BANKA E PARË E INVESTIMEVE – ALBANIA SH.A. Raporti i … · 2018-08-13 · Bilanci kontabël i...
Transcript of BANKA E PARË E INVESTIMEVE – ALBANIA SH.A. Raporti i … · 2018-08-13 · Bilanci kontabël i...
BANKA E PARË E INVESTIMEVE – ALBANIA SH.A.
Raporti i audituesit të pavarur dhe pasqyrat financiare të ndërmjetme
të përmbledhura për periudhën e mbyllur më 30 qershor 2018
PËRMBAJTJA FAQE
RAPORTI I AUDITUESIT TË PAVARUR MBI RISHIKIMIN E PASQYRAVE FINANCIARE TË NDËRMJETME TË PËRMBLEDHURA
PASQYRAT FINANCIARE TË NDËRMJETME TË PËRMBLEDHURA:
BILANCI KONTABËL I NDËRMJETËM I PËRMBLEDHUR 1
PASQYRA E NDËRMJETME E PËRMBLEDHUR E TË ARDHURAVE DHE SHPENZIMEVE 2
PASQYRA E NDËRMJETME E PËRMBLEDHUR E RRJEDHËS SË PARASË 3
PASQYRA E NDËRMJETME E PËRMBLEDHUR E NDRYSHIMEVE NË KAPITAL 4
SHËNIME SHOQËRUESE PËR PASQYRAT FINANCIARE TË NDËRMJETME TË PËRMBLEDHURA 5 - 23
lBpo
30 korrik 201E
Tiran6, Shqip€d
Tel: .155 4 2?80124Fax: rl55 4 2260126
BDO AlbaniaBtvd, "Deshmorer e Kombit"Twin Towe6, Tower 2,lh floor
Raporti mbi Rishikimin e Pasqyrave Financiare tE Ndermjetme tE P6rmbtedhura
PEr Drejtimin dhe Akionarin e Bank6s se ParE tE lnvestimeve -Shqiperi sh.a.
Hyrjo
Ne kemi rishikuar bitancin kontabdl t6 nddrmjet6m tE permbtedhur bashk6ngjitur te Bankes se
ParE tE lnvestimeve Atbania sh.a. ("Banka") md 30 qershor 20'18, si dhe pasqyr6n e
nd6rmjetme tA parmbtedhur td td ardhurave dhe shpenzimeve, pasqyrdn e ndermietme tepermbtedhur t6 kapitatit dhe pasqyr6n e ndarmjetme t6 p6rmbtedhur tA rrjedh6s s6 paras6 pEr
periudhEn e mbyttor nd kEtE dat6, si dhe nje pErmbtedhje te pohtikave te r6nd6sishmekontab€l dhe sh6nime tE tjera shpieguese. Drejtimi 6shte pergjegjds per pdrgatitjen dheparaqitjen e drejte tE k6tij informacioni financiar nE pErputhje me "MetodologjinE e
Raportimit Financiar ose MRF" te aprovuara nga KeshiLtj Mbikqyres i Bankes sd ShqipErise mE 24
dhjetor 2008, nE pdrputhje me Nenin 47 td Ligjit Nr. 9662, mE dat6 18 dhjetor 2006 "P6rBankat nE Repubtiken e Shqip€ris6". Pdrgjegjdsia jonE 6shtE formutimi i pErfundimit mbi k€teinformacion financiar duke u bazuar nd rishikimin tond.
qdtini i rishikinit
Ne kryem rishikimin ton6 nd pdrputhje me Standardin Nd6rkombetar mbj Angazhimet eRishikimeve 2410, Rishikimi i lnformacionit Financiar i Reatizuar nga Auditori i Pavarur iEntitetit. Rishikimi i informacionit financiar tE nddrmjetem tE permbtedhur konsiston ne
reatizimin e pyetjeve, kryesisht ndaj personave pErgjegjds pdr EEshtjet financiare dhe atokontabet, si dhe apLikjmin e procedurave analitike dhe procedurave te tjera t6 rishikimit. NjE
rishikim Esht6, nd thetb, me nj6 qdttim m6 td ngusht6 se auditimi i reatizuar ne pErputhje me
Standardet Nderkombdtare td Auditimit, rrjedhimisht nuk na krijon mundesind per td marre
siguri qd ne do t€ identifikojm6 tE gjitha gdshtjet e rdnddsishme qE mund td identifikohengjat6 auditimit. Pdr pasoj€, ne nuk formutojme njd opinion auditimi,
P0iundirn
Bazuar nA rishikimin tonE, asgi€ nuk ka terhequr vdmendjen tone, qe te na beje tE besojm6 se
informacioni financjar i ndaimjetdm i EErmbLedhur bashk6ngjitur, nuk paraqit nE menyrE tEdrejt6, nE tA gjitha aspektet rnateriate, pozicionin financiar tA BankE! mE 30 qershor 2018,
performancdn e saj financiare dhe rrjedhel e parasE p6r periudhdn e mbyttur mE kete datE nE
perputhje me "Metodologjin6 e Paportimit Financiar ose lv\RF" tA aprovuara nga KEshitLi
Mbikqyr6s i Bankas 5C ShqifEri€ n€ 24 dhjetor 2008, nd pdrputhje me Nenin 47 tE Ligiit Nr.
9662, md datd'18 dhjeto.2m6'Par Bankat nE RepobLik6n e ShqjpEris6".
B.DO Ar|-6A,^t/A -JA ^
(.BDO Albania sh.p-k,
P.t-t'-et\Dr'*r---'r"A
Besja
Bilanci kontabël i ndërmjetëm i përmbledhur më 30 qershor 2018 në mijë Lekë
1
Më Më
Shënimi 30 qershor 2018 31 dhjetor 2017 AKTIVET
Arka dhe Banka Qëndrore 3 1,829,132 1,941,733 Hua dhe paradhenie neto për bankat dhe institucionet e kreditit 4 1,138,360 1,859,013
Letra me vlerë 5 6,957,205 6,873,998
Hua dhe paradhënie neto për klientët 6 10,653,129 9,446,238
Aktive të qëndrueshme të trupëzuara 7 90,237 82,566
Aktive të qëndrueshme të patrupëzuara 8 20,693 22,022
Aktive të marra në riposedim 9 479,932 433,661
Aktive të tjera 10 90,453 67,612
GJITHSEJ AKTIVET 21,259,141 20,726,843
PASIVET Detyrime ndaj bankave dhe institucioneve financiare 11 648,958 715,108 Detyrime ndaj klientëve 12 17,164,368 16,861,785 Letra me vlerë dhe bono thesari të shitura sipas marrëveshjes së riblerjes 13 707,582 618,520 Detyrime të tjera 14 225,242 129,086 Fonde rezervë për rreziqe dhe shpenzime 15 117,252 120,255
Gjithsej detyrimet 18,863,402 18,444,754
Kapitali i paguar 16 1,516,517 1,516,517
Diferenca e rivlerësimit të kapitalit 16 (8,559) 75,503
Rezerva ligjore 39,938 18,154
Fitim/(humbje) të akumuluara 650,131 258,738
Fitimi i vitit ushtrimor 197,712 413,177
Kapitali aksioner 2,395,739 2,282,089
GJITHSEJ PASIVET 21,259,141 20,726,843 Bilanci kontabël i ndërmjetëm i përmbledhur duhet të lexohet sëbashku me shënimet shoqëruese të paraqitura nga faqja 5 deri në faqen 23, të cilat janë pjesë përbërëse e pasqyrave financiare.
