Auditori Interna
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AUDITORAS EN
SISTEMA DE GESTIN YTRATAMIENTO DE HALLAZGOS
Quality Work
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AUDITORA
objetiva con el fin de det
erminar la extensin en que secumplen los criterios de
auditora
Introduccin
Proceso sistemtico, independiente y documentado,para obtener evidencias de la auditora y evaluarlas demanera
Quality Work
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Sistemtico
ndependiente
!ocumentado
"videncias
#riterios de $uditora
Conjunto de procedimientos o pasos lgicos yorganizados
Los auditores deben ser independientes de laactividad que es auditada
Como resultado se tendrn evidencias de laauditora (Informe)
egistros! declaraciones de "ec"os o cualquier otrainformacinque seg#n los criterios de auditora y que sonveri$cables
%rupo de polticas! procedimientos o requisitosusados como eferencia y contra los cuales secompara la evidencia de auditora
Quality Work
AUDITORA
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%
POR QU NEESITAMOS AUDITAR!
&na $uditora reali'ada efectiva
mente debe( )uncionar como un escner*
puedan basarse las
Permitir conocer el desempe+o del sistema* Proporcionar informacin real sobre la
cual decisiones*
"liminar ideas preconcebidas e informacin sesada*
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PRIMERA PARTE SEGUNDA PARTE TERERA PARTE
ORGANIZAIN
AUDITORIA INTERNA
LIENTE
AUDITORIA E"TERNA
ERTI#IADORA
AUDITORIA E"TERNA
O$%ETI&OS'!eterminar si el S.( "s conforme con los requisitos* Se /a implementado y
semantiene de manera efica'*
O$%ETI&OS' "valuar la adecuacin para cumplir
efica'mente los requisitos delsolicitante*
0erificar la aplicacin de
disposiciones contractuales*
O$%ETI&OS' "valuar la capacidad para
cumplir los requisitos de laorma S 441 5 S 1%4415 6S$S 17441*
Para( "valuar el sistema nterado
de .estin* dentificar oportunidades de
mejora*
Para( "valuar y seleccionar proveedores* 8antener relaciones ana 9 ana*
Para(#ertificacin o reconocimientopor un tercero*
TIPOS DE AUDITORA
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:
R()ui*ito* +und,-(nt,.(* /,r, un,
Auditor0, E+(cti1,'
$poyo de la !ireccin$uditores entrenadosndependencia de los auditores
$cceso a documentos$cceso a todos los niveles erencialesProcedimiento de auditora definido
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ISO 23422
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25 Int(6rid,d
"l auditor debe ser profesional e imparcial= actuar con/onestidad y responsabilidad
!emostrar su competencia durante el desarrollo del trabajo*
75 D(8ido cuid,do /ro+(*ion,.'
> !ebido cuidado, de acuerdo con la importancia de la tarea quedesempe+an y la confian'a depositada en ellos*
95 on+id(nci,.id,d(> !iscrecin en el uso y proteccin de la informacin adquirida en el curso de
sus labores*
:5 Ind(/(nd(nci,'> mparcialidad de la auditora y la objetividad de las conclusiones de la
auditora
PRINIPIOS DE AUDITORA
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;5 En+o)u( 8,*,do (n ., (1id(nci,
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GESTIN DE UN PROGRAMA DE AUDITORA
Criterios a considerar para la programacin denuestras auditoras
Importancia de las actividades y procesos! relacionados
con la calidad del producto! prevencin de la
contaminacin! accidentes e incidentes&Cubrir todos los requisitos de lanorma&
esultados de las auditorias
previas&
'isponibilidad de los auditados yauditores&
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ETAPAS DE LA AUDITORA
niciacin de la $uditora
?evisin de la documentacin
Preparacin de las actividades de
auditora
$ctividades de $uditora
@in situA nforme de auditora
)inali'acin de auditora
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!efinicin de los objetivos, el alcance y los
criterios de auditoria
niciacin de la $uditora
ATI&IDADES DE AUDITORA
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ATI&IDADES DE AUDITORA
?evisin de la !ocumentacin
&na buena prcticas antes de reali'ar la auditora esque los auditores revisen la documentacinBprocedimientos, manuales, instructivosC del proceso
o actividad a auditar
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bjetivo y alcance #riterios "quipo $uditor
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1:
?eunin de apertura ?euniones de enlace entre los
auditores ?eunin de retroalimentacin ?eunin de cierre
R(,.i
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1;
omunicacin durante la
auditoria
8iembros del equipo auditor consultarse peridicamente para intercambiarinformacin
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ELEMENTOS DEL SISTEMA
QUE DE$EN SER AUDITADOS
DOUMENTAINPERSONAL
PROESO MATERIALES= ITEMS Y EQUIPOS
R(,.i
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Para una correcta evaluacin
...
