5

BAB II

KAJIAN PUSTAKA

2.1 Landasan Teori

2.1.1 Pengertian dan Fungsi bank

1) Pengertian Bank

Bank menurut Undang-Undang Perbankan Nomor 10 Tahun 1998

merupakan badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam

bentuk simpanan dan menyalurkan kepada masyarakat dalam bentuk kredit

dan atau bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat.

Sebagai suatu lembaga keuangan, bank mempunyai kegiatan baik funding

maupun financing atau menghimpun dan menyalurkan dana. Jadi sebagai

lembaga intermediasi bank berperan menjadi perantara antara pihak yang

kelebihan dana dan pihak yang membutuhkan dana. Bank umum adalah

bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional dan atau

berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam

lalu lintas pembayaran. Sedangkan yang dimaksud dengan bank

konvensional adalah bank yang menetapkan sistem bunga.

Simpanan adalah dana yang dipercayakan oleh masyarakat kepada

bank berdasarkan perjanjian penyimpanan dana dalam bentuk giro, deposito,

tabungan dan atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu.

Keberadaan dana pihak ketiga ini mempunyai peran yang penting dalam

meningkatkan pendapatan bank, karena dari dana pihak ketiga kemudian

disalurkan menjadi kredit. Kredit yang disalurkan bank akan mendapatkan

6

tingkat pengembalian berupa hasil bunga. Selanjutnya besar kecilnya hasil

bunga akan sangat mempengaruhi besar kecilnya profitabilitas. Oleh karena

kemudian optimalisasi dana pihak ketiga menjadi sangat penting di dalam

meningkatkan profitabilitas.

Jadi dapat disimpulakan bahwa bank adalah badan usaha yang

menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan

menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk pinjaman atau kredit

dalam rangka meningkatkan taraf hidup masyarakat.

2) Fungsi bank

Fungsi bank secara umum adalah menghimpun dana dari masyarakat

dan menyalurkannya dalam bentuk pinjaman atau kredit, tatapi sebenarnya

fungsi bank dapat dijelaskan secara spesifik (Sri Susilo, dkk, 2010: 20),

yaitu sebagai berikut:

a) Agent Of Trust yaitu lembaga yang berlandaskan kepercayaan. Dasar

utama kegiatan perbankan adalah kepercayaan (trust), baik dalam

penghimpun dana maupun penyaluran dana. Masyarakat mau

menyimpan dananya di bank apabila dilandasi kepercayaan. Dalam

fungsi ini dibangun kepercayaan baik dari pihak penyimpan dana

maupun dari pihak bank dan kepercayaan ini terus berlanjut kepada

pihak kreditur. Kepercayaan ini penting dibangun karena dalam

keadaan ini semua pihak ingin merasa diuntungkan untuk baik dari

segi penyimpangan dana, penampung dana maupun penerima

penyaluran dana tersebut.

7

b) Agent Of Development yaitu lembaga yang memobilisasi dana untuk

pembangunan ekonomi. Kegiatan bank berupa penghimpun dan

penyalur dana sangat diperlukan bagi kelancaran kegiatan

perekonomian di sektor riil. Kegiatan bank tersebut memungkinkan

masyarakat melakukan kegiatan investasi, kegiatan distribusi, serta

kegiatan konsumsi barang dan jasa, mengingat bahwa kegiatan

investasi, distribusi dan konsumsi tidak dapat dilepaskan dari adanya

penggunaan uang. Kelancaran kegiatan investasi, distribusi, dan

konsumsi ini tidak lain adalah kegiatan pembangunan perekonomian

suatu masyarakat.

c) Agent Of Services yaitu lembaga yang memobilisasi dana untuk

pembangunan ekonomi. Disamping melakukan kegiatan penghimpun

dan penyalur dana, bank juga memberikan penawaran jasa perbankan

yang lain kepada masyarakat. Jasa yang ditawarkan bank ini erat

kaitannya dengan kegiatan perekonomian masyarakat secara umum.

