don vi tiSn t~ si'r d1,mg trong ghi chep kS toan va I~p Bao cao tai chinh Ia d6ng Vi~t Nam (VND).

III. CHUAN Mqc Kt TOAN v A CHE DQ Kt TOAN AP DlJNG :

Ch~ dQ k~ toan ap dyng

Cong ty ap dvng chS d() kS toan Vi~t Nam ban hanh theo QuySt dinh 15/2006/QD-BTC ngay 25/03/2006; ChS d() kS toan .Cong ty chtrng khoan theo Thong tu 95/2008/TT-BTC ngay 24/ 10/2008 cua B9 Tai chinh va Thong tu 162/2010/TT-BTC ngay 20110/2010 do B() Tai chinh ban hanh su·a d6i Thong tu Thong tu 95/2008/TT-BTC ngay 24110/2008.

Cac Bao cao tai chinh, ngo<;ti trtr Bao cao luu chuy~n tiSn t~, duqc l~p tren CO' sa d6n tich theo nguyen t~c gia g6c. Bao cao Iu·u chuy~n tiSn t~ duqc l~p theo phuo·ng phap gian tiSp.

Tuyen bB v~ vi~c tuan thii chu~n ml}'c k~ tmin va ch~ dQ k~ toan

Cong ty da ap dvng ChuAn mv·c kS toan Vi~t Nam va cac van ban hu6'ng dfin ChuAn mv·c do Nha nu6'c da ban hanh . Cac Bao cao tai chinh duqc l~p va trinh bay theo dung mQi qui djnh cua tl.rng ChuAn m1,rc, Thong tu hu6'ng dfin thv·c hi~n ChuAn mv·c va Ch€ d() kS toan dang ap dvng.

Hinh tht'fc k~ toan ap dyng : Cong ty ap dvng hlnh thtrc kS toan Nh?t ky chung tren may vi tinh.

IV. CHINH SACH KE TOAN AP Dl}NG :

Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan ti~n va tuo·ng duo·ng ti~n :

TiSn va cac khoan tuong duong tiSn bao g6m tiSn m~t tl;li quy, tiSn gu·i ngan hang, tiSn gi'ri Clta nha d~u tu vS giao dich chu·ng khoan, tiSn gu·i cua nguai uy thac d~u tu, cac khoan d~u tu ng~n h<;tn c6 thcYi Iwn g6c khong qua 3 thang, c6 tinh thanh khol'm cao, c6 kha nang chuy~n d6i d~ dang thanh cac luqng tiSn xac djnh va khong c6 nhiSu ri'Ii ro trong chuy~n d6i thanh tiSn Cac nghi~p vv phat sinh b~ng ngo<;ti t~: trong nam 2012 Cong ty khong phat sinh cac nghi~p vv vS ngo1;1i t~.

Nguyen t~c ghi nh~n tai san c6 djnh:

Tai san c6 djnh hG'u hlnh, tai san c6 djnh vo hlnh du9·c ghi nh~n theo gia g6c. Trong qua trinh si'r d1,1ng, tai san c6

dinh hu·u hlnh, tai san c6 dinh vo hlnh duqc ghi nh~n theo nguyen gia, hao mon Ii1y kS va gia tri con I<;ti .

-------,~------~--------~------~------~-------------------------------14 Bao cao ki~m toan nay g6m 41 trang va duqc danh s6 tu trang 01 d~n trang 41

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN PHU GIA Dja chi : Lftu 8, Toa nha Abacus, 58 Nguy~n Dinh Chi~u, phu·o·ng Dakao, Qu~n 1, TP. HCM

Khftu hao du'Q'C trfch theo phuO'ng phap ducmg thang. Ty I~ khftu hao Titi s{m c6 djnh hu·u hinh, YO hinh duqc ap

d\lng theo Thong tu· 203/2009/TT-BTC ngay 20110/2009 do Bo Tai Chfnh ban hanh . Thc:ri gian khftu hao duvc

tfnh nhu sau:

Phuo·ng ti~n v~n tai 06 nam

Thi~t bj van phong 03 - 05 nam

Tai san c6 djnh vo hinh Ph~n mSm vi tinh, ban quySn ph~n mSm 0 1 nam

Thue tai san

Cac khoan tiSn tl1Ue theo hQ'P d6ng thue ho~t dong duqc h~ch toan vao k~t qua ho~t dong kinh doanh trong ky theo plmang phap ducmg th~ng trong thai h~n cua HQ'P d6ng thue. Trong nam 2012 khong phat sinh nghi~p V~l nay.

Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan d~u tU' tai chinh:

Cac khoan d~u tu vao Cong ty con, cong ty lien k~t, duqc k~ toan theo phuong phap gia g6c. LQ·i nhu~n thu~n du·qc chia tu cong ty con, cong ty lien k~t phat sinh sau ngay d~u tu duQ·c ghi nh~n vao Bao cao K~t qua ho~t dong kinh doanh. Cac khoan chia khac (ngoai lqi nhu~n thu~n) duqc coi Ia ph~n thu h6i cac khoan d~u tu va duqc ghi nh~n Ia khoan giam trtr gia g6c d~u tu. Trong nam 2012 khong phat sinh nghi~p v~1 nay.

Cac khoan v6n g6p lien doanh : Khoan d~u tu vao cong ty lien doanh duQ·c k~ toan theo phu'O'ng phap gia g6c . Khoan v6n g6p lien doanh khong diSu chinh theo thay d6i cua ph~n s& hu·u cua cong ty trong tai san thu~n Clla cong ty lien doanh. Bao cao k~t qua kinh doanh cua cong ty phan anh khoan thu nh~p dU'Q'C chia tu lqi nhu~n thu~n !Uy k~ cua Cong ty lien doanh phat sinh sau khi g6p v6n lien doanh . Trong nam 2012 khong phat sinh ngh i~p Y\1 nay.

Ho~t dong lien doanh theo hinh thuc ho~t d9ng kinh doanh d6ng ki~m soat va tai san d6ng ki~m soat duqc cong ty ap d\lng nguyen titc k~ toan chung nhu v6'i cac ho~t dong kinh doanh thong thuo·ng khac. Trong d6 :

- Cong ty theo doi rieng cac khoan thu nh~p, chi phi lien quan d~n ho~t dong lien doanh va th\I'C hi~n phan b6 cho cac ben trong lien doanh theo hqp d6ng lien doanh; - Cong ty theo doi rieng tai san g6p v6n lien doanh, ph~n v6n g6p vao tai san d6ng ki~m soat va cac khoan cong nQ' chung, cong nq rieng phat sinh tu ho~t d9ng lien doanh.

Trong nam 2012 khong phat sinh nghi~p V\1 nay.

Cac khoan d~u tU' ch\fng khoan : Cac khoan d~u tu ch(rng khoan ngitn h~n, d~u tu ngitn h~n, dai h~n khac duqc

k~ toan theo phuong phap gia g6c. Khi gia tri thu~n c6 th~ th\l·c hi~n duqc cua ch(mg khoan d~u tu· ngitn h~n giam xu6ng thftp hon gia g6c cong ty l~p d\1· phong giam gia ch(mg khoan d~u tu ngitn h~n. Cac khoan d~u tu ch(rng khoan ngitn h~n, dh tu ngitn h1;1n, dai h1;1n khac t~i tho·i di~m l~p bao cao, n~u: - C6 tho·i h1;1n thu h6i ho~c dao h1;1n khong qua 3 thang k~ tu ngay mua khoan d~u tu d6 duqc coi Ia " tu'O'ng duong

- C6 thai h~n thu h6i v6n du6'i 1 nam duqc phan lo1;1i Ia d~u tu ngitn h~n - C6 tho·i h~n thu h6i v6n tren 1 nam du·9·c phan lo1;1i Ia d~u tu dai h1;1n

Phuang phap l~p d\1· phong giam gia d~u tu ngitn h1;1n, dai h1;1n: Cong ty l~p d\1· phOng giam gia d~u tu ngitn Iwn, dai h1;1n tren co· s& l~p b6 sung (hay hoan nh~p) theo s6 chenh l~ch 16'n hon (ho~c nh6 ho·n) s6 d\1· phong da l~p nam tru6'c con l1;1i dang ghi s6 k~ toan. Cong ty hi~n dang trfch l~p d\1· phong giam gia d~u tu ch(rng khoan ngitn h1;1n va dai h1;1n Can c(r Nghj quy~t cua Hoi d6ng Quan trj c6 v~n d\lng theo Thong tu 228/2009/TT-BTC.

Nguyen t~c ghi nh~n va vBn boa cac khoan chi phi di vay

Chi phf di vay duqc ghi nh~n vao chi phi san xu<it, kinh doanh trong ky khi phat sinh, trtr chi phi di vay lien quan tf\]'C ti~p d~n vi~c d~u tu xay d~ng ho~c san xu<it tai san do· dang du'Q'C tinh vao gia tri CLia tai san d6 ( duqc v6n hoa) khi c6 du cac diSu ki~n guy djnh trong Chuftn m~c K~ toan Vi~t Nam s6 16 "Chi phi di vay" . Trong nam 2012 khong phat sinh nghi~p Y\1 nay.

-------,----------------------~----------~---------------------------- 15 Bao cao kiSm to an nay g6m 41 trang va duqc danh s6 tir trang 0 1 d~n trang 41

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN PHU GIA f>ja chi: Lftu 8, Toa nha Abacus, 58 Nguy~n f>inh Chi~u, phuo·ng f>akao, Qu~n 1, TP. HCM

Nguyen t~c ghi nh~n va v6n boa cac khoan chi phi khac

a. Chi phi tni tm6'c:

Cac chi phi tni tm6'c chi lien quan d6n chi phi san xu~t kinh doanh nam tc'ti chinh hi~n t~i du'Q'c ghi nh?n Ia chi phi tra tm6'c ngim h~n va OUQ'C tinh vao chi phi san xu~t kinh doanh trong nam tai chinh Ia chi phi dich V~l du· li~u , du· li~u trlfc tuy€n, thi€t bi d~u cu6i, ...

Chi phi tra tm6'c duqc ghi nh?n Ia chi phi tra tm6'c dai h~n d@ phan b6 d~n vao chi phi san xu~t, kinh doanh bao g6m cac thi6t bi c6 gia tri cao nhung khong du di~u ki~n Ia tai san c6 dinh

Vi~c tinh va phan b6 chi phi tni tm6'c dai h~n vao chi phi san xu~t kinh doanh tt'mg ky h~ch toan OU'Q'C can Cll' vao tinh ch§t, muc d<) tt'mg lo~i chi phi d@ chQn phuang phap va tieu thtrc phan b6 hQ'P ly. Chi phi tra tm6'c duqc phan b6 d~n vao chi phi san xu~t kinh doanh theo phuong phap ducmg th~ng.

b. Chi phi kbac:

Chi phi khac duvc v6n hoa Ia nhu·ng khoan chi phi bao g6m: Chi phi thanh I?p doanh nghi~p, chi phi dao t~o nhan vien, chi phi quimg cao phat sinh trong giai do~n tm6'c ho~t d<)ng cua doanh nghi~p m6'i thanh I?p, chi phi cho giai do~n nghien cuu, chi phi chuy@n dich dia di@m duqc hoan l~i d~ phan b6 d~n vao chi phi san xu~t, kinh doanh trong thcri gian t6i da khong qua 3 nam theo quy dinh cua Chu&n m!JC k6 toan s6 04 "Tai san c6 djnh vo hinh" ; lqi th6 thuong m~i .. .

