Audit report pt hotel mandarine regency tbk 2014
-
Upload
antogwh -
Category
Presentations & Public Speaking
-
view
61 -
download
2
Transcript of Audit report pt hotel mandarine regency tbk 2014
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2014 DAN 2013/ DECEMBER 31, 2014 AND 2013
DAN/AND
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/ INDEPENDENT AUDITORS' REPORT
Halaman/
Page
Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1 - 2 Concolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian 3 Consolidated Statements of Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 4 Consolidated Statements of Changes In Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 5 Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 6 - 55 Notes to The Consolidated Financial Statements
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
**********************
ll ilrtd l'1$irire i.4er;y lbk
ll. lmam Eonjol No. 1 Nagoya - Batam lsland 29432 - IndonesiaPhone i (0778) 426 888 (Hunting) Fax: (0778)458057
hitp://www.goodwayhotel.com E-rnail I [email protected]
PT HOTEI. MANDARINE REGENCY TbK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARY
SURAT PERNYATAAN DIREKSITENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN.TAHUN YANG BERAKHIR PADA
31 DESEIVIBER 2014 DAN 2013
Kamiyang bertanda tangan di bawah ini:
1. Nama r Roger l\,,lorrisonAlamat kantor : Jl. lmam Bonjol No. '1, Nagoya-
Balar, l.donesia.
BOARD OF DIRECTORS' STATEMENTRE6ARD/IVG THE RESPONSIBILITY FOR
T H E CO N S O LI D Af ED FI N AN CI AL STATEM EN TSAND FOR THE YEARS ENDED3I DECEMBER 2014 ANO 2013
We, the undersigned:
1. Nane : Roger MorisonOlfice address : Jl. lnam Boniol No. 1, Nagoya-
Batah, Indonesia.Reside,f/a/ add,€ss : PTL Senayan 1/5 Asr T3-18825Alamat rumah
TeleponJabatan
2. NamaAlamat kantor
Alamat runrah
TeleponJabalan
menyatakan bahwa:
i PTL Senayan '1l5 Asr T3-18825Grogol Ulara - Jakarta
: +62778 426888: Presiden Direktur
: ArdiSyofyani Jl. lmam Bonjol No. 1, Nagoya-
Batam. lndonesia.: Baloimas Garden F 7
Nagaoya - Batam'. +62778 426BBa: Direktu.
Grcgol Utara - Jakaia: +62 774 426888: President Dirccfor
1. Bedanggung jawab atas penyusunan dan penyajianlaporan keuangan konsolidasian PT Hotel lvlandarineRegency Tbk dan entitas anak;
2. Laporan keuangan konsolidasian PT Hotel MandarineRegency Tbk dan entitas anak teTah disusun dandisajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan dilndonesia;
3. a. Semua ioformasi dalam laporan keuangankonsolidasian PT Hotel N4andarine Regency Tbk danentitas anak telah dimuat secara,engkap dan benar;
b. Laporan keuangan konsolidasian PT Hotell\,4andarine Regency Tbk dan entitas anak tidakmengandung informasiatau fakta material yang lidakbenar, dan tidak meaghilangkan informasi atau fakta
4. Berlanggung jawab alas sistem pengendalian internaldalam PT Hotel l\,4andarine Regency Tbk dan entitasanak.
Demlkian pernyataan inl dibuat dengan sebenarnya.
Ti e
Name : AdisyofyanAffice address : Jl. lfiam Bonjal No. 1, Nagoya-
Batam, lndonesia.Residential address : Baloimas Gaden F 7
Nagoya - BatanTelephane : +62 778 426888Title : Dircctor
declae that:
1 . We ate responsible for the prcpahtian and presentationof the consolidated linancial statenents PT HatelManclaine Regency Tbk and its subsidiaty;
2. The consoidated financial statehents PT HatelMandaine Regency Tbk and subsidiary have beenptepared and ptesented in accordance with lndanesianF i n a ncia I Acco u nti n q Sta nd arcls:
3- a. Al infornation in the PT Hotel Mandaihe RegencyTbk and subsidiary consolidated financialslafemenls has been disclosed in a conplete andtruthful nannec
b. The consolidated linancial statehents PT HotelMandaine Regency Tbk and subsidiary do notcontain any incoffect infomation or natedal fact, nordo they onit infomatian or nateialfact;
4. We are responsible fot PT Hotel Mandaine RegencyTbk and subsidiary intemal conttul system.
Ihus lhis slalemerl/s made truthfully-
Atas nanra dan mewakili DircksitFarand behat of the Board of Dircctarc
RoEer Morrtsoi' ,/. Arill Syofvanpres'den;;eq, ' -:.it
-Di=ktu,rPresident Directat '-' "' Dircctor
Batam, 18 [^arevMarch 2015
-".-.-r'.,.