2.1.2 Kredit Perbankan

Kredit merupakan suatu fasilitas keuangan yang memungkinkan

seseorang atau badan usaha untuk meminjam uang untuk membeli produk dan

membayarnya kembali dalam jangka waktu tertentu, berikut merupakan

penjelasan mengenai hal-hal yang mencakup kredit perbankan:

8

1) Pengetian Kredit

Istilah kredit bukanlah hal asing bagi masyarakat dalam kehidupan

sehari-hari. Kredit tidak saja dikenal oleh masyarakat kota-kota besar, tetapi di

desa-desa juga kata kredit sudah sangat dikenal. Istilah kredit sendiri berasal

dari bahasa Yunani yaitu “credere” yang berarti kepercayaan. Oleh karena itu

dasar dari kredit adalah kepercayaan. Pengertian kredit menurut Undang-

Undang Perbankan Nomor 10 tahun 1998 pasal 1 ayat 11 adalah penyediaan

uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan

persetujuan atau kesepakatan pinjam-meminjam antara bank dengan pihak lain

yang mewajibkan pihak peminjam melunasi utangnya setelah jangka waktu

tertentu dengan pemberian bunga.

Menurut Hasanuddin Rahman (2012: 19) Kredit adalah pemberian

prestasi (misalnya uang, barang) dengan harapan balas prestasi (kontra

prestasi) yang terjadi pada prestasi uang, maka transaksi kredit menyangkut

uang waktu mendatang. Dewasa ini kehidupan ekonomi modern sebagai alat

kredit yang menjadi pembahasan. Kredit berfungsi komperatif antara pemberi

kredit dan penerima kredit atau antara kreditur dengan debitur. Mereka

menarik keuntungan dan saling menanggung risiko. Singkatnya, kredit dalam

arti luas didasarkan atas komponen-komponen kepercayaan, risiko dan

pertukaran ekonomi di masa mendatang. Sedangkan menurut Kohler (2010),

“Kredit adalah kemampuan untuk melaksanakan suatu pembelian atau

mengadakan suatu pinjaman dengan suatu perjanjian pembayaran akan

dilakukan ditangguhkan pada suatu jangka waktu yang disepakati”.

9

Dari definisi atau pengertian kredit tersebut dapat ditarik kesimpulan

bahwa kredit merupakan perjanjian pinjam-meminjam uang antara bank

sebagai kreditur dengan nasabah sebagai debitur dan ada jangka waktu

tertentu yang telah ditetapkan untuk pelunasannya.

2) Unsur-Unsur Kredit

Jika berbicara tentang kredit, ada beberapa unsur yang terkandung

dalam setiap pemberian fasilitas kredit. Seperti yang dikemukakan oleh

Kasmir (2008: 75) bahwa unsur-unsur kredit meliputi:

a) Kepercayaan

Kepercyaan adalah suatu keyakinan pemberi kredit bahwa kredit

yang diberikan baik berupa uang, barang atau jasa akan benar-benar diterima

kembali dimasa yang akan datang. Kepercayaan ini diberikan oleh bank,

karena sebelum dana dikucurkan sudah dilakukan penelitian dan

penyelidikan yang mendalam tentang nasabah. Penelitian dan penyelidikan

dilakukan untuk mengetahui kemampuan dalam melunasi kredit yang

disalurkan.

b) Kesepakatan

Disamping unsur kepercayaan, di dalam kredit juga mengandung

unsur kesepakatan antara debitur dan kreditur. Kesepakatan ini dituangkan

dalam suatu perjanjian dimana masing-masing pihak menandatangani hak

dan kewajibannya masing-masing. Kesepakatan penyaluran kredit

dituangkan dalam akad kredit yang ditangani oleh kedua belah pihak, yaitu

pihak bank dan nasabah.

10

c) Jangka waktu

Setiap kredit yang diberikan pasti memiliki jangka waktu tertentu,

jangka waktu ini mencakup masa pengembalian kredit yang telah disepakati.