Trong nam 2012 khong phat sinh nghi~p V\1 nay.

Nguyen t~c ghi nh~n chi phi phai tra ~

Cac khoan, chi phi th\l·c t€ chua phat sinh nhun$ duqc u6'c tinh d~ ghi nh?n vao chi pl;i san xu~t, kinh doan~~ trong ky de dam bao khi chi phi phat sinh thlfc te khong gay d9t bien cho chi phi san xuat kinh doanh tren ca s(H vu· Til v~ dam bao nguyen t~c phu hqp giu·a doanh thu va chi phi. Khi cac chi phi d6 phat sinh, n€u c6 chenh l~ch v6'i sbi iNH KE'n da trich, k€ toan ti6n hanh ghi b6 sung ho~c ghi giam chi phi tuang (:rng v6'i ph~n chenh l~ch. Trong nam 2012 K!EM roA• khong phat sinh nghi~p V\1 nay. ~

• Tp HO--c;~ ~ Nguyen t~c va phrrO'ng phap ghi nh~n cac khoan dl! phOng phai tra: nam 2012 khong phat sinh

Nguyen t~c ghi nh~n v6n chii so· hfru:

Nguyen t~c ghi nh?n v6n d~u tu cua chu s& hu·u : ghi nh?n theo v6n th\l·c g6p.

Nguyen t~c ghi nh?n th~ng du v6n c6 ph~n : khong phat sinh.

Nguyen t~c ghi nh?n v6n kbac cua chu scr hCi'u : khong phat sinh.

Nguyen t~c ghi nh?n c6 phi6u quy : khong phat sinh.

Nguyen t~c ghi nh?n chenh l~ch danh gia l~i tai san : khong phat sinh.

Nguyen t~c ghi nh?n chenh l~ch ty gia h6i doai : khong phat sinh.

Nguyen t~c ghi nh?n quy d~u tu phat tri@n : khong phat sinh.

Nguyen t~c ghi nh?n quy d1,1· phong tai chinh : khong phat sinh.

Nguyen t~c ghi nh?n quy khac thu9c v6n chu s& hu·u : khong phat sinh.

Nguyen t~c ghi nh?n Lqi nhu?n chua phan ph6i : Lqi nhu?n sau thu6 chua phan ph6i phan anh tren Bang Can a6i k6 toan Ia s6 I9·i nhu?n (lai ho~c 16) tt'r cac ho~t d<)ng cua doanh nghi~p sau khi trt'r (-)chi phi thu6 TNDN cua nam nay va cac khoan di~u chinh do ap dl,lng h6i t6 thay a6i chinh sach k6 toan va di~u chinh hfli t6 sai s6t trQng y6u cua cac nam tm6'c (n6u c6).

Nguyen t~c ghi nh~n doanh thu :

Doanh thu dUQ'C ghi nh?n khi cong ty c6 kha nang nh~n dUQ'C cac IQ'i ich kinh t6 c6 th@ xac dinh dUQ'C m9t each ch~c ch~n. Doanh thu dU'Q'C xac dinh theo gia tri hqp ly cua cac khoan da thu ho~c se thu du·qc sau khi tru· di cac khoan chi6t kh~u thuang m~i, giam gia hang ban va hang ban bi tra I~i. Cac di~u ki~n ghi nh?n c~,~ th@ sau day cling phai du'Q'c dap (mg dung nguyen t~c nay khi ghi nh~n doanh thu.

-------,--------.-------------------------.----------------------------- '6 Bao cao ki~m to an nay g6m 41 trang va duqc danh s6 tir trang 0 I d~n trang 41

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN PHU GIA Dja chi : Lh 8, Toa nha Abacus, 58 Nguy~n Dinh Chi~u, phu·o·ng Dakao, Qu~n 1, TP. HCM

Doanh thu cung dip dtch v~ :

Khi c6 th~ xac djnh dUQ'C k~t qua hQ·p d6ng m(?t each chic chin, doanh thu se duqc ghi nh~n dt_ra vao mtrc d9 hoan thanh cong vi~c . Trong trucrng hQ·p khong th~ xac djnh duqc k~t qua hQ'P d6ng m9t each chic chin, doanh thu se chi dU'Q'C ghi nh~n 0' illll'C CO th~ thu h6i dUQ'C CUa caC chi phi da dUQ'C ghi nh~n .

Thu nh(lp tir kinh doanh chWig kho(m :

Thu nh~p ttl' kinh doanh chung khoan dU'Q'C xac djnh dtJa tren illli'C chenh l~ch gia ban va gia v6n binh quan Clla ch(rng khoan .

Tidn lfii :

Doanh thu duqc ghi nMn khi ti~n lai phat sinh tren ca so· d6n tich (c6 tinh d~n IQ·i tt:rc rna tai san dem l~i) trtr khi kha nang thu h6i ti~n Hii kh6ng chic chin.

c6 tuc :

Doanh thu dU'Q'C ghi nh~n khi quy~n dU'Q'C nh~n khoan thanh toan c6 t(rc cua Cong ty duqc xac l~p.

Nguyen t~c ghi nh~n chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n himh va thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i :

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh duqc xac djnh tren ca so· thu nh~p chju thu~ va thu~ su~t thu~ thu nh~p doanh nghi~p trong nam hi~n hanh. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i duqc xac djnh tren ca so· s6 chenh l~ch t~m tho·i du9·c kh~u tru 6 chenh l~ch t~m thO·i chiu thu~ va thu~ su~t thu~ thu nh~p doanh nghi~p. Trong nam 2012 khong phat sinh ngl '

• ? V\1 nay. \H ·-z,

, , N ·~ Kh6ng bu tru chi phi thue thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh v6'i chi phi thue thu nh~p doanh nghi~p hoan i?i. 'AN :X:

Cac nguyen t~c va phll'O'ng pbap k~ toan kbac Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan pbai thu thrrO'ng m~i va pbai thu khac Nguyen t~c ghi nh~n:

I * . ~ ·.$:~ ~

Cac khoan phai thu khach hang, khoan tra tru6'c cho nguo·i ban, phai thu n9i b9 va cac khoan phai thu khac t~i

tho·i di~m bao cao, n~u : - C6 thai h~n thu h6i ho~c thanh toan du6'i 1 nam duQ·c phan lo~i Ia tai san ngi\n h~n. - C6 tho·i h~n thu h6i ho~c thanh toan tren 1 nam duqc phan lo~i Ia tai san dai h~n. L~p d\f phong pbai thu kho doi: Dv· phong n9· phai thu kh6 doi th~ hi~n phfrn gia tri dv· ki~n bi t6n th~t cua cac khoan n9· phai thu c6 kha nang

khong duqc khach hang thanh toan t~i tho·i di~m l~p Bao cao tai chinh . Trong nam 2012 khong phat sinh nghi~p V\1 nay.

Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan phai tra thrrO'ng m~i va pbai tra khac Cac khoan phai tra nguo·i ban, phai tra n9i b9, phai tra khac, kho<'m vay t~i thai di~m bao cao, n~u: - C6 tho·i h~n thanh toan du6·i 1 nam duqc phan lo~i Ia nQ' ngin h~n . - C6 tho·i h~n thanh toan tren 1 nam dUQ'C phan lo~i Ia nQ' dai h~n. Thu~ thu nh~p hoan l?i du9·c phan lo~i Ia nQ' dai h~n.

Muc dich va chinh sach quan ly rui ro tai chinh : Ca~ khoan nq phai tra tai chinh cua Cong ty bao g6m cac khoan phai tra nguai ban va cac khoan phai tra khac. Mvc dfch chinh cua cac khoan nq phai tra tai chinh nay Ia h6 trq titi chinh cho ho~t d<';lng cua Cong ty. Cong ty c6 cac khoan phai thu h6 trq kinh doanh va cac khoan phai thu khac, ti~n m~t va ti~n gu·i ky h~n phat sinh tn.rc ti~p tu· ho~t d9ng cua Cong ty. Cong ty con nim gifr cac khoan dfru tu ngin h~n va dfru tu ch(rng khoan s~n sang d~ ban. Cong ty khong nim giG' ho~c phat himh cac cong Cl,l tai chfnh phai sinh Cong ty chiu rui ro thi truong, rui ro tin d1,mg va rui ro thanh khoan Nghi~p Y\1 quan ly rui ro Ia nghi~p Y\1 kh6ng th~ thi~u cho toan b9 ho~t d9ng kinh doanh cua Cong ty. Cong ty CO h~ thf>ng ki~m SOat illlrC can df>i CO th~ ch~p nh~n dU'Q'C giu·a chi phi rui ro phat sinh va chi phi quan Jy rui ro. Ban T6ng Giam d6c theo doi lien tvc quy trinh quan ly rui ro cua Cong ty nh&m dam bao mtrc can d6i phu hQ·p gifra rui ro va ki~m soat rui ro. Ban T6ng Giam d6c xem xet va th6ng nh~t cac chinh sach quan ly nhu·ng rui ro nay nhu t6ng hqp du6'i day :

17 -------,~------~----------------~--------,------------------------------

Bao cao ki~m to an nay gbm 41 trang va duqc danh s6 tir trang 01 d~n trang 41

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN PHU GIA Dja chi : Lftu 8, Toa nha Abacus, 58 Nguy€n Dinh Chi~u, phu·o·ng Dakao, Qu~n 1, TP. HCM

Rui ro thj truimg : Rui ro thi tnrong Ia rui ro rna gia tri hQ'P ly cua cac Iu6ng ti~n trong tu'O'ng lai cua m()t cong Ct.} tai chfnh se bi€n d()ng do thay d6i gia thj tmo·ng. Rui ro thi tmong bao g6m b6n lo~i rui ro : rui ro Hli su~t, rui ro ti6n t~ , rtti ro gia hang h6a va rui ro v~ gia khac, ch~ng h~n nhu rui ro v~ gia c6 ph:ln. Cong cv tai chfnh bi anh huo·ng bo·i rui ro thi tnro·ng bao g6m cac khoan ng, ti~n gu·i, cac khoan d:iu tu ng~n h~n va d:iu tu chtmg khoan s~n sang d~ ban .