Pasqyra e ndërmjetme e përmbledhur e të ardhurave dhe shpenzimeve për periudhën e mbyllur më 30 qershor 2018 në mijë Lekë
2
Periudha e mbyllur Periudha e mbyllur
Shënimi më 30 qershor 2018 më 30 qershor 2017
Të ardhura nga interesat 369,619 298,627
Shpenzime për interesat (85,447) (98,019)
Të ardhura neto nga interesat 17 284,172 200,608
Të ardhura neto nga veprimet financiare 18 186,802 242,509
Të ardhura nga tarifat dhe komisionet 139,718 129,824
Shpenzime për tarifat dhe komisionet (25,322) (18,717)
Të ardhura neto nga tarifat dhe komisionet 19 114,396 111,107 Shpenzime neto nga veprimtaritë e tjera
(621) 2,435
Fitimi neto nga veprimtaria valutore 20 3,750 7,094
Gjithsej të ardhura nga veprimtaria bankare 588,499 563,753
Shpenzime personeli 21 (130,431) (107,036)
Taksa përveç taksave mbi të ardhurat (1,866) (1,760)
Shpenzime për shërbime të jashtme 22 (138,959) (115,283)
Shpenzime të përgjithshme të veprimtarisë (271,256) (224,079)
Shpenzime neto për amortizimin dhe zhvlerësimin e mjeteve të qëndrueshme 7,8 (15,488) (16,426) Ndryshimi në shpenzimet për fondet rezervë për huatë 23 27,307 (24,655)
Shpenzime për fondet rezervë të tjera (8,124) (848) Humbje nga llogaritë për t'u arkëtuar të pambledhshme (78,529) -
Shpenzimet për fondin rezervë (74,834) (41,929) Humbja neto nga veprimtaritë e jashtejashtëzakonshme (1,479) 422
Fitimi i periudhës ushtrimore para tatimit mbi të ardhurat 240,930 298,167
Tatimi mbi fitimin (43,218) (39,008)
FITIM I PERIUDHËS USHTRIMORE 197,712 259,159 Pasqyra e ndërmjetme e përmbledhur e të ardhurave dhe shpenzimeve duhet të lexohet sëbashku me shënimet shoqëruese të paraqitura nga faqja 5 deri në faqen 23, të cilat janë pjesë përbërëse e pasqyrave financiare.
Pasqyra e ndërmjetme e përmbledhur e rrjedhës së parasë për periudhën e mbyllur më 30 qershor 2018 në mijë Lekë
3
Periudha e mbyllur Periudha e mbyllur Shënimi më 30 qershor2018 më 30 qershor2017 Flukset e parasë nga aktivitetet operacionale Fitim i periudhës ushtrimore 197,712 259,159
Provigjoni për humbjet nga kreditë 222,635 127,340 Fonde rezervë (241,818) (101,837) Amortizimi dhe zhvlerësimi i mjeteve të qëndrueshme 7,8 15,488 16,426 Efekti i zërave të tjerë të përllogaritur dhe të shtyrë (18,206) (4,078) (Rënie)/rritje në interesat për tu arkëtuar 347 34,246 Rritje/(Rënie) në interesat për tu paguar (12,898) 41,932 Ndryshimi në diferencat e rivlerësimit (84,062) (31,612)
79,198 341,576 Ndryshimi në rezervën e detyruar 34,536 11,149 Ndryshimi në bonot e thesarit 349,582 (253,189) Ndryshimi në huatë për bankat 720,653 951,360 Ndryshimi në huatë dhe paradhëniet për klientët (1,178,243) (1,027,929) Ndryshimi në mjetet e tjera (49,677) (76,112) Ndryshimi në depozitat nga bankat (65,534) (31,616) Ndryshimi në detyrimet ndaj klientëve 314,865 (59,627) Ndryshimi në detyrime të tjera 87,025 (59,673)
Fluksi neto i arkës nga aktivitetet operacionale 292,405 (204,061) Aktivitetet investuese: Blerje e letrave me vlerë të investimit dhe të vendosjes (436,918) (83,559) Blerje e aktiveve të qëndrueshme 7,8 (21,830) (10,942)
Fluksi neto dalës i arkës nga aktivitetet investuese (458,748) (94,501)
Aktivitetet e financimit: Rritje e kapitalit të paguar - - Ndryshimi ne letrat me vlere dhe bono thesari te shitura sipas marreveshjes se riblerjes 88,278 259,357
Fluksi neto i arkës nga aktivitetet e financimit 88,278 259,357 (Rënia)/rritja neto e arkës dhe gjendjeve në bankën qëndrore (78,065) (39,205) Aktivet monetare dhe ekuivalente me to në fillim të vitit 480,897 424,217 Aktivet monetare dhe ekuivalente me to në fund të vitit 26 402,832 385,012
Pasqyra e ndërmjetme e përmbledhur e rrjedhës së parasë duhet të lexohet sëbashku me shënimet shoqëruese të paraqitura nga faqja 5 deri në faqen 23, të cilat janë pjesë përbërëse e pasqyrave financiare.
(> H,P-*.r"!s
Pasqyra e ndErmietme e permbledhur e ndryshimeve nA kapital p6r periudh€n e mbyllur m6 30qershor 2018
nd mijd Leke
Diferenco erivlerisimittd RezervoKopitoli i Fitimet
1,516,517 102,AO4
127,301J
italit lieiore Giithsei
276,892 1,896,213GjEndja mE 'l janat 2017
Rritja e kapitatit td paguar
Ndryshimi nd rivlerdsimin e
kapitalit
Ndryshimi nd rezervdn
tigjore
Fitimi vitit ushtrimor
(27,301)
18,154 (18,1s4)
413,177 413,177GjEndia md3l dhietor 2017 1,516,517 75,503 18,154 671,915 2,2A2.OA9
Rritja e kapitatit td paguar
Ndryshimi ne rivlerEsimin e
kapitalit
Ndryshimi ne rezervdntigjore
Fitimj i periudhes ushtrimore
184,062)
21,784 121,7841
197,712
184,062)
197,712
Gjendia mE
30 qershor 2018 1,516,517 (8,559) 39,938 a47,843 2,395,739
Pasqyra e nddrmjetmeshenimet shoqeruese tEpasqyrave financiare.