Hampir dapat dipastikan bahwa tidak ada kredit yang tidak memiliki jangka

waktu.

d) Risiko

Faktor risiko kerugian dapat diakibatkan dua hal, yaitu: resiko

kerugian yang diakibatkan debitur sengaja tidak mau membayar kreditnya

pada hal mampu dan resiko kerugian yang diakibatkan karena debitur tidak

sengaja yaitu akibat terjadinya musibah seperti bencana alam. Penyebab

tidak tertagih sebenarnya dikarenakan adanya suatu tenggang waktu

pengembalian (jangka waktu). Semakin panjang jangka waktu suatu kredit,

semakin besar risiko tidak tertagih, demikian pula sebaliknya. Risiko ini

menjadi tanggungan bank baik risiko yang disengaja maupun risiko yang

tidak disengaja.

e) Balas jasa

Akibat dari pemberian fasilitas kredit bank tentu mengharapkan

suatu keuntungan dalam jumlah tertentu. Keuntungan atas pemberian suatu

kredit barang atau jasa tersebut yang dikenal dengan bunga bagi bank

prinsip konvensional. Balas jasa dalam bentuk bunga, biaya provisi dan

komisi serta biaya administrasi kredit ini merupakan keuntungan utama

bank.

11

3) Tujuan Kredit

Pemberian suatu fasilitas kredit mempunyai beberapa tujuan yang

hendak dicapai yang tentunya tergantung dari tujuan bank itu sendiri. Tujuan

kredit juga tidak terlepas dari misi bank tersebut didirikan. Dalam

praktiknya tujuan pemberian suatu kredit sebagai berikut:

a) Mencari keuntungan

Tujuan utama pemberian kredit adalah untuk memperoleh

keuntungan. Hasil keuntungan ini diperoleh dalam bentuk bunga yang

diterima oleh bank sebagai balas jasa dan biaya administrasi kredit yang

dibebankan kepada debitur.

b) Membantu usaha nasabah

Tujuan selanjutnya adalah untuk membantu usaha nasabah yang

memerlukan dana, baik dana untuk investasi maupun dana untuk modal

kerja. Dengan dana tersebut, maka pihak debitur akan mengembangkan

dan memperluas usahanya. Dalam hal ini baik bank maupun debitur sama-

sama diuntungkan.

c) Membantu pemerintah

Tujuan lainnya adalah membantu pemerintah dalam berbagai

bidang. Bagi pemerintah semakin banyak kredit yang disalurkan oleh

pihak perbankan semakin baik, mengingat semakin banyak kredit berarti

adanya kucuran dana dalam rangka peningkatan pembangunan di berbagai

sektor, terutama sektor rill.

12

4) Fungsi Kredit

Fungsi dari sebuah kredit adalah sebagai berikut:

a) Untuk meningkatkan daya guna uang

Dengan adanya kredit dapat meningkatkan daya guna uang,

maksudnya jika uang hanya disimpan saja di rumah tidak akan

menghasilkan sesuatu yang berguna. Dengan diberikannya kredit uang

tersebut menjadi berguna untuk menghasilkan barang atau jasa oleh

penerima kredit.

b) Untuk meningkatkan daya guna barang

Kredit yang diberikan oleh bank dapat digunakan oleh debitur

untuk mengelola barang yang semula tidak berguna menjadi berguna atau

bermanfaat.

c) Untuk meningkatkan pemerataan pendapatan

Semakin banyak kredit yang disalurkan maka semakin baik,

terutama dalam meningkatkan pendapatan. Jika sebuah kredit yang

diberikan digunakan untuk membangun pabrik, maka pabrik tersebut tentu

membutuhkan tenaga kerja, sehingga dapat pula mengurangi

pengangguran.

d) Sebagai alat stabilitas ekonomi.

Dengan memberikan kredit dapat dikatakan sebagai alat stabilitas

ekonomi, karena adanya kredit yang diberikan dapat menambah jumlah

barang yang diperlukan oleh masyarakat.

13

5) Manfaat Kredit

Manfaat perkreditan dapat ditinjau dari masing-masing pihak yang

mempunyai kepentingan, yaitu sebagai berikut:

a) Manfaat ditinjau dari sudut kepentingan debitur

(a) Debitur dapat memperluas dan mengembangkan usahanya dengan

lebih leluasa.

(b) Jangka waktu kredit dapat disesuaikan dengan kebutuhan dana bagi

perusahaan debitur.

(c) Rahasia keuangan debitur lebih terlindungi karena adanya ketentuan

rahasia bank dalam undang-undang pokok perbankan.

b) Manfaat ditinjau dari sudut kepentingan perbankan

(a) Memperoleh pendapatan bunga kredit.

(b) Menjaga solvabilitas usaha bank.

(c) Membantu memasarkan jasa-jasa perbankan yang lain.

