Banka Amerikane e Shqipë...

Banka Amerikane e Shqipërisë Sh.a.

Pasqyrat financiare të konsoliduara për

periudhen deri me 31 Dhjetor 2007

(me raportin e auditorëve të pavarur)

Ernst & Young Certified Auditors Sh.p.k .Skopje - Tirana Branch Blv. Bajram Curri, European Trade Center (ETC) 9th floor Tirana, Albania

Tel: (+355 4) 2259 793 Fax: (+355 4) 2259 831 www.ey.com

RAPORTI I AUDITUESVE TE PAVARUR PER AKSIONERET E BANKES AMERIKANE TE SHQIPERISE SH.A. Ne kemi audituar pasqyrat financiare bashkelidhur te Bankes Amerikane te Shqiperise Sh.a. (“Banka”), te cilat permbajne bilancin kontabel me date 31 Dhjetor 2007, dhe pasqyren e te ardhurave, pasqyren e ndryshimeve te kapitalit, dhe pasqyren e fluksit te parase per ushtrimin e mbyllur ne kete date, dhe nje permbledhje te politikave te rendesishme kontabel si dhe shenime te tjera sqaruese. Pasqyrat financiare te Bankes per ushtrimin e mbyllur me 31 Dhjetor 2006 kane qene audituar nga auditore te tjere raporti i te cileve daton me 13 Mars 2007, te cilet kane shprehur ne menyre te qarte qe pasqyrat financiare jepnin nje pamje te vertete dhe te sinqerte te gjendjes financiare te Bankes ne ate periudhe. Pergjegjesia e Drejtimit per Pasqyrat Financiare Drejtimi eshte pergjegjes per pergatitjen dhe paraqitjen e sinqerte te ketyre pasqyrave financiare ne perputhje me Nenin 38 te Ligjit “Per Bankat ne Republiken e Shqiperise” (Ligji Nr. 8365 qe daton me 2 Korrik 1998). Kjo pergjegjesi perfshin: hartimin, zbatimin dhe ruajtjen e kontrollit te brendshem, i cili eshte i rendesishem per pergatitjen dhe paraqitjen e sinqerte te pasqyrave financiare pa anomali materiale, qe mund te jene pasoje e mashtrimit apo e gabimeve; perzgjedhjen dhe aplikimin e politikave kontabel te duhura; dhe berjen e cmuarjeve kontabel te cilat jane te arsyeshme per rrethanat. Pergjegjesia e Audituesve Pergjegjesia jone eshte qe, duke u bazuar ne auditimin tone, te shprehim nje opinion mbi keto pasqyra financiare. Ne e kryem auditimin tone ne perputhje me Standartet Nderkombetare te Auditimit. Keto Standarte kerkojne qe ne tu permbahemi kerkesave etike te pershtatshme, dhe te planifikojme dhe te kryejme auditimin per te fituar siguri te arsyeshme qe pasqyrat financiare nuk permbajne anomali materiale. Auditimi perfshin kryerjen e procedurave per te siguruar evidence qe mbeshtet tepricat dhe informacionet e dhena ne pasqyrat financiare. Procedurat e perzgjedhura jane ne varesi te gjykimit tone, perfshire ketu vleresimin e rreziqeve te anomalive materiale ne pasqyrat financiare, prej mashtrimit apo gabimit. Ne kryerjen e ketyre vleresimeve te rrezikut, ne shqyrtojme kontrollin e brendshem, i cili eshte i rendesishem per pergatitjen dhe paraqitjen e sinqerte te pasqyrave financiare, me qellim hartimin e procedurave te auditimit qe jane te pershtatshme per rrethanat, por qe nuk kane per qellim shprehjen e nje opinioni per efektivitetin e kontrollit te brendshem te entitetit. Auditimi perfshin gjithashtu, vleresimin e pershtatshmerise se parimeve kontabel te perdorura dhe te cmuarjeve te rendesishme te bera nga Drejtimi, si edhe vleresimin e paraqitjes se pergjithshme te pasqyrave financiare. Ne besojme se evidenca e auditimit jep nje baze te mjaftueshme dhe te pershtatshme per opinionin tone. Opinioni Sipas opinionit tone, pasqyrat financiare japin nje pamje te vertete dhe te sinqerte per gjendjen financiare te Bankes me date 31 Dhjetor 2007, dhe per rezultatet e veprimtarive te saj, dhe flukset e parase per ushtrimin e mbyllur, ne perputhje me Ligjin per Bankat ne Republiken e Shqiperise. Ernst & Young Albania Sh.A. 29 Prill, 2008 Tirane, Shqiperi

1


Bilanci i konsoliduar kontabël ne 31 Dhjetor 2007 (në mijë Lek)

Shënime 31 Dhjetor 2007 31 Dhjetor 2006 TEVITKA

Arka dhe llogari në banka 3 10,665,623 19,597,442 Letra me vlerë të vendosjes 4 2,578,691 2,393,561 Letra me vlerë të investimit 5 32,424,437 31,610,905 Hua dhe paradhenie klienteve 6 30,728,846 25,199,127

7 ejsijap ehd asetrëdN 1,078,932 778,601 Mjete të qëndrueshme të patrupëzuara 8 276,138 315,388

9 arejt ët etejM 616,440 395,614 Aktive gjithsej 78,369,107 80,290,638

DETYRIMET DHE KAPITALI AKSIONER

DETYRIMET 01 evaknab jadn emiryteD 2,570,934 15,458,345 11 evëtneilk jadn emiryteD 68,815,983 55,442,100

Marrëveshje të Riblerjes 12 1,509,062 4,381,099 31 rurav i ihxroB 428,791 487,105 41 arejt ët emiryteD 570,345 460,150

Detyrime gjithsej 73,895,115 76,228,799

KAPITALI AKSIONER Kapitali i nënshkruar i paguar 15 3,001,851 3,775,320

timisërelvir e acnerefiD 6,236 (634,312) 71 tavrezeR 625,687 388,933

ëradnrëphsap i mitiF 840,218 531,898 Totali i Kapitalit Aksioner 4,473,992 4,061,839

Totali i Detyrimeve dhe Kapitalit Aksioner 78,369,107 80,290,638

Bilanci kontabël duhet të lexohet së bashku me shënimet si dhe pjesët e tjera të cilat janë pjesë e pasqyrave financiare të paraqitura në faqet 36 deri 66.


Pasqyra e konsoliduar e të Ardhurave – Shpenzimeve per periudhen deri me 31 Dhjetor 2007. (në mijë Lek)

2

Pasqyra e të Ardhurave - Shpenzimeve duhet të lexohet së bashku me shënimet si dhe pjesët e tjera të cilat janë pjesë e pasqyrave financiare të paraqitura në faqet 36 deri 66.

Shënime 31 Dhjetor 2007 31 Dhjetor 2006 Të ardhura nga interesi Hua dhe paradhenie klienteve 2,522,001 1,939,449Obligacione shqiptare dhe të huaja 1,912,599 1,429,505Llogari me bankat korrespondente 775,118 277,101Bono thesari të Qeverisë Shqiptare 184,547 372,143Marrëveshje të riblerjes 1,318 3,423

126,120,4 385,593,5 iseretni agn evaruhdra ët i ilatoT

iseretni emiznephSDetyrime ndaj klientëve (2,095,131) (1,433,784)Detyrime ndaj bankave (518,229) (101,068)Borxhi i varur (53,424) (57,444)Marrëveshje të riblerjes (61,548) (36,980)Llogari të Qeverisë Shqiptare (1) (32,979)Totali i shpenzimeve të interesit (2,728,333) (1,662,255)

663,953,2 052,766,2 oten ,iseretni agn aruhdra E

arejt ët aruhdra ëTTë ardhura nga komisionet 542,227 505,139Shpenzime nga komisionet (114,802) (95,857)E ardhura nga komisionet, neto 427,425 409,282

Të ardhura / (shpenzime) të tjera, neto 16 (480,044) 4,309Të ardhura nga këmbimet valutore 175,928 167,597

eraknab arejt et aruhdra eT (304,116) 171,906

Totali i të Ardhurave 2,790,559 2,940,554

81 ilenosrep emiznephS (696,602) (726,675) 91 ejareq emiznephS (239,450) (207,264) 02 emthsaj ët emibrëhS (257,098) (199,053)

Zhvlerësimi i aktiveve të qëndrueshme të 7 arauzëpurt (125,366) (116,334)

Amortizimi i aktiveve të qëndrueshme të 8 arauzëpurtap (88,338) (86,766)

Fondi rezervë për humbjet nga huatë 21 (178,024) (64,464)Amortizimi i përmirësimeve të ambienteve me qera

9(44,655) (39,032)

22 emhsyrdn ët emibrëhS (345,715) (307,597)Totali i shpenzimeve (1,975,248) (1,747,185)

Fitimi neto para tatimit 815,311 1,193,369

32 nimitif ibm imitaT (248,000) (246,355)Fond rezerve (22,237) -

(270,237) (246,355)

410,749 470,545 oten imitiF

3


Pasqyra e konsoliduar e ndryshimeve në kapital për periudhen deri me 31 Dhjetor 2007.(në mijë Lek)

Shënime Kapitali i paguar

Diferencë rivlerësimi

Rezerva ligjore

Rezerva të përgjithshme

Fitimi i mbartur

Totali

491,644,3700,223208,862494,31 )943,113(042,351,3 5002 rotejhD 13 ëm ajdnejG

)604,8(-)741,5()952,3( -- elanoisknuf sëhdenom ët timihsyrdn e ejosap is itkefE

Kalimi nga fitimi i mbartur në rezervat -)340,511(340,511- -- emhshtijgrëp e 410,749410,749-- -- sëhduirep ët oten aruhdra ëT

Rritja në kapitalin e paguar -)080,226(-- -080,226 )369,223(--- )369,223(- imisërelvir acnerefiD 938,160,4898,135896,873532,01 )213,436(023,577,3 6002 rotejhD 13 ëm ajdnejG

Kalimi nga fitimi i mbartur në rezervat e ,74 -- emhshtijgrëp 351 189,403 (236,754) - 470,545470,545-- -- sëhduirep ët oten aruhdra ëT )129,231(--- 845,046)964,377( imisërelvir acnerefiD

Gjendja më 31 Dhjetor 299,374,4812,048101,865685,75 632,6158,100,3 7002

Pasqyra e Ndryshimeve në Kapital duhet të lexohet së bashku me shënimet si dhe pjesët e tjera të cilat janë pjesë e pasqyrave financiare të paraqitura në faqet 36 deri 66.

Banka Amerikane e Shqipërisë Sh.a. Pasqyra e konsoliduar e fluksit të mjeteve monetare për periudhen deri me 31 Dhjetor 2007. (në mijë Lek)

4

Shënime 31 Dhjetor 2007 31 Dhjetor 2006

Fitimi neto i periudhës 815,311 1,193,369

Zërat që rakordojnë fitimin para tatimit me mjetet monetare neto të përdorura në aktivitet operacionale

Zhvlerësimi i ndërtesave dhe pajisjeve 7 125,366 116,334Amortizimi i mjeteve të qëndrueshme të patrupëzuara 8 88,338 86,766Zhvlerësimi i përmirësimeve të ambjenteve me qera 9 44,655 39,032Amortizimi i investimeve në letra me vlerë të mbajtura deri në maturim- bono thesari

(170,573) (371,955)

Amortizimi i investimeve në letra me vlerë të mbajtura deri në maturim- të ndryshme nga bono të thesarit.

(15,586) (15,796)Amortizimi i investimeve në letra me vlerë të vendosjes.