IGAlnlorconlin.ntal GroupinO olAccountants
H ERMAN DODY'IANUMIHARDJA & REKANL Register€d Public Accounting Firms
and Lawvers Indcpendent M€mber of Interconlinental Grouping ofAccountrots and Laiwers
lU No. KEP-256/KM.6i 2004
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN I N DEPEN DENT AU DITORS' REPO RT
No 004/GA/HDT DT/Hl\rlR/lll/201 5
Pentegang Saham Komrsars dan DLreksr
PT HOTEL IVIANDARINE REGENCY TbK
Kamr lelah mengaLrd t laporan posrsr keuangan konso dasranPT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk (Perusahaan) danenl(as anaknya terlampr yang lerdr dar laporan posrsl
kelrangan konsoldasan tanggal 3T Desember 2014 serlalaporan Iaba ruqi komprehensrl aporan perubahan ekulasdan laporan arus kas kofso das an unluk lahun yangberakhrr pada tanggal tersebul dan sLralLr rkhl sar kebrlakanakuntansr srgfi{rkan dan nfonnasr penlelasan ainnya
Tanggung jawab manajemen atas laporan keuangankonsolidasian.[,4ana]emen bertanggung lawab berlanggung lawab alaspenyusunan dan penyal an walar aporan keuangankonsolrdas an ni sesua dengan Slandar AkuntansrKeuangaf dr lndonesra dan alas pengenda|an niernal yangd anggap perlu oleh manalerren Lrnluk memungkrnkanpenyusunan aporan keuangan konso dasan yang bebasdan kesa alran penyal an maler al ba k yang d sebabkan o ehkecu rangan nraupufi kesa ahan
Tanggung jawab Auditorranggung jawab kam adalah unluk menyalakan sLralu op nr
aias laporan keuangan konsoldasran nr berdasarkan audilkam Kamr melaksanakan audt kanr berdasarkan StandarAud t vanq drletapkan oleh lnsltut Akuntan PubIk lndonesraSlandar tersebul menqharuskan kanr untuk memaluhrkelenluan elrka serla merencanakaf dan rne aksanakana d t uftLrk mempero eh keyaklnaf memada tentafg apakahaporan kelrangan konso das an bebas dan kesa ahanpenyatran nralenal
Sualu audrl melbalkan pe aksanaan prosedur unlukmenrperoleh bukt audil tenlang angka dan pengungkapanda am iaporan keuangan konso dasran Prosedur yafg d p h
b-.rgant.rng pada per|rfbangan audtor Iermasuk penrlaanatas resrko kesalahan Daanl melakukan penrlaran reslkolerseblrt audrlor mempe(mbangkan pengenda|an nternal
)a g 'plPva- dengan oenlLls-na- o. po. yd_ dn wdja.laporan ke!angan konsoldasan enlrlas uniuk merancangprosedur alrd I yang lepal sesuar dengan kond s nya letaprbLrkan lrnluk tuluan nrenyatakan opfr alas keefektvrtasanpeagenda an lnlerna enltas Sualu audl luga nrencakuppefqevalLlasan alas keletapan kebrlakan akunlansr yangd bual oleh rnanalenren se a pengeva uasran atas penyalaaporan keuangan konsolLdasian secara keseluruhan
The Stockhaiders Board af Commtssianers and DtrectorsPT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
We have audited lhe accampanying consaltdaled ftnancialpasttau of PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbklcampany) and tls sLtbstdtanes whtch compnse lheconsohciated slatemenl of financlal pasltan as at 31December 2014 and the casaltdaled slatement ofcomprehenstve incame lhe stalemenl af camprehenstveincame stalemenl of changes tn equly and cash flaws far theyear lhen encled and a summary af sqntftcanl accaunttngpolicies and olher explaoalory tnformahon aur respanstbtlly/s lo express an optiton on lhese financtal slate/rents based
Management's responsibility for the consolidated financialsfalemenls.Managemeni ,s respors/b/e for lhe prepahltan and fatrpresentattan af lhese consaltdated financtai slalemenls tn
accordance wlh lndanestan Ftnanctal Accounltng Standafusand for such tnlernal conlrol as managemenl delermtnes ts
necessary to enable lhe preparaltan af consatdaled ftnancialslalerrents lhal arc free from naterial mtsslalenenl whelherdue la fraud at error
Auditors responsibi1ityALtr rcspanstbilily /s lo express an aptnian on thesecansahdaled financial slatements based an aur auol Weconducted our audil tn accordance $lith stan(iards on Audtingeslabhshed by the lndonesan lnstilule of Ceftifrcd PubltcAccaLtnlants Ihose sia/rdars requtre lhat we coniply \Nlhelhtcal requtrenenls and plan and peiorm the audtl la ablatnreasonable assutanceabaut whelhet the consaltdated hnanaalstalefients ate free h'an matenal mtsstalemenl
An audl involves peia.mtng pracedures la obtatn audtiev\lance about lhe amaunts and dtsclasures tn lhecansoltdaled hnancial slatefients fhe pracedures selectedalepetld an the audlors' judgnenl tncludtng the assess/nenl oflhe fisks of malertal ntsstalement af the conscltdated financtalslale/reris vlhethet due to fraucl or errar ln maktng lhose itskassessrnerls [he audlor congders tnternal conlrol relevani lalhe enttty's preparaltan and fai prcsentat@n ol lhecansoltdaled ftnanctal statemenls tn ardet to desgn audlprccedurcs lhal are apprapnale tn lhe cncufislances bul natfat lhe purpase of the expresstng an aptnion an lheeffecltveness af lhe enltly's tnternal conlrol An audt alsancludes evalualtng lhe apprcpnateness af acco,tnltngesiimales rrade by nanagemenl. as weli as evalualtng theoverall presenlation of lhe cartsoltdated fiianctal slalenenls
GP Plaza 15'n Floor Office I7. Jl. Gelora II No.1 (Palmerah) Jakarta Pusat 10270
Phone : +62 21 33712939,29 509138 Fax : +62 2129509139
Website : www.hdt.co.id www.igal-network.com
\\.-.-/'HERMAN DODY TANUMIHARDJA & REKANR€gistered Public drcounting Firms
lnter@'llnenttl crouplns or Accounttnle and L'wv'B Independetrt Member of Intercontinentrl Groupitrg ofAccountants and LatnTers
',,^*Kami yakrn bahwa buktt audrt yang leah kam perolehadalah cukup dan tepat unlLrk menyediakan sualu basis baqioprniaud t kamr
ll,J No. KEP.256/KM.6/2004
We beheve that the audil ewdence we have obtained issufficrcnl and apqopriale to ptovide a basis for ou audil
Opionionln our opinion, the accompanying consolidated financialsralemerls present fairly. n all material respecls theconsalidated financial pasition of PT HOTEL MANDARINEREGENCY Tbk ard its subsidlar.ies as at 31 December 2014the cansolidaled hnancial performance and lheir cash flowsfor the ye then ended. in accordance with lndonesianFin ancial Accou nhng Slandard s.