(d) Mempertahankan dan mengembangkan usahanya.

c) Manfaat perkreditan ditinjau dari sudut kepentingan pemerintah

(a) Untuk memacu pertumbuhan ekonomi.

(b) Sebagai alat untuk mengendalikan kegiatan moneter.

(c) Perkreditan sebagai sumber pendapatan negara.

d) Manfaat perkreditan ditinjau dari kepentingan masyarakat luas

Dengan adanya kelancaran dari proses perkreditan diharapkan adanya

pertumbuhan ekonomi yang pesat dan membuka lapangan usaha yang

baru sehingga menimbulkan kenaikan tingkat pendapatan dan

pemerataan pendapatan di masyarakat (Hasanuddin Rahman, 2012: 21).

14

6) Jenis Kredit

Beragamnya jenis kegiatan usaha mengakibatkan beragam pula

kebutuhan akan jenis kreditnya. Dalam praktiknya kredit yang ada di

masyarakat terdiri dari beberapa jenis. Pembagian jenis ini ditujukan untuk

mencapai sasaran atau tujuan tertentu mengingat setiap jenis usaha memiliki

berbagai karakter tertentu. Menurut Kasmir, (2008: 76) secara umum jenis-

jenis kredit yang disalurkan oleh bank dilihat dari berbagai segi, seperti

berikut ini:

a) Dilihat dari segi kegunaan

(a) Kredit investasi, yaitu kredit yang biasanya digunakan untuk

keperluan perluasan usaha, membangun proyek atau pabrik baru

dimana masa pemakaiannya untuk suatu periode yang relatif lama.

(b) Kredit modal kerja, yaitu kredit yang digunakan untuk keperluan

meningkatkan produksi dalam opersionalnya.

b) Dilihat dari segi tujuan kredit

(a) Kredit produktif, yaitu kredit yang digunakan untuk peningkatan

usaha atau produksi atau investasi.

(b) Kredit konsumtif, yaitu kredit yang digunakan untuk konsumsi atau

dipakai secara pribadi.

(c) Kredit perdagangan, yaitu kredit yang digunakan untuk kegiatan

perdagangan dan biasanya untuk membeli barang dagangan yang

pembayarannya diharapkan dari hasil penjualan barang dagangan

tersebut.

15

c) Dilihat dari segi jangka waktu

(a) Kredit jangka pendek, yaitu kredit yang memiliki jangka waktu

kurang dari 1 (satu) tahun atau paling lama 1 (satu) tahun dan

biasanya digunakan untuk keperluan modal kerja.

(b) Kredit jangka menengah, yaitu kredit yang jangka waktunya berkisar

antara 1 (satu) tahun sampai dengan 3 (tiga) tahun, kredit ini dapat

diberikan untuk modal kerja.

(c) Kredit Jangka Panjang, yaitu kredit yang masa pengembaliannya

paling panjang yaitu diatas 3 (tiga) tahun atau 5 (lima) tahun dan

biasanya digunakan untuk investasi jangka panjang.

d) Dilihat dari segi jaminan

(a) Kredit dengan jaminan, yaitu kredit yang diberikan dengan suatu

jaminan tertentu. Jaminan tersebut dapat berbentuk barang berwujud

atau tidak berwujud.

(b) Kredit tanpa jaminan, yaitu kredit yang diberikan tanpa jaminan

barang atau orang tertentu. Kredit jenis ini diberikan dengan melihat

prospek usaha, karakter serta loyalitas calon debitur selama

berhubungan dengan bank yang bersangkutan.

e) Dilihat dari sektor usaha

(a) Kredit pertanian, yaitu kredit yang dibiayai untuk sektor perkebunan

atau pertanian rakyat.

(b) Kredit pendidikan, yaitu kredit yang diberikan untuk membangun

sarana dan prasarana pendidikan atau dapat pula berupa kredit untuk

para mahasiswa yang sedang belajar dan sektor lainnya.