3,357 778

Fonde rezervë për humbjet nga huate 21 178,024 64,464Humbje nga pakësimi i ndërtesave dhe pajisjeve 7 5,155 85,759Humbje nga pakesimi i aktiveve te qendrueshme te patrupezuara

8 349 5,321

Humbje nga shitja e Bonove të Thesarit 2,427 (2,052)Humbje nga shitja e letrave me vlere te vendosjes 1,919 -Humbje nga shitja e letrave me vlere te mbajtur deri ne maturim – te ndryshme nga bono thesari

970 -

Humbje nga vlera reale e letrave me vlere te vendosjes 490,052 -Ndryshimi në interesin për t’u arkëtuar 148,810 (181,376)Ndryshimi në interesin për t’u paguar 323,342 237,080Diferenca nga rivleresimi dhe ndryshimet ne kursin e këmbimit

(141,196) (337,944)

Ndryshimet në aktivet dhe detyrimet operative (Pakesim)/Rritje në detyrimet prej bankave 11,248,269 (12,801,730)(Pakesim)/Rritje në huatë tregtare (5,573,320) (4,163,576)(Pakesim)/Rritje në aktivet e tjera (267,425) (73,823)(Pakesim)/Rritje në marrëveshjet e riblerjes (2,842,229) 4,350,000(Pakesim)/Rritje në detyrimet ndaj bankave (12,917,670) 11,074,902(Pakesim)/Rritje në detyrimet ndaj klientëve 13,050,530 8,194,265(Pakesim)/Rritje në detyrime të tjera 23,238 70,492(Pakesim)/Rritje ne borxhet e varuara (58,314) (46,480)Tatim i paguar mbi fitimin (251,955) (212,400)

Rrjedhja neto e parasë nga aktivitetet operative 4,312,294 7,311,430

Rrjedhja e parasë nga aktivitetet investuese Blerje e mjeteve të qëndrueshme të patrupëzuara (vlera neto pas shitjeve nese ka)

8 (52,270) (72,571)

Blerje e ndërtesave dhe pajisjeve (vlera neto pas shitjeve nese ka)

7 (432,234) (202,809)

Blerje / (Shitje) e investimeve në letra me vlerë të vendosjes (neto)

2,189,229 (310,664)

(Shitje) e investimeve në letra me vlerë të investimit (neto)

(3,700,569) (7,032,393)

Rrjedhja neto e parase nga aktivitetet investuese (1,995,844) (7,618,437)


Pasqyra e konsoliduar e fluksit të mjeteve monetare për periudhen deri me 31 Dhjetor 2007. (në mijë Lek)

5

Ndryshimi i mjeteve monetare gjatë periudhës 2,316,450 (307,007)

Mjete monetare e të ngjashme në fillim të periudhës 24 2,530,984 2,837,991

Mjete monetare e të ngjashme në fund të periudhës 24 4,847,434 2,530,984

(tabela është vazhdim i faqes së mësipërme)

Pasqyra e fluksit të Mjeteve Monetare duhet të lexohet së bashku me shënimet si dhe pjesët e tjera të cilat janë pjesë e pasqyrave financiare të paraqitura në faqet 36 deri 66.

Këto pasqyra financiare u aprovuan nga Drejtuesit e Bankës më 29 Prill 2008 dhe janë firmosur për llogari të tij nga:

_______________________ _______________________

Lorenzo Roncari Adela Xhemali President dhe Drejtor Ekzekutiv Zv/Presidente,

ehd tillortnoK i itnematrapeD Planifikimit Financiar

Banka Amerikane e Shqipërisë Sh.a. Shënime shoqëruese mbi pasqyrat financiare të konsoliduara per periudhen deri më 31 Dhjetor 2007. (shuma në mijë Lekë, përvecse kur është shprehur ndryshe)

6

1. Informacion i përgjithshëm

Banka Amerikane e Shqipërisë (Banka) është themeluar në Maj të vitit 1998 me zyrat e saj qëndrore në Tiranë. Banka u autorizua që të ushtronte aktivitet bankar në Shqipëri në përputhje me Ligjin nr. 8365, “Për sistemin Bankar në Shqipëri”, që daton ne 2 Korrik 1998, i cili u zëvendësua nga ligji nr. 9662 “Per Bankat ne Shqiperi” i cili ka hyre ne fuqi ne Qershor 2007. Banka e filloi aktivitetin e vet më 24 Shtator 1998. Në fund të vitit 2006, Banka kishte hapur degë në Durrës, Vlorë, Elbasan, Fier, Gjirokastër, Korcë, Lushnje si dhe nje sere agjensish në Tirane dhe Durres. Banka filloi te operoje dhe jashte vendit me dy dege te hapura ne Greqi, ne Athine dhe Selanik. Me tej duke u zgjeruar Banka hapi dy dege te tjera ne Greqi ne 2007, Peristeri dhe Piraeus, si edhe 4 agjensi te tjera ne Tirane duke e shtuar numrin total te agjensive ne 15. Gjithashtu gjatë vitit 2004, Banka filloi të instalojë ATM-të në zyrat qëndrore dhe degët e saj, të cilat në 31 Dhjetor 2007 shënuan një total prej 55 ATM, si dhe 656 POS. Pasqyrat financiare te konsoliduara te Bankes per periudhen deri me 31 Dhjetor 2007 perfshijne te dhenat per Banken dhe varteset e saj ne Greqi (d.m.th deget ne Greqi) te cilat operojne si subjekte juridike te vecanta.

Në daten 31 Dhjetor 2007, Banka kishte një staf prej 400 të punësuar (2006: 367), përfshirë 5 administratorë të huaj dhe 29 të punësuar në degët e Greqisë.

Më 20-21 Dhjetor 2006, Fondi Shqiptaro-Amerikan i Ndërmarrjeve (që tani e tutje do i referehemi si “FSHAN”) në fuqinë ligjore të plotë të tij si aksioneri i vetëm i Bankës, firmosi një marrëveshje për Blerjen e Aksioneve (që tani e tutje do i referohemi si “Marrëveshja e Blerjes”) me SANPAOLO IMI s.p.a (“Blerësi”), i cili është një entitet i krijuar në përputhje me Ligjet e Republikës Italiane, me synimin e shitjes të 12,000,000 aksione të Bankës me një vlerë nominale prej 2,2266 USD që përbën rreth 80% të vlerës totale të kapitalit të Bankës, kundrejt një cmimi prej 125,520 mije USD (“Cmimi i Blerjes”). Më 1 Janar 2007, SANPAOLO IMI s.p.a dhe Banca Intesa S.p.a krijuan Intesa Sanpaolo S.p.a nepermjet shkrirjes te te dy bankave. Ne 29 Qershor 2007, data e mbylljes e percaktuar ne Marreveshjen e Blerjes, pas plotesimit te te gjitha kushteve, perfaqesuesit e FSHAN dhe te Intesa Sanpaolo s.p.a nenshkruan transferimin e aksioneve.

2. Përmbledhje e politikave kontabël

Një përmbledhje e politikave më të rëndësishme kontabël të zbatuara në përgatitjen e këtyre pasqyrave financiare jepet si më poshtë:

(a) Bazat e përgatitjes

Pasqyrat financiare të konsoliduara u përgatitën në përputhje me Ligjit Bankar të Republikës së Shqipërisë, Nr 9662 “Per Bankat ne Republiken e Shqiperise” (hyre ne fuqi me 1 Qershor 2007).

Pasqyrat financiare të konsoliduara janë përgatitur në përputhje me parimin e kostos historike, duke bërë përjashtim vetëm për mjetet finaciare të letrave me vlerë të vendosjes, të cilat janë të mbajtura me vlerën më të vogël ndërmjet kostos dhe vlerës reale dhe politikat kontabel te zbatuara jane te njejtat si ato te aplikuara nga Banka ne fund te vitit 31 Dhjetor 2006.

(b) Monedha funksionale dhe raportuese

Këto pasqyra financiare të konsoliduara janë të raportuara në Lek, e cila është në të njëjtën kohë edhe monedha funksionale e Bankës. Me përjashtim të rasteve kur është specifikisht e shprehur, informacioni financiar është i paraqitur në mijë Lek (dhe rrumbullakosur ne te mijten me te afert).


7

2. Përmbledhje e politikave kontabël (vazhdim)

(c) Sic lejohej nga legjislacioni vendas, deri ne Gusht 2007, kur kapitali i nenshkruar dhe I paguar i

bankes u konvertua ne monedhen vendase (Lek), ne nje vlere ekuivalente prej 3,001,851 mije Lek, kapitali ishte rregjistruar ne Dollare Amerikane duke u bazuar ne vlerat historike te kursit te kembimit ne datat respektive kur kryheshin transaksionet, dhe paraqitej per arsye statutore ne vleren e tyre ekuivalente ne Lek per balancat origjinale (fillestare) te tyre ne Dollare Amerikane. Ne perputhje me rregullat vendase, diferenca ndermjet vleres ne Lek te kapitalit te llogaritur me vleren historike te kursit te kembimit dhe vleres se kursit te kembimit ne daten e pergatitjes se bilancit u rregjistrua si diference rivleresimi ne pjesen e kapitalit.

Bazat e konsolidimit

(i) Filialet

Filialet janë entitete (Degët) të cilat janë të kontrolluara nga Banka. Kontrolli ekziston kur Banka ka të drejta për të qeverisur politikat financiare dhe operative të një entiteti në mënyrë që të përfitojë të mira prej ushtrimit te aktivitetit të tij. Pasqyrat financiare të filialeve janë të përfshira në pasqyrat financiare të konsoliduara që nga data e fillimit të ushtrimit të kontrollit deri në datën që ky kontroll merr fund.

(ii) Transaksionet e eliminuara gjatë konsolidimit

Tepricat e marrëdhënieve brenda grupit, dhe cdo shpenzim i parealizuar që buron nga transaksione brenda grupit, janë eliminuar në momentin që janë përgatitur pasqyrat financiare të konsoliduara. Të ardhurat e parealizuara janë eliminuar në përgatitjen e pasqyrave financiare të konsoliduara Shpenzimet e parealizuara janë eliminuar në të njëjtën mënyrë si të ardhurat e parealizuara, por vetëm në atë masë kur nuk ka tregues për zhvlerësim.

(d) Monedha e huaj

(i) Konvertimi i monedhave të huaja

Transaksionet në monedhë të huaj janë konvertuar me kursin e këmbimit të datës së transaksionit. Aktivet dhe detyrimet monetare në valutë të huaj dhe të mbajtura me kosto historike janë konvertuar me kursin e këmbimit të datës së bilancit kontabël. Diferencat e lidhura nga rivlerësimet janë pasqyruar në pasqyrën e të ardhurave dhe shpenzimeve në zërin “Të ardhura nga transaksione në monedhe të huaj”. Aktivet dhe detyrimet jo-monetare në valutë të huaj dhe të mbajtura me kosto historike janë konvertuar me kursin e këmbimit të datës së transaksionit. Për më shumë, fondet rezervë për humbjet nga huatë dhe ndaj garancive të klientëve të cilat janë në monedhë të huaj, konvertohen me kursin valutor të datës së raportimit.

(ii) Operatorët e huaj

Mjetet dhe detyrimet e veprimtarive të huaja janë përkthyer në monedhën funksionale (p.sh. EUR) të operatorit të huaj me kursin e këmbimit ne atë juridiksion (p.sh: Greqi) në datën e raportimit. Të ardhurat e shpenzimet janë të përkthyer në Euro sipas kursit të këmbimit të kuotuar në atë juridiksion (p.sh. Greqi) në cdo datë transaksioni.


8


(d) Monedha e huaj (vazhdim)

Transaksionet në monedhë të huaj janë të përkthyera në monedhën raportuese të grupit si më poshtë:

• mjetet dhe detyrimet janë të përkthyera sipas kursit të këmbimit të Bankës në datën e bilancit;

• zërat e të ardhurave e shpenzimeve janë të përkthyera sipas kursit të këmbimit të Bankës në datën e bilancit;

• cdo humbje ose fitim që rezulton nga eliminimi i tepricave të marrëdhenieve brenda-grupit, njihen nën zërat e bilancit, të ndryshme nga ato të kapitalit.

KURSET E KEMBIMIT TE APLIKUESHME

Kurset e këmbimit të aplikueshme për monedhat kryesore në 31 Dhjetor 2007 dhe 31 Dhjetor 2006 janë si më poshtë:

2007 2006 USD 82.89 94.14 EUR 121.78 123.85

(e) Mjete monetare dhe të ngjashme

Mjete Monetare dhe të ngjashme përfshijnë mjetet në arkë, depozitat në Bankën e Shqipërisë dhe depozitat dhe llogaritë me bankat duke perfshirë depozitat ndër-bankare dhe depozita afat shkurtra shume likuide me maturitet 3-mujor ose me pak ne momentin e blerjes (referohu shenimit 23).