Kdto pasqyra financiatjj nga:
e permbtedhur e ndryshimeve nd kapitat duhet td Lexohet sdbashku meparaqitura nga faqja 5 deri ne faqen 23, td citat jane pies6 pErbErese e
iratuan nga Drejtimi md 23 korrik 2018 dhe nenshkruan nd em6r td
Bozhidar Todorov
Drejtor i Pergjithshdm
i Departamentit te Finan<e5
Shënime shoqëruese mbi pasqyrat financiare të ndërmjetme të përmbledhura për periudhën e mbyllur më 30 qershor 2018 në mijë Lekë, përveç se kur është shprehur ndryshe
5
1. Të përgjithshme
Banka e Parë e Investimeve - Shqipëri (Banka) është themeluar në Republikën e Shqipërisë si shoqëri anonime më 1 gusht 2005 dhe i ka zyrat e saj qëndrore në Tiranë në adresën Bulevardi "Dëshmorët e Kombit" Kullat Binjake, Kulla 2, Kati 14. Banka është e licensuar nga Banka e Shqipërisë (BSh) më 6 korrik 2007, në bazë të së cilës asaj i lejohet të kryejë të gjithë veprimet bankare të lejuara nga legjislacioni shqiptar. Banka është kryesisht e përfshirë në shërbimet bankare të korporatave dhe atyre retail dhe është e autorizuar të operojë si ndermjetës në tregun sekondar të letrave me vlerë të emetuara nga Qeveria e Shqipërisë. Banka gjithashtu është licensuar nga Autoriteti i Mbikëqyrjes Financiare për të kryer shërbimet e depozitarit, kujdestarit dhe brokerimit.
Banka është një filial i Bankës së Parë të Investimeve A.D. (më pas “Mëma”), një entitet i krijuar në Bullgari si institucion financiar e cila zotëron 100% të aksioneve të Bankës. Më parë Banka operonte si një degë e huaj e Mëmës në Shqipëri që nga Shkurti i vitit 1999. Struktura e aksionarëve të Mëmës më 30 qershor 2018 është si më poshtë:
Aksionarët % e kapitalit
aksionar
Z. Ivailo Dimitrov Mutafchiev 42.50 Z. Tzeko Todorov Minev 42.50 Aksionarë të tjerë (aksionaerë të cilët kanë aksione të cilat tregtohen në Tregun e Aksioneve në Bullgari-Sofie) 15.00
Totali 100.00 Zyrat qëndrore të Bankës së Parë të Investimeve – Albania sh.a. ndodhen në Tiranë. Rrjeti i degëve përfshin 10 degë. Dy degë ndodhen në Tiranë (Tirana 1, Twin Towers) dhe degët e tjera ndodhen në: Durrës, Elbasan, Shkodër, Lezhë, Korçë, Fier, Berat dhe Vlorë.
Banka ka 166 punonjës më 30 qershor 2018 (31 dhjetor 2017: 143).
Deklarata e pajtueshmërisë
Pasqyrat financiare janë përgatitur në përputhje me “Metodologjinë e Raportimit Financiar ose MRF” të aprovuara nga Këshilli Mbikqyrës i Bankës së Shqipërisë më 24 dhjetor 2008. MRF u aprovuan për qëllime rregullative, në përputhje me Nenin 47 i Ligjit Nr. 9662, më datë 18 dhjetor 2006 “Për Bankat në Republikën e Shqipërisë”.
2. Politika të rëndësishme kontabël a) Bazat e përgatitjes
Pasqyrat financiare janë paraqitur në Lekë, e cila është dhe monedha funksionale e Bankës, shumat janë të rrumbullakosura në mijëshen më të afërt. Sikurse lejohet edhe nga legjislacioni vendas, kapitali i paguar është rregjistruar në Euro në përputhje me kurset e këmbimit historike në datën e transaksionit, dhe është paraqitur në Lekë si ekuivalent i balancës origjinale të Euros.Në përputhje me rregulloren e Bankës së Shqipërisë, diferenca midis vlerës në Lekë të kapitalit me kursin e këmbimit historik dhe kursit të këmbimit në datën e bilancit rregjistrohet si rezervë nga kursi i këmbimit në kapital. Pasqyrat financiare janë përgatitur me kosto historike dhe politikat kontabël të aplikuara janë të njëjta me ato të aplikuara nga Banka për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2017.
Shënime shoqëruese mbi pasqyrat financiare të ndërmjetme të përmbledhura për periudhën e mbyllur më 30 qershor 2018 në mijë Lekë, përveç se kur është shprehur ndryshe
6
2. Politika të rëndësishme kontabël (vazhdim)
b) Transaksionet në monedhë të huaj
Transaksionet në monedhë të huaj këmbehen në monedhën funksionale të Bankës me kursin e këmbimit të datës së kryerjes së transaksionit. Në çdo datë raportimi, aktivet dhe pasivet monetare të shprehura në monedhë të huaj rikëmbehen në Lekë me kursin e asaj date. Fitimi ose humbja nga ndryshimi i kurseve të këmbimit është diferenca midis kostos së amortizuar në monedhën funksionale në fillim të përiudhës të rregulluara me interesin efektiv dhe pagesat gjatë periudhës, dhe kostos së amortizuar në monedhë të huaj të kthyer në monedhën funksionale me kursin e fundit të periudhës. Aktivet dhe pasivet jo monetare që maten me koston historike të një monedhe të huaj, këmbehen në Lekë me kursin e këmbimit të datës së transaksionit. Kurset zyrtare të këmbimit që janë aplikuar nga banka (LEK për njësi të monedhës së huaj) për monedhat kryesore në 30 qershor 2018 dhe 31 dhjetor 2017 janë si më poshtë:
30 qershor 2018 31 dhjetor 2017
Dollari Amerika (USD) 108.13 111.10
Monedha e Bashkimit Europian (EUR) 125.93 132.95
c) Mjete monetare dhe ekuivalente me to
Mjetet monetare dhe ekuivalente me to përbëhen nga balancat në arkë dhe balancat e pakushtëzuara me Bankën Qendrore. Për qëllime të pasqyrës së fluksit të mjeteve monetare, mjetet monetare dhe ekuivalente me to sipas përkufizimit të mësipërm dhe aktivet me likuiditet shumë të lartë dhe me maturitet më pak se tre muaj, të cilat janë subjekt i rreziqeve jo të rëndësishme nga ndryshimi në vlerën e drejtë, dhe përdoren nga Banka për menaxhimin e detyrimeve afat-shkurtra.
d) Letra me vlerë të investuara të mbajtura deri në maturim
Letrat me vlerë të investuara të cilat kanë pagesa fikse ose të përcaktuara dhe maturitet fiks të cilat Banka ka qëllimin pozitiv dhe mundësinë për ti mbajtur deri në maturitet përfshijnë bonot e thesarit dhe obligacionet qeveritare. Pas njohjes fillestare, letrat me vlerë të investuara mbarten me koston e amortizuar.
e) Letra me vlerë të investuara të mbajtura për shitje
Letrat me vlerë të investuara të mbajtura për shitje janë blerë me qëllimin që Banka nuk do ti mbajë për më shumë se gjashtë muaj, me përjashtim të atyre të cilat Banka ka si qëllim ti mbajë deri në maturim dhe të cilat janë klasifikuar sipas rregullave të letrave të investimit. Letrat me vlerë të investuara të mbajtura për shitje gjithashtu përfshijnë letra me vlerë të cilat nuk rregjistrohen as si të tregtueshme as si letra me vlerë të investimit. Letrat me vlerë të investuara të mbajtura për shitje fillimisht rregjistrohen me çmimin e blerjes duke përjashtuar kostot. Në çdo datë bilanci bëhen provigjone përkundrejtë humbjeve të kapitalit të parealizuara të cilat vijnë si rezultat i diferencave midis vlerës kontabël dhe çmimit të tregut. Fitimet e kapitalit të parealizuara nuk rregjistrohen.