L
Opinilvlenurul pendapat kami, laporan keuangan konsolidasianlerlampll menyajrkan secara wajar. dalam semua hal yangmalena . pos sr keuangan konsoldasian PI HOTELMANDARINE REGENCY Tbk. dan entitas anaknya tanggat31 Desember 2014, kinerja keuangan. serla arus kaskonsolidasran u11tuk tahun yang berakhir pada tanggaltersebul sesuai dengan Slandar Akuntansi Keuangan di
Kantor Akuntan Publik I Registered Public AccountantsHERMAN DODY TANUMIHARDJA & REKAN
Drs. DediTanumihardia. CPA. CANornor Regrstras Akunlan Publ k 0324 / Public Accounlant ReEstrctpn Nurnber A324
Jakarta 18 Maret 2015 / March 18 2A15
fhe acconpanying finarctat statenenls a.e .ol nle.dell la prcsenl lhe hnanciat pasnon rsulls ol operanans. slaleDerls o/.hanges ,n stocholdes -Fqalylnd stalemenls al cash llov/s tn accatdance Mlh accounltng p.inciples and pnctbes generally accepled n caunties and pndctoos other than hdanesa theslanda.ds procedurcs and prccices ta audtt sacll hnancal statenents arc thase generally accepted and apphed r tndonesa
GPPlaza 15e Floor Office 17, Jl, celora II No.l (Palmerah) Jakarta Pusat 10270
Phone : +62 21 33712939,29509138 Fax : +62 2129509139
Website : www.hdt.co.id www.igal-network.com
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
Piutang usaha Trade receivables
Pihak ketiga - setelah dikurangi Third parties - net of allowance
penyisihan penurunan nilai piutang for impairment losses amounting to
sebesar Rp 259.421.162 tahun 2014 Rp 259.421.162 in 2014
(2013 : Rp 229.788.079) (2013 : Rp 229.788.079)
Piutang lain-lain Other receivables
Persediaan Inventories
Biaya dibayar dimuka Prepaid expenses
Jumlah aset lancar Total current assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Aset tetap - setelah dikurangi Property and equipment - net of
akumulasi penyusutan sebesar accumulated depreciation amounting to
Rp 66.255.891.222 pada tahun 2014 Rp 66.255.891.222 in 2014
(2013 : Rp 60.189.721.128) (2013 : Rp 60.189.721.128)
Jumlah aset tidak lancar Total non-current assets
JUMLAH ASET TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes to the consolidated financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. an integral part of these consolidated financial statements.
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9.368.068.362
Catatan/
Notes 2014 2013
2c,4 9.008.009.931
9.438.554.998
300.000 384.200
2e,5 13.292.941.157
2h,8 237.418.885.274 240.907.129.416
2n,13b
237.722.049.622 241.043.957.067
260.781.036.869
404.504.903 465.107.528
2g,7 353.231.258 106.323.851
2f,6
23.058.987.247 19.378.438.939
260.422.396.006
303.164.348 136.827.651
- 1 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha Trade payables
Biaya yang masih harus dibayar Accrued expenses
Pendapatan diterima dimuka Unearned revenues
Uang jaminan Refundable deposits
Utang pajak Taxes payable
Bagian utang jangka panjang - jatuh tempo Current maturities of
dalam satu tahun long-term debt
Utang bank Bank loans
Utang sewa pembiayaan Finance lease
Jumlah liabilitas jangka pendek Total current liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Bagian utang jangka panjang - setelah dikurangi Long term-debt - net of
bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun current maturities
Utang bank Bank loans
Utang sewa pembiayaan Finance lease
Liabilitas imbalan pasca kerja Post-employee benefits liabilities
Jumlah liabilitas jangka panjang Total non-current liabilities
Jumlah liabilitas Total liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp 100 per saham Share capital - Rp 100 par value per share
Modal dasar terdiri atas 3.600.000.000 saham Authorized 3.600.000.000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid-in capital
2.266.550.488 saham pada tahun 2.266.550.488 shares
2014 dan 2013 in 2014 and 2013
Tambahan modal disetor Additional paid-in capital
Cadangan nilai wajar Fair value reserve
Defisit Deficits
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Equity attributable to equity holders
pemilik entitas induk of the parent company
Kepentingan non pengendali Non-controlling interest
JUMLAH EKUITAS TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes to the consolidated financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. an integral part of these consolidated financial statements.