Rui ro /iii suat : Rui ro Uii su~t Ia nli ro rna gia tri hgp ly cua cac Iu6ng ti~n trong tuong lai cua m()t cong C\t tai chfnh se bi€n d()ng do thay d6i lai su~t thi tmo·ng. rui ro v~ thay d6i lai su~t thi truo·ng chu y€u lien guan d€n cac khoan h6 trQ' kinh doanh, phai thu khac, ti~n va cac khoan ti6n gu·i ng~n h~n, cac khoan nQ· phai tra tai chinh. Nhu·ng khoan d:iu tu nay ph:ln Ian Ia ng~n h~n va khong duvc n~m gifr vai ffil}C dich d:iu CO'. Ng phai tra tai chfnh c6 lai su~t c6 djnh . Cong ty guan ly rui ro lai su~t b~ng each theo doi ch~t che tinh hinh thi tmo·ng c6 lien guan d~ xac djnh chfnh sach lai su~t hQ·p ly c6 lgi cho cac mvc dich guan ly giai h~n rui ro cua Cong ty.

D9 nhf!.Y liii sufit: Phan tich v~ m1rc d9 nh~y cam vai lai su~t khong dugc thvc hi~n cho nam tai chinh 2012 k€t th(tc ngay 31/12/2012 do m(rc d9 rui ro lai su~t cua Cong ty r~t nh6 va nQ· phai tra tai chinh c6 lai su~t c6 dinh

Rui ro ngotJi t? : Rui ro ngo~i t~ Ia rui ro rna gia tri hQ'P ly ho~c cac Iu6ng ti~n trong tU'O'ng lai cua m()t cong Ct.} tai chfnh se bi€n d()ng do thay d6i cy gia h6i doai. Nam 2012 khOng phat sinh cac giao djch b~ng ngo~i t~ va cling khong c6 s6 du tai san tai chinh va ng phai tra tai chinh c6 g6c ngo~i t~ .

Rui ro vJ gifi cJ phiiu : Chung khoan v6n niem y€t va chua niem y€t do Cong ty n~m giG· chju anh huo·ng cua rui ro gia thi truo·ng phat sinh do tinh tr~ng khong ch~c ch~n v~ gia tri tuong lai cua cac khoan d:iu tu ch(rng khoan . T~i ngay bao cao, gia trj hQ'P ly cua ch1rng khoan v6n niem y€t Ia 251.639.300 VND (ngay 31/12/2011 Ia 3.493.420.450 VND). s~,~· tang ho~c giam 10% cua chi s6 chtrng khoan c6 th~ lam tang ho~c giam m()t ty I~ tU'011g (rng tren doanh thu tlr h~t d()ng d:iu tu cua Cong ty, tuy thu()c vao m(rc d9 trQng y€u va keo dai Clta St.}' suy giam va tuy thUQC vao tr~ng thai n~m gifr CUa danh ffil}C d6i vai nhu·ng cf> phi€u CO anh huang dang k~ tai chi s6 cua thi truo·ng.

Rui ro gia hang hoa : Cong ty khong c6 rui ro v~ thay d6i gia hang h6a.

Rui ro tin d~;~ng : Rui ro tin dl}ng Ia rui ro rna d6i tac se khOng thgc hi~n cac nghla V\1 cua minh theo guy djnh cua m()t cong qt tai chfnh ho~c hQ·p d6ng khach hang, d~n d€n t6n th~t v6 tai chfnh. Cong ty c6 rui ro tin d\mg ttr cac ho<:tt d()ng kinh doanh cua minh ( chu y€u d6i v6·i cac khoan phai thu ru· ho<;it d()ng giao djch chtrng khoan va phai thu khac) va ttr ho<;1t d(}ng tai chinh CUa minh bao g6m ti~n gu·i ngan hang va cac cong C\J tai chinh khac. Phai thu tir hot;tt tlt)ng giao djch chU71g khocm : Vi~c guan ly rui ro tin dvng khach hang cua Cong ty dga tren cac chinh sach, thu tvc va guy trinh ki~m soat cua Cong ty c6 lien guan d€n vi~c guan ly nli ro tin dvng khach hang. Cac khoan phai thu khach hang chua tra thuong xuyen dugc theo doi. Cac phan tich v6 kha nang I?p d~,~· phong dugc th1,1·c hi~n t<:ti ngay l?p bao cao tren CO' sa tu·ng khach hang d6i vai khach hang Ian. Cac khoan phai thu khach hang cua Cong ty thu()c m()t s6 luQng Ian khach hang da d<;1ng va c6 m9t s6 nha d:iu tu khOng c6 tai san dam bao, day Ia rui ro tin dvng rna Cong ty se phai ganh chju n€u c6 rui ro xay ra. Tiin giri ngan hcmg : Cong ty chu ySu duy tri s6 du ti~n gui t<:ti cac ngan hang 16n t<:ti Vi~t Nam. Rui ro tin d1,1ng ttr s6 dtr ti~n gt:ri t<:ti cac ngan himg dugc guim ly bai b9 ph?n kS toan thea chinh sach cua Cong ty. Rui ro tin d1,1ng t6i da etta Cong ty d6i vai cac thanh ph:ln trong bang can d6i kS toan t<:ti m6i ky l~p bao cao tai chfnh Ia gia tri ghi s6 nhu trinh bay trong ThuySt minh. Cong ty danh gia rui ro t~p trung v~ tin d1,1ng lien guan dSn ti~n gu·i ngan hang 6· m(rc th~p.

------~--------,-----------~------------~----------------------------18 Bao cao ki€m toan nay g6m 41 trang va duqc danh s6 tu trang 01 dSn trang 41

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN PHU GIA Dja chi: Lfiu 8, Toa nha Abacus, 58 Nguy~n Dinh Chi~u, phu·o·ng Dakao, Qu~n 1, TP. HCM

Riii ro thanh khm\n : Rui ro thanh kho<!m Ia rui ro Cong ty g~p kh6 khan trong vi~c dap (rng cac nghla v1,1 tai chfnh do tinh tr~ng thi~u v6n. Rui ro thanh kho{m cua Cong ty phat sinh chu y~u do khong tuong x(rng trong cac ky lwn CLia tai san tai chfnh va cac khoan phai tra tai chinh. Cong ty giam sat rui ro thanh khoan b&ng vi~c duy tri ty I~ ti@n m~t va cac khoan tuo11g duong ti@n 6· m(rc rna Ban T6ng Giam d6c cho Ia du dS h6 trg tai chinh cho cac ho<;1t d('>ng kinh doanh cua Cong ty va dS giam thiSu anh huo·ng cua nhu·ng thay d6i cac Iu6ng ti@n. Cong ty da danh gia m(rc d('> rui ro t~p trung thong qua kha nang cac khoan ng duo·c tai tai tro· ho~c dugc tai tl,JC v6"i chu ng hi~n t<;1i . Khoan phai tra ho<;1t d('>ng giao djch chtrng khoan bao g6m : khoan ti@n gu·i cua nha dftu tu· duvc quan ly tach bi~t kh6i ti@n gu·i Cong ty d6i t'rng b&ng s6 du ti@n luon s~n c6 t<;1i ngan hang; khoan ti@n thanh toan bu tru cua nha d~u tu tuo·ng (rng v6"i khoan ti@n ngan hang da phong t6a dS thanh toan da phuong t~i 03 ngay giao djch cu6i cung; khoan phai tra v6"i Trung tam luu ky.

Tai san tai chinh Cac tai san tai chinh cua Cong ty bao g6m ti@n m~t, cac khoan ti@n gu·i t<;1i cac t6 chtrc tin d1,1ng, cac khoan ch(rng khoan thuong m(;li, chung khoan s~n san dS ban, cac khoan phai thu ho<;1t d('>ng giao dich chu·ng khoan va phai thu khac. Tai san tai chinh dugc phan lo(;li m('>t cac phu hop cho illl,IC dich thuy~t minh trong cac cao tai chfnh rieng, thanh m('>t trong cac lo<;1i sau : - Tai san tai chinh duo·c ghi nh~n theo gia tri hgp ly thong qua Bao cao k~t qua ho<;1t d(>ng kinh doanh - Cac khoan d~u tu tai chinh nim gifr d~n ngay dao h~n - Cac khoan phai thu

~ )50117<9

~ - Tai san s~n sang dS ban. . CH NHI~M Hiiu

NQ' phai tra tai chinh : ·.H .vv r~~ Ng phai tra tai chfnh cua cong ty bao g6m ti@n gui cua khach hang, thanh toan bu trir va cac khoan phai tra khac \~~E~ ~oJ

'HIA NAN. Gia tr! hQ'p Iy : ~

Gia tri hgp ly cua cac tai san tai chinh va ng tai chinh duvc tfnh theo gia tri rna cong Cl,l tai chfnh c6 th~ dUQ'~ chuy~n d6i trong m(>t giao djch hi~n t~i gifra cac bentham gia ngo~i tru· tmcmg hQ'p ban ho~c thanh ly bit bu(>c. Phuong phap va gia djnh sau day duQ'c su· d1,1ng dS u6"c tinh gia tri hQ'p ly : - TiSn m~t va tiSn gu·i ngitn h(;ln, cac khoan phai tra nguoi ban va no· phai tra ngitn h(;ln khac ph~n 16-n x~p xi v6"i gia trj ghi s6 do ky h<;1n ngftn h<;1n CUa nhung cong Cl,J nay. - Cac khoan diu tu duvc ghi nh~n ban diu theo gia mua, sau d6 chung duvc do lucmg theo gia tri hop ly. Gia tri hQ'p Jy cua chU·ng khoan v6n da niem y~t can Clr vao gia dong cu·a tren thj trm'mg giao djch cua cac cong ty d<;li chung da niem y~t t<;1i ngay giao djch cu6i cung cua nam. Gia tri ho·p ly cua chu·ng khoan v6n chua niem y~t ciin cu vao hi~u s6 v6n g6p v6·i v6n chu so· hfru (trong tmcmg ho·p c6 s6 li~u cong b6 chfnh thu·c) nhan v6"i s6 v6n d~u tu cua Cong ty tren t6ng s6 v6n g6p t~i ngay l~p bao cao tai chfnh.

V. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOl KE TOAN: .