Shënime shoqëruese mbi pasqyrat financiare të ndërmjetme të përmbledhura për periudhën e mbyllur më 30 qershor 2018 në mijë Lekë, përveç se kur është shprehur ndryshe
7
2. Politika të rëndësishme kontabël (vazhdim)
f) Hua dhe paradhënie klientëve
Huatë dhe paradhëniet ndaj klientëve raportohen neto nga provigjioni për humbjet specifike nga kreditë për kreditë e klasifikuara si nën-standarde, të dyshimta dhe të humbura. Provigjionet e krijuara për humbje të mundshme për kreditë e klasifikuara si standarte dhe në ndjekje janë klasifikuar si provigjion statistikor në pasiv të bilancit kontabël. Politikat e kredidhënies dhe procedurat e Bankës janë në përputhje me instruksionet e Bankës së Shqipërisë. Provigjonet krijohen në zbatim të rregullores Nr. 62 të Bankës së Shqipërisë “Për Menaxhimin e Rrezikut të Kredisë” (Rregullorja e kredisë) e miratuar me vendim të Këshillit Mbikqyrës datë 14 shtator 2011. Banka i klasifikon kreditë sipas kategorive të mëposhtme duke adoptuar normat e mëposhtme të provigjionit për humbjet nga kreditë:
Lloji i kredisë Ditë vonese për
overdraftet Ditë vonesave për
huatë me afat Norma e
provigjonit
Standarde 1-30 ditë 1-30 ditë 1 %
Në ndjekje 31-60 ditë 31-90 ditë 5 %
Nën-standarde 61-90 ditë 91-180 ditë 20 %
Të dyshimta 91-180 ditë 181-365 ditë 50 %
Të humbura Mbi 180 ditë Mbi 365 ditë 100 %
Provigjoni për humbje nga kreditë
Provigjioni është rregjistruar si kundër aktiv ndaj kredive të klientëve në bilancin kontabël. Ky provigjion përfshin llogaritje të cilat mbulojnë humbjet e mundshme nga kreditë nën-standarde, të dyshimta dhe të humbura.
Provigjoni për rreziqet dhe shpenzimet
Provigjioni për rrezikun statistikor për kreditë dhe garancitë është i bazuar në informacion statistikor të lidhura me humbjet nga kreditë nga kreditë standarte dhe në ndjekje.
g) Aktive të qëndrueshme të trupëzuara
Aktivet e qëndrueshme të trupëzuara paraqiten në bilanc me koston e blerjes duke zbritur amortizimin e akumuluar. Jeta e përdorimit llogaritet në bazë të pritshmërisë së Drejtimit për jetëgjatësinë e aktivit. Amortizimi llogaritet me metodën lineare me normat e parashikuara për të ulur koston e aktiveve të qëndrueshme të trupëzuara përgjatë jetës së pritshme të përdorimit. Vitet e pritshme të përdorimit janë si më poshtë:
Përmirësime në aktivet e marra me qira 4-10 vite
Paisje dhe instalime 10 vite
Automjete 10 vite
Makineri dhe paisje 10 vite
Kompjutera dhe paisje informatike 5 vite
Aktive të tjera të trupëzuara 10 vite Aktivet nuk amortizohen derisa ato futen në përdorim dhe transferohen nga aktive në konstruksion në kategorinë përkatëse të aktiveve.
Shënime shoqëruese mbi pasqyrat financiare të ndërmjetme të përmbledhura për periudhën e mbyllur më 30 qershor 2018 në mijë Lekë, përveç se kur është shprehur ndryshe
8
2. Politika të rëndësishme kontabël (vazhdim)
h) Aktivet e qëndrueshme të patrupëzuara
Aktivet e qëndrueshme të patrupëzuara, të cilat janë blerë nga Banka, paraqiten me kosto duke zbritur amortizimin e akumuluar dhe humbje nga zhvlerësimi. Amortizimi llogaritet me metodën lineare mbi jetën e përdorimit të aktivit. Jeta e përdorimit është si më poshtë:
Patenta dhe licenca 5 vite
Programe kompjuterike & aktive të tjera të patrupëzuara 5 vite
i) Aktivet e marra në riposedim
Aktivet e marra në riposedim janë pasuritë e luajtshme dhe të paluajtshme të përftuara nga Banka kundrejt kredive të pashlyera dhe njihen me vlerën me të ulët midis kostos dhe vlerës neto të realizueshme. Çdo fitim apo humbje nga njerrja jashtë përdorimit njihet në të ardhura apo shpenzime. Banka në rastin kur nuk mund të shes aktivet e marra në riposedim brenda vitit të parë të përftimit të tyre krijon fonde rezervë për mbulimin e humbjeve në zbatim të rregullores Nr. 62 të Bankës së Shqipërisë “Për Menaxhimin e Rrezikut të Kredisë” (Rregullorja e kredisë) e miratuar me vendim të Këshillit Mbikqyrës datë 14 shtator 2011. Fondet rezervë për pasurite e palujtshme krijohen mbi vlerën kontabël brenda 7 viteve nga data e marrjes së tyre në pronësi në përfundim të procesit të ekzekutimit të detyrueshëm për kreditë e pashlyera, sipas normave të parashikuara në rregulloren e kredisë në nivelin jo me pak se norma në përqindje e vlerës kontabël të këtyre pasurive, sipas tabelës së meposhtme.
Viti i parë 5%
Viti i dytë 10%
Viti i tretë 15%
Viti i katërt 15%
Viti i pestë 15%
Viti i gjashtë 20%
Viti i shtatë 20%
Gjithsej 100% Për pasuritë e luajtshme, bankat krijojnë fonde rezervë në nivelin jo më pak se 100% të vlerës kontabël të pasurisë së luajtshme, në rastet kur nuk mund t’i shesin këto pasuri brenda një viti nga data e përftimit të tyre. Fondet rezervë njihen si shpenzime ndërsa rimarrja e tyre si e ardhur e periudhës.
j) Të ardhurat dhe shpenzimet për interesat
Të ardhurat dhe shpenzimet për interesa njihen në bazë të të drejtave dhe detyrimeve të konstatuara, ndërsa të ardhurat nga interesat e huave nën-standarde, të dyshimta dhe të humbura, njihen në bazë të mjeteve monetare.
Shënime shoqëruese mbi pasqyrat financiare të ndërmjetme të përmbledhura për periudhën e mbyllur më 30 qershor 2018 në mijë Lekë, përveç se kur është shprehur ndryshe
9
2. Politika të rëndësishme kontabël (vazhdim)
k) Komisionet
Të ardhurat nga tarifat dhe komisionet lindin nga shërbimet financiare të Bankës dhe njihen kur shërbimi respektiv është kryer.
l) Tatimi
Banka përcakton tatimin në fund të periudhës kontabël në përputhje me legjislacionin tatimor Shqiptar. Të ardhurat e tatueshme janë llogaritur duke rregulluar fitimin përpara tatimit për disa të ardhura dhe shpenzime siç kërkohet nga ligji Shqiptar.
m) Marrëveshje këmbimi
Kontratat e kursit të këmbimit janë marrëveshje për shkëmbimin e vlerave të caktuara të monedhave me një kurs këmbimi në datën e blerjes ose shitjes. Vlera nominale e këtyre kontratave nuk përfaqëson riskun aktual të tregut ose kredisë të lidhur me këtë produkt.