(f) Investimet

Të gjitha investimet në letra me vlerë njihen fillimisht në kosto, e cila është vlera reale e konsiderimit të dhënë plus kostot e procesit të blerjes së investimit. Në vijim të njohjes paraprake cdo investim ne letra me vlerë i mbajtur nga Banka kategorizohet në portofole në përputhje me qellimet që ka Banka lidhur me blerjen e letrave me vlerë dhe në vazhdimësi të strategjisë së investimit në letra me vlerë. Këto klasifikohen si me poshtë: • Letrat me vlerë të investimit dhe • Letrat me vlerë të vendosjes.

Ne fund te vitit 2007 Banka ka bere nje korrigjim duke transferuar letrat me vlere periodike nga portofoli i letrave me vlere te investimit ne ate te letrave me vlere te vendosjes. Ne perputhje me principin e korrigjimit te Manualit te Kontabilitetit te Bankes, impakti ka qene ne korrigjimin e fitimit te vitit 2007 (dhe jo te viteve te tjera financiare).

(i) Letrat me vlerë të investimit

Letrat me vlerë të investimit janë aktive financiare me të ardhura fikse ose të përcaktueshme dhe me maturitete fikse që Banka ka qëllimin dhe aftësinë t’i mbajë deri në maturimin e tyre. Letrat me vlerë të investimit njihen në bazë të ditës së tregëtimit dhe fillimisht regjistrohen me koston e tyre. Në datat në vijim të raportimit ato maten me koston e amortizuar, neto nga humbjet e mundshme nga zhvlerësimi për të pasqyruar shumat e paarkëtueshme për të reflektuar në se ka një mundësi të lartë që Banka nuk do ti mbajë këto investime deri në maturitet për arsye të ngjarjeve të reja ose në se ekziston një rrezik mosarkëtimit në lëshuesi i investimeve. Amoritizimi vjetor i skontos ose primit për blerjen e letrave me vlerë të mbajtura në maturim i shtohet të ardhurave të tjera nga investimet për tu arkëtuar gjatë afatit të instrumentit, në mënyrë që e ardhura e njohur në çdo periudhë të paraqesë një fitim konstant nga investimi.


Shënime shoqëruese mbi pasqyrat financiare të konsoliduara per periudhen deri më 31 Dhjetor 2007. (shuma në mijë Lekë, përvecse kur është shprehur ndryshe)

9


(f) Investimet (vazhdim)

(ii) Letrat me vlerë të vendosjes

Pas regjistrimit fillestar, investimet që janë klasifikuar si “Të vendosjes” ri-vlerësohen me vlerën reale, ne rast se vlera reale eshte me e vogel se kostoja e tyre. Në cdo datë të pasqyrave finaciare krijohen fonde rezervë me bazë grupin e letrave me vlerë të të njëjtit lloj kundrejt humbjeve të parealizuara të kapitalit që rezulton nga diferenca midis vlerës kontabël, e rregulluar kjo me vlerën e amortizimit, dhe ri-vlerësimit të diferencave nga vlera reale në cmim. Humbjet që shkaktohen si pasojë e ndryshimit në vlerën e tregut të investimeve të vendosjes përfshihen në fitimin ose humbjen neto të periudhës. Fitimet kapitale të parealizuara nuk njihen në pasqyrat e të ardhurave dhe shpenzimeve.

Çmuarja e vlerës reale

Për letrat me vlerë të investimit që tregtohen në tregje të organizuara financiare, vlera reale përcaktohet duke iu referuar cmimit të ofruar për blerje që kuotohet në Bursë në fund të ditës së datës së Bilancit.Investimet, per të cilat nuk ekziston një cmim tregu i kuotuar, nje vlerësim i arsyeshëm i vlerës reale percaktohet duke iu referuar vlerës së tregut të një instrumenti tjetër që është pothuajse i njëjtë, ose bazohet në vlerën e pritshme të rrjedhjes së parasë, ose vlerën neto të investimit (referohu gjithashtu shenimit 4 dhe 5).

(g) Hua dhe paradhenie klienteve

Huatë tregtare dhe paradhëniet ndaj klientëve mbahen me vlerën e tyre të kostos duke zbritur te gjithe vleren e parashikuar te humbjeve potenciale nga kredite. Huatë fshihen nga bilanci, me vendim të drejtuesve, kur klienti ka qënë në vonesë dhe në vështirësi serioze shlyerje. Huatë kontabilizohen në momentin kur lëvrohet shuma totale dhe pagesat e huasë kontabilizohen kur këto arkëtohen. Interesi kontabilizohet duke u bazuar në parimin rrjedhes.

Fondet rezervë për humbjet nga huatë Politika e fondeve rezervë për huatë është në përputhje me Vendimin Nr.52 të Bankës së Shqipërisë mbi “Administrimin e Riskut të Kredisë” (Rregullorja mbi Kredinë) e miratuar nga Këshilli Mbikqyrës në datë 14 Korrik 2004. Rregullorja kërkon që Banka të klasifikojë huatë e dhëna në 5 kategori risku.Për cdo kategori risku, aplikohen normat e fondeve rezervë për humbjet e mundshme të huasë si vijon:

Lloji i huasë Ditë vonesë Norma e provigjionimit %1 ëtid 03-0 etradnatS %5 ëtid 09-13 ejkejdn ëN %02 ëtid 081-19 etradnatS-nëN %05 ëtid 563-181 atmihsyd ëT %001 ëtid +563 arubmuh ëT

Drejtuesit e Bankës vendosin mbi klasifikimin e portofolit te huave në një nga kategoritë e lartpërmendura duke u bazuar mbi nje analizë e cila merr në konsideratë karakteristikat primare dhe plotësuese të listuara më poshtë:


10


(g) Hua dhe paradhenie klienteve (vazhdim)

a) situata financiare e huamarrësit; b) situata financiare e garantuesit; c) cilësia e kolateralit të siguruar; d) ditëvonesat; e) levizjet në llogarinë për kreditë kufi të huamarrësit; f) ristrukturimi i kredisë si rezultat i përkeqësimit të situatës financiare të huamarrësit.

(h) Marrëveshjet e riblerjes dhe marrëveshjet e ndërsjellta të riblerjes

Letrat me vlerë të blera sipas marrëveshjeve për t’u rishitur (marrëveshjet për riblerjet e ndërsjellta) dhe letra me vlerë të shitura sipas marrëveshjeve për të riblerë (marreveshjet për riblerje), trajtohen si transaksione financiare me kolateral në formën e parapagimeve ose arkëtimeve plus interesin për t’u arkëtuar.

Letrat me vlerë të marra mbi bazën e marrëveshjeve të riblerjes së ndërsjelltë dhe letrat me vlerë të dhëna sipas marrëveshjeve të riblerjes nuk rezultojnë në bilanc, vetëm në rast se hiqet dorë nga kontrolli i të drejtave kontraktuale të cilat përfshijnë këto letra me vlerë.

Interesat e fituara nga marrëveshjet e riblerjeve të ndërsjellta dhe interesi i marrëveshjeve të riblerjeve njihen si të ardhura nga interesat ose shpenzime interesi për secilën marrëveshje, mbi jetën e cdo marrëveshje. Të gjitha marrëveshjet e riblerjes dhe marreveshjet e ndersjellta janë bërë me Bankën Qëndrore të Shqipërisë.

(i) Ndërtesa dhe pajisje

(i) Njohja dhe matja Ndërtesat dhe pajisjet paraqiten me koston e tyre neto pasi u është zbritur zhvlerësimi i akumuluar dhe ndonje humbje e akumuluar nga zhvlerësimi. Kostot përfshijnë të gjitha shpenzimet të cilat mund ti njihen ne mënyrë të drejtpërdrejtë blerjes së mjetit. Kostoja mund ti njihet mjetit në mënyrë të drejtpërdrejtë nëse keto janë kosto të nevojshme për të sjellë mjetin në ne kushte pune per tu perdorur per qellimin qe eshte blere. Nëse pjesë të një mjeti kanë jetë të dobishme të ndryshme, atëherë këto pjesë trajtohen si elemente të vecanta (perberesit kryesore) të mjeteve të qëndrueshëm të trupëzuara.

(ii) Kostot e mëvonshme Kostot e zëvendësimit të një ndërtesë ose pajisjeje njihen në kosto nëse ëshë e mundur që të mira të ardhshme ekonomike të krijohen dhe nëse kostot e tij mund te maten në menyrë të besueshme. Kostot e sherbimeve ditore njihen në pasqyrën ë të ardhurave e shpenzimeve në momentin kur këto kosto ndodhin.

(iii) Zhvlerësimi Vlera e zhvlerësimit, njihet në pasqyrën e të ardhurave me bazën zbritëse mbi jetëgjatësinë e parashikuar të mjeteve përgjatë jetës së dobishme të mjeteve për kompjuterat dhe pajisjet përkatëse dhe në mënyre lineare për ndërtesat, duke qenë gjithashtu në perputhje me vleresimin e jetës së dobishme nga ana e legjislacionit fiskal ne fuqi. Për veprat e artit nuk parashikohen zhvlerësime. Jetagjatësitë e parashikuara të përdorimit për periudhën aktuale dhe periudhën krahasuese janë te paraqitura si më poshte: • Ndërtesa 20 vite • Kompjutera & te Tjerë 4 vite • Pajisje Zyre dhe Mobilje 5 vite • ATM 8 vite • POS 7 vite



11


(j) Mjete të qëndrueshme të patrupëzuara

(i) Programe kompjuterike Programet kompjuterike të blera nga Grupi paraqiten me koston e tyre neto pasi i është zbritur amortizimi i akumuluar dhe ndonjë humbje e akumuluar nga zhvlerësimi (ne rast se ka). Shpenzimet e mëtejshme ne programet kompjuterike kapitalizohen vetëm nëse këto shpenzime rrisin të mirat e ardhshme ekonomike të këtij mjeti specifik. Në rast të kundërt, këto kosto njihen si shpenzim i periudhës në të cilën kryhen. Amortizimi paraqitet në pasqyrën e të ardhurave e shpenzimeve sipas metodës të bazës zbritëse që aplikohet mbi jetën e përdorimit të programit kompjuterik për një periudhë prej 4 vitesh (2006: 4 vite), duke filluar nga data që është i gatshëm për përdorim.

(ii) Nisja e zgjerimi Shpenzimet e nisjes dhe zgjerimit i përkojnë shpenzimeve para-operative të kryera në momentin që është bërë hapja e degëve të reja dhe paraqiten me koston e tyre neto pasi u është zbritur amortizimi i akumuluar dhe ndonjë humbje e akumuluar nga zhvlerësimi (ne rast se ka). Amortizimi paraqitet në pasqyrën e të ardhurave dhe shpenzimeve sipas metodës lineare përgjatë jetës së dobishme prej 7 vitesh (2006: 10 deri ne 7 vite) duke aplikuar norma amortizimi të cilat janë të aplikueshme për qëllime fiskale. Drejtuesit besojnë në faktin që kuadri rregullator fiskal ofron një prespektivë me të qartë e të përshtatshme mbi përcaktimin e jetës së dobishme të mjeteve përgjatë periudhës së tranzicionit drejt adoptimit të Standarteve Ndërkombëtare Raportuese Financiare (“SNRF”) në Shqipëri.

(k) Depozitat dhe borxhi i varur Depozitat dhe borxhet e varura të Bankës përbëjnë burimet e finacimit nga huadhënia. Depozitat dhe borxhi i varur njihen me koston e tyre të amortizuar.

(l) Shpenzimet për personelin

Të mirat dhe detyrimet afat-shkurter të punonjësve maten mbi një bazë të pa-skontuar dhe kalojnë në shpenzim në momentin që shërbimi përkatës është kryer.

(m) Të ardhura dhe shpenzime nga interesat

Interesi llogaritet në përputhje me legjislacionin shqiptar ose në bazë të marrëveshjes së nënshkruar midis Bankës dhe huamarrësve të saj. Të ardhurat dhe shpenzimet nga interesat kontabilizohen duke u bazuar në parimin rrjedhës.

(n) Komisionet

Komisionet mbi leterkreditë, letërgarancitë dhe transfertat monetare njihen si të ardhura kur kryhet shërbimi përkatës. Shpenzimet nga komisionet janë të lidhura kryesisht me tarifa ndaj transaksioneve ose shërbimeve, të cilat rregjistrohen si shpenzime ne momentin kur kryen sherbimet.

