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FACULTAD DE NEGOCIOSCARRERA DE ADMINISTRACIÓN
Autor(es):Burgos Mostacero, Adolfo
D’Angelo Zelada, GianmarcoGuevara Sánchez, Evelyn
Jara Rodríguez, VíctorLeyva Avila, Yudith
Neyra Ramos, DanteRodríguez Milla, Solange
Curso:Auditoria Administrativa
Docente:Arzani Bracamonte, Julio Cesar
TRUJILLO – PERÚ
2015-2
AUDITORÍA ADMINISTRATIVA DE LA EMPRESA SEDALIB S.A
Examen Parcial
“AUDITORÍA ADMINISTRATIVA DE LA EMPRESA SEDALIB S.A”
AUDITORÍA ADMINISTRATIVA DE LA EMPRESA SEDALIB S.A
1. INTRODUCCIÓN
La auditoría es un examen crítico (pero no mecánico) que se realiza con el fin de
evaluar la eficacia y eficiencia de un área, un organismo, una empresa, etc. La
auditoría implica la pre-existencia de fallas en la entidad auditada y que persigue el fin
de evaluar y mejorar la eficacia y eficiencia de un área o de una empresa.
“... la auditoria es el examen de las demostraciones y registros administrativos. El
auditor observa la exactitud, integridad y autenticidad de tales demostraciones,
registros y documentos.” –Holmes
Finalmente podemos concluir que la auditoria administrativa es el revisar y evaluar si
los métodos, sistemas y procedimientos que se siguen en todas las fases del proceso
administrativo aseguran el cumplimiento con políticas, planes, programas, leyes y
reglamentaciones que puedan tener un impacto significativo en operación de los
reportes y asegurar que la organización los esté cumpliendo y respetando. La
auditoría administrativa es un examen metódico y ordenado de los objetivos de una
empresa, de su estructura orgánica y de la utilización del elemento humano a fin de
informar los hechos investigados.
Su importancia: proporciona a los directivos de una organización un panorama sobre
la forma cómo está siendo administrada por los diferentes niveles jerárquicos y
operativos, señalando aciertos y desviaciones de aquellas áreas cuyos problemas
administrativos revelados exigen una mayor o pronta atención.
La evaluación del desempeño organizacional es importante pues permite establecer
en qué grado se han alcanzado los objetivos, que casi siempre se identifican con los
de la dirección, además se valora la capacidad y lo pertinente a la práctica
administrativa. En el presenta trabajo se llevará a cabo esta evaluación en la
empresa SEDALIB S.A
Burgos Mostacero A, D’Angelo Zelada G, Guevara Sánchez E, Jara Rodriguez V, Leyva Avila Y, Neyra Ramos D, Rodriguez Milla S.
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“AUDITORÍA ADMINISTRATIVA DE LA EMPRESA SEDALIB S.A”
2. DESARRROLLO DEL TEMA
2.1.PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA
A. Solicitud del Servicio
El equipo auditor realizó la solicitud al gerente general de la empresa
SEDALIB S.A para desarrollar la auditoría administrativa en la misma.
B. Estudio Preliminar
Para comenzar, el equipo auditor realizó la visita preliminar donde se
conoció:
a) Datos Generales:
SEDALIB S.A es una empresa pública de derecho privado constituido bajo
la forma de sociedad anónima por la Ley General de Servicio de
Saneamiento Nº 26338 y su reglamento.
RUC: 20131911310
Razón Social: Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de La
Libertad
Página Web: http://www.sedalib.com.pe/
Nombre Comercial: SEDALIB SA
Tipo Empresa: Sociedad Anónima
Gerente General:
Condición: Activo
Fecha Inicio Actividades: 01/02/1977
Actividad de Comercio Exterior: Sin Actividad
Tipo Contribuyente: Empresa de Derecho Publico
Dirección Legal: Av. Federico Villarreal N°. 1300 Urb. Semi Rustica
El Bosque – Trujillo
Distrito / Ciudad: Trujillo
Departamento: La Libertad
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“AUDITORÍA ADMINISTRATIVA DE LA EMPRESA SEDALIB S.A”
b) Reseña Histórica
Trujillo, es una ciudad cuyo crecimiento se hizo más evidente a partir de la
década del 70, y con él aumentaron también las necesidades básicas,
entre las cuales ocupaba una prioridad el saneamiento
La administración de los servicios de agua potable y alcantarillado estaba
dispersa entre el Concejo Provincial, responsable de la ciudad; el Ministerio
de Vivienda encargado de los Pueblos Jóvenes y EMADI PERU, para
administrar los servicios en el Parque Industrial.