18
2n,13a
14
2k,15
14
2k,15
Catatan/
2.126.089.852
1.064.755.205 10 1.113.610.648
29.966.095.730 23.255.503.152
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12 575.468.085
Notes 2014 2013
11 17.094.243.770 10.682.144.592
9 3.139.231.519 1.741.943.437
145.816.729
207.646.695.554 206.948.976.055
2l,16 4.811.924.000
18.346.671.520
260.422.396.006
17 226.655.048.800 226.655.048.800
(372.897) (61.667.660)
2.670.338.029 2.670.338.029
145.816.729
207.646.322.657 206.887.308.394
260.781.036.869
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
398.655.058 493.668.063
7.499.999.994 6.999.999.996
144.886.655 146.902.007
25.846.671.514
(21.824.508.004) (22.522.227.503)
10.022.962 172.686.946
53.134.714.212 53.535.087.612
4.260.226.000
23.168.618.482 30.279.584.460
- 2 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PENDAPATAN REVENUES
BEBAN DEPARTEMEN COST OF DEPARTMENT
LABA BRUTO GROSS PROFIT
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Beban penjualan Selling expenses
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
LABA USAHA INCOME FROM OPERATIONS
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Pendapatan bunga Interest income
Pendapatan lain-lain Other income
Rugi selisih kurs - bersih Loss on foreign exchange - net
Rugi penjualan aset tetap Loss on sale of property and equipment
Beban bunga Interest expense
Beban administrasi bank Bank administration charges
Jumlah beban lain-lain - bersih Total other expenses - net
LABA SEBELUM MANFAAT (BEBAN) INCOME BEFORE
PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX BENEFIT (EXPENSES)
MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX BENEFIT (EXPENSES)
Pajak kini Current tax
Pajak tangguhan Deferred tax
LABA TAHUN BERJALAN INCOME FOR THE YEAR
Pendapatan komprehensif lain Other comprehensive income
TOTAL PENDAPATAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN FOR THE YEAR
LABA YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: INCOME ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk Equity holders of the parent company
Kepentingan non pengendali Non-controlling interest
TOTAL PENDAPATAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk Equity holders of the parent company
Kepentingan non pengendali Non-controlling interest
LABA PER SAHAM - DASAR EARNINGS PER SHARE - BASIC
LABA PER SAHAM - DILUSIAN EARNINGS PER SHARE - DILUTED
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes to the consolidated financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. an integral part of these consolidated financial statements.
2m,21
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
2014Notes 2013
2m,19 61.077.053.515 58.008.172.555
2m,20 (38.390.841.645) (33.508.238.745)
22.686.211.870 24.499.933.811
0,29 0,60
2m,22 (16.889.591.404) (16.386.117.684)
4.583.346.399 6.409.671.030
75.827.722 132.152.264
(37.170.817) (859.633.800)
(223.060.534) (322.397.526)
(3.763.616.951) (3.440.393.029)
(55.748.253) (57.020.979)
(3.990.668.833) (4.544.293.070)
(287.759.163)
2n,13b
592.677.566 1.865.377.960
759.014.263
2n,13b 166.336.697
1.577.618.796
- -
759.014.263 1.577.618.796
0,33 0,70
61.294.764 (3.552.654)
(1.213.274.067) (1.704.145.097)
13.100.000 3.000.000
- -
697.719.500 1.581.171.451
61.294.764 (3.552.654)
759.014.263 1.577.618.796
759.014.263 1.577.618.796
697.719.500 1.581.171.451
- 3 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo 1 Januari 2013 Balance as at January 1, 2013
Tambahan modal disetor Additional paid-in capital
Total pendapatan komprehensif tahun berjalan Total comprehensive loss for the year
Saldo 31 Desember 2013 Balance as at December 31, 2013
Total pendapatan komprehensif tahun berjalan Total comprehensive income for the year
Saldo 31 Desember 2014 Balance as at December 31, 2014
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes to the consolidated financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. an integral part of these consolidated financial statements.
226.655.048.800
2.670.338.029 145.816.729 (22.522.227.503)
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
modal disetor/
2.124.540.029
-
paid-in capital
226.655.048.800
-
Total equity
non pengendali/
reserve
-
61.294.764
2.728.990.000
206.887.308.394
202.580.699.598
(21.824.508.004)
Defisit/ Jumlah ekuitas/
759.014.263
(61.667.660)
interest
to equity holders
company
Modal saham/ Additional Non-controllingof the parent
Deficits
nilai wajar/
Ekuitas yang
dapat diatribusikan
kepada pemilik
entitas induk/
Equity attributable KepentinganCadanganTambahan
224.471.856.800
- 1.581.171.451
Share capital
-
Fair value
(372.897)
-
145.816.729 (24.103.398.954)
697.719.500
202.638.814.604
1.581.171.451
697.719.500
206.948.976.055
-
1.577.618.796
(58.115.006)
(3.552.654)
2.183.192.000 545.798.000 - - 2.728.990.000
2.670.338.029 145.816.729 207.646.322.658 207.646.695.554
- 4 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK DAN ENTITAS ANAK
CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan Receipts from customers
Pembayaran kepada pemasok Payments to suppliers
Pembayaran kepada karyawan Payments to employees
Pembayaran kepada pihak berelasi Payments to related parties
Pembayaran bunga dan beban keuangan Payment for interest and financial charges
Penerimaan dari pendapatan bunga Receipts from interest income
Pembayaran pajak Taxes paid
KAS BERSIH DIPEROLEH DARI NET CASH PROVIDED FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap Acquisition of property and equipment
Pelepasan aset tetap Proceeds from disposal of property and equipment
KAS BERSIH DIGUNAKAN UNTUK NET CASH USED IN
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran pinjaman bank Payment of bank loan
Penerimaan (pembayaran) pinjaman
sewa pembiayaan Receipt from (payment of) lease payable
Pembayaran pinjaman dari pihak berelasi Payment of due related parties
Penambahan modal disetor Additional paid in capital
KAS BERSIH DIGUNAKAN UNTUK NET CASH USED IN
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
PENURUNAN BERSIH NET DECREASE
KAS DAN SETARA KAS IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN AT BEGINNING OF YEAR
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN AT END OF YEAR
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes to the consolidated financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. an integral part of these consolidated financial statements.