(o) Pagesat e qerasë

Pagesat që kryhen sipas qerasë operative njihen në pasqyrën e të ardhurave e shpenzimeve në mënyrë lineare përgjatë jetëgjatësisë së qerasë. Incetiva të qerasë të përfituara njihen si pjesë integrale e shpezimit total të qerasë përgjatë jetëgjatësisë së qerasë.

(p) Tatimi

Tatim fitimi i pagueshëm llogaritet mbi fitimin e tatueshëm, i llogaritur sipas rregullimit të rezultatit financiar statutor me ato zëra të ardhurash dhe shpenzimesh siç kërkohet nga legjislacioni shqiptar (gjithashtu referoju edhe shënimit 22). Për tatimin e shtyrë nuk krijohet ndonjë fond rezervë.


12


(r) Transaksionet jashtë bilancit

Kontratat e këmbimit valutor me afat trajtohen si transaksione jashtë bilancit dhe nuk regjistrohen në bilanc derisa të bëhet pagesa ose të merret fatura për valutën që do këmbehet. Fitimet dhe humbjet që rrjedhin nga kontrata e këmbimit valutor me afat kontabilizohen në momentin e kryerjes së pagesës.

(s) Shifrat krahasuese

Disa shifra krahasuese, kur ka qenë e nevojshme, janë rregulluar per t’u pershtatur me ndryshimet në paraqitjen e vitit aktual ushtrimor. Interesat rrjedhes jane riklasifikuar sipas zerave respektive ne bilancin kontabel.

(t) Përdorimi i cmuarjeve kontabël

Përgatitja e pasqyrave financiare në përputhje me rregulloret e Bankës së Shqipërisë kërkon që drejtuesit të bëjnë cmuarje kontabël dhe presupozime që kanë efekt mbi shumën e raportuar të mjeteve dhe detyrimeve, shënimet për zërat jashtë bilancit në datën e pasqyrës financiare, si dhe shumën e raportuar të të ardhurave dhe shpenzimeve gjatë periudhës së raportuar. Rezultatet aktuale mund të ndryshojnë nga ato të parashikuara në paraqitjen e vitit aktual ushtrimor.


13

3. Arka dhe llogari në banka

Arka dhe llogari në banka më 31 Dhjetor 2007 dhe 31 Dhjetor 2006 mund të detajohen si më poshtë:

31 Dhjetor 2007 31 Dhjetor 2006 Arka 1,153,743 1,276,699 Banka Qendrore

Llogari rrjedhëse 12,623 130,120Rezerva e detyrueshme 5,811,212 4,806,310

5,823,835 4,936,430Bankat korrespondente

Llogari rrjedhëse Rezidente 38 4,792Jo-rezidente 216,202 726,595

216,240 731,387Depozita

Rezidente - 250,778Jo-rezidente 3,471,805 12,402,148

3,471,805 12,652,926 3,688,045 13,384,313 Totali 10,665,623 19,597,442

Depozitat e bankave jo-rezidente ne date 31 Dhjetor 2006 përfshijnë një vlere prej 11,816,453 mije Lek ose 125,520 mije USD e cila përfaqëson vendosjen ne kete sasi te nje depozite me qellim blerjen e Bankes nga Intesa Sanpaolo sic eshte e percaktuar ne Marreveshjen e Blerjes (referohu shenimeve 1 dhe 10). Ne date 29 Qershor 2007, shuma prej 114,400 mije USD dhe interesi perkates iu likujdua Fondit Shqiptaro-Amerikan te Ndërmarrjeve sipas Marreveshjes se Blerjes.

Në përputhje me kërkesën e Bankës së Shqipërisë për rezervat e depozitave, Banka duhet të mbajë një minimum prej 10% të depozitave të klienteve në Bankën Qëndrore si rezervë të detyrueshme. Sipas rregullores se Bankes se Shqiperise 80% e kesaj reserve eshte e përjashtuar nga përdorimi ditor nga ana e Bankës. Interesi i rezervës së detyrueshme në Bankën Qëndrore llogaritet si më poshtë: -Gjendja në Lek : 70% e normës së marrëveshjeve të riblerjes: 4.38% në vit në 31 Dhjetor 2007 (31 Dhjetor 2006: 3.85% në vit); -Gjendja në Usd : 70% e normës LIBOR të një muaji në USD: 3.40% në vit në 31 Dhjetor 2007 (31 Dhjetor 2006: 3.75% në vit); -Gjendja në Eur : 70% e normës EURIBOR të një muaji në Euro: 3.11% në vit më 31 Dhjetor 2007 (31 Dhjetor 2006: 2.57%)

Llogaritë rrjedhëse në Bankën e Shqipërisë nuk kanë interesa ndërsa normat e interesit vjetor për depozitat me afat më 31 Dhjetor 2007 kanë qënë: -USD - 4.25% - 5.20%, (31 December 2006: 5.125% - 5.26%) -LEK - zero (31 December 2006: nga 4.20% - 6.90%) -GBP - 5.50%- 6.23% (31 December 2006: 4.83%).


14

4. Letrat me vlerë të vendosjes

Letrat me vlerë të vendosjes më 31 Dhjetor 2007 dhe 31 Dhjetor 2006 përfshijnë si më poshtë:

31 Dhjetor 2007 31 Dhjetor 2006Ne vleren e kostos 199,518 2,393,561Ne vleren reale 2,379,173 -

Totali 2,578,691 2,393,561

Tabela e meposhteme analizon vleren reale dhe koston e letrave me vlere te mbivendosjes:

31 Dhjetor 2007 31 Dhjetor 2006 Vlera reale Kosto Vlera Reale KostoLetra me vlerë të borxhit: Letra me vlerë të borxhit me të ardhura të ndryshueshme: Banka dhe Institucione Financiare (Letra me Vlere Vendase dhe te Huaja) 2,108,605 2,582,197 1,889,925 1,893,093 Qeveria (Letra me Vlere te Huaja) 270,568 287,478 - -Qeveria (Letra me Vlere Vendase dhe te Huaja) 196,556 199,518 500,000 500,468Totali 2,575,729 3,069,193 2,389,925 2,393,561

Bankat dhe Institucionet finaciare paraqesin Obligacione jo-Shqiptare ndërsa Letrat me Vlere te Qeverisë (Vendase dhe te Huaja) janë Shqiptare. Rritja ne portofolin e letrave me vlere te vendosjes te Qeverise, Bankave dhe Institucioneve Financiare (Letra me Vlere te Huaja) me 31 Dhjetor 2007, eshte rezultati i nje rregullimi sipas ndryshimit te trajtimit nga ana kontabile (si letrat me vlere te vendosjes) per nje pjese te letrave me vlere te portofolit, te njohura si letra me vlere periodike. Perpara ketij rregullimi Banka i ka trajtuar keto letra me vlere si letra me vlere te investimit. Letrat me Vlere te Qeverise Shqiptare jane obligacione me norme te varjueshme, me kupon te llogaritur si shume e normes se Bonove te thesarit 1-vjecare plus marzhin, e cila pesoi renie nga 2.36% ne 2006 ne 1.59% ne 2007, dhe vlera e tyre e tregut eshte konsideruar te perafrohet me vleren e tyre te mbartur. Klasifikimi më i ulët Moody për Obligacionet Jo- Shqiptare është Aa3 në përputhje me politikën e Bankës. Maturimi i tyre zgjat 3 deri në 7 vjet.

5. Letra me vlerë të investimit

Letrat me vlere te investimit përbëhen nga borxhe dhe instrumente me të ardhura fikse të Qeverisë Shqiptare, Bono Thesari dhe dhe Obligacione Jo-Shqiptare. Këto detajohen si më poshtë:

31 Dhjetor 2007 31 Dhjetor 2006 Vlera reale Kosto Vlera reale Kosto Qeveria dhe të tjerë:

Qeveri të SHBA-së dhe BE-së 4,476,736 4,942,349 7,577,704 8,083,422Institucione ndërkombëtare 2,009,153 2,339,846 1,355,679 1,655,307

Kompani të listuara: Banka e Institucione financiare 2,090,265 2,440,231 4,257,676 4,693,899

Nëntotali – obligacione jo-Shqiptare 8,576,154 9,722,426 13,191,059 14,432,628 Të mbajtura në Lek:

Qeveria Shqiptare 22,563,005 22,702,011 17,527,858 17,178,277Nëntotali – obligacione Shqiptare 22,563,005 22,702,011 17,527,858 17,178,277Totali 31,139,159 32,424,437 30,718,917 31,610,905



15

5. Letra me vlerë të investimit (vazhdim)

Më 31 Dhjetor 2007, klasifikimi më i ulët i letrave me vlerë Jo-Shqiptare Moody është Baa1++, në përputhje me politikën e brendshme te Bankës. Maturimi i tyre zgjat nga 1 muaj deri në 26 vjet.

Bonot e Thesarit më 31 Dhjetor 2007 përbëhen nga bono thesari të Qeverisë Shqiptare me kupon zero, me maturim nga Janar deri ne Dhjetor 2008 (2006: Janar deri në Dhjetor 2007), me yield që varion nga 5.76% ne 9.10% në vit ne 31 Dhjetor 2007 (2006: 5.38% deri në 8.50% në vit).

Të dhënat për bonot e thesarit dhe letrat me vlerë të Qeverisë se Shqipërise sipas maturimit të mbetur pasqyrohen si më poshtë:

6002 rotejhD 13 7002 rotejhD 13

Maturimi Vlera

nominale

Vlera e Primit/(skontos)se paamortizuar

Vlerakontabël

Vlera nominale

Vlera e Primit/(skontos) së paamortizuar

Vlera kontabël

3 muaj 3,678 (23) 3,655 11,648 (103) 11,5456 muaj 59,009 (1,422) 57,587 27,430 (228) 27,20212muaj 3,256,735 (134,280) 3,122,455 4,925,730 (78,165) 4,847,56524 muaj 5,650,000 (5,958) 5,644,042 6,500,000 (8,602) 6,491,39836 muaj 1,133,333 (912) 1,132,421 1,133,333 (1,427) 1,131,90660 muaj 10,983,000 - 10,983,000 4,500,000 - 4,500,00084 muaj 1,446,163 - 1,446,163 - - -Interes i perllogaritur - - 312,688 - - 168,661Totali 22,531,918 (142,595) 22,702,011 17,098,141 (88,525) 17,178,277

Obligacionet e Qeverisë së Shqipërisë më 31 Dhjetor 2007 lidhen me obligacione dy, tre dhe pesë dhe shtate-vjecare me një interes nga 6.20% ne 11.00% në vit, ndersa ne 31 Dhjetor 2006 ato lidhen me obligacione dy, tre dhe pese-vjecare me norma interesi 6.2% në 9.7% në vit.

Vlera e tregut e Obligacioneve Shqiptare eshte percaktuar duke perdorur teknika vleresimi si vlera aktuale neto e rrjedhjeve te ardhshme te mbetura te parase nga obligacionet (kuponat e ardhshem plus vleren nominale). Yield-i i perdorur per parashikimin e vleres ne kohe te parase llogaritet me metoden e interpolimit e cila merr ne konsiderate normat e fundit te tregut te REPO-ve, Overnights, Bonove te Thesarit dhe Obligacioneve.

Obligacionet e Qeverise Shqiptare, me një vlere tregu prej 196,556 mije LEK dhe kontrata me maturitet 60 muaj, parashikohen te jene te barabarte me vleren e tyre kontabel, meqe jane obligacione me norme te varjueshme me kupon 1 vit Bono Thesari plus marzhin, norme e cila ka pesuar renie nga 2.36% ne 2006 ne 1.59% ne ankandin e fundit te organizuar ne 2007.

Më 31 Dhjetor 2007 disa nga letrat me vlerë të Investimit Jo-Shqiptare me një tepricë prej Lek 4,880,000 mije kanë “call option” të ndryshme, me fjale te tjera obligacionet mund te “therriten” nga emetuesi ne nje kohe te mevonshme por te specifikuar duke filluar nga 19 Janar 2008 deri më 31 Dhjetor 2019 (2006: 27 January 2007 deri më 31 Dhjetor 2019 (2006: 27 Janar deri me 31 Dhjetor 2019). Këto obligacione kanë norma interesi që variojnë nga interesa fikse në ato të ndryshueshme, në varësi të një indeksi.