La mejor alternativa era un manejo empresarial unificado consecuente con
el diagnóstico realizado.
Así el 16 de noviembre de 1976, se dio la Ley Nº 21688 que creó la
Empresa de Saneamiento de Trujillo – ESAT, con el reto de remontar un
panorama difícil, caracterizado por una disminución progresiva de la
producción de agua, baja cobertura especialmente en pueblos jóvenes, un
déficit del 43% en la curva de la oferta – demanda de agua, proliferación de
aniegos de desagüe y ausencia de medición de consumo para los 34 mil
usuarios de entonces.
Al crearse SENAPA (Servicio de Agua Potable y alcantarillado), en 1981,
con Decreto Legislativo Nº 150, nuestra Empresa se convierte en su filial,
adoptando la denominación de SEDAPAT, ampliando en 1985 su ámbito a
las localidades de Chepén, Guadalupe, Pacasmayo, San Pedro de Lloc,
Puerto Malabrigo, Chocope, Moche y Virú.
En concordancia con los Decretos Legislativos Nº 574 y 601, a partir de
setiembre de 1993, SEDAPAT cambia la denominación a SEDALIB e inicia
su transferencia a los gobiernos municipales, quedando en calidad de
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“AUDITORÍA ADMINISTRATIVA DE LA EMPRESA SEDALIB S.A”
accionistas las Municipalidades de Trujillo,
Pacasmayo, Ascope y Chepén.
En el año 1996, se suscribió la escritura pública de constitución de la
Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento-Empresa de Servicios de
Agua Potable y Alcantarillado de La Libertad Sociedad Anónima-
SEDALIB S.A.; la misma que se encuentra inscrita en la ficha Nº 4936-C-2
del Registro de Sociedades Mercantiles de La Libertad.
Actualmente, la sociedad denominada ENTIDAD PRESTADORA DE
SERVICIOS DE SANEAMIENTO EMPRESA SERVICIO DE AGUA
POTABLE Y ALCANTARILLADO DE LA LIBERTAD SOCIEDAD
ANONIMA, SEDALIB S.A., es una sociedad anónima en virtud de lo
dispuesto por la Ley General de Servicios de Saneamiento, Ley Nº 26338
y su Reglamento aprobado por Decreto Supremo Nº 09-95-PRES.
c) Estructura Orgánica
SEDALIB S.A. presenta la siguiente Estructura orgánica:
Órganos de Gobierno y Dirección
Junta de Accionistas
Directorio
Gerencia General
Órganos de Control
Órgano de Control Institucional
Órganos de Asesoramiento
Gerencia de Desarrollo Empresarial
Oficina de Cooperación Técnica y Mitigación de Desastres
Oficina de Planificación y Presupuesto
Oficina de Racionalización y Control de Gestión
Sub Gerencia de Asesoría Jurídica
Órganos de Apoyo
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“AUDITORÍA ADMINISTRATIVA DE LA EMPRESA SEDALIB S.A”
Oficina de Imagen Institucional
Gerencia de Administración y Finanzas
Oficina de Contabilidad y Finanzas
Oficina de Logística
Sub Gerencia de Informática e Información
Sub Gerencia de Recursos Humanos
Órganos de Línea
Gerencia de Operaciones y Mantenimiento
Sub Gerencia de Operaciones de Agua Potable
Sub Gerencia de Aguas Servidas
Sub Gerencia de Proyectos y Obras
Sub Gerencia de Sectorización y Control de Perdidas
División Zonal Norte
Gerencia Comercial
División de Clientes de Alto Consumo
División de Marketing
Sub Gerencia Programación y Control de Ventas
Sub Gerencia de Comercialización y Atención al Cliente
C. Formulación del Proyecto de Auditoría
a. Naturaleza del estudio
Auditoría Administrativa.