16

7) Prinsip Pemberian Kredit

Sebelum suatu fasilitas kredit diberikan maka bank harus merasa yakin

terlebih dahulu bahwa kredit yang diberikan akan kembali. Keyakinan tersebut

diperoleh dari hasil penilaian kredit sebelum kredit disalurkan. Penilaian kredit

oleh bank dapat dilikukan dengan berbagai prinsip untuk mendapatkan

keyakinan tentang nasabahnya. Ada beberapa prinsip penilaian kredit yang

sering dilakukan yaitu dengan analisis 5 C(Kasmir,2012: 91 ):

1) Character adalah sifat atau watak seseorang dalam hal ini calon debitur.

Tujuannya untuk memberikan keyakinan pada bank bahwa sifat atau

watak dari orang-orang yang akan diberikan kredit benar-benar dapat

dipercaya.

2) Capacity (Capability) digunakan untuk melihat kemampuan calon

nasabah dalam membayar kredit yang dihubungkan dengan

kemampuannya mengelola bisnis serta kemampuannya mencari laba.

3) Capital digunakanuntuk mengetahui sumber-sumber pembiayaan yang

dimiliki nasabah terhadap usaha yang dibiayai oleh bank.

4) Collateral merupakan jaminan yang diberikan calon nasabah baik

bersifat fisik maupun non fisik.

5) Condition digunakan dalam menilai kredit, hendaknya juga dinilai

kondisi ekonomi sekarang dan untuk di masa yang akan datang sesuai

sektor masing-masing.

17

8) Prosedur Kredit

Prosedur kredit merupakan tahapan yang harus dilakukan dalam

pengajuan kredit. Dimulai dari permohonan kredit sampai dengan pencairan

kredit tersebut. Seperti yang dikemukakan oleh Thomas Suyatno, dkk (2007:

69) bahwa prosedur kredit adalah Permohonan Kredit – Penyidikan dan

Analisis Kredit – Keputusan Atas Permohonan Kredit – Penolakan

Permohonan Kredit – Persetujuan Permohonan Kredit – Pencairan Fasilitas

Kredit – Pelunasan Fasilitas Kredit. Prosedur Kredit ini dijelaskan sebagai

berikut:

1) Permohonan kredit

Permohonan kredit yang datang dari debitur untuk fasilitas kredit

mencakup hal-hal berikut ini:

a) Permohonan baru untuk mendapat suatu jenis fasilitas kredit.

b) Permohonan tambahan suatu kredit yang sedang berjalan.

c) Permohonan perpanjangan/pembaruan masa laku kredit yang telah

berakhir jangka waktunya.

Berkas-berkas permohonan kredit yang disiapkan debitur terdiri dari:

a) Surat-surat permohonan nasabah yang ditandatangani secara lengkap

b) Daftar isian yang disediakan oleh bank yang secara sebenarnya dan

lengkap diisi oleh nasabah.

c) Daftar lampiran lainnya yang diperlukan menurut jenis fasilitas

kredit.

Berkas tersebut diberikan kepada petugas analisis kredit untuk

ditindaklanjuti.

18

2) Penyidikan dan analisis kredit

Permohonan dan berkas-berkas yang diterima dari debitur/nasabah

selanjutnya diproses oleh petugas analisis kredit sebagai berikut:

a) Wawancara dengan pemohon kredit atau debitur.

b) Pengumpulan data yang berhubungan dengan permohonan kredit

yang diajukan nasabah.

c) Pemeriksaan/penyidikan atas kebenaran dan kewajiban mengenai

hal-hal yang dikemukakan nasabah dan informasi lainnya yang

diperoleh.

d) Penyusunan laporan seperlunya mengenai hasil penyidikan yang

telah dilaksanakan.

Pengertian analisis kredit adalah pekerjaan yang meliputi:

a) Mempersiapkan pekerjaan-pekerjaan penguraian dari segala aspek,

baik keuangan maupun nonkeuangan untuk mengetahui

kemungkinan dapat/tidak dapat dipertimbangkan suatu permohonan

kredit.

b) Menyusun laporan analisis yang diperlukan, yang berisi penguraian

dan kesimpulan serta penyajian alternatif-alternatif sabagai bahan

pertimbangan untuk pengambilan keputusan pimpinan dari

permohonan kredit nasabah.

Setelah alanisis dilakukan semua berkas yang berhubungan dengan

permohonan dikirimkan kepada pejabat pemutus kredit.