Shënime shoqëruese mbi pasqyrat financiare të ndërmjetme të përmbledhura për periudhën e mbyllur më 30 qershor 2018 në mijë Lekë, përveç se kur është shprehur ndryshe
10
3. Arka dhe Banka Qëndrore
Më Më
30 qershor 2018 31 dhjetor 2017
Aktive monetare në arkë
Në Lekë 118,382 160,833
Në monedhë të huaj 284,366 232,495
402,748 393,328
Balancat me Bankën Qëndrore
Llogari rrjedhëse 84 87,569
Rezerva e detyrueshme 1,426,300 1,460,836
1,426,384 1,548,405
Gjithsej 1,829,132 1,941,733
Në përputhje me kërkesat e Bankës Qëndrore lidhur me rezervën e detyrueshme, Banka duhet të mbajë një minimum të barabartë me 10% të depozitave të klientëve, pranë Bankës Qëndrore si llogari rezervë. Me vendim të Këshillit Mbikëqyrës të Bankës së Shqipërisë nr.13, datë 07.02.2018 që hyn në fuqi në 2018, minimum i rezervës së detyrueshme për depozitat e klientëve në Lekë do të aplikohet norma 7.5% dhe 5.0% respektivisht për depozitat me maturim me të vogël se 12 muaj dhe ato me maturitet ndërmjet 1 dhe 2 vitesh. Ndërsa për depozitat e klientëve në monedhë të huaj minimumi i rezervës së detyrueshme do të jetë 12.5% nëse depozitat në monedhë të huaj jane më pak se 50% e totalit të depozitave të përfshira sipas rregullores së rezervës së detyrueshme dhe 20% për atë pjesë të depozitave në monedhe të huaj që kalojnë 50% të totalit të depozitave. Deri në 40% e rezervës së detyrueshme në Lekë është e disponueshme për operacionet e përditshme të Bankës. Me vendim të Këshillit Mbikëqyrës të Bankës së Shqipërisë nr.12, datë 07.02.2018 që hyn në fuqi në 2018, përcakton që deri në 70% e rezervës së detyrueshme në Lekë do të jetë e disponueshme për operacionet e përditshme të Bankës.
4. Hua dhe paradhënie neto për bankat dhe institucionet e kreditit
Më Më
30 qershor 2018 31 dhjetor 2017
Llogaritë rrjedhëse
Jo-rezidente 1,138,360 1,859,013
Gjithsej 1,138,360 1,859,013
Shënime shoqëruese mbi pasqyrat financiare të ndërmjetme të përmbledhura për periudhën e mbyllur më 30 qershor 2018 në mijë Lekë, përveç se kur është shprehur ndryshe
11
5. Letrat me vlerë
Letrat me vlerë janë të përbëra si më poshtë:
Më Më
30 qershor 2018 31 dhjetor 2017
Bono Thesari 301,621 655,332
Bonde Qeveritare 6,655,584 6,218,666
Gjithsej 6,957,205 6,873,998
Nuk ka pasur Bono Thesari që kanë të bëjnë me Bonot e Thesarit me zero-kupon të Qeverisë Shqiptare më 30 qershor 2018 dhe më 31 dhjetor 2017.
Më Më 30 qershor 2018 31 dhjetor 2017
Bono thesari të vendosjes
Vlera nominale 304,240 662,080
Skontimi (2,619) (6,748)
Gjithsej 301,621 655,332
Obligacionet qeveritare më 30 qershor 2018 janë të përbëra nga bonde 2 deri në 10 vjecare në Lekë dhe në Euro, të lëshuara nga Qeveria Shqiptare, qeveri dhe institucione të huaja financiare me norma që variojnë nga 0.4 % në 9.34% në vit (31 dhjetor 2017: variojnë nga 2.63% deri në 9.34% në vit).
Më Më
30 qershor 2018 31 dhjetor 2017
Bonde qeveritare të mbajtura deri në maturim
Vlera nominal 2,292,895 2,261,425
Skontimi 11,983 15,276
Interesi i shtyrë 45,507 41,242
2,350,385 2,317,943
Bonde qeveritare të mbajtura për shitje
Vlera nominal 4,211,433 3,802,238
Skontimi 30,184 40,993
Interesi i shtyrë 63,582 57,492
4,305,199 3,900,723
Gjithsej 6,655,584 6,218,666
Shënime shoqëruese mbi pasqyrat financiare të ndërmjetme të përmbledhura për periudhën e mbyllur më 30 qershor 2018 në mijë Lekë, përveç se kur është shprehur ndryshe
12
6. Hua dhe paradhënie neto për klientët
Më Më
30 qershor 2018 31 dhjetor 2017
Hua dhe paradhënie bruto 11,436,056 10,253,247 Fonde rezervë për huatë nënstandarte, të dyshimta dhe të humbura (782,927) (807,009)
Hua dhe paradhënie neto për klientët 10,653,129 9,446,238
Huatë dhe paradhëniet për klientët më 30 qershor 2018 përbëhen nga:
Hua afat Hua afat Hua afat Hua
Shkurtër Mesëm Gjatë Gjithsej Llogari rrjedhëse 1,794,279 113,502 - 1,907,781 Hua standarte 121,615 3,185,175 4,673,888 7,980,678 Hua në ndjekje 6,904 67,977 195,464 270,345 Hua nënstandarte 10,062 34,647 326,674 371,383 Fonde rezerve për huatë nënstandarte (2,240) (7,868) (71,582) (81,690) Hua të dyshimta 139 36,461 368,711 405,311 Fonde rezerve për huatë e dyshimta (74) (19,013) (201,091) (220,178) Hua të humbura 89,021 156,097 240,833 485,951 Fonde rezervë për huatë e humbura (86,769) (154,521) (239,767) (481,057) Llogari të tjera 14,605 - - 14,605
Gjithsej 1,947,542 3,412,457 5,293,130 10,653,129
Huatë dhe paradhëniet për klientët më 31 dhjetor 2017 përbëhen nga:
Hua afat Hua afat Hua afat Hua
Shkurtër Mesëm Gjatë Gjithsej
Llogari rrjedhëse 1,690,260 107,191 - 1,797,451
Hua standarte 67,478 2,548,816 4,274,731 6,891,025
Hua në ndjekje 13,296 90,185 265,669 369,150
Hua nënstandarte 4,145 29,258 182,063 215,466 Fonde rezerve për huatë nënstandarte (935) (6,669) (38,446) (46,050)