16

6. Hua dhe paradhenie klienteve

Huatë dhe paradhenie klienteve më 31 Dhjetor 2007 dhe 31 Dhjetor 2006 u janë dhënë tërësisht individëve dhe njësive private. Ato detajohen si më poshtë:

31 Dhjetor 2007 31 Dhjetor 2006Hua 19,131,109 16,964,950Llogari me tepricë debitore 11,747,552 8,317,903Fonde rezervë për huatë me probleme (149,815) (83,726)Totali 30,728,846 25,199,127

Huatë dhe llogaritë me tepricë debitore të klasifikuara sipas maturitetit më 31 Dhjetor 2007 dhe 31 Dhjetor 2006 paraqiten si më poshtë:

31 Dhjetor 2007 31 Dhjetor 2006Pjesa afatshkurtër e Huave standarte 11,740,900 8,346,059Huave në ndjekje 14,513 11,466Huave nën standarte 11,291 75,579Huave të dyshimta 4,833 2,401

Huave të humbura 46,540 1,536 11,818,077 8,437,041Pjesa afatmesme e Huave standarte 3,273,172 3,467,987Huave në ndjekje 220,745 17,493Huave nën standarte 66,610 56,293Huave të dyshimta 9,469 6,455Huave të humbura 9,043 4,062

3,579,039 3,552,290Pjesa afatgjatë e Huave standarte 14,914,789 13,008,314Huave në ndjekje 223,655 51,032Huave nën standarte 62,258 39,683Huave të dyshimta 103,097 68,062 15,303,799 13,167,091

Totali 30,700,915 25,156,422

Huaja afat-shkurtër zgjat deri në dymbedhjete muaj, afat-mesme zgjat nga dymbedhjete muaj deri në pese vjet dhe afat gjatë më shumë se pese vjet. Më 31 Dhjetor 2007 llogaritë debitore dhe huatë kanë interes si vijon: kredite ne USD LIBOR +2.5% deri ne +5%, kredite ne EUR EURIBOR +2.5% deri ne +5%, dhe per kredite ne LEK Bono të Thesarit +2% deri ne +4% (2006: LIBOR + 5.69%, EURIBOR + 3.515% dhe Bono të Thesarit + 5.376%). Llogaritë debitore dhe huatë të mbuluara me cash kolateral kanë interes nga 1.5% - 2% në vit.



17

6. Hua dhe paradhenie klienteve (vazhdim)

Huatë dhe llogaritë debitore klasifikohen sipas maturimit të mbetur si më poshtë:

31 Dhjetor 2007 31 Dhjetor 2006Pjesa afatshkurtër e Huave afatshkurtra 11,818,077 8,437,041Huave afatmesme 1,080,853 1,753,758Huave afatgjatë 1,566,638 1,187,142

14,465,568 11,377,941Pjesa afatmesme e Huave afatmesme 2,498,186 1,798,531Huave afatgjatë 6,809,508 5,733,468

9,307,694 7,531,999Pjesa afatgjatë e

356,729,6 ëtajgtafa evauH 6,246,4826,927,653 6,246,482

Totali 30,700,915 25,156,422

Huatë dhe paradheniet klienteve sipas industrive janë të përbëra si më poshtë:

31 Dhjetor 2007 31 Dhjetor 2006 Në Lek Në % Në Lek Në %

Hipotekare 8,503,616 28 6,792,234 27 Tregti me shumicë 6,972,872 23 5,282,849 21 Prodhim 6,676,046 22 5,534,429 22 Shërbimë 3,405,423 11 2,012,514 8 Ndertim 2,916,433 9 2,012,514 8 Të tjera 2,226,525 7 3,521,882 14

001 224,651,52 001519,007,03 ilatoT

Shënim: Tabelat e mësipërme, që tregojnë huatë dhe paradhëniet për klientët sipas maturitetit të mbetur dhe industrisë në mënyre respektive, nuk përfshijnë interesat rrjedhës.

Më 31 Dhjetor 2007 huatë që u jepen klientëve janë të siguruara me kolateral (referohu shenimit 25) si për shembull mjete monetare apo hipoteka etj, në totalin prej afërsisht 60,050,233 mije Lek (2006: 43,000,000 mije Lek). Më 31 Dhjetor 2007 Banka ka lëshuar 17,769 linja kredie për 8,936 huamarrës (2006: 8,338 linja kredie për 6,810 huamarrës).

Lëvizjet e fondeve rezervë për humbjet e huave nën-standarte, të dyshimta dhe të humbura për periudhën e mbyllur më 31 Dhjetor 2007 dhe 31 Dhjetor 2006 janë si vijon:

31 Dhjetor 2007 31 Dhjetor 2006Teprica në fillim të periudhës 83,726 67,544Fonde reservë të periudhës 94,915 21,939Hua të fshira gjatë periudhës (26,310) (3,813)

)615,2( imisërelvir acnerefiD (1,944)

627,38518,941 sëhduirep ët dnuf ën acirpeT


18

6. Hua dhe paradhenie klienteve (vazhdim) Fonde rezervë të humbjeve nga kreditë nën-standarte, të dyshimta dhe të humbura që janë krijuar kundrejt portofolit të huave të Bankës në datë 31 Dhjetor 2007 dhe 31 Dhjetor 2006 janë si më poshtë:

31 Dhjetor 2007 31 Dhjetor 2006Huatë nën standarte 31,989 37,910Huatë e dyshimta 61,848 40,039Huatë e humbura 55,978 5,777Totali 149,815 83,726

Sipas rregullores së Bankës të Shqipërisë, fondet rezervë për kreditë standarte dhe në ndjekje janë përfshirë në detyrimet e tjera (referoju shënimit 14).


19

7. Ndërtesa dhe pajisje

Ndërtesa dhe pajisje më 31 Dhjetor 2007 dhe 31 Dhjetor 2006 përbëhen si më poshtë:

Vepra arti Ndërtesa

Kompjutera dhe pajisjet përkatëse

Pajisje të tjera, mobilje&mjete

transporti Automate

ATM

Pika shitjejePOS

Mjete të trupëzuara në

proces Totali Kosto Teprica më 31 Dhjetor 2006 5,665 207,935 312,918 533,386 100,192 22,586 36,884 1,219,566Shtesa 689 254,407 39,179 63,945 28,656 10,658 34,700 432,234Pakësime - - (15,331) (2,961) - - - (18,292)Diferenca nga rivlerësimi (14) - (713) (1,235) (102) - - (2,064)Teprica më 31 Dhjetor 2007 6,340 462,342 336,053 593,135 128,746 33,244 71,584 1,631,444 Zhvlerësimi i akumuluar Teprica më 31 Dhjetor 2006 - (43,326) (172,153) (209,724) (13,254) (2,508) - (440,965)Amortizimi per periudhen - (14,525) (35,487) (63,749) (8,063) (3,542) - (125,366)Pakësime - - 11,326 1,811 - - - 13,137Diferenca nga rivlerësimi - - 312 351 19 - - 682Teprica më 31 Dhjetor 2007 - (57,851) (196,002) (271,311) (21,298) (6,050) - (552,512) Vlera kontabël neto Teprica më 31 Dhjetor 2006 5,665 164,609 140,765 323,662 86,938 20,078 36,884 778,601Teprica më 31 Dhjetor 2007 6,340 404,491 140,051 321,824 107,448 27,194 71,584 1,078,932

Më 31 Dhjetor 2007 Banka nuk ka lënë peng asnjë nga ndërtesat dhe pajisjet si garanci kundrejt ndonjë detyrimi financiar.


20

8. Mjete të Qëndrueshme të Patrupëzuara

Mjetet e qëndrueshme të patrupëzuara më 31 Dhjetor 2007 dhe 31 Dhjetor 2006 paraqiten të mëposhtmet:

Programe kompjuterike

& Marka tregtare

Kosto të nisjes

Mjete të patrupëzuara

në proces Totali Kosto Teprica më 31 Dhjetor 2006 262,781 350,897 2,213 615,891 Shtesa 49,765 4,505 - 54,270 Pakësime (191) (31,186) (2,213) (33,590) Diferenca nga rivlerësimi (1,124) (2,708) - (3,832) Teprica më 31 Dhjetor 2007 311,231 321,508 - 632,739 Amortizimi i akumuluar Teprica më 31 Dhjetor 2006 (108,234) (192,269) - (300,503) Amortizimi per periudhen (38,792) (49,546) - (88,338) Pakësime 55 31,186 - 31,241 Diferenca nga rivlerësimi 236 763 - 999 Teprica më 31 Dhjetor 2007 (146,735) (209,866) - (356,601) Vlera neto kontabël Teprica më 31 Dhjetor 2006 154,547 158,628 2,213 315,388 Teprica më 31 Dhjetor 2007 164,496 111,642 - 276,138

Pakesimet ne vlere 31,186 mije Lek i referohet kostove para-operative te Bankes, te ndodhura ne vitin 1998 te cilat jane amortizuar plotesisht ne fund te Qershorit 2007 dhe si rrjedhoje jane hequr (fshire) plotesisht.



21

9. Mjete të tjera

Mjete të tjera në datat 31 Dhjetor 2007 dhe 31 Dhjetor 2006 përbëhen si më poshtë:

31 Dhjetor 2007 31 Dhjetor 2006Përmirësime të ambjenteve me qera 225,556 215,552Parapagime 57,636 46,366Debitorë të ndryshëm 20,539 2,751Inventar 28,534 15,134Shpenzime të parapaguara për disa vite 10,804 18,300Çeqe për arkëtim 221,487 76,660Tatim i arkëtueshëm - 1,944Të tjera 51,884 18,907Totali 616,440 395,614

Shuma prej 225,556 mije Lek (2006: 215,552 mijë Lek) është e lidhur me rregullimet e kryera në ambientet e marra me qera për hapjen e degëve dhe agjensive të reja. Sipas rregullores se Bankes se Shqiperise permiresimet e ambjenteve me qera klasifikohen si mjete te tjera dhe zhvleresimi i tyre eshte i perfshire ne shpenzimet e permiresimeve te ambjenteve me qera te periudhes qe raportohet dhe është e përbërë si më poshtë:

31 Dhjetor 2007 31 Dhjetor 2006Teprica ne fillim te periudhes 215,552 199,670Shtesa per periudhen 62,663 53,698Pakësime per periudhen (44,655) (39,032)Diferenca nga rivlerësimi (8,004) 1,216Totali 225,556 215,552

10. Detyrimet ndaj bankave

Detyrimet ndaj bankave në datat 31 Dhjetor 2007 dhe 31 Dhjetor 2006 përbëhen si më poshtë:

31 Dhjetor 2007 31 Dhjetor 2006389,91853,66 esirepiqhS e aknaB

Banka korrespondenteLlogari rrjedhëse

296,81746,591 etnedizeR886,493,21589,324 etnedizer-oJ

619,632 12,413,380Depozita

815,530,1442,083 etnedizeR346,499,1482,015,1 etnedizer-oJ)971,5()485,5( imisërelvir acnerefiD

1,884,944 3,024,982

543,854,51439,075,2 ilatoT

Me 31 Dhjetor 2006, llogarite e bankave jo-rezidente përfshijnë një vlere prej 11,816,453 mije Lek ose 125,520 mije USD e cila përfaqëson shumen e depozituar per qellimin e blerjes se Bankes nga Intesa Sanpaolo sic eshte e parashikuar ne Marreveshjen e Blerjes (referohu shenimeve 1 dhe 3). Në 29 Qershor 2007 shuma prej 114,400 mije USD dhe interesi perkates iu likujdua Fondit Shqiptaro-Amerikano te Ndermarrjeve si pala shitese sipas Marreveshjes se Blerjes (referohu gjithashtu shenimit 1 dhe 3). Diferenca e rivlerësimit rezulton nga eliminimi i tepricave brenda grupit.