19

3) Keputusan atas permohonan kredit

Berkas yang diterima oleh pejabat pemutus selanjutnya dibuat

putusan. Pengertian yang dimaksud dengan keputusan adalah setiap

tindakan pejabat pemutus yang berdasarkan wewenangnya berhak

mengambil keputusan berupa menolak, menyetujui dan atau mengusulkan

permohonan fasilitas kredit kepada pejabat yang lebih tinggi. Bahan

pertimbangan pengambilan keputusan, Setiap keputusan kredit, harus

memperhatikan penilaian syarat-syarat umum yang pada dasarnya

tercantum dalam laporan pemeriksaan kredit dan analisa kredit.

4) Penolakan permohonan kredit

Penolakan permohonan kredit dapat terjadi untuk permohonan

kredit yang nyata-nyata dianggap oleh pejabat pemutus secara teknis tidak

memenuhi persyaratan. Pejabat pemutus akan menghubungi petugas

administrasi kredit dengan tujuan:

a) Membuat keputusan penolakan yang harus disampaikan secara

tertulis kepada nasabah dengan disertai alasan penolakannya.

b) Surat penolakan permohonan dibuat oleh pejabat admisitrasi kredit

minimal dibuat dalam rangkap tiga, asli dikirimkan kepada

pemohon/debitur yang selanjutnya disimpan debitur, lembar kedua

bersama copy surat permohonan debitur dikirim kepada pejabat

pemutus dan diarsip berdasarkan urut tanggal, lembar ketiga untuk

arsip pejabat adminidtrasi kredit berdasarkan urut tanggal.

20

5) Persetujuan permohonan kredit

Pesetujuan permohonan kredit adalah keputusan pejabat pemutus

untuk mengabulkan sebagian atau seluruh permohonan kredit dari calon

debitur.Berkas yang telah disetujui dikirimkan kepetugas adaministrasi

kredit. Langkah-langkah selanjutnya, petugas admiistrasi kredit mengarsip

dan melakukan hal-hal berikut ini:

a) Membuat surat penegasan pengesahan permohonan kredit kepada

pemohon dan pengikatan jaminan.

b) Pembebanan biaya materai kredit (dibuatkan slip penyetoran)

c) Pembebanan provisi kredit (dibuatkan slip penyetoran).

d) Membuat asuransi kredit.

Berkas Permohonan diarsip oleh pejabat administrasi kredit berdasarkan

no. rekening pinjaman, sedangkan berkas yang membutuhkan tanda tangan

nasabah tersebut selanjutnya diserahkan kepada nasabah/debitur untuk

ditandatangani dan siap untuk dicairkan.

6) Pencairan fasilitas kredit

Fasilitas kredit adalah setiap transaksi yang menggunakan kredit

yang telah disetujui oleh bank. Dalam pratiknya, pencairan kredit ini

berupa pembayaran dan atau pemindahbukuan atas beban rekening

pinjaman atau fasilitaslainnya. Bank hanya menyetujui pencairan kredit

oleh nasabah, bila syarat-syarat yang harus dipenuhi nasabah telah

dilaksanakan. Pengikatan jaminan secara sempurna dan penandatanganan

warkat-warkat kredit mutlak harus mendahului pencairan kredit.

21

9) Prosedur Kredit Menurut Standar Operasional Perusahaan

Prosedur pengajuan kredit menurut standar operasional perusahaan di

PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk yang diterima melalui Surat Edaran

Bank Rakyat Indonesia No. S. 9 – DIR/ADK/04/2014 yang dapat dilihat dalam

flowchart pada lampiran 1 (Satu) dan dapat diuraikan sebagai berikut:

1) Permohonan kredit

Pengajuan awal fasilitas kredit pegawai tetap oleh instansi atau

perusahaan, dilakukan secara kolektif minimal 5 (lima) calon debitur. Meski

demikian, pimpinan cabang pembantu diberikan kewenangan untuk

melayani permohonan kredit suatu instansi atau perusahaan yang pada awal

pengajuannya dilakukan kurang dari lima calon debitur. Dengan

mempertimbangkan efisiensi pelayanan dan kemungkinan pengembangan

kredit kepada pegawai tetap dimasa yang akan datang. Calon debitur

mengisi formulir permohonan yang telah disediakan, dengan dilampiri:

a) Foto copy identitas diri (suami istri) dan Foto copy kartu keluarga.

b) Asli SK pengangkatan pertama sebagai pegawai tetap dan SK

terakhir, atau disesuaikan dengan ketentuan yang berlaku di masing-

masing instansi/perusahaan.

c) Daftar perincian gaji terakhir yang disahkan oleh pejabat yang

berwenang.

d) Surat kuasa potong gaji kepada bendaharawan/juru bayar tempat gaji

debitur dibayarkan.

e) Surat kuasa pendebetan rekening bagi debitur yang gajinya

dibayarkan melalui BRI.