b. Alcance
El presente informe se realizara a dos áreas de la gerencia de
administración y finanzas (logística y almacén) de la empresa SEDALIB
S.A durante los periodos desde el 29 de setiembre del 2015 hasta el 8 de
diciembre del 2015
c. Antecedentes
Controlaría General de la Republica
Año de la Auditoria: 2006
Tipo de Auditoria: Balances financieros al interior de la empresa
Periodo a ejecutar: 2005
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“AUDITORÍA ADMINISTRATIVA DE LA EMPRESA SEDALIB S.A”
Ámbito Geográfico: Empresa general
Jiménez & Asociados Sociedad Civil (Sociedad de Auditoria)
Año de la Auditoria: 2009
Tipo de Auditoria: Estado de cambios en el patrimonio neto
Periodo a ejecutar: 2007 y 2008
Ámbito Geográfico: Área Contabilidad
Jiménez & Asociados Sociedad Civil (Sociedad de Auditoria)
Año de la Auditoria: 2011
Tipo de Auditoria: Estado de Ganancias y Pérdidas (Expresado
en nuevos soles)
Periodo a ejecutar: Ejercicio contable 2011
Ámbito Geográfico: Área Contabilidad y Gerencia de
Administración y Finanzas.
Controlaría General de la Republica
Año de la Auditoria: 2013
Tipo de Auditoria: Auditoría Financiera y del Examen Especial a
la Información Presupuestaria
Periodo a ejecutar: Ejercicio Económico 2012
Ámbito Geográfico: Comprende las Oficinas de la Sede
Principal, las áreas dependientes fuera de la jurisdicción
(almacenes, obras en curso).
d. Objetivos
Recopilar y analizar la información disponible del área de logística y
almacén de la empresa.
Verificar el cumplimiento de los procesos internos de la empresa.
Determinar las posibles deficiencias administrativas de la empresa.
Proponer alternativas de solución a problemas detectados durante la
auditoria.
Elaborar un plan de seguimiento de las recomendaciones propuestas.
e. Estrategias
Evaluar a la empresa con objetividad.
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“AUDITORÍA ADMINISTRATIVA DE LA EMPRESA SEDALIB S.A”
Detallar de forma clara y contundente los problemas encontrados.
Analizar los procesos internos durante las labores diarias.
Elaboración de un plan de trabajo y programa de auditoría.
f. Justificación
La presente auditoría busca encontrar deficiencias en las áreas de
logística y almacén de la empresa SEDALIB S.A para aumentar su
eficiencia de las áreas correspondientes, apoyando a los miembros de la
empresa en el desempeño de sus actividades.
g. Áreas a revisar
Gerencia de administración y finanzas.
Logística.
Almacén.
h. Recursos:
Grupo auditor:
Burgos Mostacero, Adolfo
D’Angelo Zelada, Gianmarco
Guevara Sánchez, Evelyn
Jara Rodríguez, Víctor
Leyva Avila, Yudith
Neyra Ramos, Dante
Rodríguez Milla, Solange
Recursos Materiales:
Útiles de escritorio.
Documentación de la empresa.
Reglamentos de la empresa.
Recursos Tecnológicos:
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“AUDITORÍA ADMINISTRATIVA DE LA EMPRESA SEDALIB S.A”
Computadora de escritorio.
Laptop.
Cámara fotográfica
Tablet.
i. Fuentes de información:
Información Directa:
Observación.
Entrevista.
Encuesta.
Apuntes.
Información Indirecta:
Investigación documental.
Página web.
D. Diagnóstico Preliminar
El equipo auditor realizó una inspección preliminar de la situación actual de la
empresa, mediante conversaciones con el gerente general y el gerente de
administración y finanzas en función al proceso administrativo, se determinó
que:
a. Planeación
La empresa cuenta con un visión, misión de forma formalizada, tienen
claramente las estrategias establecidas, cuenta con los siguientes
reglamentos: Reglamento de Organización y Funciones, Manual de
Organización y Funciones y Manuales de Procedimiento Administrativos,
por lo tanto la empresa en el ejercicio 2014 encontraron hallazgos que
existen ordenes de compras pendientes de atención, por más de tres
meses y no cumplen con los plazos de entrega establecidos en las
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ordenes de compras; situación que genera que no se les puedan aplicar
las penalidades establecidas en la Ley de Contratación del Estado.
b. Organización
SEDALIB SA para el cumplimiento de sus objetivos y fines cuenta con
una estructura orgánica.
c. Dirección
La gerencia general tiene como objetivo, lograr una administración
eficiente y eficaz de los recursos; obtener logros óptimos, promoviendo el
desarrollo de las operaciones realizadas en función a su giro social; así
como, fomentar y desarrollar una alta productividad técnico-operativa y
administrativa de la Institución.
d. Control
La empresa actualmente no cuenta con un software que permita controlar
la atención oportuna de las órdenes de compras, ya que esto se realiza
de manera manual con los inconvenientes y demora de tiempo que de
ello se deriva para ejercer un mejor control.