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2014 2013
156.261.272 702.744.778
57.235.767.357 56.656.945.725
(164.679.336) 209.177.751
- (11.562.944.160)
(24.156.538.237) (22.900.237.293)
(17.370.614.215) (13.475.836.323)
(5.768.272.495) (8.228.083.044)
84.200 6.637.216
(3.819.365.204) (3.497.414.008)
75.827.722 132.152.264
- 2.728.990.000
(95.013.005) (183.904.717)
11.870.148.618 16.738.342.863
(5.065.527.717) (8.071.821.773)
(6.999.999.996) (8.649.360.231)
(7.164.679.332) (17.274.136.640)
(360.058.431) (8.607.615.550)
9.368.068.362 17.975.683.912
9.008.009.931 9.368.068.362
- 5 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang
lingkup kegiatan usaha Perusahaan adalah dalam bidang
"Jasa Perhotelan", sesuai Surat Keputusan Direktur Jenderal
Pariwisata No.08/ITUH/DIR/X/1997 tanggal 21 Oktober 1997,
dan Surat Keputusan Otorita Pengembangan Daerah Industri
Pulau Batam No. 19/IUT/PMA/VI/2004 tanggal 24 Juni 2004,
serta Surat Izin Usaha Tetap Usaha Periwisata (ITUP) dari
Dinas Pariwisata dan Kebudayaan Pemerintah Kota Batam
No. 580/556/ITUP/HB/XI/2011 tanggal 7 November 2011.
Based on article 3 of the Company's Article of Association, the
Company's scope of activities is "Hospitality Service" in
accordance with decree of Director General of Tourism
No.08/ITUH/DIR/X/1997 dated 21 October 1997, and decree
of the Industrial Development Authority Batam Island
No.19/IUT/PMA/VI/2004 dated 24 June 2004, and Permanent
Business License Business Tourism (ITUP) of the Department
of Tourism and Culture Batam City Government No.
580/556/ITUP/HB/XI/2011 dated 7 November 2011.
Perusahaan berdomisili di Jl. Imam Bonjol No. 1 Nagoya,
Batam, Kepulauan Riau.
The Company is domiciled at Jl. Imam Bonjol No. 1 Nagoya,
Batam, Riau's Island.
PT Hotel Mandarine Regency Tbk ("Perseroan") sebelumnya
bernama PT Batam Jaya Hotel, didirikan berdasarkan Akta
No.109 tanggal 28 Oktober 1986 dibuat oleh Syawal Sutan
Diatas, SH., Notaris di Pekanbaru. Akta pendirian tersebut
telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik
Indonesia tanggal 11 Februari 1987 dengan Surat Keputusan
No. C2-1188.HT.01.01.TH.87 dan telah diumumkan dalam
Berita Negara Republik Indonesia No. 15 tanggal 19 Februari
2008, tambahan No. 1818/2008.
PT Hotel Mandarine Regency Tbk (the "Company") formerly
known as PT Batam Jaya Hotel, was established through
Notarial Deed No. 109 dated 28 October 1986 of Syawal
Sutan Diatas, SH., a Notary in Pekanbaru. The deed of
establishment has been approved by the Minister of Justice of
the Republic of Indonesia through Decree No. C2-1188.
HT.01.01.TH.87 dated 11 February 1987 and published in the
State Gazette of the Republic Indonesia No. 15 dated 19
February 2008, supplement No.1818/2008.
Sesuai Akta No. 36 tanggal 24 Juni 1995 dibuat dihadapan
Maria Hilaria Salim, SH., Notaris di Batam, tentang perubahan
nama Perseroan menjadi "PT Hotel Batam Jaya". Perubahan
nama tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri
Kehakiman Republik Indonesia, dengan Surat Keputusan No.
C2-15.931.HT.01.04.Th.95 tanggal 6 Desember 1995. Dan
telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.
15 tanggal 19 Pebruari 2008, tambahan No. 1821/2008.
In accordance with Notarial Deed No. 36 dated 24 June 1995
of Maria Hilaria Salim, SH., a Notary in Batam, the Company
Changed its name from PT Batam Jaya Hotel to PT Hotel
Batam Jaya. This was approved by the Minister of Justice of
the Republic of Indonesia, decree No. C2-
15.931.HT.01.04.Th.95 dated 6 December 1995 and was
published in the State Gazette of the Republic Indonesia No.
15 dated 19 February 2008, supplement No.1821/2008.
Berdasarkan Akta No. 15 tanggal 4 November 1997 dibuat
dihadapan Maria Hilaria Salim, SH., Notaris di Batam, nama
Perseroan diubah lagi menjadi "PT Hotel Mandarine
Regency". Perubahan tersebut mendapat persetujuan dari
Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat
Keputusan No. C-9280 HT.01.04.TH.2001 tanggal 21
September 2001, dan telah diumumkan dalam Berita Negara
Republik Indonesia No. 15 tanggal 19 Februari 2008,
tambahan No. 1846/2008.
Based on the Notarial Deed No. 15 dated 4 November 1997 of
Maria Hilaria Salim, SH., a Notary in Batam, the Company has
changed its name from PT Hotel Batam Jaya to PT Hotel
Mandarine Regency. The amendment was approved by the
Minister of Justice of the Republic of Indonesia in his Decision
Letter No.C-9280 HT.01.04.TH.2001 on 21 September 2001,
and published in the State Gazette of the Republic of
Indonesia No. 15, dated 19 February 2008, Supplement No.
1846/2008.
Anggaran Dasar Perseroan telah mengalami beberapa kali
perubahan, yang terakhir berdasarkan Akta Pernyataan
Keputusan Rapat PT Hotel Mandarine Regency Tbk No. 13
tanggal 20 Juni 2014, yang dibuat dihadapan Rini Yulianti,
SH., Notaris di Jakarta, yang telah dilakukan pemberitahuan
dalam perubahan data Perusahaan kepada Menteri Hukum
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-
15157.40.22.2014 tanggal 23 Juni 2014.
The Company's Articles of Association have been amended
several times, the latest amendments based on Deed of
Statement of Resolution from General Meeting of PT Hotel
Mandarine Regency Tbk No. 13 dated 20 June 2014, by Rini
Yulianti, SH., Notary in Jakarta, wherein changes have been
made to conform with the Minister of Law and Human Rights
of the Republic of Indonesia No. AHU-15157.40.22.2014
dated 23 June 2014.
- 6 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. b.
c. c.