22

f) Copy buku tabungan BRI. Selanjutnya diserahkan kepada pejabat

pemrakarsa dan diserahkan kepada pejabat pemrakarsa.

2) Analisis dan putusan kredit

Berkas yang diterima oleh pejabat pemrakarsa selanjutnya

dianalisis. Analisis dan putusan merupakan tahapan yang menyebabkan

terjadinya penerimaan atau penolakan permohonan kredit. Tahapan

analisis dan putusan kredit meliputi:

(a) Setelah seluruh persyaratan permohonan kredit kepada pegawai

dipenuhi dan diserahkan oleh calon debitur, maka selanjutnya pejabat

pemrakarsa memeriksa seluruh kelengkapan dan memastikan bahwa

seluruh dokumen adalah sah dan masih berlaku.

(b) Pejabat kredit Pemrakarsa harus meyakini dan memastikan bahwa

calon debitur adalah benar-benar merupakan pegawai instansi atau

pegawai tetap perusahaan, serta memastikan telah ada perjanjian

kerjasama dengan instansi/perusahaan yang bersangkutan.

(c) Pejabat pemrakarsa kemudian menghitung jumlah kredit yang bisa

diberikan, mengajukan putusan kredit, memberikan rekomendasi dan

diserahkan kepada pejabat putusan.

(d) Seluruh berkas diterima pejabat pemutus untuk diputus sesuai limit.

Terdapat dua kemungkinan dalam putusan yang diberikan, antara

menolak atau menyetujui permohonan kredit. Jika permohonan kredit

ditolak, pejabat pemutus akan menghungungi administrasi kredit untuk

membuat surat penolakan.

23

(e) Surat penolakan permohonan kredit minimal dibuat dalam rangkap

tiga, asli dikirimkan kepada debitur yang selanjutnya disimpan debitur,

lembar kedua bersama copy surat permohonan nasabah dikirim kepada

pejabat pemutus dan diarsip, lembar ketiga untuk arsip pada

adminidtrasi kredit.

(f) Jika permohonan kredit disetujui pejabat pemutus selanjutnya berkas

diserahkan kepada pejabat administrasi kredit

3) Realisasi dan Dokumentasi Kredit

Pada saat kredit direalisasikan, petugas administrasi kredit akan

membuat kwitansi pencairan dan Surat Pengakuan Hutang (SPH). Harus

dipastikan bahwa dokumen telah lengkap sesuai dengan yang

dipersyaratkan dan biaya-biaya telah dilunasi debitur, baik secara tunai atau

pemindahbukuan dari simpanan debitur. Sebelum realisasi, perlu

diperhatikan syarat-syarat realisasi dengan berkas kredit sebagai berikut:

a) Kwitansi pencairan.

b) Foto copy KTP atau tanda pengenal lainnya.

c) Foto copy kartu keluarga.

d) Formulir permohonan kredit kepada pegawai.

e) Surat rekomendasi dan putusan kredit kepada pegawai.

f) Surat pengakuan hutang (SPH).

g) Untuk pegawai aktif: Asli surat keputusan (SK) pengangkatan

pegawai tetap, Asli SK kenaikan pengkat terakhir, dan atau

persyaratan sebagaimana yang dipersyaratkan oleh Pejabat Pemutus

h) Daftar perincian gaji.

24

i) Surat pernyataan kesediaan memotong gaji dari pejabat yang

berwenang

j) Surat kuasa potong gaji/Surat kuasa debet rekening

Jika dokumen sudah diyakini kelengkapan dan keabsahannya, maka

administrasi kredit mengisi dan menandatangani pada bagian instruksi

pencairan kredit sebagai maker, sedangkan sebagai checker dan signer

adalah atasan langsung petugas administrasi kredit dan kredit siap untuk

dicairkan.