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“AUDITORÍA ADMINISTRATIVA DE LA EMPRESA SEDALIB S.A”
YUDITH
2.2.PROGRAMA DE AUDITORÍA (TENER EN CUENTA QUE EL
PROBLEMA ES: la empresa en el ejercicio 2014 encontraron hallazgos que
existen ordenes de compras pendientes de atención, por más de tres meses y
no cumplen con los plazos de entrega establecidos en las ordenes de compras;
situación que genera que no se les puedan aplicar las penalidades establecidas
en la Ley de Contratación del Estado.
PROGRAMA DE AUDITORÍA
OBJETIVO DEL PROGRAMA: Recopilar y analizar la información disponible en la Pollería “Baco’s”. Verificar el cumplimiento de los procesos internos de la empresa. Determinar las posibles deficiencias administrativas de la Pollería “Baco’s”. Proponer alternativas de solución a problemas detectados durante la auditoria. Elaborar un plan de seguimiento de las recomendaciones propuestas.
ALCANCE: El presente informe se realizara en las áreas administrativas y operacionales de la pollería “Baco’s” durante los periodos desde el 25 de abril del 2014 hasta el 15 de julio del 2014. Por el tamaño de la empresa, se auditará la empresa completa, que comprende: Cocina, caja y servicio.
RECURSOS: Humanos, materiales y tecnológicos.
FECHA DE ACTUALIZACIÓN:
09/05/2014
DOCUMENTOS DE REFERENCIA: Investigación documental, observación directa, entrevistas, encuestas y apuntes.
PROCESOS AUXILIAR ADMINISTRATIVO
FECHA CRONOGRAMA
RESPONSABLE
Realizar la visita preliminar.
Entrevista al dueño de la empresa.
25 de Abril del 2014. Grupo auditor.
Determinar situación administrativa y establecer el área o las áreas a auditar.
Entrevista al dueño de la empresa y observación directa.
25 de Abril del 2014. Grupo auditor.
Obtener la información del estado actual del funcionamiento de la empresa.
Misión, visión, objetivos, valores, Organigrama de la Empresa.
25 de Abril del 2014. Grupo auditor.
Revisar las actividades que realiza el personal
Manual de Organización y
25 de Abril del 2014.
Grupo auditor.
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“AUDITORÍA ADMINISTRATIVA DE LA EMPRESA SEDALIB S.A”
(documentos técnicos y manuales administrativos).
Funciones. Reglamento Interno de Organización y Funciones.
Formular el proyecto de auditoría (naturaleza, alcance, antecedentes, objetivos, estrategias, justificación, áreas a revisar, recursos y fuentes de información).
Información recopilada.
30 de Abril al 02 de Mayo del 2014.
Grupo auditor.
Elaborar el diagnóstico preliminar.
Información recopilada.
30 de Abril al 02 de Mayo del 2014.
Grupo auditor.
Diseñar instrumentos de recolección de datos (entrevistas, encuestas y formato de apuntes.).
Información recopilada.
05 al 09 de Mayo del 2014.
Grupo auditor.
Realizar una observación directa y tomar apuntes sobre las relaciones laborales, clima organizacional, condiciones de trabajo y funciones realizadas.
Observación directa.
12 al 15 de Mayo del 2014.
Karen Fernández Orbegoso.
Solicitar información documental disponible de la organización, tanto administrativa, legal y contable.
Información documental.
16 de Mayo del 2014.
Leslie González Jondee.
Realizar la entrevista al gerente de la empresa.
Instrumento de recolección de datos.
19 al 26 de Mayo del 2014.
Ernesto Navarro Hidalgo.
Realizar entrevista a la encargada de caja.
Instrumento de recolección de datos.
19 al 26 de Mayo del 2014.
Fernando Rabanal Morales.
Realizar entrevista al encargado de cocina.
Instrumento de recolección de datos.
19 al 26 de Mayo del 2014.
César Aliaga Angulo.
Realizar las encuestas a los empleados de la empresa.