1. Ti~n va cac khoan trrO'ng drrO'ng ti~n

TiSn m~t t<;1i quy Ti@n gu·i ngan hang (*) TiSn dang chuySn Cac khoan tu'O'ng duong tiSn TBng

sa cu&i nam 0

214.83 5.3 59.53 5 0 0

214.835.359.535

sa diu nam 0

58.541.615.779 0 0

58.541.615.779

------~~------~----------------~--------~-----------------------------19 Bao cao ki@m toan miy g6m 41 trang va duqc danh s6 ru trang 0 1 d~n trang 41

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN PHU GIA Dja chi : Lfiu 8, Toa nhll Abacus, 58 Nguy~n Dinh Chi~u, phu·o·ng Dakao, Qu~n 1, TP. HCM

(*) So du tien giri ngan hcmg tr:;li thiri tliem 31/12/2012 phil h(lp giua so ke tocm chi tdt cua C6ng ty vo·i s6

ph¥ cac Ngan hcmg giao djch, bao g6m :

TiJn gii'i cua Cong ty Ti~n gui ngan hc'mg tc;ti BIDV Ti~n gui ngan hc'mg tc;ti HBD Ti~n gtri ngan h<'mg tc;ti VCB-037.100.3704 379 Ti~n gtri ngan hc'mg tc;ti PNB-1865368 Ti~n gtri ngan hc'mg tc;ti HBD- H()i so· Ti~n giri ngan hang tc;ti Vietinbank- CN HCM Ti~n gui ngan hang tc;ti HDB-NDC TiJn gii'i cua Nha ilfm tu Ti~n gtri cua ngucri d~u tu v~ GDCK tc;ti VCB Ti~n gtri cua nguC:ri d~u tu v~ GDCK tc;ti PNB Ti~n gu·i cua nguC:ri d~u tu v~ GDCK tc;ti Dong A Ti~n gu·i cua nguo·i d~u tu v~ GDCK tc;ti VCB - Ha N()i Ti~n gu·i cua nguC:ri d~u tu v~ GDCK tc;ti ACB Ti~n gu·i cua nguo·i d~u tu v~ GDCK tc;ti HDBank-Ha N()i Ti~n gui cua nguC:ri d~u tu v~ GDCK tc;ti VCB-HCM Ti~n gtri cua nguo·i d~u tu v~ GDCK tc;ti VCB-VTnh L()c Ti~n gu·i cua nguC:ri d~u tu v~ GDCK tc;ti VCB-Nha trang Ti~n gu·i cua nguC:ri d~u tu v~ GDCK tc;ti HDBank-Nha Trang Ti~n gtri cua nguo·i d~u tu v~ GDCK tc;ti HDBank-Nguy~n Dlnh Chi~u Ti~n gui cua nguo·i d~u tu v~ GDCK tc;ti Sacombank TiJn gii'i thanh toan bit trir Ti~n gu·i TTBT giao djch chtmg khoan cua cong ty chtmg khoan- BIDV Ti~n gu·i TTBT giao dich chtrng khoan cua nguC:ri d~u tu trong nu6'c - BIDV Ti~n gu·i TTBT giao djch chtmg khoan cua nha d~u tu nu6·c ngoai - BIDV Ti~n gu·i TTBT su·a 16i giao dich upcom - BIDV Ti~n gu·i TTBT giao djch upcom- BIDV C()ng

2. Cac khoan dh tu tai chinh ng~n hl;m

D~u tu ng~n hc;tn - D~u tu chtrng khoan ng~n hc;tn (*) - D~u tu ng~n hc;tn khac (* *) D1,r phong giam gia d~u tu ch(rng khoan ng~n hc;tn TAng

622.168.661 5.786.344

160.185 208.585 .005

34.667.112 28.440.927

8.681.785 335.847.303

142.420.014.923 295.891.262

4.470.447 367.793 .608 108.828.155 901.480.979 282.717.893

533.069 120.546.729

5.729.689

1.501 .082.901

138.765 .688.112 65.252.079

71.793.175.951

2.502.736

71.660.724.409

76.316.971 509.141

53 .122.694 214.835.359.535

s6 cu6i nam 44.987.637.366 42.987.637.366 2.000.000.000

(4.875.290.000) 40.112.347.366

(*)Chi tiet dau tu ch(rng khoan ngan hc;tn va dt,r phong tc;ti ngay 31112/2012 bao gam : Ma chrrng khoan S6luO'ng Gia sA sach Gia thi tru(mg -ca phi~u 4.153.436 42.987.637.366 38.107.999.300

+ cJ plziiu niemvit 58.255 372.987.366 251.639.300

AAM 4 100.400 99.200 ABI 7 28.000 35.000 ACB 887 18.788.136 14.458.100 ACL 3 50.400 37.800 BBC 7 70.700 118.300 BCE 8 68.000 65.600

s6 dAu nam 34.805 .069.186 34.805.069.186

0 (9.1 04.799.600) 25.700.269.586

Du phong 4.884.615.266

126.325.266 1.200

0 4.330.036

12.600 0

2.400

-------,--------,----------------,--------.-----------------------------20 Bao cao kiiim to an nay g6m 41 trang va duqc danh s6 tir trang 0 I d~n trang 41

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN PHU GIA Dja chi: Lh 8, Toa nha Abacus, 58 Nguy~n Dinh Chi~u, phu·o·ng Dakao, Qu~n I, TP. HCM

BCI 6 I 03 .200 92.400 I0.800 BMC 22 1.3 I 1.800 I .069.200 242.600 BTT 0 0 0 BVS 128 1.938.800 1.5 I 0.400 428.400 CCM 50 540.000 440.000 IOO .OOO CDC 65 825.000 357.500 467.500 CIC 179 821.000 375.900 445 . IOO CII IO I 93.800 233.000 CMC 50 280.000 190.000 90.000 CMG 7 25.200 32.900 CSM 7 177.800 I62.400 15.400 CTG 48 913 .300 993.600 CTM I25 524.500 400.000 I 24.500 CTN 187 1.140.000 822 .800 317.200 DBC 30 630.000 6 I 5.000 15.000 DHG 10 591.000 730.000 0 DIC 17 209.000 1 I 5.600 93.400 DIG 15 271.200 192.000 79.200 DNP 75 555.000 997.500 0 DRC 18 351.500 282.700 68.800 DZM 274 5.432.700 1.561.800 3.870.900 EIB 19 320.000 298 .300 21.700 FPT 35 1.408.400 I .232.000 176.400

~ GGG 100 234.000 I IO .OOO 124.000 GMC 4 73 .200 76.000 0 HAG 22 578 .500 475.200 103.300 ~· DICI HAl 104 2.988.800 2.516.800 472.000 ~ TAlc HAP 23 I03.500 112.700 0 * VA 0 HAS 7 I53.900 35.000 I I8.900

~ HAX 6 31.800 20.400 11.400 HBC I5 459.000 195.000 264.000 HLG 10 96.600 88.000 8.600 HNM 50 770.000 250 .000 520.000 HPC 241 1.191.400 915.800 275.600 HPG 20 416.400 504.000 0 HSG 23 358.000 44I.600 0 lCG 14 163.800 93.800 70.000 IDJ 50.000 272.000.000 170.000.000 I02.000.000 ITA 22 166.500 103.400 63.100 KBC 5 53.000 29.500 23.500 KDC 12 365.300 480.000 0 KLS 305 3.034.000 2.592.500 441.500 LAF 12 180.000 46.800 133.200 LCC 20 48.000 34.000 14.000 LCG 7 88.000 55 .300 32.700 LlG 50 625.000 340.000 285.000 LSS 5 104.500 79.500 25.000 MBB 16 435 .280 200.000 235.280 MDC 183 2.067.900 1.811.700 256.200 MEC 75 405 .000 330.000 75.000 MlC 7 137.200 87 .500 49.700 NAG 10 57 .000 57.000 0 NBC 66 739.200 769.600 29.000 NGC 280 1.740.000 3.640.000 0 NHC 4 91.800 9I .800 0 NSC 12 496.800 530.200 15 .800 NST 55 715.000 528.000 187.000 OGC 6 70.800 60.000 10.800 ONE 113 689.700 904.000 0

2 1 Bao cao ki~m toan nay g6m 41 trang va dugc danh s6 tir trang 01 d~n trang 41

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN PHD GIA f>ja chi : Lfiu 8, Toa nha Abacus, 58 Nguy~n f>inh Chi~u, phu·o·ng f>akao, Qu~n 1, TP. HCM

PET 13 200.150 162.500 37.650 PGC 9 69.300 96.300 0 PGT 125 642.500 425.000 217 .500 PHT 5 30.000 PIT 7 50.400 43.400 7.000 PMS 90 837.000 513.000 324.000 PNJ 14 458.000 484.400 0 PPC 20 285.000 238.000 47.000 PSB 180 576.000 540.000 36.000 PSI 120 648.000 468.000 180.000 PTI 1 12.000 10.200 1.800 PYA 40 344.000 248.000 96 .000 PVC 227 3.595.000 2.973.700 621 .300 PVD 18 659.700 675 .000 PVI 261 5.011.200 3.967.200 1.044.000 PVT 5 24.900 20.500 4.400 PYX 439 3.376.800 2.414.500 962 .300 PXL 4 16.400 13.200 3.200 RAL 1 15.000 25 .300 REE 26 399.000 431.600 S99 46 270.300 220.800 49.500 SAF 37 614.200 843 .600 0 SC5 4 36.400 55.600 .. ,, 117<>P:: SD6 70 595.000 441.000 154.000.:

'( NG TV

SD7 49 553.700 269.500 284.200i HI~M Hiiu H!

SD9 70 651.000 525 .000 126.000 u TIJ VA SDD 285 1.602.800 912.000 690 .80011 ~H KE'TC

~· . SFI 9 102.600 153 .000 ~EM TOAI

SGC 96 1.536.000 1.536.000 t1 ~ SGC 5 33.500 33.500 0 P . H6~ SHN 48 52.800 57.600 v SJC 50 515 .000 380 .000 135 .000 SJS 10 266.000 218 .000 48.000 SMC 10 88.500 125.000 0 SME 10 14.000 0 14.000 SRC 9 153.900 128.700 25.200 sse 5 128.500 165 .000 0 STB 135 2 .649.500 2.686.500 0 TCM 20 227.500 116.000 111.500 TCS 50 590.000 605.000 0 TGP 30 57.000 96 .000 0 THY 50 60.000 45.000 15.000 TIG 50 190.000 185 .000 5.000 TLH 10 59.500 51.000 8.500 TNG 10 95.000 71.000 24 .000 TS4 12 123 .600 106.800 16.800 TTF 32 190.100 166.400 23 .700 TV4 68 524.400 523 .600 800 TXM 25 77.500 85.000 0 VC2 54 0 502.200 0 VC9 50 385.000 280.000 I 05.000 VCB 17 427 .000 462.400 0 VCG 267 2.961.000 2.269.500 691.500 vcs 57 775.200 592.800 182.400 VDL 9 310.500 178.200 132.300 VDS 30 105.000 117.000 0 VIC 13 513.400 1.040.000 0 VID 7 33 .600 18.900 14.700 VIP 6 39.000 37.200 1.800

22 ------~------~----------------~------~----------------------------

Baa cao ki~m toan nay g6m 41 trang va du9·c danh s6 tir trang 01 d~n trang 41

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN PHU GIA Dja chi : Lilu 8, Toa nha Abacus, 58 Nguy~n Dinh Chi~u, phu·o·ng Dakao, Qu~n I, TP. HCM