2.1.3 Kredit Pegawai

Kredit pegawai adalah kredit yang diberikan kepada calon debitur

dengan sumber pembayaran berasal dari gaji. Kredit kepada pegawai dapat

digunakan untuk membiayai pembelian barang bergerak maupun tidak

bergerak, untuk biaya perbaikan rumah, biaya sekolah, biaya pengobatan,

pernikahan dan lain-lain. Kredit kepada pegawai ini dapat juga digunakan

untuk keperluan produktif. Pasar sasaran kredit pegawai adalah PNS, TNI,

POLRI, BUMN, BUMD, Pegawai swasta, dan Pensiunan. Jika dilihat dari

segi jangka waktu kreditnya, kredit pegawai termasuk dalam jenis kredit

jangka panjang dengan jangka waktu 10 tahun, besar pinjaman minimal

Rp5.000.000,00 dan maksimal Rp500.000.000,00 (ADK/CACA/04/2015).

Jika dilihat dari segi kegunaan kredit pegawai merupakan kredit konsumtif

karena dapat digunakan untuk kepentingan pribadi yaitu untuk membiayai

pembelian barang bergerak maupun tidak bergerak, untuk biaya perbaikan

rumah, biaya sekolah, biaya pengobatan, pernikahan dan lain-lain.

25

Pegawai adalah semua penduduk yang mampu melakukan pekerjaan

dan mendapatkan gaji setiap bulannya, untuk pegawai tetap merupakan

pegawai yang telah menjadi pegawai secara menetap di instansi/perusahaan

sampai nanti persiun. Pegawai mempunyai pengecualian yaitu anak-anak

umur 14 tahun kebawah, masih bersekolah untuk sebagian penuh waktunya

dan belum mendapatkan pekerjaan (pengangguran).

2.2 Pembahasan Hasil Penelitian Sebelumnya

Penelitian tentang prosedur pemberian kredit pernah dilakukan oleh beberapa

peneliti sebelumnya, diantaranya:

1) Frengky Lady (2007) dengan judul “Evaluasi Peberian Kredit Kepada

Pegawai Tetap di BPR Arta Panggung Perkasa Trenggalek”. Tujuannya

adalah untuk mengetahui kelayakan pemberian kredit yang dilakukan oleh

pihak PT BPR Arta Panggung Perkasa Trenggalek kepada debitur untuk

menilai layak atau tidaknya kredit tersebut diberikan. Diperoleh

kesimpulan dari penelitian tersebut, yaitu: Pemberian kredit pada PT BPR

Arta Panggung Perkasa Trenggalek layak untuk diberikan kepada debitur,

layak untuk diberikan karena sudah sesuai dengan prosedur dan tolak ukur

6c (character, capacity, capital, collateral, condition, dan compliance)

2) Terdapat juga penelitian menurut Afifah (2009) dengan judul “Prosedur

Pemberian Kredit Kepada Golongan Berpenghasilan Tetap (KRETAP) Di

PT. Bank Rakyat Indonesia (PERSERO) Tbk. Kantor Cabang Solo

Kartasura”. Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui bagaimana

prosedur pemberian kredit di BRI Kantor Cabang Solo Kartasura. Hasil

26

dari penelitian ini menjelaskan bahwa prosedur pemberian kredit di BRI

Cabang Solo Kartasura tersebut adalah kredit kepada golongan

berpenghasilan tetap merupakan fasilitas yang diberikan kepada PNS /

TNI/ POLRI / BUMN/ BUMD/ Pegawai Swasta.

3) Penelitan tentang prosedur pemberian kredit lainnya, yaitu: Beti Wulandari

(2010) dengan judul “Analisis Pemberian Kredit Untuk Pegawai Pada BRI

Cabang Solo Kartasura”. Tujuan penelitian adalah untuk mengetahui

apakah prosedur pemberian kredit di BRI Cabang Solo Kartasura sudah

sesuai dengan prosedur pemberian kredit yang tepat. Hasil dari penelitian

adalah analisis yang telah dilakukan dapat diketahui bahwa BRI Cabang

Solo Kartasura memiliki kualitas yang baik dan sehat karena memenuhi

kreteria prosedur kredit.