Instrumento de recolección de datos.
19 al 26 de Mayo del 2014.
Kenny Moncada Bravo, Leslie
González Jondee y Karen Fernández
Orbegoso.Elaborar los flujogramas de los procesos de la empresa.
Observación directa.
27 al 30 de Mayo del 2014.
Ernesto Navarro Hidalgo, Kenny
Moncada Bravo y Leslie González
Jondee.Consultar información complementaria que
Libros de diseño organizacional,
27 al 30 de Mayo del 2014.
Fernando Rabanal Morales, César Aliaga
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“AUDITORÍA ADMINISTRATIVA DE LA EMPRESA SEDALIB S.A”
ayude a realizar el examen.
procesos administrativos, auditoría administrativa, entre otros.
Angulo y Karen Fernández Orbegoso.
Analizar los resultados de los instrumentos de recolección de datos y toda la información obtenida.
Instrumento de recolección de datos.
02 al 06 de Junio del 2014.
Grupo auditor.
Comparar los resultados de los instrumentos de recolección de datos y toda la información obtenida con la información complementaria.
Instrumento de recolección de datos y libros consultados.
02 al 06 de Junio del 2014.
Grupo auditor.
Elaborar el informe de auditoría.
Información recopilada, analizada y comparada.
09 al 14 de Junio del 2014.
Grupo auditor.
Presentar del informe final al dueño de la empresa.
Informe de auditoría.
16 de Junio del 2014.
Grupo auditor.
Tomar en cuenta recomendaciones u observaciones del dueño de la empresa para una revisión del informe.
Informe de auditoría.
17 de Junio del 2014.
Grupo auditor.
Realizar el seguimiento de las recomendaciones planteadas en la auditoría a la empresa.
Informe de auditoría.
18 al 28 de Junio del 2014.
Grupo auditor.
APROBADO: GERENTE DE LA FIRMA DE AUDITORES.
ELABORADO POR: Kenny Moncada Bravo, César Aliaga Angulo, Karen Fernández Orbegoso, Fernando Rabanal Morales, Ernesto Navarro Hidalgo y Leslie González Jondee.
2.3INSTRUMENTACIÓN
A. Observación directa
Burgos Mostacero A, D’Angelo Zelada G, Guevara Sánchez E, Jara Rodriguez V, Leyva Avila Y, Neyra Ramos D, Rodriguez Milla S.
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“AUDITORÍA ADMINISTRATIVA DE LA EMPRESA SEDALIB S.A”
El equipo auditor de forma discreta y objetiva observa las labores diarias de
los trabajadores de las áreas a evaluar, tomando apuntes sobre las
relaciones laborales, clima organizacional, condiciones de trabajo y funciones
realizadas por los mismos, con el objetivo de recopilar información de
primera mano para analizarla y detectar posibles problemas entre áreas.
B. Investigación documental
Se recopilará toda la información documental disponible de la organización,
tanto administrativa y legal.
a. Legal
Ley de Contrataciones del Estado
b. Administrativo
Información sobre proveedores.
Ordenes de compras y servicios
Plan Anual de Adquisiciones
Proceso de Selección
Requerimientos
Kardex
PECOSA (Pedido Comprobante de Salida)
C. SOLANGE Entrevista (LAS PREGUNTAS VAN PARA EL
GERENTE DE ADMINISTRACION Y FINANZAS, JEFE DE
LOGISTICA Y JEFE DE ALMACEN, PORQUE AL GERENTE DE
ADMINISTRACION POR QUE ES LA GERENCIA QUE TIENE A
CARGO LAS DOS AREAS TENER EN CUENTA QUE EL
PROBLEMA ES : la empresa en el ejercicio 2014 encontraron hallazgos
que existen ordenes de compras pendientes de atención, por más de tres
meses y no cumplen con los plazos de entrega establecidos en las ordenes
de compras; situación que genera que no se les puedan aplicar las
penalidades establecidas en la Ley de Contratación del Estado.
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“AUDITORÍA ADMINISTRATIVA DE LA EMPRESA SEDALIB S.A”
a. Entrevista al gerente de Pollería Baco’s
1. ¿Cuál es su profesión o grado de instrucción?
2. ¿Cómo comenzó Baco’s?
3. ¿Qué busca el público Trujillano en el mercado de los pollos a la
brasa?