Hua të dyshimta 37,049 48,420 356,116 441,585
Fonde rezerve për huatë e dyshimta (29,117) (25,308) (180,809) (235,234)
Hua të humbura 45,336 158,773 320,373 524,482
Fonde rezervë për huatë e humbura (45,336) (158,900) (320,706) (524,942)
Llogari të tjera 13,305 - - 13,305
Gjithsej 1,795,481 2,791,766 4,858,991 9,446,238
Shënime shoqëruese mbi pasqyrat financiare të ndërmjetme të përmbledhura për periudhën e mbyllur më 30 qershor 2018 në mijë Lekë, përveç se kur është shprehur ndryshe
13
6. Hua dhe paradhënie neto për klientët (vazhdim)
Tabela më poshtë jep një pasqyrë të portofolit të huave sipas degëve te ekonomisë më 30 qershor 2018 dhe 31 dhjetor 2017:
Më Më
30 qershor 2018 31 dhjetor 2017
Hua për bizneset
Bujqësia 339,854 289,994
Industria 693,478 464,292
Prodhimi dhe shpërndarja e energjisë elektrike, e gazit dhe e ujit 566,674 597,868
Ndërtimi 874,827 694,323
Tregëtia, riparimi i automjeteve dhe artikujve shtëpiak 2,826,334 2,735,304
Hotelet dhe restorantet 514,049 548,030
Transporti, magazinimi dhe telkomunikacioni 443,610 302,950
Ndërmjetësimi monetar dhe financiar 479,490 490,033
Arsimi 466,299 449,202
Shëndeti dhe veprimtaritë sociale 84,183 32,277
Shërbime kolektive dhe individuale 222,673 206,603
7,511,471 6,810,876
Hua për Individët 3,141,658 2,635,362
Hua dhe paradhënie neto për klientët 10,653,129 9,446,238
Shënime shoqëruese mbi pasqyrat financiare të ndërmjetme të përmbledhura për periudhën e mbyllur më 30 qershor 2018 në mijë Lekë, përveç se kur është shprehur ndryshe
14
7. Aktive të qëndrueshme të trupëzuara
Përmirësime në ambiente
me qira Paisje dhe instalime
Mjete motorike
Paisje zyre dhe
elektronike
Kompjutera dhe paisje
për sistemin IT
Paisje zyre dhe
të tjera
Aktive të qëndrueshme
në proces Gjithsej Kosto Gjëndja më 1 janar 2017 120,465 49,253 21,938 90,505 79,927 49,009 20,709 431,806 Shtesat 731 463 5,351 424 145 903 12,242 20,259 Pakësimet - - - - - - - Transferimet - 1,172 - 42 11,426 881 (13,521) - Gjëndja më 31 dhjetor 2017 121,196 50,888 27,289 90,971 91,498 50,793 19,430 452,065 Shtesat 470 575 - 186 6,689 2,411 10,972 21,303 Pakësimet - - (4,532) - - - - (4,532) Transferimet 1,646 5,559 - 112 3,679 619 (11,615) - Gjëndja më 30 qershor 2018 123,312 57,022 22,757 91,269 101,866 53,823 18,787 468,836 Amortizimi i akumuluar Gjëndja më 1 janar 2017 (105,879) (39,214) (13,465) (73,896) (72,504) (40,619) - (345,577) Amortizimi i periudhës (4,687) (3,574) (1,754) (7,353) (3,242) (3,312) - (23,922) Pakësimet - - - - - - - - Gjëndja më 31 dhjetor 2017 (110,566) (42,788) (15,219) (81,249) (75,746) (43,931) - (369,499) Amortizimi i periudhës (2,286) (1,428) (992) (2,619) (3,055) (1,401) - (11,781) Pakësimet - - 2,681 - - - - 2,681 Gjëndja më 30 qershor 2018 (112,852) (44,216) (13,530) (83,868) (78,801) (45,332) - (378,599) Vlera kontabël Më 1 janar 2017 14,586 10,039 8,473 16,609 7,423 8,390 20,709 86,229 Më 31 dhjetor 2017 10,630 8,100 12,070 9,722 15,752 6,862 19,430 82,566
Më 30 qershor 2018 10,460 12,806 9,227 7,401 23,065 8,491 18,787 90,237
Shënime shoqëruese mbi pasqyrat financiare të ndërmjetme të përmbledhura për periudhën e mbyllur më 30 qershor 2018 në mijë Lekë, përveç se kur është shprehur ndryshe
15
8. Aktive të qëndrueshme të patrupëzuara
Patenta
dhe licensa Software dhe
të tjera
Aktive të qëndrueshme
të patrupëzuara
në proces Gjithsej
Kosto
Gjëndja më 1 janar 2017 8,834 62,629 1,532 72,995
Shtesat 3,160 - 1,118 4,278
Gjëndja at 31 dhjetor 2017 11,994 62,629 2,650 77,273
Shtesat 2,076 - 302 2,378
Gjëndja at 30 qershor 2018 14,070 62,629 2,952 79,651
Zhvlersimi i akumuluar
Gjëndja më 1 janar 2017 (8,284) (40,112) - (48,396)
Zhvlersimi i periudhës (264) (6,591) - (6,855)
Gjëndja më 31 dhjetor 2017 (8,548) (46,703) - (55,251)
Zhvlersimi i periudhës (459) (3,248) - (3,707)
Gjëndja më 30 qershor 2018 (9,007) (49,951) - (58,958)
Vlera kontabël
Më 1 janar 2017 550 22,517 1,532 24,599
Më 31 dhjetor 2017 3,446 15,926 2,650 22,022
Më 30 qershor 2018 5,063 12,678 2,952 20,693
9. Aktive të marra në riposedim
Më Më
30 qershor 2018 31 dhjetor 2017
Aktive të marra në riposedim 530,924 476,751
Fonde rezervë për mbulimin e humbjeve (50,992) (43,090)
Gjithsej 479,932 433,661
Bazuar në vendimin e Këshillit Mbikëqyrës të Bankës s Shqipërisë nr.50, datë 30.03.2016 për disa ndryshimet në rregulloren e kredisë, Bankat janë të detyruara që për pasuritë e luajtshme dhe të paluajtshme të përftuara kundrejt kredive të pashlyera të krijojnë fonde rezervë për mbulimin e humbjeve. Për pasuritë e luajtshme dhe të paluajtshme të përftuara deri në muajin dhjetor të vitit 2015 u konsiderua si vit i parë viti 2016.