VMC 70 1.680.000 1.260.000 420.000 VNF 90 1.911.800 1.359.000 552.800 VPH 2 15.600 9.000 6.600 VSP 200 650.500 280 .000 370.500 VTC 60 187.600 162.000 25 .600 VTO 20 129.300 92.000 37.300 VTS 196 3.986.500 2.273.600 1.712.900

+ cJ phiiu chua niem vit 4.095.181 42.614.650.000 37.856.360.000 4. 758.290.000 NH TMCP Phuong Nam 85.181 3.183.700.000 851 .810.000 2.331 .890.000 CTCP bao bi c6ng ngh~ cao Vlnh Tucmg 400.000 6.000.000 .000 4.000.000 .000 2.000.000.000 CTCP T~p doan Mai Linh 150.000 3.504.550.000 3.504.550.000 CTCP D~u tu h\1 t~ng BDS Sai Gon (SII) 0 0 0 Eximland 400 .000 4.426.400.000 4.000.000 .000 426.400.000 CTCP TM DL Dja 6c D~t Vi~t 80.000 400.000.000 400.000 .000 CTCP TM Dau Khi 2.980.000 25.100.000.000 25 .100.000.000

(") !l§u tu ng~n h~n khac Ia khoim ti@n_glri c6 kY h(ln s6 01/HilTG-QTKHVT,2012 ngay 07/11/2012 ~~~~1~ Ngan hl'mg TMCP Phuung Nam- Quy tiet ki~m Hoang Van Th1,1. ~ \

AN :X: 3. Clic khoan pbai thu ng~n h~n : :

Chi tieu SB cuBi nam So dau nam , .f Phai ti1U cua khach hang (*) 249.163.413 3 19.23 9.241 ~ Ira tm6"c cho ngucri ban Phai ti1U n()i b() Phai ti1U ho~t d()ng giao djch ch(rng khoan Phai thu khac (**) Dl)' phong phai thu kh6 doi TBng

(*) Phai thu khach hang t~i ngay 31/12/2012 bao g6m : Quy Dfiu Tu Ch(rng Khoan Vi~t Nam ( VF1) CTCP Bao bi cong ngh~ cao Vlnh Tuang CTY CP HANG KHONG VIET JET C<}ng

5.000.000 0 0

75.600.165 .972 0

75.854.329.385 0

112.213.413 33.000.000

103.950.000 249.163.413

(**) Phiii tl1U khac khong duQ"c d6i chiSu xac nh~n s6 du t~i ngay 31112/2012 bao g6m : Cac khoan phai thu vS (rng tru6"c tiSn ban ch(mg khoan 2.349.214.130 Phai thu tiSn ho-p tac mua ch(rng khoan niem ySt 21.114.314.372 Phai thu tiSn hQ'P tac dfiu tu· 52.055.400.000 Cac khoan phai thu khac 81.237.470 C{)ng 75.600.165.972

0 0 0

256.698.698.635 0

257.017.937.876

Tai san dam bao cho "Phiii tl1U (rng tru6"c tiSn ban ch(rng khoan" va "Phai thu tiSn hQ"p tac mua clmng khoan niem ySt" Ia toan b9 chung khoan da luu ky cua ttmg khach hang.

Khoan phai tl1U hQ"p tac dfiu tu v6"i gia trj 52.055.400.000 VND khong c6 tai san dam bao.

23 ------~--------,---------------~----------------~--------------------

Bao cao ki~m toan nay g6m 41 trang va duqc danh s6 ttr trang 01 d@n trang 41

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN PHD GIA Dja chi : Lftu 8, Toa nha Abacus, 58 Nguy~n Dinh Chi~u, phuo·ng Dakao, Qu~n 1, TP. HCM

4. Tai san ng~n hl;ln khac Chi tieu Chi phi tn1 tm6'c ng~n h~n ThuS gia tri gia tang duQ'c khfiu trtr Cac khoan thuS phai tim Tai san ng~n h~n khac TBng

5. Gia tr! kh6i lll'<;mg giao d!ch thl!C hi~n trong nam :

s6 cu6i nam 52.531 .160

0 0

78.556.120 131.087.280

s6 diu nam 241.107.836

0 0

692.120.100 933.227.936

Chi tieu Kh6i lll'<,mg giao d!ch

thl!C hi~n trong ky Gia tr! kh6i lll'<,mg giao d!ch

thl!C hi~n trong ky a. Cua Cong ty cltkng kltocin - c6 phiSu niem ySt - Chl'rng chi quy niem ySt - Trai phiSu niem ySt - c6 phiSu chua niem ySt - Trai phi€u chua niem yet - Chu·ng khoan khac b. Cua nita ttitU ttr - c6 phiSu - Trai phiSu - Chu·ng chi quy TBng

135.331 2.797.400

60.000 1.800.000

105.813 .951 1.486.997.658

105.949.282 1.491.595.058

------~~------~----------------~--------~------~---------------------24 Bao cao ki€m to an m'ly g6m 41 trang va dugc danh s6 tu trang 01 d€n trang 41

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN PHU GIA Dia chi: Lftu 8, Toa nhi't Abacus, 58 Nguy~n Dinh Chi~u, phuo·ng Dakao, Qu~n 1, TP. HCM

6. Tinh hinh diu trr tai chinh • Sa Im;rng Gia trj theo sa k~ toan So v6i gia thi trmrng

Chi tieu Tang Giam Cu6i nam Dftu nam Cu6i nam Dftu nam Cu6i nam Dftu Cu6i nam

nam I. Cht:rng khoan thuong mc;ti 4.153.436 1.470.467 42.987.63 7.366 34.805.069.186 4.977.200 0 4.884.615.266 - c6 phi€u 4.153.436 1.470.457 42.987.63 7.366 24.805.069.186 4.977.200 0 4.884.615.266

+C6 phi€u niem y€t 58 .255 280.276 372.987.366 6.700.989.186 4.977.200 0 126.325.266 AAM 4 100.400 1.200 ABI 7 28 .000 7.000 0 ACB 887 282 18.788.136 5.920.308 4.330.036 ACL 3 2 50.400 33.000 12.600 BBC 7 7 70.700 70.700 47.600 0 BCE 8 8 68.000 68.000 2.400 BCI 6 6 103.200 103.200 10.800 BMC 22 15 1.311.800 1.311.795 242.600 BIT 0 135.000 0 2.605.500.000 BVS 128 68 1.938.800 1.060.800 428.400 CCM 50 50 540.000 540.000 100.000 CDC 65 50 825 .000 825.000 467.500 CIC 179 821.000 445.100 en 10 193 .800 39.200 CMC 50 280.000 90.000 CMG 7 25 .200 7.700 CSM 7 177.800 15.400 CTG 48 8 913 .300 160.504 80.300 CTM 125 524.500 124.500 CTN 187 170 1.140.000 1.140.020 317.200 DBC 30 630.000 15 .000 DHG 10 10 591.000 591.000 139.000 0 DIC 17 11 209.000 148.500 93.400 DIG 15 13 271.200 252.200 79.200 DNP 75 75 555 .000 555.000 442.500 0

cl)RC 18 . ~.?1 . 50Q_ 68 .800

--------~------~----------------~--------~----------------------------- 25 Bao cao ki~m toim m1y g6m 41 trang va dugc danh s6 ttr trang 0 I d€n trang 4 1

~~(~ ~·g_£ fi-n~~~ ~ >'m,z.< ~o~ ~ :z ~·! ~ ·~· ~ -01, > .... nu c:;. :z: .... "' Ct S:: g_ .... -c ~-< ~

Dftu nam

9.104.858.736 9.104.858.736

3.207.568.736

310.500.000

I 1

Tong gia trj theo Gia thj trmrng Ghi

Cu6i nam Dftu nam chti

3 8.107.999.300 25 .700.210.450 38.107.999.300 15.700.210.450

251.639.300 3.493.420.450 99.200 0 35.000 0

14.458.100 5.920.308 37.800 33 .000

118.300 70.700 65.600 68.000 92.400 103 .200

1.069.200 1.311.795 0 2.295.000.000

1.510.400 1.060.800 440.000 540.000 357.500 825.000 375.900 0 233.000 0 190.000 0 32.900 0

162.400 0 993.600 160.504 400.000 0 822.800 1.140.020 615 .000 0 730.000 591 .000 115 .600 148.500 192.000 252.200 997 .500 555 .000 282 .700 0

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN PHU GIA f>ia chi : Liu 8, Toa nha Abacus, 58 Nguy~n f>inh Chi~u, phu·o·ng f>akao, Qu~n 1, TP. HCM

DZM 274 186 5.432.700 5.251.152 3.870.900 1.561.800 5.251.152 EIB 19 320.000 21.700 298 .300 0 FPT 35 21 1.408.400 1.056.804 176.400 1.232.000 1.056.804 GGG 100 234.000 124.000 110.000 0 GMC 4 73.200 2.800 0 76.000 0 HAG 22 578 .500 103 .300 475.200 0 HAl 104 80 2.988 .800 2.856.000 472.000 2.516.800 2.856.000 HAP 23 15 103.500 85.500 9.200 0 112.700 85.500 HAS 7 6 153 .900 153.900 118.900 35.000 153.900 HAX 6 31 .800 11.400 20.400 0 HBC 15 6 459.000 459.000 264.000 195.000 459.000 HLG 10 10 96.600 96.600 8.600 88.000 96.600 HNM 50 50 770.000 770.000 520.000 250.000 770.000 HPC 241 101 1.191.400 545.400 275.600 915 .800 545.400 HPG 20 9 416.400 239.598 87.600 0 504.000 239.598 HSG 23 8 358.000 87.200 83.600 0 441.600 87.200 ICG 14 163.800 70.000 93.800 0 IDJ 50.000 50.000 272.000.000 272.000.000 102.000.000 117.000.000 170.000.000 155.000.000 ITA 22 13 166.500 127.504 63 .100 103.400 127.504 KBC 5 53.000 23.500 29.500 0 KDC 12 3 365.300 92.700 114.700 0 480.000 92.700 KLS 305 80 3.034.000 876.000 441.500 2.592.500 876.000 LAF 12 6 180.000 94.200 133.200 46.800 94.200 LCC 20 48.000 14.000 34.000 0 LCG 7 2 88.000 23.000 32.700 55.300 23.000 LIG 50 625.000 285.000 340.000 0 LSS 5 5 104.500 104.500 25.000 79.500 104.500 MBB 16 92.644 435.280 3. 780.594.368 235.280 2.780.068.736 200.000 1.000.525 .632 MDC 183 183 2.067.900 2.067.900 256.200 1.811.700 2.067.900 MEC 75 405 .000 75 .000 330.000 0 MIC 7 7 137.200 137.200 49.700 87.500 137.200 NAG 10 10 57.000 57.000 0 57.000 57.000 NBC 66 739.200 59.400 29.000 769.600 0 NGC 280 80 1.740.000 552 .000 1.900.000 0 3.640.000 552.000 NHC 4 91.800 0 91.800 0 NSC 12 496.800 49.200 15.800 530.200 0 NST 55 715.000 187.000 528.000 0 OGC 6 70.800 10.800 60.000 0 ONE 113 689.700 214.300 0 904.000 0

------~.-------~--------~-------,--------.------------------------------26 Bao cao kiSm toan nay g6m 41 trang va duqc danh s6 tir trang 0 I dSn trang 41

;.