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris Iskandar Ali Iskandar Ali President Commissioner
Komisaris Michael Winata Michael Winata Commissioner
Komisaris Zainuddin Efendi Zainuddin Efendi Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Presiden Direktur Roger Morrison Roger Morrison President Director
Direktur Ardi Syofyan Ardi Syofyan Director
Direktur Tan Wei An Lie Herry Rusli Director
Komite Audit Audit Committee
Ketua Chairman
Anggota Members
Anggota Members
Kepala Internal Audit Head of Internal Audit
Sekretaris Perusahaan Corporate SecretaryHenri Chevalier
Zainuddin Efendi
Merry
Mardiati
Dewan Komisaris dan Direksi Boards of Commissioners and Directors
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, susunan Dewan
Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah sebagai berikut:
As of 31 December 2014 and 2013, the members of the
Company's Boards of Commissioners and Directors are as
follows:
2014
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, susunan Komite
Audit, Kepala Internal Audit dan Sekretaris Perusahaan adalah
sebagai berikut:
As of 31 December 2014 and 2013, the members of Audit
Committee, Head of Internal Audit and Corporate Secretary
are as follows:
Pada tanggal 3 Juli 2008, Perusahaan telah memperoleh
pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal
dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) melalui surat No. S-
4272/BL/2008 untuk penawaran perdana saham kepada
masyarakat sejumlah 300.000.000 saham biasa atas nama,
dengan nilai nominal Rp 100 (angka penuh) setiap saham
yang ditawarkan kepada masyarakat dengan harga
penawaran Rp 110 (angka penuh). Pada tanggal 17 Juli 2008,
saham Perusahaan telah dicatat di Bursa Efek Indonesia (d/h
Bursa Efek Jakarta).
Pada tanggal 30 November 2012, Perusahaan telah
memperoleh pernyataaan efektif dari Bapepam-LK atas
pernyataan pendaftaran dalam rangka Penawaran Umum
Terbatas I dengan menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih
Dahulu dengan surat Bapepam-LK No. S-13675/BL/2012.
On 30 November 2012, the Company obtained an effective
Statement from Bapepam-LK on the listing declaration of the
Company's Limited Public Offering I by issuing the Pre-
emptive Right Issues based on the Bapepam-LK No. S-
13675/BL/2012.
On 3 July 2008, the Company obtained an the effective
statement from the Chairman of the Capital Market
Supervisory Agency and Financial Institution (Bapepam-LK)
by its Decree No. S-4272/BL/2008 for the Company's initial
public offering of 300.000.000 ordinary shares, with nominal
value Rp 100 (full amount) of each shares which is offered to
the public at Rp 110 (full amount) each. On 17 July 2008, the
Company's shares have been listed in the Indonesia Stock
Exchange.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No.
1 tanggal 3 Desember 2012 yang telah diaktakan oleh Notaris
Rini Yulianti, SH., telah menyetujui untuk melakukan
Penawaran Umum Terbatas I kepada pemegang saham
sebanyak 1.031.357.180 lembar saham dengan nominal Rp
100 atau seluruhnya senilai Rp 103.135.718.000 serta
dicatatkan di Bursa Efek Indonesia.
Based on Extraordinary Shareholder's Meeting No. 1 dated 3
December 2012 which has been notarized by Notarial Deed
of Rini Yulianti, SH., the shareholders approved to hold a
Limited Public offering I of total 1.031.357.180 shares with
nominal amount of Rp 100 (in full amount) with total amount of
Rp 103.135.718.000 and is listed on the Indonesia Stock
Exchange.
2013
Company's Public OfferingPenawaran Umum Saham Perusahaan
Iskandar Ali
- 7 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. c.
d. d.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
a. Dasar penyajian laporan keuangan konsolidasian a.
Perusahaan dan entitas anak kemudian disebut sebagai
"Kelompok Usaha".
The Company together with its subsidiary will be herein after
referred as the "Group".
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun sesuai dengan
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia ("PSAK") yang
mencakup Pernyataan dan Interpretasi Standar Akuntansi
Keuangan ("ISAK") yang diterbitkan oleh Dewan Standar
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan pedoman
penyajian laporan keuangan yang ditetapkan oleh Badan
Pengawasan Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
(BAPEPAM-LK). Laporan keuangan konsolidasian telah
disusun berdasarkan konsep biaya historis kecuali
sebagaimana diungkapkan di dalam kebijakan akuntansi
dibawah ini.
These consolidated financial statements have been prepared
in accordance with Indonesia Financial Accounting Standardr
("PSAK"), which includes the Interpretations of Financial
Accounting Standards ("ISAK"), issued by the Financial
Accounting Standards board of Institute of Accountants in
Indonesia, and Guidelines for Financial Statements, issued by
the Capital Market Supervisory Agency and Financial
Institution (BAPEPAM-LK). The consolidated financial
statements have been prepared on the historical cost basis
except as disclosed in the accounting policies below.
Basis of preparation of the consolidated financial
statements
Berdasarkan Akta Notaris No. 19 dan 20 tanggal 28 Desember
2012 yang dibuat oleh Notaris Rini Yulianti, SH., Perusahaan
mengakuisisi 99,99% saham PT Warga Tri Manunggal
(WTM), entitas anak yang berkedudukan di Batam dengan
bidang jasa rekreasi, pembangunan, perdagangan,
pengangkutan darat dan pertanian dengan nilai akusisi Rp
87.999.000.000. Entitas anak tersebut belum beroperasi
secara komersial sampai sekarang. Pada tanggal 31
Desember 2014 dan 2013 jumlah aset masing-masing
sebesar Rp 86.984.341.550 dan Rp 85.617.964.765.