Shënime shoqëruese mbi pasqyrat financiare të ndërmjetme të përmbledhura për periudhën e mbyllur më 30 qershor 2018 në mijë Lekë, përveç se kur është shprehur ndryshe
16
10. Aktive të tjera
Më Më
30 qershor 2018 31 dhjetor 2017
Debitorë të ndryshëm 65,959 65,037
Të ardhura të përllogaritura dhe shpenzime të shtyra 23,300 3,865
Metale të çmuara 7,351 7,407
Llogari pezull (8,867) (12,325)
Aktive të tjera 2,710 3,628
Gjithsej 90,453 67,612
11. Detyrime ndaj bankave dhe institucioneve të kreditit
Më Më 30 qershor 2018 31 dhjetor 2017
Llogari rrjedhëse nga bankat Nga Banka Qëndrore 63,520 -
Nga bankat dhe institucionet financiare rezidente 117,751 173,650
Total 181,271 173,650
Llogari depozitash nga bankat
Nga bankat dhe institucionet financiare rezidente 435,237 541,458
Nga bankat jorezidente 32,450 -
Total 467,687 541,458
Gjithsej 648,958 715,108
Shënime shoqëruese mbi pasqyrat financiare të ndërmjetme të përmbledhura për periudhën e mbyllur më 30 qershor 2018 në mijë Lekë, përveç se kur është shprehur ndryshe
17
12. Detyrime ndaj klientëve
Më Më 30 qershor 2018 31 dhjetor 2017
Llogari rrjedhëse 1,840,593 1,703,218
Llogari kursimi 4,327,605 4,360,098
Llogari depozitash 10,900,024 10,720,093
Llogari të tjera të klientëve 96,146 78,376
Gjithsej 17,164,368 16,861,785
Detyrime ndaj klientëve më 30 qershor 2018 është më tej e detajuar si më poshtë:
Në monedhë
Në Lekë të huaj Gjithsej
Llogari rrjedhëse
Individësh 706,117 390,683 1,096,800
Njësish tregtare 241,529 488,784 730,313
Njësish publike 13,356 124 13,480
961,002 879,591 1,840,593
Llogari kursimi
Individësh 1,753,112 2,574,493 4,327,605
1,753,112 2,574,493 4,327,605
Llogari depozitash
Individësh 6,097,618 4,145,469 10,243,087
Njësish tregtare 3,355 606,418 609,773
Interesi i përllogaritur 35,591 11,573 47,164
6,136,564 4,763,460 10,900,024
Llogari të tjera të klientëve
Llogari garancie 11,426 46,814 58,240
Llogari të bllokuara per garanci 4,792 31,687 36,479
Llogari të tjera 338 1,089 1,427
16,556 79,590 96,146
Gjithsej 8,867,234 8,297,134 17,164,368
Shënime shoqëruese mbi pasqyrat financiare të ndërmjetme të përmbledhura për periudhën e mbyllur më 30 qershor 2018 në mijë Lekë, përveç se kur është shprehur ndryshe
18
12. Detyrime ndaj klientëve (vazhdim)
Detyrime ndaj klientëve më 31 dhjetor 2017 është më tej e detajuar si më poshtë:
Në monedhë Në Lekë të huaj Gjithsej
Llogari rrjedhëse
Individësh 802,092 372,480 1,174,572
Njësish tregëtare 203,897 324,749 528,646
1,005,989 697,229 1,703,218
Llogari kursimi
Individësh 1,768,965 2,591,133 4,360,098 1,768,965 2,591,133 4,360,098
Llogari depozitash
Individësh 6,088,769 3,967,150 10,055,919
Njësish tregtare 4,826 624,282 629,108
Interesi i përllogaritur 29,754 5,312 35,066 6,123,349 4,596,744 10,720,093
Llogari të tjera të klientëve
Llogari garancie 8,348 69,590 77,938
Llogari të tjera 349 89 438
8,697 69,679 78,376
Gjithsej 8,907,000 7,954,785 16,861,785
13. Letra me vlerë dhe bono thesari të shitura sipas marrevëshjes së riblerjes
Banka ka pasur marrëveshje të anasjelltë riblerje në shumën 707,582 mijë Lekë më 30 qershor 2018 (31 dhjetor 2017: 618,520 mijë Lekë). Këto marrëveshje me maturitet 2-javor dhe 3-mujor janë nënshkruar me Bankën e Shqipërisë dhe një institucion financiar jo-bankar dhe përfitojn një interes nga 0.98% në 1.31% në vit. Bonot e thesarit dhe obigacione qeveritare me një vlerë kontabël 770,000 mijë Lekë janë vendosur si garanci për këtë marrëveshje.
14. Detyrime të tjera
Më Më
30 qershor 2018 31 dhjetor 2017
Kreditorë të ndryshëm 69,609 28,229
Shpenzime të përllogaritura dhe të ardhura të shtyra 4,613 3,384
Administrimi fiskal 83,458 11,291
Llogari pezull 66,867 85,159
TVSH e pagueshme 695 1,023
Gjithsej 225,242 129,086
Shënime shoqëruese mbi pasqyrat financiare të ndërmjetme të përmbledhura për periudhën e mbyllur më 30 qershor 2018 në mijë Lekë, përveç se kur është shprehur ndryshe
19
15. Fonde rezervë për rreziqe dhe shpenzime
Më Më
30 qershor 2018 31 dhjetor 2017
Fonde rezervë për rrezikun statistikor nga huatë standarte dhe në ndjekje 116,995 120,220 Fonde rezervë për humbjet e mundshme në lidhje me angazhimet e dhëna 257 35
Gjithsej 117,252 120,255
16. Kapitali aksioner
(a) Numri dhe vlera e aksioneve të rregjistruara deri më 30 qershor 2018
Më 30 qershor 2018 kapitali i regjistruar i Bankës është 11,974,576.26 Euro ose e barazvlefshme me 1,516,517 mijë Lekë (2017: 11,974,576.26 Euro ose e barazvlefshme me 1,516,517 mijë Lekë) i ndarë në 1,413,000 aksione, secili me vlerë 8.47457626 Euro ose 1,073.26 Lekë (2017: 1,413,000 aksione).
(b) Aksionerët
Në tabelën e mëposhtme paraqiten aksionerë të Bankës që zotëronin aksione më 30 qershor 2018 së bashku me numrin dhe përqindjen që zotëron secili nga totali i aksioneve të kapitalit të Bankës.
Numri % e aksioneve
i aksioneve të kapitalit
“First Investment Bank AD Sofia” 1,413,000 100.00%
(c) Rezerva nga kursi i këmbimit
Kapitali aksioner është i shprehur në Euro dhe konvertohet në Lekë me kursin historik në datën e secilës rritje të kapitalit. Ndryshimi midis kursit historik dhe kursit të fundvitit përfshihet në rezervën e përkthimit si pjesë e kapitalit aksioner.
17. Të ardhurat neto nga interesat
Periudha e mbyllur Periudha e mbyllur
më 30 qershor 2018 më 30 qershor 2017
Të ardhurat nga interesi dhe të ngjashme me to
Të ardhurat nga interesi dhe të ngjashme me to lindin nga:
Nga veprimet e thesarit dhe ndërbankare 3,303 4,518
Nga veprimet me klientët 366,313 294,109
Nga letrat me vlerë të blera sipas marrëveshjeve të riblerjes 3 -
369,619 298,627
Shpenzime për interesat dhe të ngjashme me to
Për veprimet e thesarit dhe ndërbankare (11,353) (6,296)
Për veprimet me klientët (74,094) (91,723) (85,447) (98,019)
Të ardhura nga interesi neto 284,172 200,608
Shënime shoqëruese mbi pasqyrat financiare të ndërmjetme të përmbledhura për periudhën e mbyllur më 30 qershor 2018 në mijë Lekë, përveç se kur është shprehur ndryshe
20
18. Të ardhurat neto nga veprimet financiare
Periudha e mbyllur Periudha e mbyllur
më 30 qershor 2018 më 30 qershor 2017
Nga Bonot e Thesarit 4,911 12,274
Nga Obligacionet Qeveritare 181,891 230,235
Të ardhura nga interesi neto 186,802 242,509
19. Të ardhurat neto nga tarifat dhe komisionet
Periudha e mbyllur Periudha e mbyllur
më 30 qershor 2018 më 30 qershor 2017
Të ardhurat nga komisionet
Nga veprimet me klientët 36,382 31,431
Nga shërbimet bankare 103,335 98,393
Komisione të tjera 1 -
139,718 129,824
Shpenzime për komisionet
Për veprimet e thesarit dhe ndërbankare (80) (124)
Për veprimet me klientët (25,242) (18,593)
(25,322) (18,717)
Të ardhurat neto nga komisionet 114,396 111,107 Të ardhurat nga shërbimet bankare përbëhen kryesisht nga tarifa për shërbimet e depozitarit në vlerën 31,242 mijë Lekë (30 qershor 2017: ALL 32,349 mijë Lekë).