22

11. Detyrime ndaj klientëve

Detyrimet ndaj klientëve më 31 Dhjetor 2007 dhe 31 Dhjetor 2006 përbëhen si me poshtë:

31 Dhjetor 2007 31 Dhjetor 2006Llogari rrjedhëse

Në monedhë të huaj 9,358,902 10,340,705Në monedhë vendase 4,572,470 3,838,527

13,931,372 14,179,232Depozita me afat

Në monedhë të huaj 36,916,559 27,085,110Në monedhë vendase 17,968,052 14,177,758

54,884,611 41,262,868

Totali 68,815,983 55,442,100

Banka vuri ne praktike Planin e Opsionit te Aksioneve per Punonjesit qe hyri ne fuqi me 1 Tetor 2004. Ne 20-21 Dhjetor 2006, Banka perfundoi Marreveshjen e Blerjes me Intesa Sanpaolo S.p.a dhe vlera prej 14,743,800 USD (1,222,114 mije Lek) eshte materializuar si nje vlere depozite dedikuar ketij qellimi, e cila do te mbahet deri ne daten e maturimit (e cila eshte percaktuar te jete 5 vjet, me fjale te tjera pas 1 Dhjetor 2009) duke iu referuar “Planit te Depozites se Perbashket te Personelit”. Ne perfundim te dates se maturimit, kjo vlere do ti paguhet punonjesve qe jane pjese e ketij plani. Ne rast se ndonje punonjes terhiqet ose ndrron jete, atehere vlera e mbetur e depozites se dedikuar do ti paguhet FSHAN. Atehere, kjo tregon qe kjo depozite eshte e kufizuar deri atehere.

Për llogaritë rrjedhëse dhe depozitat me afat normat vjetore të interesit të aplikueshme për afate të ndryshme gjatë periudhës 1 Janar 2007 – 31 Dhjetor 2007 ishin: LEK

(%) USD ( %)

EUR (%)

Llogari rrjedhëse dhe depozita pa afat 0.25 – 4.25 0.55 – 5.30 0.90 – 4.85 Depozita me afat – 1 mujore 3.00 – 3.50 2.55 - 3.50 2.20 – 3.50 Depozita me afat – 3 mujore 3.50 – 4.50 3.05 – 4.00 2.80 – 4.15 Depozita me afat – 6 mujore 4.60 – 5.40 3.30 – 4.50 3.10 – 4.35 Depozita me afat – 12 mujore 5.60 – 6.50 3.85 – 4.80 3.50 – 4.65 Depozita me afat – 24 mujore 6.20 – 7.20 3.90 – 5.00 3.90 – 4.70

Gjëndjet në favor të klientëve sipas maturimit te mbetur dhe llojit të monedhës janë si më poshtë:

31 Dhjetor 2007 31 Dhjetor 2006 LEK Valutë Total LEK Valutë Total

Llogari rrjedhëse 4,572,470 9,358,902 13,931,372 3,838,527 10,340,705 14,179,232Depozita Pa afat 1,181,133 5,413,950 6,595,083 1,215,517 4,599,334 5,814,851 1 mujore 3,284,029 8,317,387 11,601,416 2,416,196 5,001,999 7,418,195 3 mujore 3,169,238 8,582,780 11,752,018 3,809,753 8,784,257 12,594,010 6 mujore 3,178,528 4,860,978 8,039,506 2,624,791 3,870,911 6,495,702 9 mujore 3,190,752 4,854,873 8,045,625 1,531,029 2,044,058 3,575,087 12 mujore 2,523,700 3,944,895 6,468,595 1,726,599 1,860,551 3,587,151 24 mujore 1,304,058 740,228 2,044,286 753,591 767,879 1,521,469 Të tjera 136,614 201,468 338,082 100,282 156,121 256,403 17,968,052 36,916,559 54,884,611 14,177,758 27,085,110 41,262,868Totali 22,540,522 46,275,461 68,815,983 18,016,285 37,425,815 55,442,100


23

12. Marrëveshjet e riblerjes

Marrëveshjet e riblerjes më 31 Dhjetor 2007 dhe 31 Dhjetor 2006 përbëhen si më poshtë:

31 Dhjetor 2007 Maturiteti Norma e

interesit Vlera nominale Interesi i

përllogaritur Vlera kontabël 03 Jan 2008 6.25 1,507,771 1,291 1,509,062Totali 1,507,771 1,291 1,509,062

31 Dhjetor 2006 Maturiteti Norma e

interesit Vlera nominale Interesi i

përllogaritur Vlera kontabël

4 Janar 2007 5.6 600,000 368 600,368 4 Janar 2007 5.7 750,000 468 750,468 1 Shkurt 2007 6.26 2,000,000 20,581 2,020,581 5 Shkurt 2007 6.31 1,000,000 9,682 1,009,682 Totali 4,350,000 31,099 4,381,099

Banka ka vendosur si kolaterale dy obligacione te Qeverise Shqiptare te cilat konsistojne në një vlere prej 1,800,000 mije Lek (2006: 3,000,000 mije Lek).

13. Borxhi i varur

Gjendja e borxhit të varur më 31 Dhjetor 2007 dhe 31 Dhjetor 2006 përbëhet si më poshtë:

30 Dhjetor 2007 31 Dhjetor 2006Borxhi i varur 428,791 487,105Totali 428,791 487,105

Më 10 Mars 2005, Bordi i Drejtorëve i Bankës aprovoi emetimin e një borxhi të varur për shumën prej USD 5 milion, dhënë Bankës nga aksioneri i vetëm, Fondi Shqiptaro-Amerikan i Ndërmarrjeve.

Borxhi u emetua në 16 Mars 2005 dhe mbart interesin LIBOR plus 6.5% e pagueshme më datë 16 Mars dhe 16 Shtator me këste 6-mujore. Kryegjëja do të paguhet në fund të kontratës më 18 Mars 2008.

14. Detyrime të tjera

Detyrimet e tjera më 31 Dhjetor 2007 dhe 31 Dhjetor 2006 përbëhen si më poshtë:

31 Dhjetor 2007 31 Dhjetor 2006Fonde reservë për humbje statistikore nga huatë 324,775 254,156Fonde rezerve per tatimin mbi fitimin 16,338 -Shpenzime të përllogaritura 29,876 35,662Ceqe bankare të lëshuar 24,417 31,513Kreditorë të ndryshëm 60,531 68,765Të tjera 114,408 70,054Totali 570,345 460,150

Lëvizjet e fondeve rezervë statistikore të huave standarte dhe në ndjekje më 31 Dhjetor 2007 dhe 31 Dhjetor 2006 paraqiten si me poshte:


24

14. Detyrime të tjera (vazhdim)

31 Dhjetor 2007 31 Dhjetor 2006Teprica në fillim të periudhës 254,156 217,311Fonde rezervë të periudhës, neto 83,109 42,525Diferenca rivlerësimi (12,490) (5,680)Teprica në fund të periudhës 324,775 254,156

Fondet rezervë të humbjeve nga huatë standarte dhe në ndjekje janë krijuar kundrejt portofolit të huave të Bankës më 31 Dhjetor 2007 dhe 31 Dhjetor 2006 si më poshtë:

31 Dhjetor 2007 31 Dhjetor 2006Hua standarte 300,802 249,706Hua në ndjekje 23,973 4,122Fonde rezervë të tjera - 328Totali 324,775 254,156

15. Kapitali i nënshkruar i paguar

Banka e nisi aktivitetin e saj me një kapital fillestar prej 3,000,000 USD, i cili zotërohej tërësisht nga Fondi Shqiptaro-Amerikan i Ndërmarrjeve, dhe ne vitet pasardhes eshte rritur ne vazhdimesi duke perdorur fitimet e mbartura te Bankes.

Në Mbledhjen e Jashtëzakonshme të aksionerëve të datës 18 Tetor 2005, u vendos që kapitali i Bankës të rritej me kapitalizimin e fitimit të mbartur prej 12,000 mije USD e aprovuar rregullisht nga Gjykata. Rritja e kapitalit u bë duke rritur vlerën nominale të cdo aksioni nga 1 USD në 1.8 USD për një total prej 27,000 mije USD për te gjitha aksionet.

Në Mbledhjen e Jashtëzakonshme të aksionerëve të datës 10 Tetor 2006, u vendos që kapitali i Bankës të rritej me kapitalizimin e fitimit të mbartur prej 2,300 mije USD dhe fitimit paraprak prej 399,053 mijë Lek, që të dyja me një shumë prej 6,400 mije USD e aprovuar nga Gjykata. Rritja e kapitalit u bë duke rritur vlerën nominale të cdo aksioni nga 1.8 USD në 2.2266 USD për një total prej 33,400 mije USD për te gjitha aksionet deri ne 31 Dhjetor 2007. Kapitali aksioner eshte regjistruar ne USD sic lejohet nga Banka e Shqiperise.

Ne Gusht 2007, kapitali i paguar dhe i nenshkruar eshte konvertuar ne monedhen vendase (Lek), ne nje vlere ekuivalente prej 3,001,851 mije Lek, e cila perbehet nga nje sasi prej 15,000,000 aksionesh ne nje vlere prej 200,124 Lek per cdo aksion.

Në Mbledhjen e Jashtëzakonshme të aksionerëve të datës 29 Qershor 2007, u vendos që 80% e aksioneve te Bankës te zoterohen nga Intesa Sanpaolo S.p.a, dhe 20% e aksioneve nga Fondi Shqiptaro-Amerikan i Ndërmarrjeve (gjithashtu referohu shenimit 1).

16. Te ardhura (shpenzime) te tjera

Shpenzimet e tjera per 2007 kane te bejne kryesisht me rregullimet e gabimeve ne letrat me vlere periodike, si pasoje e ndryshimit te trajtimit te tyre nga ana kontabile (per letrat me vlere te vendosjes) per nje pjese te portofolit te letrave me vlere te konsideruara me pare si letra me vlere te investimit, te cilat nuk kishin data maturimi te percaktuara per nje vlere ne total prej 490 milion Lek.


25

17. Rezervat

Rezervat më 31 Dhjetor 2007 dhe 31 Dhjetor 2006 përbëhen si më poshtë:

31 Dhjetor 2007 31 Dhjetor 2006Rezerva e pergjithshme 568,101 378,698Rezerva ligjore 57,586 10,235Total 625,687 388,933

Rezerva e pergjithshme, e krijuar nga Banka përfaqëson rezervën e aktiveve të ponderuara me risk sic kërkohet nga Rregullorja e Bankes se Shqipërisë, no. 51, date 22.04.1999 “Mbi sasine dhe permbushjen e minimumit te kapitalit fillestar per aktivitetet e lejuara te bankave dhe degeve te bankave te huaja”. Rezerva e pergjithshme llogaritet ne baze vjetore per 20% te fitimit pas taksave.

Rezerva ligjore eshte krijuar duke u bazuar ne kerkesat e ligjit nr. 7638, date 19.11.1992 “ Mbi Shoqerite Tregtare” dhe llogaritet ne baze vjetore si 5% e fitimit pas taksave.

18. Shpenzime personeli

Shpenzime e personelit më 31 Dhjetor 2007 dhe 30 Dhjetor 2006 janë si vijon:

31 Dhjetor 2007 31 Dhjetor 2006Pagat 544,440 492,258Shërbime konsulence, drejtimi 50,093 115,009Sigurimet shoqerore 76,918 89,702Trajnime 19,155 14,319Të tjera 5,996 15,387Totali 696,602 726,675

Shpenzime te tjera perfshijne kryesisht kontributin e Bankes ne skemen e kursimeve vullnetare me vlere 2,709 mije Lek (Dhjetor 2006: 6,293 mije Lek).

19. Shpenzime qeraje

Banka ka nënshkruar marrëveshje për të marrë me qera zyrat në Shqipëri: Tiranë (Zyrat Qendrore dhe Agjensitë), Vlorë, Gjirokastër, Korcë, Lushnjë dhë në deget e Greqise.

Gjatë vitit 2007 shuma prej 239,450 mijë Lekë u klasifikua si shpenzim në pasqyrën e të ardhurave në përputhje me marrëveshjet e qerasë (31 Dhjetor 2006: 207,264 mijë Lek).