4. Como dueño de la Pollería Baco’s ¿Qué problemas suele afrontar en
sus labores?
5. ¿Cómo ve usted las relaciones internas en la empresa?
6. ¿Existen procesos establecidos claramente dentro de la empresa?
¿Cómo los controla?
7. ¿Quién se dedica a realizar las compras de insumos dentro de la
empresa? ¿Cree que es suficiente los esfuerzos que se le atribuyen?
8. En relación al control de inventario ¿Qué métodos realiza usted para
mantener todo en orden sin documentos?
9. ¿Brinda usted la libertad a sus trabajadores de tomar sus propias
decisiones y aportar a la mejora de sus actividades?
10. ¿Cómo ve usted la aplicación de tecnología al rubro donde se
desenvuelve?
11. En relación con la competencia ¿Qué tipo de relaciones sostiene?
12. ¿Cómo reacciona el cliente al producto/servicio?
13. ¿Piensa que la mejora constante en los procesos internos de la
empresa mejorara en su productividad? ¿Qué tiene en mente
implementar a corto plazo?
14. ¿Qué planes a futuro le deparan a Baco’s?
b. Entrevista a la encargada de Caja
1. ¿Cuál es su profesión o grado de instrucción?
2. Dentro de sus labores diarias ¿Qué dificultades presenta
regularmente?
3. ¿Utiliza algún sistema tecnológico para sus labores?
4. Usted tiene un puesto de confianza en la empresa, ¿Cómo percibe
usted las relaciones dentro de la organización?
5. ¿Cómo es la coordinación entre los procesos internos de la empresa?
6. ¿Cuál es el nivel de comunicación entre el dueño y colaborador?
¿Qué alternativas de mejora considera importantes?
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“AUDITORÍA ADMINISTRATIVA DE LA EMPRESA SEDALIB S.A”
7. ¿Está usted de acuerdo con su carga laboral en función a sus
actividades?
c. Entrevista al encargado de cocina
1. ¿Qué grado de instrucción tiene usted?
2. ¿Alguna experiencia previa a integrarse a Baco’s?
3. ¿Está conforme con el trato que brinda el dueño para con usted y sus
compañeros?
4. En función a la maquinaria y herramientas que utiliza para sus
actividades ¿Está conforme con los medio que cuenta para realizar
de forma óptima sus funciones? ¿Qué hace falta?
5. ¿Percibe algunos problemas de coordinación durante los procesos
internos de la empresa?
6. ¿Cuenta con algún medio tecnológico para facilitar las funciones de
su área?
7. ¿Qué medios utiliza usted para controlar el flujo de productos
terminados en la empresa?
8. En su área ¿reciben algún tipo de capacitaciones?
9. ¿Está usted de acuerdo con la carga laboral en función de sus
actividades?
D. Dante Encuesta (LAS PREGUNTAS VAN PARA EL GERENTE DE
ADMINISTRACION Y FINANZAS, JEFE DE LOGISTICA Y JEFE DE
ALMACEN, PORQUE AL GERENTE DE ADMINISTRACION POR
QUE ES LA GERENCIA QUE TIENE A CARGO LAS DOS AREAS
TENER EN CUENTA QUE EL PROBLEMA ES : la empresa en el
ejercicio 2014 encontraron hallazgos que existen ordenes de compras
pendientes de atención, por más de tres meses y no cumplen con los plazos
de entrega establecidos en las ordenes de compras; situación que genera
que no se les puedan aplicar las penalidades establecidas en la Ley de
Contratación del Estado.
Las encuestas se realizarán según las etapas del proceso administrativo.
Burgos Mostacero A, D’Angelo Zelada G, Guevara Sánchez E, Jara Rodriguez V, Leyva Avila Y, Neyra Ramos D, Rodriguez Milla S.
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“AUDITORÍA ADMINISTRATIVA DE LA EMPRESA SEDALIB S.A”
ENCUESTA DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
PLANEACIÓN
SÍ NO OBSERVACIONES
¿Considera que la empresa tiene definido sus objetivos y metas?
¿Conoce estos objetivos y metas?
¿Su puesto de trabajo tiene algún objetivo?
¿Le dan a conocer alguna estrategia para el desempeño de sus funciones?
¿Tiene un plan o programa de trabajo?
¿Existe un seguimiento o control de sus actividades constantemente?