20. Fitimi neto nga veprimtaria valutore
Të ardhurat neto nga veprimtaria valutore përbëhen nga fitimet dhe humbjet nga ndryshimet në kurset e këmbimit.
21. Shpenzime personeli
Periudha e mbyllur Periudha e mbyllur
më 30 qershor 2018 më 30 qershor 2017
Paga 109,754 92,401
Sigurime shoqërore dhe shëndetësore 15,785 10,940
Shpenzime të tjera për personelin 1,523 1,403
Trainime 3,369 2,292
Gjithsej 130,431 107,036
Më 30 qershor 2018 Banka kishte të punësuar 166 punonjës (31 dhjetor 2017: 143 punonjës).
Shënime shoqëruese mbi pasqyrat financiare të ndërmjetme të përmbledhura për periudhën e mbyllur më 30 qershor 2018 në mijë Lekë, përveç se kur është shprehur ndryshe
21
22. Shpenzime të përgjithshme administrative
Periudha e mbyllur Periudha e mbyllur
më 30 qershor 2018 më 30 qershor 2017
Qira 34,357 34,321
Kosto administrimi, konsultimi dhe të tjera 73,431 61,563
Mirëmbajtje dhe riparime 13,351 13,626
Publicitet dhe marrëdhënie me publikun 17,820 5,773
Gjithsej 138,959 115,283
23. Ndryshimi në shpenzimet për fondet rezervë dhe për huatë
Periudha e mbyllur Periudha e mbyllur
më 30 qershor 2018 më 30 qershor 2017
Ndryshimi në shpenzimet për fonde rezervë statistikore për huatë standarte dhe në njekje
Standarte (8,899) (9,042)
Në ndjekje 12,124 534
3,225 (8,508) Ndryshimi në shpenzimet për fonde rezervë për huatë nënstandarte të dyshimta dhe të humbura
Nënstandarte (35,640) 4,158
Të dyshimta 15,055 (18,784)
Të humbura 44,667 (1,521)
24,082 (16,147)
Gjithsej 27,307 (24,655)
Shënime shoqëruese mbi pasqyrat financiare të ndërmjetme të përmbledhura për periudhën e mbyllur më 30 qershor 2018 në mijë Lekë, përveç se kur është shprehur ndryshe
22
24. Pasive të kushtëzuara dhe angazhime
Banka jep garanci financiare dhe letra krediti për të garantuar performancën e klientëve për palët e treta. Këto marrëveshje kanë limite fikse dhe zakonisht janë për një periudhë deri në dy vjet. Shumat kontraktuale të garancive dhe angazhimeve janë paraqitur në tabelën më poshtë sipas kategorive. Shumat e paraqitura më poshtë për garancitë dhe letrat e kreditit paraqesin maksimumin e humbjes kontabël që do të njihet në datën e bilancit nëse secila nga palët dështon plotësisht në përmbushjen e detyrime sipas termave kontratuale.
a) Zëra garancie
Më Më
30 qershor 2018 31 dhjetor 2017
Garanci bankare 101,280 27,275
Garanci dhënë klientëve 481,905 481,829 Letër Krediti 20,967 -
Gjithsej 604,152 509,104 Këto garanci dhe angazhime kanë rrezik kredie për zërat jashtë bilancit sepse vetëm pagesat organizative dhe humbjet e mundëshme të përllogaritura janë njohur në bilanc derisa këto angazhime të plotësohen ose të shuhen. Shumë garanci dhe detyrime mund të shuhen pa paradhënie të plotë ose të pjesëshme. Kështu që, shumat nuk paraqesin flukse monetare të pritshme në të ardhmen. Në datën e bilancit nuk ka garanci dhe detyrime të rëndësishme të cilat kërkojnë sqarime të tjera shtesë. Më 30 qershor 2018 garancitë dhe letrat e kreditit janë plotësisht të mbrojtura me kolateral.
b) Angazhime për qiratë
Më Më
30 qershor 2018 31 dhjetor 2017
Deri në 1 vit 64,467 61,474
Mbi 1 vit dhe më pak se 5 vjet 91,688 61,627
Mbi 5 vjet 34,278 12,322
Gjithsej 190,433 135,423
Banka ka të drejtën për rinovimin e kontratave të qirasë ekzistuese me termat që është rënë më parë dakort me pronarët, megjithatë nuk ka asnjë detyrim ligjor nëse nuk do. Kontratat e qirasë janë të anullueshme, në qoftë se njoftohen palët paraprakisht brenda një periudhe nga 30 në 180 ditë. Minimumi i angazhimeve të qirasë në 30 qershor 2018 në Lekë 16,974 mijë (31 dhjetor 2017: Lekë 17,626 mijë).
Shënime shoqëruese mbi pasqyrat financiare të ndërmjetme të përmbledhura për periudhën e mbyllur më 30 qershor 2018 në mijë Lekë, përveç se kur është shprehur ndryshe
23
25. Palët e lidhura
Palët konsiderohen të jenë palë të lidhura nëse një palë ka mundësinë të kontrollojë ose të ushtrojë influencë mbi palën tjetër në marrjen e vendimeve financiare ose operacionale, ose palët janë nën kontroll të përbashkët. Një numër transaksionesh bankare është bërë me palën e lidhur Banka e Parë e Investimeve A.D. Bullgari në rrjedhën normale të biznesit e cila kualifikohet si shoqëria mëmë e Bankës. Këto transaksione përfshijnë hua, depozita dhe transaksione të tjera. Këto transaksione janë bërë me terma tregtare dhe me normat e tregut. Balancat në fund të periudhave respektive janë si më poshtë:
Më Më
30 qershor 2018 31 dhjetor 2017
Hua dhe parapagime 127,954 213,636
Llogari të arkëtueshme 8,829 9,098
Detyrime ndaj bankave 32,450 -
Të ardhurat nga interesi 5 6
Shpenzime për interesa (138) (1,043)
Të ardhura nga komisionet 419 116
Shpenzime për komisionet (103) (124)
Personeli kryesor i drejtimit të Bankës mori shpërblime në shumën prej 17,566 mijë Lekë (30 qershor 2017: 15,528 mijë Lekë) për periudhën e mbyllur më 30 qershor 2018. Drejtuesit morën përfitime të tjera në shumën 1,523 mijë Lekë (30 qershor 2017: 1,403 mijë Lekë) gjatë periudhes së mbyllur më 30 qershor 2018.
26. Aktive monetare dhe ekuivalente me to
Më Më
30 qershor 2018 31 dhjetor 2017
Aktive monetare në arkë (shënimi 3) 402,748 393,328
Banka Qëndrore (shënimi 3) 84 87,569
Llogari rrjedhëse 84 87,569
Gjithsej 402,832 480,897
27. Ngjarjet pas datës së bilancit
Drejtimi i Bankës nuk është në dijeni të ndonjë ngjarje tjetër të rëndësishme pas datës së bilancit që do të bënte të nevojshme bërjen e ndonjë korigjimi apo shënimi shtesë në pasqyrat financiare.