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN PHU GIA Dja chi : Lh 8, Toa nha Abacus, 58 Nguy~n Dinh Chi~u , phu·o·ng Dakao, Qu~n 1, TP. HCM

-~

PET 13 8 200.150 143 .152 37.650 162.500 143.152 PGC 9 7 69.300 49.497 27.000 0 96.300 49.497 PGT 125 642.500 217.500 425.000 0 PHT 5 30.000 30.000 0 PIT 7 50.400 7.000 43.400 0 PMS 90 90 837.000 837.000 324.000 513.000 837.000 PNJ 14 458 .000 26.400 0 484.400 0 PPC 20 10 285 .000 192.000 47.000 238.000 192.000 PSB 180 576.000 36.000 540.000 0 PSI 120 648.000 180.000 468.000 0 PTI 1 12.000 1.800 10.200 0 PVA 40 40 344.000 344.000 96.000 248 .000 344.000 PVC 227 226 3.595.000 3.594.982 621 .300 2.973 .700 3.594.982 PVD 18 9 659.700 334.800 15.300 675.000 334.800 PVI 261 100 5.011.200 2.088.000 1.044.000 3.967.200 2.088.000 PVT 5 24.900 4.400 20.500 0 PVX 439 16 3.376.800 180.800 962.300 2.414.500 180.800 PXL 4 16.400 3.200 13.200 0 RAL 1 1 15.000 15.000 10.300 25.300 15.000 REE 26 2 399.000 23.600 32.600 431 .600 23.600 S99 46 18 270.300 127.800 49.500 220.800 127.800 SAF 37 37 614.200 614.200 229.400 0 843 .600 614.200 SC5 4 36.400 19.200 55.600 0 SD6 70 70 595.000 595.000 154.000 441.000 595.000 SD7 49 553.700 284.200 269.500 0 SD9 70 651.000 126.000 525.000 0 SDD 285 1.602.800 690.800 912.000 0 SFI 9 9 102.600 102.600 50.400 153.000 102.600 SGC 96 1.536.000 1.536.000 0 SGC 5 33.500 0 33.500 0 SHN 48 52.800 4.800 0 57.600 0 SJC 50 50 515.000 515.000 135.000 380.000 515.000 SJS 10 10 266.000 266.000 48 .000 218.000 266.000 SMC 10 5 88 .500 42.500 36.500 0 125.000 42.500 SME 10 14.000 14.000 0 0 SRC 9 153 .900 25 .200 128.700 0 sse 5 128.500 36.500 0 165.000 0 STB 135 27 2.649.500 369.198 37.000 0 2.686.500 369.198 TCM 20 10 227.500 143 .600 111.500 116.000 143 .600

-------,--------~--------------~--------~----------------------------- 27 Bao cao ki€m toan miy g6m 41 n·ang va duqc danh s6 ttr trang 0 1 d~n trang 41

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN PHU GIA Bja chi : Lh 8, Toa nha Abacus, 58 Nguy~n Blnh Chi~u, phu·o·ng Bakao, Qu~n 1, TP. HCM

TCS 50 590.000 15.000 0 605 .000 0 TGP 30 57.000 39.000 0 96.000 0 THV 50 60.000 15.000 45.000 0 TIG 50 190.000 5.000 185.000 0 TLH 10 5 59.500 38.000 8.500 51.000 38.000 TNG 10 10 95.000 95.000 24.000 71.000 95.000 TS4 12 6 123.600 65.400 16.800 106.800 65.400 TTF 32 5 190.100 40.500 23.700 166.400 40.500 TV4 68 524.400 800 523.600 0 TXM 25 77.500 7.500 0 85.000 0 VC2 54 0 502.200 0 502.200 0 VC9 50 385.000 105.000 280.000 0 VCB 17 9 427.000 183.600 35.400 0 462.400 183.600 VCG 267 17 2.961.000 210.800 691.500 2.269.500 210.800 vcs 57 775.200 182.400 592.800 0 VDL 9 310.500 132.300 178.200 0 VDS 30 30 105.000 105.000 12.000 0 117.000 105.000 VIC 13 7 513.400 442.400 526.600 0 1.040.000 442.400 VID 7 7 33.600 33.600 14.700 18.900 33.600 VIP 6 39.000 1.800 37.200 0 VMC 70 70 1.680.000 1.680.000 420.000 1.260.000 1.680.000 VNF 90 1.911.800 552.800 1.359.000 0 VPH 2 15.600 6.600 9.000 0 VSP 200 40 650.500 356.000 370.500 280.000 356.000 VTC 60 187.600 25.600 162.000 0 VTO 20 8 129.300 68.104 37.300 92.000 68.104 VTS 196 17 3.986.500 484.500 1.712.900 2.273.600 484.500

+C6 phi€u chua niem y€t 4.095.181 1.190.181 42.614.650.000 18.104.080.000 0 0 4.758.290.000 5.897.290.000 3 7.856.360.000 12.206.790.000 Cong ty CPBV thiJC v~t An Giang 60.000 2.938.980.000 1.139.000.000 1.799.980.000 NHTMCP Phuong Nam 85.181 85.181 3.183.700.000 3.183.700.000 2.331.890.000 2.331.890.000 851.810.000 851.810.000 CTCP bao 400.000 400.000 6.000.000.000 6.000.000.000 2.000 .000.000 2.000.000.000 4.000.000.000 4.000.000.000

--------.---------------------------~--------.--------------------------------28 Bao cao ki~m toan m1y g6m 41 trang va duqc danh s6 ttr trang 01 d€n trang 41

((;( ~-~~!··~·!·~·)~)I o,. ~ .... ,_, c::: ~ ...... ..~ I

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN PHU GIA Bja chi: L~u 8, Toa nha Abacus, 58 Nguy~n Binh Chi~u , phu·o·ng Bakao, Qu~n 1, TP. HCM

bic6ng ngh~ cao VInh Tu<'mg CTCPnp dofm Mai Linh 150.000 3.504.550.000 3.504.550.000 0 CTCP £>au tu h~ tftng BDS Sai Gon (SII) 0 165.000 0 1.155.000.000 0 1.155.000.000 Eximland 400.000 400.000 4.426.400.000 4.426.400.000 426.400.000 426.400.000 4.000.000.000 4.000.000.000 CTCPTM DL Dja 6c D~t Vi~t 80.000 80.000 400.000.000 400.000.000 400.000.000 400.000.000 CTCPTM DftuKhi 2.980.000 25 .100.000.000 25 .100.000.000 0 - Tnii

_phi€u 0 10 0 10.000.000.000 0 0 0 0 0 10.000.000.000 CTCP Dia 6c Phu Long 10 10.000.000.000 10.000.000.000 - Trcii phi€u -Chung chiquy -Chung khoan khac 11. Chu·ng khoan d~u tu· 1. Chung khoan s~n sang d~ ban - c6 phieu - Trai phi€u - Chu·ng

........ r 9 • • • ' I

Bao cao kiem to an nay g6m 41 trang va dUQ"C danh s6 tir trang 01 den trang 41

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN PHU GIA Dia chi: Liiu 8, Toa nha Abacus, 58 Nguy~n Dinh Chi~u, phu·o·ng Dakao, Qu~n 1, TP. HCM

chiquy -Chung khoan khac 2. Chtrng i

khoan n~m gifr d~n ngay dao h:;tn - c6 phi~u - Trai phi~u -ChUng chiquy - Chtrng khoan khac III. Dfiu t~g6p von - Dfiu tu vao cong ty con - Diiu tu vao cong ty lien doanh, lien k~t IV. Dfiu tu· tai chinh khac

30 --------,-------------------------------------------------------------------------Bao cao ki~m toan nay g6m 41 trang va OU'Q'C danh s6 ttr trang 0 I d~n trang 41

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN PHU GIA f>ia chi : Lfiu 8, Toa nha Abacus, 58 Nguy~n f>inh Chi~u, phuo·ng Dakao, Qu~n 1, TP. HCM

- Ly do thay doi gia tri hqp ly : thay doi gia thi tmcmg lam thay doi gia tri dv· phong. - Chi ti€t gia tri ch(rng khoan dung d~ dm c6 th€ ch&p cho cac khofm n<;>· - Chi ti€t cac chtrng khoan dang thvc hi~n hqp d6ng Repo

+ Gia tri ghi s6 + Tho·i h~n + Gia tri mua, ban l~i cua h<;>·p d6ng Repo

7. Tang, ghim Tai san c6 djnh hfru hinh

Chi tieu

Nguyen gia TSCD hii·u hinh s6 du d~u nam - Mua trong nam - D~u tu XDCB ho[m thanh -Tang khac - Chuy€n sang BDS d~u tu - Thanh Jy, nhuQ'llg ban - Giam khac

May m6c thi~t bi .

4.088.446.049

Phuo·ng ti~n van tai .