20. Shërbime të jashtme

Shërbimet e jashtme më 31 Dhjetor 2007 dhe 31 Dhjetor 2006 janë si vijon:

31 Dhjetor 2007 31 Dhjetor 2006Telefon dhe energji elektrike 89,386 74,845Udhëtime pune 56,899 39,608Mirëmbajtje dhe Riparime 42,949 34,048Shërbime ligjore dhe konsulence 43,098 37,202Të tjera 24,766 13,350Totali 257,098 199,053



26

21. Fonde rezervë për humbjet nga huatë

Shpenzimet e fondeve rezervë për humbjet nga huatë për periudhat 31 Dhjetor 2007 dhe 31 Dhjetor 2006 janë si vijon:

31 Dhjetor 2007 31 Dhjetor 2006Huatë standarte dhe në ndjekje (shënimi 14) 83,109 42,525Hua të tjera (shënimi 6) 94,915 21,939

464,46420,871 ilatoT

22. Shpenzime të ndryshme

Shpenzimet e ndryshme për periudhat 31 Dhjetor 2007 dhe 31 Dhjetor 2006 janë si vijon:

31 Dhjetor 2007 31 Dhjetor 2006Sigurime 102,934 99,288Mirëmbajtja e programeve kompjuterike 93,628 98,223Reklama dhe Publikime 60,915 22,897

062,12602,41 iralecnaK583,51 timirugis i imibrëhS 11,613

Abonime dhe Anëtarësime 12,183 9,733Sponsorizime 7,724 8,474Të tjera 38,740 36,109

795,703517,543 ilatoT

23. Tatimi mbi fitimin

Gjatë vitit 2007 norma e tatimit mbi fitimin është 20% (2006: 20%). Rakordimi midis fitimit kontabël te tatueshem dhe tatimit mbi te ardhurat për periudhen deri me 31 Dhjetor 2007 dhe 31 Dhjetor 2006, detajohet si më poshtë:

31 Dhjetor 2007 31 Dhjetor 2006

Fitimi kontabël para tatimit 815,311 1,193,369 :emhstirbzap ët emiznephS 722 895,2 imisëqafrëp emiznephS

Shpenzime personeli 9,847 8,492 996,6 212,7 eryz emiznephS 889,22 517,52 arejt ëT

Rregullimi i gabimit ne lidhje me letrat me vlere

- 205,094

Fitimi i tatueshëm 1,351,185 1,231,775 Tatimi i përllogaritur me 20%(2006: 20%) 270,237 246,355

Bazuar në rregulloret e tatim taksave të Shqipërisë, Banka ka parapaguar gjatë vitit 2007 një taksë në vlerë prej 248,000 mijë Lek. Shpenzimi per tatimin mbi te ardhuren per periudhen ne vlere 270,237 mije Lek është kompensuar nga taksa e parapaguar per vitin 2007 dhe nga balanca kreditore e vitit të mëparshëm duke rezultuar në një tëpricë prej 5,899 mijë Lek, dhe nje fond rezerve prej 16,337 mije Lek eshte krijuar per tu paguar per periudhen.

Kjo taksë e parapaguar mund të netohet me shpenzimet për tatimin mbi të ardhurat, nese ka, vetëm pas ndonjë inspektimi të ardhshëm të Zyrës së Tatim Taksave.


27

24. Mjete monetare dhe të ngjashme

Mjete monetare dhe të ngjashme për periudhat 31 Dhjetor 2007 dhe 31 Dhjetor 2006 janë si vijon:

31 Dhjetor 2007 31 Dhjetor 2006Arka 1,153,743 1,276,699Banka Qendrore 17,250 130,120Bankat korrespondente

Llogaritë rrjedhëse 204,636 293,850Depozita 3,471,805 830,315

Totali 4,847,434 2,530,984

25. Angazhime dhe detyrime rastësore

Angazhime dhe detyrime rastësore ne 31 Dhjetor 2007 dhe 31 Dhjetor 2006 janë si vijon:

31 Dhjetor 2007 31 Dhjetor 2006Aktive të mundshme Garanci të marra nga klientë kreditore 60,802,509 49,043,583Kontrata mbi këmbimet valutore 4,205,518 3,526,899Linja huaje të pa tërhequara 2,280,116 1,702,023Letër kredi 1,118,571 1,094,142Detyrime të mundshme Garanci në favor të klientëve 3,823,907 3,818,263Kontrata mbi marrëveshje për normat e interesit 426,259 2,589,767

Garancitë konsistojnë kryesisht nga garanci ofertë dhe kontratë. Garancitë dhe letrat e kredisë jane të siguruara nga depozita e mjete monetare. Banka lëshon garanci në favor të klienteve të saj. Keto instrumente mbartin një rrezik kreditimi që është i ngjashëm me atë të kredive të disbursuara. Bazuar mbi të dhënat e Drejtuesve, nuk ka patur asnjë humbje materiale në lidhje me garancitë që rezultojnë më datë 31 Dhjetor 2007, kështu që asnjë fond rezervë në lidhje me këto zëra nuk eshtë parashikuar për tu perfshirë në këto pasqyra financiare.

Angazhimet e qerasë

Angazhimet e qerasë përfshijnë qeratë e degëve të Bankës dhe janë të detajuara si mëposhtë:

31 Dhjetor 2007 31 Dhjetor 2006Më pak se 1 vit 187,011 182,981Ndërmjet 1 dhe 5 vjetësh 464,793 423,732Më shumë se 5 vjet 112,330 132,679Totali 764,134 739,392


28

26. Transaksione të Palëve të Lidhura

Palët konsiderohen të lidhura kur një palë ka mundësinë për të kontrolluar palën tjetër ose ushtron një ndikim të konsiderueshëm tek pala tjetër në marrjen e vendimeve financiare dhe vendimeve të tjera. Banka ka patur marredheniet e mëposhtme me Aksionerin e saj. Po ashtu Banka ka marrëdhenie të palëve të lidhura me Drejtuesit dhe Oficerët e saj Ekzekutiv. Një përmbledhje e transaksioneve me palët e lidhura duke përfshirë kompesimet e Drejtorëve dhe Oficerëve Ekzekutiv paraqitet si më poshtë:

31 Dhjetor 2007 31 Dhjetor 2006Aktivet në fund të vitit Hua dhe paradhenie për klientë 819,802 878,229Pasivet në fund të vitit Depozita klientësh 820,869 1,372,427Zërat jashtë bilancit Letre kredi dhe Letër garanci 6,436 122,578

Kolateral 1,097,236 1,081,038Të ardhura për fund viti Të ardhura nga interesat 79,367 70,927

Të ardhura nga komisionet 4 531Shpenzime për fund viti Shpenzime interesi 63,414 74,273

Kompensim të Drejtuesve kryesore 110,490 132,276

27. Administrimi i riskut

Risku i Normave të interesit

Risku i normave të interesit monitorohet nga Komiteti i Manaxhimit te Aktiveve dhe Pasiveve të Bankës. Risku i normave të interesit përbëhet nga risku që vlera e instrumentave financiare të ndryshojë si pasojë e ndryshimeve të normave të interesit të tregut dhe nga risku qe maturimi i aktiveve që mbartin interes të ndryshojë nga maturimi i pasiveve që mbartin interes, të cilat janë perdorur për financimin e këtyre aktiveve. Domethenë koha gjatë së cilës norma e interesit e një instrumenti financiar eshtë fiks tregon masën e ekspozimit të këtij instrumenti ndaj riskut të normës së interesit. Banka është e pavarur në vlerësimin e aktiveve dhe pasiveve dhe ato mbartin normat e interesit të tregut. Banka mban një portofol aktivesh dhe pasivesh financiare që mbartin interes në mënyrë që të ardhurat e gjeneruara nga interesi të jenë shumë më të larta se kerkesat operative, gjë që minimizon efektet potenciale negative të ndryshimit të normave të interesit. Normat e interesit të aplikuara mbi aktivet dhe pasivet financiare janë bërë të ditura në shënimët përkatëse të këtyre pasqyrave. Risku i Huadhënies

Gjatë veprimtarisë normale të biznesit, Banka eshtë ekspozuar ndaj riskut të kreditimit të huave dhënë klientëve dhe të fondeve të vendosura në institucione të tjera financiare dhe zëra të tjerë jashtë bilancit. Banka administron rregullisht ekspozimin ndaj riskut te huadhenies duke monitoruar rreptë limitet e huadhënies, portofolin e huave dhe përqëndrimin e ekspozimit.


29

27. Administrimi i riskut (vazhdim)

Risku i Likuiditetit

Banka monitoron likuiditetin në bazë ditore në menyrë për të përballuar detyrimet e saj kur ato maturohen. Një analizë e maturimit të aktiveve dhe pasiveve më datën 31 Dhjetor 2007 është pasqyruar në Shënimin 29. Aktivet dhe pasivet financiare të Bankës përballen me norma të ndryshme interesi ose kanë një datë të riçmimit më të vogël se një vit me përjashtim të obligacioneve jo-shqiptare, interesat e të cilëve variojnë midis 0% dhe 7% për obligacione në USD, midis 0% dhe 5.00% për obligacione në Euro dhe midis 5.00% dhe 5.556% për obligacione në GBP.

Risku i kursit të këmbimit

Ekspozimi i Bankës ndaj riskut te normave të kurseve të këmbimit monitorohet në mënyrë të vazhdueshme nga Komiteti i Manaxhimit te Aktiveve dhe Pasiveve. Aktivet financiare në monedhë të huaj raportohen në shënimin përkatës të këtyre pasqyrave financiare. Pozicioni i hapur valutor i Bankës në 31 Dhjetor 2007 është pasqyruar në shënimin 29.


30

28. Informacion segmentar

Më 31 Dhjetor 2007, segmentet gjeografike të Bankës paraqiten si më poshtë:

Shqipëri Greqi Transaksione brenda grupit

Konsolidimi

AKTIVI Arka dhe llogari në banka 14,482,395 1,784,739 (5,601,511) 10,665,623 Letra me vlerë të vendosjes 2,308,123 270,568 - 2,578,691 Letra me vlerë të investimit 27,074,030 5,350,407 - 32,424,437 Hua dhe paradhenie klienteve 29,718,315 1,010,531 - 30,728,846 Ndërtesa dhe pajisje 1,007,320 71,612 - 1,078,932 Mjete të qendrueshme të patrupëzuara 158,332 117,806 - 276,138 Mjete të tjera 258,140 358,300 - 616,440 Aktive gjithsej 75,006,655 8,963,963 (5,601,511) 78,369,107 DETYRIMET DHE KAPITALI AKSIONER

DETYRIMET Detyrime ndaj bankave 3,886,609 4,285,836 (5,601,511) 2,570,934 Detyrime ndaj klientëve 65,389,145 3,426,838 - 68,815,983 Marrëveshje të Riblerjes 1,509,062 - - 1,509,062 Borxhi i varur 428,791 - - 428,791 Detyrime të tjera 518,753 51,592 - 570,345 Detyrime gjithsej 71,732,360 7,764,266 (5,601,511) 73,895,115 KAPITALI AKSIONER Kapital i nënshkruar i paguar - - 3,001,851 Diferenca Rivleresimi 6,236 Rezervat - - 625,687 Fitim i pashpërndarë - - 840,218 Totali i Kapitalit Aksioner - - 4,473,992 Totali i Kapitalit Aksioner dhe Detyrimeve - 78,369,107

Shuma prej 5,601,511 mijë Lek përfaqëson depozita brenda grupit midis Zyrave Qendrore në Shqipëri dhe Degës së Greqisë në 31 Dhjetor 2007.


31

28. Informacion segmentar (vazhdim)



Konsolidimi

AKTIVI Arka dhe llogari në banka 23,883,011 2,093,144 (6,378,713) 19,597,442 Letra me vlerë të vendosjes 2,393,561 - - 2,393,561 Letra me vlerë të investimit 25,351,325 6,259,580 - 31,610,905 Hua dhe paradhenie klienteve 24,188,262 1,010,865 - 25,199,127 Ndërtesa dhe pajisje 701,441 77,160 - 778,601 Mjete të qendrueshme të patrupëzuara 176,154 139,234 - 315,388 Mjete të tjera 208,042 187,572 - 395,614 Aktivi gjithsej 76,901,796 9,767,555 (6,378,713) 80,290,638 DETYRIMET DHE KAPITALI AKSIONER

DETYRIMET Detyrime ndaj bankave 15,740,499 6,096,559 (6,378,713) 15,458,345 Detyrime ndaj klientëve 53,058,108 2,383,992 - 55,442,100 Marrëveshje të Riblerjes 4,381,099 - - 4,381,099 Borxhi i varur 487,105 - - 487,105 Detyrime të tjera 425,219 34,931 - 460,150 Detyrime gjithsej 74,092,030 8,515,482 (6,378,713) 76,228,799 KAPITALI AKSIONER Kapital i nënshkruar i paguar - - - 3,144,276 Rezervat - - - 388,933 Fitim i pashperndarë - - - 528,630 Totali i Kapitalit Aksioner 4,061,839 Totali i Kapitalit Aksioner dhe Detyrimeve - - - 80,290,638

Shuma prej 6,378,713 mijë Lek përfaqëson depozita brenda grupit midis Zyrave Qendrore në Shqipëri dhe Degës së Greqisë në 31 Dhjetor 2006.