ENCUESTA DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
ORGANIZACIÓN
SÍ NO OBSERVACIONES
¿Sabe si la empresa tiene una misión y visión?
¿Cree que si tuviera una misión y visión, debería compartirla con los trabajadores?
¿Conoce el organigrama de la empresa?
¿Sabe cuál es el puesto que ocupa en la empresa?
¿Tiene sus funciones definidas?
¿Cree que los procesos que realiza podrían ser optimizados?
¿Considera que le falta tiempo para realizar sus actividades?
¿Sabe si la empresa cuenta con manuales de procesos?
ENCUESTA DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
DIRECCIÓN
SÍ NO OBSERVACIONES
¿El empleador evalúa la conducta hacia sus subordinados con respeto,
Burgos Mostacero A, D’Angelo Zelada G, Guevara Sánchez E, Jara Rodriguez V, Leyva Avila Y, Neyra Ramos D, Rodriguez Milla S.
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“AUDITORÍA ADMINISTRATIVA DE LA EMPRESA SEDALIB S.A”
trato digno, apoyo a la creatividad e innovación y comunicación?
¿La motivación del empleador a sus subordinados es efectiva?
¿El empleador está pendiente de las necesidades de sus trabajadores?
¿Es tomado en cuenta al momento de tomar una decisión?
¿Considera a su empleador como un líder?
¿Existe una adecuada comunicación entre su empleador y usted?
¿Existe una adecuada comunicación entre los trabajadores?
¿Se les capacita constantemente?
ENCUESTA DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
CONTROL
SÍ NO OBSERVACIONES
¿Existen normas de desempeño en la empresa?
¿Tiene metas de productividad en su puesto?
¿Es evaluado constantemente?
¿Considera que se debe tomar medidas correctivas en algunos procesos de la empresa?
E. Apuntes Adolfo
Burgos Mostacero A, D’Angelo Zelada G, Guevara Sánchez E, Jara Rodriguez V, Leyva Avila Y, Neyra Ramos D, Rodriguez Milla S.
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“AUDITORÍA ADMINISTRATIVA DE LA EMPRESA SEDALIB S.A”
3. CONCLUSIONES EVELYN
Burgos Mostacero A, D’Angelo Zelada G, Guevara Sánchez E, Jara Rodriguez V, Leyva Avila Y, Neyra Ramos D, Rodriguez Milla S.
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“AUDITORÍA ADMINISTRATIVA DE LA EMPRESA SEDALIB S.A”
3.1. No existe ningún documento de gestión en la empresa, la mayor parte del
proceso administrativo se de forma empírica.
3.2. Los procesos están claramente definidos, mas no sustentados de forma
documental.
3.3. La organización es óptima, pero a situaciones adversas puede llegar a generar
cuellos de botella.
3.4. El administrador no siempre se encuentra en la organización, lo que lleva alunas
veces a la desorganización.
3.5. Existe preocupación y ganas para la mejora continua de la organización y
procesos, además de la forma cómo la empresa da cara a sus clientes.
3.6. Clima de total confianza y compañerismo con la empresa.
3.7. El dueño se preocupa por el bienestar y buen clima laboral.
3.8. No posee ningún software que ayude a complementar las funciones, pero se
tiene en cuenta esto y pronto se espera implementar.
Burgos Mostacero A, D’Angelo Zelada G, Guevara Sánchez E, Jara Rodriguez V, Leyva Avila Y, Neyra Ramos D, Rodriguez Milla S.
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“AUDITORÍA ADMINISTRATIVA DE LA EMPRESA SEDALIB S.A”
4. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
4.1. Arzani Bracamonte, Julio (2014), Planeamiento de la auditoría administrativa,
Diapositivas, Carrera de Administración, UPN, Trujillo. Diapositivas 1-15.
4.2. Arzani Bracamonte, Julio (2014), Programa de auditoría, Diapositivas, Carrera de
Administración, UPN, Trujillo. Diapositivas 1-9.
4.3. Arzani Bracamonte, Julio (2014), Instrumentación de la auditoría, Diapositivas,
Carrera de Administración, UPN, Trujillo. Diapositivas 1-17.
5. ANEXOS
5.1.SOLICITUD
5.2. IMÁGENES
Burgos Mostacero A, D’Angelo Zelada G, Guevara Sánchez E, Jara Rodriguez V, Leyva Avila Y, Neyra Ramos D, Rodriguez Milla S.
pág. 21