1.022.035.900

Dvng cv quanly

1.147.129.129

Tai san c6 djnh Khac

88.000.000

C(>ng

6.345.611.078

(1.022.035 .900)

s6 du: cu6i nlim 88.000.000 5.323.575.178 Gia tri hao mon Iiiy k~

31 ------~.-------~----------------~--------.------------------------------

Bao cao ki€m toan nay g6m 41 trang va dugc danh s6 tir trang 0 I d~n trang 41

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN PHU GIA Dja chi: Lftu 8, Toa nha Abacus, 58 Nguy~n Dlnh Chi~u, phu·o·ng Dakao, Qu~n 1, TP. HCM

8. Tang, giam Tai san c6 d!nh vo hinh

Khoan m1,1c

Nguyen gia TSCD vo hinh

s6 du d~u nam

- Mua trong nam

- Tc;to ra ru n()i b9 doanh nghi~p

- Tang do hqp nh~t kinh doanh

-Tang khac

-Thanh ly, nhuqng ban

- Giam khac

s6 du· cu6i nam

Gia trj hao mon Iiiy k~

s6 du d~u nam

- Kh~u hao trong nam

-Tang khac

- Thanh ly, nhuqng ban

- Giam khac

s6 du cu6i nam

Gia tri con Iai cua TSCD vo hinh

- T~i ngay dftu nam

- T~i ngay cu6i nam

9. Cac khoan phai thu dai h~n Chi tieu Phai thu khach hang dai h~n v 6n kinh doanh 6 cac dan vi phv thu<)c Phai thu n<)i b<) dai h~n Phai thu dai h~n khac D\1' phong phai thu dai h~n kh6 doi Tbng

10. Tai san dai h~n khac Chi tieu Chi phi tra tru6"c dai Iwn Titi san thuS thu nh~p hoan I~i TiSn n<)p quy h6 trQ' thanh toan (*) Tai san dai h~n khac Tbng

Ban quy~n

B~ng sang ch~

Phdn m~m

May vi tinh

445.231.164

445.231.164

411.531.164

33 .700.000

445.231.164

33.700.000

0

s6 cu6i nam 0 0 0 0 0 0

s6 cu6i nam 670.307.400

0 1.152.565.520

3.000.000 1.825.872.920

Tbng ci)ng

445 .231 .164

445.231.164

411.531.164

33 .700 .000

0

s6 ddu nam 3.613.000.000

0 0 0 0

3.613.000.000

865 .878.370 0

798 .508.361 3.000.000

1.667 .386. 731

-------,------~--------~--~~------~~----~----------------------32 Bao cao ki€m toan nay g6m 41 trang va duqc danh s6 ru trang 01 d@n trang 41

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN PHU GIA Dja chi : LAu 8, Toa nha Abacus, 58 Nguy~n Dinh Chi~u, phuo·ng Dakao, Qu~n 1, TP. HCM

(*) TiSn n()p quy h6 trQ· thanh toan bao gbm : TiSn n()p ban d~u TiSn n()p b6 sung

Tiin m)p b6 sung tir 2008 din 2011 Tidn n(jp b6 sung nam 2012

TiSn lai phan b6 Tidn /iii phcm b6 tir 2006 ain 2009 Tidn /ai phcm b6 nam 2011

C9ng

120.000.000 925.653.196 678.508.361 247.144.835 106.912.324

106.912.324 1.152.565.520

-------.------~----------------~------~----------------------------33 Bao cao ki~m to an m1y g6m 41 trang va duqc dimh s6 tir trang 0 I d€n trang 41

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN PHU GIA Dja chi : L~u 8, Toa nha Abacus, 58 Nguy~n Dlnh Chi~u, phu·o·ng Dakao, Qu~n 1, TP. HCM

11. T6ng hqp cac khoan phai thu I

Chi tieu So du· dau nam

T6ng s6 Qua han

1. Phai thu khach 3.932.239.241

KM doi

So phat sinh trong nam

Tang Giam

So du· cuoi nam

T6ng s6 Qua han

Kho doi

Di! phong

dal~p

~ - l'~~!t~1J~g~~~9!1K (;~~I1g l<pg~ . ... ....... __ 0 0 0 ... ~ .... J? .~.~.i . !~ll .. (;~<l§<'Y .. gi<l9 ... qi<:~ (;~~Ilg~-~9~!1 ........ .

1.968.667.8841 5.651.743 .7 11 j 249.163.414

j. §49-z§g;g~? ... I9±9-z~p:§~? ••••••· § r Q r . . ... .. _Q I ....... ~

= i'~~it~lll0.~<:~~~'.1KY~8i<l9c:IJ<:~(;~~g~g~ . . .... _m 1.040.760.039 1.040.760.039 0 - Phai thu to chuc phat hanh (bao Hinh phat himh) chtrng khoan

.. = ... l'.~.~! .. ~.~l.l .. T.r.l.II!K!~}~llkY.<:~.~I!gJ~9~!1 ··············· ························································! ···· •• • •••• ••• ••••••••••••...•.•••••••••....... + - Phai thu thimh vien khac ·irh~·rdrdfdug~!ili:i~··tru

0 o I 558.046.681.740 I 742.797.660.494 555.037.253 .817 I 736.105.156.744 75.600.165.972 11~h:i~~~k~~~~ :· j i~~:~~ri:jri~:i~~ Cong 0 75.849.329.386 0 0

--------~------~----------------~--------.-------------------------------34 S ao cao ki~m to an nay g6m 41 trang va dugc danh s6 tt'r trang 01 d~n trang 4 1

~~ ' ( ;:;,;; ::... - "' o;u··j~ _, ~ ... ~ %'"< :z: Q) 0 :0 > ~~::%: •C ·~) 5 ::: 6~ ~ 2 ~~§ i·~ ~

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN PHU GIA Dja chi : Lh 8, Toa nha Abacus, 58 Nguy~n Dinh Chi~u, phU'o·ng Dakao, Qu~n 1, TP. HCM

12. Thu~ va cac khofm phai n()p nha nrr6·c Chi tieu sa cuai nam sa diu nam - Thu6 Gia tri gia tang 151.236.982 9.150.000 - Thu6 Gia tri gia tang hang nh~p khau 0 o - Thu6 Tieu th~;~ c1~c bi~t 0 0 - Thu6 xuftt, nh~p khau 0 0 - Thu6 Thu nh~p doanh nghi~p 0 0 - Thu6thunMpcanhan 222.315 .128 887.205 .913 - Thu6 tai nguyen 0 0 - Thu6 nha c1ftt 0 0 - TiSn thue c1ftt 0 0 - Thu6 khac (Thu6 thu nh~p ca nhan cua nha c1clu tu) 276.140.452 0 - Cac khoan phi, I~ phi phai n()p khac 0 o TBng 649.692.562 896.355.913

Quy6t toan thu6 cua C6ng ty se chju S\1' ki~m tra cua co· quan thue. Do vi~c ap d~;~ng lu~t va cac quy c1jnh vS thu6 c16i v6'i nhiSu lo<;ti giao djch khac nhau c6 th~ c1uQ'c giai thich theo nhiSu each khac nhau, s6 thu6 dtrQ·c trlnh bay tren Bao cao tai chinh c6 th~ bi thay c16i theo quy6t c1jnh cua CO' quan thu6.

13. Vay ng~n h:;tn : Chi tieu Yay ngfm h<;tn NQ' dai h<;tn c16n h<;tn tra TBng

14. Phai tra ho:;tt d()ng giao djch chrrng khoan: Chi tieu Phai tra TiSn gt:ri cua nha c1clu tu (*) Phai tra TiSn gu·i tai khoan ky quy Thanh toan bu tru· giao dich chung khoan (**) Phai tra Trung tam giao dich chl'rng khoan C()ng

(*) TiSn ct:1a nha c1clu tu dung c1~ giao djch chung khoan.

sa cuai nam

0

sa cuai nam 139.195 .615 .222

0 74.993.525 .000

78.735.967 214.267.876.189

2.850.000.000 0

5.998.87 4.560

(**)Thanh toan bu tru giao djch chl'mg khoan Ia tiSn chc>' thanh toan tiSn mua cht'mg khoan (T + 3) duQ'c theo doi chi ti6t cho tu·ng nha dclu tu.

15. Phai tra hi} c& trrc, gac va H'ii trai phi~u : Chi tieu sa cuai nam

495 .557 316.917 Phai tra h() c6 t(rc chl'rng khoan niem y@t Phai tra h() c6 tl'rc chl'mg khoan OTC TBng 495.557 0 ~~~~3;,;:;1:;;,6•;,;,9~17~

Can c16i phai thu va phai tra trong giao djch chung khoan v6'i nha c1clu tu bao gbm : TiSn gu·i cua Nha dclu tu t<;ti Ngan hang 142.420.014.923 TiSn gu·i thanh toan bu tru· 71.790.164.074 Phai tra thanh toan bu tru v6·i nha dclu tu Phai tra TiSn gu·i cua nha c1clu tu Phai tra hQ c6 tuc, v6nva lai trai phi6u Thu@ chuy~n nhuQ·ng chtmg khoan cua NDT Thu@ thu nh~p ca nhan cua nha c1clu tu C()ng 214.210.178.997

74.993 .525.000 139.195 .615 .222

495.557 19.799.847

743.371 214.210.178.997

-------,--------,-------------------------.---------------------------~35 Bao cao kiSm toan nay g6m 41 trang va duqc danh s6 tu trang 01 diln trang 41

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN PHU GIA Dja chi: Lfiu 8, Toa nha Abacus, 58 Nguy~n Dinh Chi~u, phu·o·ng Dakao, Qu~n 1, TP. HCM

16. Chi phi phai tra : Chi phi phai tra- lai phai tra thang 11 Chi phi phai tra -lai phai tra thang 12 (*) 7.260.888.888 TBng 7.260.888.888

(*) Lai phai tra cua Hqp d6ng 28/HDMG/TTKD HDBank- PGSC ngay 11/09/2012.

17. Cac khoan pbai tra phai n{)p khac: Chi tieu Bao hiSm y t~ Bao hiSm xa hQi Nh~n ky quy, ky cuvc ng~n h:;m Cac khoan phai n9p khac (*) Bao hiSm thfit nghi~p TBng

(*)Chi ti~t phai tra khac t;;ti ngay 31/12/2012 bao g6m :

s6 cu6i nam 0

24.477.500 0

2.985.484.53 7 0

3.148.508.848

Phai tra ti@n d~t cQc moi gi6·i mua cht'mg khoan (a) 2.000.000.000 Phai tra, phai n9p khac 985.484.537 C{)ng 2.985.484.537

2.454.277.778 3.055.222.222 5.509.500.000

0 460 .189.500

0 203.436.5 84.979

0 204.035.759.642

(a) Phai tra Hqp d6ng moi gi6·i s6 51/HDMG/TTKD-PGSC ngay 08111 /2011, da thanh toan trong thang 02/2013 .