Pr(6unt( E*cuc>( O8*(r1( Pi(n*(
E1,.?( R(6i*tr(
R(,.i
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T NI A DE
ENTREVISTA
P,.,8r,* +und,-(nt,.(* d(.Auditor'
-oDnd(u@ndo
QuPor )uQuin
R(,.i
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Pr(6unt,* A8i(rt,* Pr(6unt,* (rr,d,* S( d(8( (1it,r >,c(r'Preuntas que suierenunarespuestaPreuntas con connotacin emotiva
Enton,cin ,d(cu,d,
TNIA DE ENTRE&ISTA
R(,.i
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Permanecer seuro $dministrar el tiempo adecuadamente
o dejarse conducir o ena+ar
Ser detallista y eficiente
"vitar apartarse del tema
ATITUDES A TOMAR EN EL TRANSURSO DE LAAUDITORA
R(,.i
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Ser crtico
#aer en disputas
!iscutir personalidades
#omparar al auditado
Ser neativo, indisciplinado
Ser sarcstico
ATITUDES QUE DE$EN SER E&ITADAS
R(,.i
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Dtico 5 imparcial, sincero, /onesto y discreto!e mentalidad abierta!iplomtico9$mable#on capacidad de comunicacin Boral y escritaCbservadorPerceptivo
PreparadoPaciente0erstil 5 capa' de adaptarse a diferentes situacionesEena' 5 persistente, orientado a la consecucin de los objetivos!ecididoSeuro de si mismo 5 actFa y funciona en forma independiente a la
ve' que se relaciona efica'mente con otrosPuntual
u,.id,d(* /(r*on,.(*
Un ,uditord(8( *(r'
OMPETENIAS DE LOS AUDITORES
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GENERAIN DE HALLAZGOS DE AUDITORA
E1id(nci, d(,uditor0,
rit(rio* d(,uditor0,
H,..,
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TERMINOS
RELA IONADOS
R(,.i
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NO ONORMIDAD
MA!OR
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NO ONORMIDAD
MENOR
&n /alla'o que indica una debilidad en el Sistema, Procedimiento, reistroso en la estin de una actividad en particular* Puede ser tambiGn una
situacin que en base a evidencias objetivas determinara la existencia dedudas sinificativas en cuanto a la capacidad futura del Sistema de alcan'arla Poltica y bjetivos*
TRMINOS RELAIONADOS
Quality Work
TRMINOS RELAIONADOS
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O"SERVA I#
N
&n /alla'o que merece la atencin de la orani'acin, pero que no requiereobliatoriamente una accin correctiva*
TRMINOS RELAIONADOS
Quality Work
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No on+or-id,d(* -@* o-un(*BBB
"xistencia de !ocumentos bsoletos Procedimientos que no se cumplen o desactuali'ados #ontroles operacionales que no se cumplen o que no
se /an implementado* ?eistros incompletos o sin implementar
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)alta eficacia en la atencin de encuestas de satisfaccin de #liente o /ay reistros relativos al reproceso de producto o #onforme ProductosHreistros almacenados en condiciones inadecuadas )alta implementar acciones para mejorar el desempe+o de los indicadores
o /ay apoyo de la .erencia al Sistema de $cciones #orrectivas$cciones #orrectivas inadecuadas
No on+or-id,d(* -@* o-un(*BBB
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E*tructur,'
$lcance y objetivos de la auditora dentificacin de los auditores
Personas contactadas )ec/a de la auditora ormas de referencia "ficacia del Sistema para el cumplimiento de los objetivos de la
auditoria* )ortale'as y !ebilidades !escripcin de las no conformidades encontradas $djuntar( S$# y bservaciones "xclusiones
In+or-( d( Auditor0,
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In$orme de Auditor%a
&'u( no de)e incluir*e
+
piniones Subjetivas nformacin #onfidencial no correspondiente #rtica /acia individuos !eclaraciones ambiuas
!etalles triviales 6alla'os no mencionados en la reunin de cierre
In+or-( d( Auditor0,
Quality Work
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S(6ui-i(nto d( Auditor0,
ORRETA REDAIN DE NO ON#ORMIDADES
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Nocon+or-id,d
Accin in-(di,t,
E1,.u,cin d(c,u*,*
Accion(*corr(cti1,*
I-/.(-(nt,cin
d( ,ccion(*corr(cti1,*
E1,.u,cin d( .,(+(cti1id,d d( .,*,ccion(* to-,d,*
oC #INSINO
L(1,nt,-i(nto d( >,..,
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M, -AS
RA IAS
Quality Work