32




Konsolidimi

Të ardhurat nga interesi Llogari me bankat korrespondente 975,103 123,311 (323,296) 775,118 Hua dhe paradhenie klienteve 2,458,535 63,466 - 2,522,001 Obligacione shqiptare dhe jo-shqiptare 1,633,290 279,309 - 1,912,599 Bono Thesari të Qeverisë Shqiptare 184,547 - - 184,547 Marrëveshje të Riblerjes 1,318 - - 1,318 Totali i të ardhurave nga interesi 5,252,793 466,086 (323,296) 5,395,583

Shpenzime interesi Llogari të klientëve (1,995,417) (99,714) - (2,095,131) Borxhi i Varur (53,424) - - (53,424) Llogari të Qeverisë Shqiptare (1) - - (1) Llogari të bankave korrespondente (593,543) (247,982) 323,296 (518,229) Marrëveshje të Riblerjes (61,548) - - (61,548) Totali i shpenzimeve të interesit (2,703,933) (347,696) 323,296 (2,728,333) E ardhura nga interesi, neto 2,548,860 118,390 - 2,667,250 Të ardhura të tjera Të ardhura nga komisionet 530,129 12,098 - 542,227 Shpenzime për komisionet (109,739) (4,005) - (113,744) E ardhura nga komisionet, neto 420,390 8,093 - 428,483 Të ardhura të tjera, neto (462,101) (17,944) - (480,044) Të ardhura nga këmbimet valutore 175,190 738 - 175,928 Totali i të Ardhurave 2,682,339 109,277 - 2,791,617 Amortizimi i aktiveve të qëndrueshme të patrupëzuara (64,874) (23,464) - (88,338) Zhvlerësim i aktiveve të qëndrueshme të trupëzuara (104,781) (20,585) - (125,366) Amortizimi i përmirësimeve të ambjenteve me qera (31,262) (13,393) - (44,655) Fonde rezervë për humbjet nga huate (143,251) (34,773) - (178,024) Shpenzime personeli (570,743) (125,859) - (696,602) Shpenzime qeraje (175,148) (64,302) - (239,450) Sherbime të jashtme (219,844) (37,254) - (257,098) Shpenzime të ndryshme (300,387) (46,386) - (346,773) Totali i shpenzimeve (1,610,290) (366,016) - (1,976,306) Fitimi neto para tatimit 1,072,049 (256,739) - 815,311 Tatim mbi fitimin (270,237) - - (270,237) Fitimi neto 801,812 (256,739) - 545,074

Shuma 323,296 mijë Lek përfaqëson të ardhura nga interesi dhe shpenzime nga interesi në depozitat brenda grupit midis Zyrave Qendrore në Shqipëri dhe Degës së Greqisë në 31 Dhjetor 2007.


33




Konsolidimi

Të ardhurat nga interesi Llogari me bankat korrespondente 507,729 57,264 (287,892) 277,101 Hua dhe paradhenie klienteve 1,878,502 60,947 1,939,449 Obligacione shqiptare dhe jo-shqiptare 1,066,744 362,761 1,429,505 Bono Thesari të Qeverisë Shqiptare 372,143 - 372,143 Marrëveshje të Riblerjes 3,423 - 3,423 Totali i të ardhurave nga interesi 3,828,541 480,972 (287,892) 4,021,621

Shpenzime interesi Llogari të klientëve (1,385,852) (47,932) (1,433,784) Borxhi i Varur (57,444) - (57,444) Llogari të Qeverisë Shqiptare (32,979) - (32,979) Llogari të bankave korrespondente (112,355) (276,605) 287,892 (101,068) Marrëveshje të Riblerjes (36,980) - - (36,980) Totali i shpenzimeve të interesit (1,625,610) (324,537) 287,892 (1,662,255) E ardhura nga interesi, neto 2,202,931 156,435 - 2,359,366 Të ardhura të tjera Të ardhura nga komisionet 491,225 13,914 - 505,139 Shpenzime për komisionet (91,034) (4,823) - (95,857) E ardhura nga komisionet, neto 400,191 9,091 - 409,282 Të ardhura të tjera, neto 3,092 1,217 - 4,309 Të ardhura nga këmbimet valutore 166,415 1,182 - 167,597 Totali i të Ardhurave 2,772,629 167,925 - 2,940,554 Amortizimi i aktiveve të qëndrueshme të patrupëzuara (57,238) (29,528) (86,766) Zhvlerësim i aktiveve të qëndrueshme të trupëzuara (99,401) (16,933) (116,334) Amortizimi i përmirësimeve të ambjenteve me qera (26,774) (12,258) (39,032) Fonde rezervë për humbjet nga huatë (42,893) (21,571) (64,464) Shpenzime personeli (594,736) (131,939) (726,675) Shpenzime qeraje (139,760) (67,504) (207,264) Sherbime të jashtme (158,560) (40,493) (199,053) Shpenzime të ndryshme (250,806) (56,791) (307,597) Totali i shpenzimeve (1,370,168) (377,017) (1,747,185) Fitimi neto para tatimit 1,402,461 (209,092) 1,193,369 Tatimi mbi fitimin (246,355) - (246,355) Fitimi neto 1,156,106 (209,092) 947,014

Shuma 287,892 mijë Lek përfaqëson të ardhura nga interesi dhe shpenzime nga interesi në depozitat brenda grupit midis Zyrave Qendrore në Shqipëri dhe degës së Greqisë në 31 Dhjetor 2006.


34

29. Risku i Likuiditetit

Tabela vijuese tregon aktivet dhe pasivet e Bankës sipas maturitetit kontraktual më 31 Dhjetor 2007 dhe më 31 Dhjetor 2006:

Deri në 1 muaj 1-3 muaj 3-12 muaj 1-5 vjet > 5 vjet Totali AKTIVI Arka dhe llogari në banka 4,832,316 15,118 11,605 - 5,806,584 10,665,623Letra me vlerë të vendosjes 2,578,691 - - - - 2,578,691Letra me vlerë të investimeve 10,249,975 33,220 6,778,746 13,916,333 1,446,163 32,424,437Hua dhe paradhenie klienteve 504,345 3,512,971 7,962,772 5,664,153 13,084,605 30,728,846Ndërtesa dhe pajisje 59,259 1,667 59,919 348,847 609,240 1,078,932Mjete të qendrueshme të patrupëzuara 97,170 1,477 32,770 141,282 3,439 276,138Aktive të tjera 344,486 - 35,594 236,360 - 616,440Totali i Aktiveve (1) 18,666,242 3,564,453 14,881,406 20,306,975 20,950,031 78,369,107DETYRIMET DHE KAPITALI AKSIONER Detyrime ndaj bankave 1,529,211 1,041,723 - - - 2,570,934Detyrime ndaj klientëve 16,478,104 17,000,633 33,518,737 1,474,955 343,555 68,815,983Marrëveshje të Riblerjes 1,509,062 - - - - 1,509,062Borxhi i varur - - 428,791 - - 428,791Detyrime të tjera 544,922 205 2,068 11,561 11,588 570,345Kapitali aksioner - - 1,472,141 - 3,001,851 4,473,992Totali I detyrimeve dhe kapitalit aksioner (2) 20,061,299 18,042,561 35,421,737 1,486,516 3,356,994 78,369,107 RISKU I LIKUIDITETI TOTAL MË 31 Dhjetor 2007 (1) – (2) (1,395,057) (14,478,108) (20,540,331) 18,820,459 17,593,037 - Totali I aktiveve më 31 Dhjetor 2006 20,048,333 2,007,820 25,826,175 15,219,202 17,189,108 80,290,638Totali I detyrimeve më 31 Dhjetor 2006 18,228,459 19,988,717 37,020,873 1,665,310 3,387,279 80,290,638RISKU I LIKUIDITETIT TOTAL MË 31 DHJETOR 2006 1,819,874 (17,980,897) (11,194,698) 13,553,892 13,801,829 -


35

30. Pozicioni valutor neto

Tabela e mëposhtme paraqet në mënyrë të përmbledhur pozicionin në valutë të huaj të Bankës më 31 Dhjetor 2007 dhe më 31 Dhjetor 2006:

LEK USD EUR Të tjera TOTALI Aktivet Arka dhe llogari në banka 2,483,968 4,494,418 2,807,833 879,404 10,665,623Letra me vlerë të vendosjes 199,518 2,075,620 - 303,553 2,578,691Letra me vlerë të investimit 22,695,438 6,494,385 2,720,083 514,531 32,424,437Hua dhe paradhenie klienteve 3,296,058 5,684,130 21,748,236 422 30,728,846Ndërtesa dhe pajisje 999,984 358 78,590 - 1,078,932Mjete të qendrueshme të patrupëzuara 158,332 - 117,806 - 276,138Aktive të Tjera 132,896 58,340 423,742 1,462 616,440Total i Aktiveve (1) 29,966,194 18,807,251 27,896,290 1,699,372 78,369,107 DETYRIMET DHE KAPITALI AKSIONER Detyrime ndaj bankave 441,838 61,950 2,065,714 1,432 2,570,934Detyrime ndaj klientëve 22,153,275 18,934,646 25,995,173 1,732,889 68,815,983Marrëveshje të Riblerjes 1,509,062 - - - 1,509,062Borxhi i varur - 428,791 - - 428,791Detyrime të tjera 171,321 80,972 317,243 809 570,345Kapitali aksioner 5,033,016 - (559,024) - 4,473,992Totali i Detyrimeve dhe Kapitalit Aksioner (2) 29,308,512 19,506,359 27,819,106 1,735,130 78,369,107 Pozicioni Valutor me 31 Dhjetor 2007 (1)-(2) 657,682 (699,108) 77,184 (35,758) -

(tabela vazhdon në faqet e mëposhtme)


36

30. Pozicioni valutor neto (vazhdon)

(tabela është vazhdim i faqjes së mësipërme)

Aktive jashtë bilancit 3,551,683 12,446,548 56,615,583 43,066 72,656,880Detyrime jashtë bilancit 3,441,913 12,207,592 56,950,367 57,008 72,656,880Pozicioni valutor neto i zërave jashtë bilancit më 31 Dhjetor 2007 109,770 238,956 (334,784) (13,942) -Pozicioni valutor neto më 31 Dhjetor 2007 767,452 (460,152) (257,600) (49,700) - Totali i Aktiveve më 31 Dhjetor 2006 24,168,020 34,728,551 20,304,234 1,089,833 80,290,638Total i Detyrimeve dhe kapitalit aksioner më 31 Dhjetor 2006 24,727,696 34,357,697 19,976,629 1,228,616 80,290,638Pozicioni valutor neto më 31 Dhjetor 2006 (559,676) 370,854 327,605 (138,783) -Pozicioni valutor neto i zërave jashtë bilancit në monëdhë të huaj më 31 Dhjetor 2006 888,914 (403,145) (619,220) 133,451 -Totali i Pozicionit valutor neto më 31 Dhjetor 2006 329,238 (32,291) (291,615) (5,332) -

30. Ngjarjet pas datës së bilancit

Pas dates se bilancit Banka bashkoi operacionet e saj me Banken Italo Shqiptare me date efektive te ketij bashkimi 1 Janar 2008. Ne Asamblene e Jashtezakonshme te Aksionereve me date 21 Dhjetor 2007, u aprovua ky bashkim, si nje inkorporim te “Bankes Amerikane te Shqiperise” sh.a. (banka absorbuese) me “Banken Italo-Shqiptare” sh.a. (banka e absorbuar). Aksioneret, te bazuar ne qellimin e ketij bashkimi, i pershkruar ne Raportin e Bashkimit dhe ne raportin e shkruar dhe te pergatitur nga KPMG Albania shpk, shprehin aprovimin e tyre per termat dhe kushtet e ketij bashkimi, te percaktuara ne planin e ketij te fundit (i aprovuar gjate Mbledhjes se Jashtezakonshme te Aksionereve te BASH me date 28.09.2007) dhe ne Marreveshjen e Bashkimit.

Banka Amerikane e Shqipë...

Documents

Transcript of Banka Amerikane e Shqipë...