VI. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOAN Ml)C TRINH BAY TRONG BAO cAo KET QUA HO~T DQNG KINH DOANH: 1. Doanh thu

Chi tieu Nam na:y Doanh thu ho;;tt d()ng moi gi&i cht'mg khoan 7.283.888.563 Doanh thu ho;;tt d()ng d~u tu cht'rng khoan, g6p v6n 2.571.501.494 Doanh thu ho;;tt d()ng tu vfin 11.922.285.200 Doanh thu luu ky cht'rng khoan 298.291 .221 Doanh thu khac (*) 1.360.392.552 Cac khoan giam trtr doanh thu 0 TBng 23.436.359.030

(*)Chi ti~t doanh thu khac nam 2012 bao g6m: Lai ti@n gt'ri ngan hang 195.272.073 Thu phi t'rng ban 459.567.895 Doanh thu khac 705.552.584 C{)ng 1.360.392.552

2. Chi phi hol_lt d{)ng kinh doanh va chi phi quan ly doanh nghi~p Chi tieu Chi phi ho;;tt d()ng kinh doanh (*) Chi phi quan ly doanh nghi~p (**) TBng

(*)Chi phi ho;;tt d9ng kinh doanh nam 2012 bao g6m : Chi phi chung moi gi&i Chi phi ho;;tt d()ng t\1· doanh cht'rng khoan Chi phi moi gi&i cht'mg khoan W doanh Chi phi chung d~u tu Chi phi chung tu vfin Chi phi luu ky cht'rng khoan Tra lai ti@n vay D\1· phong giam gia cht'mg khoan TBng

Nam nay 41.144.275.432

5.133.249.840 46.2 77.525.2 72

2.550.568.24 7 3.375.003.220 1.005.927.584 3.310.782.645

1.085.000 522.034.179

34.599.058.891 (4 .220.184.334) 41.144.275.432

Nam trrro·c 6.387 .790 .756 1.534.597.840 1.145.698 .052

55 .3 90.861 41.231.356.339

0 50.354.833.848

Nam truo·c 66.593.058 .086

7.263 .911.249 73.856.969.335

------~------~----------------~------~----------------------------36 Bao cao ki€m to an nay g6m 41 trang va duqc danh s6 tir trang 01 d~n trang 41

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN PHU GIA Dia chi : Lftu 8, Toa nha Abacus, 58 Nguy~n Dinh Chi~u, phu·o·ng Dakao, Qu~n 1, TP. HCM

(* *) Chi phi quan ly doanh nghi~p nam 2012 bao g6m : Chi phi luang Bao hiSm xa h<)i, bao hiSm y t~ Chi phi ti~p khach Chi phi dich V\1 thue ngoai Chi phi khac TAng

3. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh Lqi nhu~n k~ toan tm6'c thu~ Cac khoan di~u chinh lam tang thu nh~p tinh thu~

- Chi phi kh6ng c6 h6a dan - Thu~ truy thu va ph<;1t vi ph<;1m hanh chinh - Chi phi kh6ng lien quan d~n doanh thu - Cac kho<'m chi phi trich tm6'c rna chua chi

Cac khoan di~u chinh lam giam thu nMp tinh thu~ Lgi nhu~n tinh thu~ Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh S6 16 con duqc chuySn d~u ky S6 16 se duqc chuySn trong ky t6'i

3.692.415 .882 266.049.284 473.543.802 658.007.872

43.233.000 5.133.249.840

(22.724.498.557) 751.933.992 716.071.882

34.288.110 1.574.000

0 (21.972.564.565)

0 (28.4 16.368.246) (50 .388.932.811)

VII. BO SUNG THONG TIN VE BAO cAo LUU CHUYEN TIEN T~

Chi tieu Cac khoan ti~n va tu·ang duo·ng ti~n n~m gifr nhung kh6ng

du9·c str dl)ng

Nam nay 142.420.014.923

Nam trmrc 5.734.779.814

------~--------~--------------~--------~----------------------------37 Bao cao kiilm to an nay gbm 41 trang va dugc danh s6 t\.r trang 0 I d~n trang 41

~ ·~

iACH NHI~~ CH VU · CHiNH 1

VA l<IEM PHIAl\ ,...______ - rp H ~

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN PHU GIA Dia chi: Lfiu 8, Toa nha Abacus, 58 Nguy~n Dinh Chi~u, phuo·ng Dakao, Qu~n 1, TP. HCM

VII. NHUNG THONG TIN KHAC 1. Thong tin v~ Bao cao b(} ph~n

Nh~m phvc VI,! cho cong tac qm'm ly cua Cong ty, Cong ty duvc t6 ch(rc quan ly va h;;tch toan theo cac dun vj djch VI,! Va llnh V\J'C kinh doanh do do bao CaO bQ ph~n theo cac bQ ph~n cung dp djch VI,! nhU' SaU :

Khoan m1,1c

1. Doanh thu thuan hoc;tt d9ng kinh doanh CK 2. Cac chi phi tn,rc ti~p 3. Kh~u hao va cac chi phi ph an b6 LQ'i nhu~n tir ho1,1t d(lng kinh doanh truo·c thu~

Tai ngay 31 th:lng 12 niim 2012 1. Tai san b9 ph~n tn,rc tiep 2. Tai san khong phan b6 Tfing tai san

I. Nq phai tra b9 ph~n tn,rc tiep 2. Nq phai tra khong phan b6

Tang no· phai tra

Moi gio·i va dich vu khach hang

18.707.916.334 24.053 .787.165

329.032.512

T1,1· doanh chu·ng khoan

6.801.012.684 20.683.857.932

(5.674.903.343) (13.882.845.248)

290.548 .933.607 40.214.315.110

290.548.933.607 40.214.315.110

214.972.587.141 9.260.888.888

214.972.587.141 9.260.888.888

Cac b(l ph~n kh:lc

1.467.783 .546 1.028.582.125

439.201.421

T6ng c(lng

1.004.552.958 4.383.217.888

227 .286.457

(3.605.951 .387)

330.763 .248 .717 2.475 .847 .728 2.475.847 .728 2.475.847. 728 333.239.096.445

224.233.476.029 5.533 .873.494 5.533 .873.494

5.533.873.494 229.767.349.52~~ HVU~~

iiJ VAN ':J:

2. Thong tin v~ boat dong lien tuc : <E.~OAN *:r • • • TOA

Hi~n t<;~i C6ng ty kh6ng c6 nQ· ng~n h;;tn vuQt qua tai sim luu d9ng ho~c 16 VU'Qt v6n nen C6ng ty J~p bao c'XM N I" tren w sO' ho;;tt d()ng lien tvc trong 12 thang tiep theo. sc..;..,...t

-------,--------,----------------,--------,-----------------------------38 Bao cao ki~m toan nay g6m 41 trang va duqc danh s6 tir trang 01 d~n trang 41

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN PHU GIA Dja chi : Liiu 8, Toa nha Abacus, 58 Nguy~n Dlnh Chi~u, phu·o·ng Dakao, Qu~n 1, TP. HCM

3. ThOng tin v~ cong Ct.J tai chinh : Gia tri h01J lv cua cac con!! cu tai chinh

Gia tri s6 sach Gia tri dtJ ohong Gia tri ho·p ly Khoan muc 3111212012 3111212011 3111212012 3111212011 3111212012 31/1212011 Tai san tai chinh TiSn va cac kho{m tuong duong tiSn 214.835.359.535 58.541.615.779 214.835.359.535 58.541.615.779 Phai thu ho~t d()ng giao dich chung khoan va cac khoan phai thu khac 75.927.885.505 257.705.057.976 75.927.885.505 257.705.057.976 Dfru tu ng~n h~n 44.987.63 7.366 34.805.069.186 ( 4.884.615 .266) (9.104.799.600) 40.103.022.100 25.700.269.586 Dfru tu dai h~n 0 0 0

Cong 335.750.882.406 351.051.742.941 (4.884.615.266) (9.104.799.600) 330.866.267.140 341.946.943.341

No· phai tra tai chinh Phai tra ho~t d()ng giao dich chung khoan 214.267.876.189 5.998.874.560 214.267.876.189 5.998.874.560 Phai tra hQ c6 rue va Hii trai phi@u 495.557 316.917 495.557 316.917 Cac khoan phai tra khac 3.148.508.848 204.035.759.642 3.148.508.848 204.035.759.642

C{)ng 217.416.880.594 210.034.951.119 0 0 217.416.880.594 210.034.951.119 I

39 --------~--------.-----------------~----------.---------------------------------

Bao cao ki€m to an nay g6m 41 trang va duqc danh s6 tir trang 0 1 d@n trang 41

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN PHU GIA f>ia chi: Lftu 8, Toa nhil Abacus, 58 Nguy~n f>lnh Chi~u, phuo·ng f>akao, Qu~n 1, TP. HCM

om tat az suat cua cong cu taz c m t c uu az : 31/12/2012 31/12/2011

Tl\i san titi chinh - Hii suat co djnh Tien va cac khoan tuang duo·ng tien 214.835.359.535 58.541.615 .779 Phai thu ho<;tt d()ng giao djch chung khoan 0 0 Phai thu khac 75 .600.165.972 256.698.698.635

Nq phai tra tai chinh Tien gui thanh toan giao djch ch(mg khoan cua

139.195.615.222 5.998.874.560 nha dftu tu

Ph~ t' h t" . d . b. h ' t" . t" h' h h 'h an 1c a1 san am ao c o cac a1 san a1 c m c U'a qua an: 31/12/2012 Dam bao Khong dam bao TAng Tien va cac khoan tuo·ng duang tien 214.835 .359.535 214.835.359.535 Phai thu khach hang 249.163.413 249.163.413 Phai thu ho<;tt d()ng giao djch chung khoan Phai thu khac 23.544.765 .972 52.055.400.000 75.600.165.972 Tien n()p quy h6 trq thanh toan 1.152.565.520 1.152.565.520 Tai san tai chinh dai h<;tn khac 3.000.000 3.000.000 Cong 23.544.765.972 268.295.488.468 291.840.254.440

31/1212011 Tien va cac khoan tuang duo·ng tien 58.541.615.779 58.541.615 .779 Phai thu khach hang 319.239.241 319.239.241 Phai thu ho<;tt d()ng giao djch chung

0 khoan Phai thu khac 252.547.444.476 4.120.624.423 256.668.068 .899 Ti~n n()p quy h6 trq thanh toan 798.508.361 798.508.361 Tai san tai chinh dai h<;tn khac 3.000.000 3.000.000 Cong 252.54 7.444.4 7 6 63.782.987.804 316.330.432.280

------~------~--------~--~--~------~----------------------------40 Bao cao ki@m toan nay g6m 41 trang va duqc danh s6 tu trang 01 d€n trang 41

~ ~ lHIEll HW H~N vu Tl1 VA~ ~H KE.TOA EM TOAN i ' I ~ ~

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN PHU GIA Dja chi : Lh 8, Toa nba Abacus, 58 Nguy~n Dinh Chi~u, phuimg Dakao, Qu~n 1, TP. HCM

4. Thong tin v~ cac ben lien quan :

Clic giao d!ch v6"i cac ben lien q uan khac : Trong nam kh6ng phat sinh thu lao cua H()i d6ng qu{m tri, Thu nh~p cua Ban ki~m soat va Ban Giam d6c trong nam 2012 (bao g6m thu~ thu nMp va cac khoan bao hi~m b~t bu()c) Ia : 1.463 .300.000 VND

5. Nhfrng thOng tin khac

sa lieu so sanlt : S6 li~u so sanh Ia s6 li~u tren Bao cao tai chinh cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2011 da du-qc ki~m toan b6·i C6ng ty TNHH Djch Vv Tu V~n Tai Chinh K8 Toan va Ki~m Toan Phia Nam (AASCS).

NgrrOi l~p bi~u K~ toan trm:Yng

Dofm Th! H6ng Loan

(Cac ghi chu nay Ia b(J phq,n h(lp thanh va GU(JC GQC cimg veri Baa cao tai chinh)

------~------~--------~--~~--------~----------------------------41 Bao cao ki@m toan nay g6m 41 trang va duqc danh s6 tir trang 01 d@n trang 41

BAO cAo CUA BAN GIAM DOC -...

Documents

Transcript of BAO cAo CUA BAN GIAM DOC -...