Based on Notarial Deed No. 19 and 20 dated 28 December
2012 by Rini Yulianti, SH., the Company has acquired 99,99%
ownership interest in PT Warga Tri Manunggal (WTM), a
subsidiary which is located in Batam and engaged in
recreational service, construction, trading, transportation and
agricultural with acquisition cost Rp 87.999.000.000. The
subsidiary has not yet started its commercial operations. As of
December 31, 2014 and 2013, total assets amounted to Rp
86.984.341.550 dan Rp 85.617.964.765, respectively.
Akuisisi telah dihitung sesuai dengan aset yang diakusisi
dimana manajemen meyakini bahwa akuisi WTM bukan
merupakan bagian dari usaha perusahaan. Transaksi atas
akuisi tersebut tidak menimbulkan goodwill.
The acquisition was accounted for as an assets acquisition as
the management believes that the acquisiton of WTM does
not constitute a business. This transaction or event does not
give rise to goodwill.
Perusahaan telah mengidentifikasikan dan mengakui seluruh
aset dan liabilitas yang diperoleh. Biaya-biaya yang
ditimbulkan oleh Perusahaan dan entitas anak dialokasikan
pada setiap aset dan liabilitas yang sudah diidentifikasi
dengan menggunakan dasar nilai wajar relatif sesuai tanggal
dimana dilakukan pembelian. Nilai wajar aset tanah Rp
129.356.000.000 dan biaya perolehan Rp 85.729.817.967.
The Company have identified and recognised the individual
identifiable assets acquired and liabilities assumed. The cost
of the Company and its subsidiary shall be allocated to the
individual identifiable assets and liabilities on the basis of their
relative fair values at the date of purchase. Fair value of asset -
land right is Rp 129.356.000.000 and acquisition cost is Rp
85.729.817.967.
Jumlah karyawan Perusahaan pada tanggal 31 Desember
2014 dan 2013, masing-masing sebanyak 351 dan 322
karyawan untuk Perusahaan induk dan untuk entitas anak
masing-masing sebanyak 1 karyawan.
The number of employees as of December 31, 2014 and 2013
are as many as 351 and 322 employees for the parent
Company and for the subsidiary's are as many as 1 employee,
respectively.
Entitas anak Subsidiary
Kepemilikan langsung Direct Ownership
Jumlah gaji dan kompensasi lainnya yang diberikan kepada
Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan, untuk tahun yang
berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 masing-masing sebesar
Rp 1.424.000.000 dan Rp 1.416.000.000.
Total salaries and other compensations provided to the
Boards of Commissioners and Directors of the Company
amounted to Rp 1.424.000.000 and Rp 1.416.000.000 for the
years ended 31 December 2014 and 2013, respectively.
Boards of Commissioners and Directors (continued)Dewan Komisaris dan Direksi (lanjutan)
- 8 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2.
a. a.
- -
- -
- -
- PSAK No. 24 (Revisi 2013), "Imbalan Kerja" - SFAS No. 24 (Revised 2013), "Employee Benefits"
- - SFAS No. 46 (Revised 2014), "Income Taxes"
- - SFAS No. 48 (Revised 2014), "Impairment of Assets"
- -
- -
- -PSAK No. 60 (Revisi 2014), "Instrumen Keuangan:
Pengungkapan"
SFAS No. 60 (Revised 2014), "Financial Instruments:
Disclosures"
PSAK No. 46 (Revisi 2014), "Akuntansi Pajak
Penghasilan"
PSAK No. 48 (Revisi 2014), "Penurunan Nilai Aset"
PSAK No. 50 (Revisi 2014), "Instrumen Keuangan:
Penyajian"
SFAS No. 50 (Revised 2014), "Financial Instruments:
Presentation"
PSAK No. 55 (Revisi 2014), "Instrumen Keuangan:
Pengakuan dan Pengukuran"
SFAS No. 55 (Revised 2014), "Financial Instruments:
Recognition and Measurement"
Penerapan kebijakan akuntansi untuk transaksi, kejadian-
kejadian lainnya yang belum dilakukan sebelumnya
Seperti yang sudah dijelaskan pada Catatan 1d, WTM diakuisi
pada tahun 2012, sehingga Perusahaan menerapkan PSAK
No. 4 (Revisi 2009), "Laporan Keuangan Konsolidasian dan
Laporan Keuangan Tersendiri", yang mengatur penyusunan
dan penyajian laporan keuangan konsolidasian untuk
sekelompok entitas yang berada dalam pengendalian suatu
Induk Perusahaan dan dalam akuntansi untuk investasi pada
entitas anak, pengendalian bersama entitas dan entitas
asosiasi ketika laporan keuangan tersendiri disajikan sebagai
informasi tambahan. Lihat catatan 2b untuk pembahasan lebih
rinci mengenai kebijakan akuntansi tersebut.
As discussed in Note 1d, the Company acquired WTM during
2012, because of this, the Company applied PSAK No. 4
(Revised 2009), "Consolidated and Separate Financial
Statements", which governs the preparation and presentation
of consolidated financial statements for Company and its
subsidiary of entities under the control of a Parent Company
and in accounting for investments in subsidiary, jointly
controlled entities and associates when separate financial
statements are presented as additional information. Refer to
Note 2b for detailed discussion of this accounting policy.
PSAK No. 15 (Revisi 2013), "Investasi pada Entitas
Asosiasi dan Ventura Bersama"
SFAS No. 15 (Revised 2013), "Investments in Associates
and Joint Ventures"
Perusahaan telah menerapkan PSAK 22 (Revisi 2010),
"Kombinasi Bisnis". PSAK 22 (Revisi 2010) mengatur
didalamnya transaksi atau peristiwa lain yang sesuai dengan
definisi kombinasi bisnis guna meningkatkan relevansi,
keandalan dan daya banding informasi yang disampaikan
entitas pelaporan dalam laporan keunganya tentang
kombinasi bisnis dan dampaknya. Lihat Catatan 2b untuk
pembahasan lebih rinci dari kebijakan akuntansi tersebut.
The Company also applied PSAK 22 (Revised 2010),
"Business Combination". PSAK 22 (Revised 2010) provides a
transaction or other event that meets the definition of a
business combination to improve the relevance, reliability and
comparability of the information that a reporting entity provides
in its financial statements about a business combination and
its effects. Refer to Note 2b for detailed discussion of this
accounting policy.
Standar dan interpretasi standar akuntansi baru beserta
revisi
New and revised accounting standards and
interpretations
Application of accounting policies for transactions, other
events or conditions that did not occur previously
Laporan posisi Keuangan konsolidasi disajikan dalam Rupiah
Indonesia (IDR atau Rp) yang merupakan mata uang
fungsional Perusahaan.
The consolidated financial statements of the Company and its
subsidiary is presented in Indonesia Rupiah ('IDR" or "Rp")
which is also the functional currency of the Company.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
Basis of preparation of the consolidated financial
statements (continued)
Dasar penyajian laporan keuangan konsolidasian
(lanjutan)
Standar baru dan revisi atas standar yang berlaku berikut telah
diterbitkan dan bersifat wajib bagi laporan keuangan
konsolidasian Grup untuk periode yang dimulai pada atau
setelah 1 Januari 2015:
The following new standards and amendments to existing
standards have been published and are mandatory for the
Group's consolidated financial statements for periods
beginning on or after 1 January 2015:
PSAK No. 1 (Revisi 2013), "Penyajian Laporan Keuangan" SFAS No. 1 (Revised 2013), "Presentation of Financial
Statements"
SFAS No. 4 (Revised 2013), "Separate Financial
Statements"
PSAK No. 4 (Revisi 2013), "Laporan Keuangan Tersendiri"
- 9 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2.
a. a.
- PSAK No. 65, "Laporan Keuangan Konsolidasian" - SFAS No. 65, "Consolidated Financial Statements"
- PSAK No. 66, "Pengaturan Bersama" - SFAS No. 66, "Joint Arrangements"
- - SFAS No. 67, "Disclosures of Interests in Other Entities"
- PSAK No. 68, "Pengukuran Nilai Wajar" - SFAS No. 68, "Fair Value Measurements"
- -
b. Dasar konsolidasian b. Basis of consolidation
Kombinasi bisnis Business combinations
Kombinasi bisnis dihitung dengan menggunakan metode
akuisisi pada tanggal akuisisi, yaitu tanggal pengendalian
beralih kepada Perusahaan dan entitas anak. Pengendalian
adalah kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan dan
kebijakan operasi entitas untuk memperoleh manfaat dari
aktivitasnya. Di dalam menilai pengendalian, Perusahaan dan
entitas anak mempertimbangkan hak suara potensial yang
saat ini dilaksanakan.
Business combinations are accounted for using the acquisition
method as at the acquisition date, which is the date on which
control is transferred to the Company and its subsidiary.
Control is the power to govern the financial and operating
policies of an entity so as to obtain benefits from its activities.
In assessing control, the Company and its subsidiary takes
into consideration potential voting rights that are currently
exercisable.
Imbalan yang dialihkan tidak termasuk jumlah yang terkait
dengan penyelesaian pada hubungan yang sebelumnya ada.
Jumlah tersebut, umumnya diakui di dalam laporan laba rugi.
The consideration transferred does not include mounts related
to the settlement of preexisting relationships. Such amounts
are generally recognized in profit or loss.
Biaya-biaya terkait dengan akuisisi, selain yang terkait dengan
penerbitan surat utang maupun kepemilikian, yang terjadi
dalam kaitan kombinasi bisnis Perusahaan dan entitas anak,
dibebankan pada saat terjadinya.
Costs related to the acquisition, other than those associated
with the issue of debt or equity securities, that the Company
and its subsidiary incurs in connection with a business
combination are expensed as incurred.
Semua imbalan kontinjensi diakui pada nilai wajar pada saat
tanggal akuisisi. Apabila imbalan kontinjensi diklasifikasikan
sebagai ekuitas, maka hal tersebut tidak diukur kembali dan
penyelesaiannya dicatat di dalam ekuitas. Selain itu,
perubahan berikutnya terhadap nilai wajar imbalan kontinjensi
diakui di dalam laporan laba rugi.
Any contingent consideration payable is recognized at fair
value at the acquisition date. If the contingent consideration is
classified as equity, it is not re-measured and settlement is
accounted for within equity. Otherwise, subsequent changes
to the fair value of the contingent consideration are recognized
in profit or loss.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan
konsolidasian, Grup masih mempelajari dampak yang
mungkin timbul dari penerapan standar-standar baru,
termasuk revisi yang lain.
As of the issuance date of the consolidated financial
statements, the Group was still evaluating the potential impact
of the other new standards and amendments to existing
standards.
PSAK No. 67, "Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas
Lain"
ISAK No. 26 (Revisi 2014), "Penilaian Ulang Derivatif
Melekat"
IFAS No. 26 (Revised 2014), "Reassessment of
Embedded Derivatives"
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
Dasar penyajian laporan keuangan konsolidasian
(lanjutan)
Basis of preparation of the consolidated financial
statements (continued)
Standar dan interpretasi standar akuntansi baru beserta
revisi (lanjutan)
New and revised accounting standards and
interpretations (continued)
Standar baru dan revisi atas standar yang berlaku berikut telah
diterbitkan dan bersifat wajib bagi laporan keuangan
konsolidasian Grup untuk periode yang dimulai pada atau
setelah 1 Januari 2015: (lanjutan)
The following new standards and amendments to existing
standards have been published and are mandatory for the
Group's consolidated financial statements for periods
beginning on or after 1 January 2015: (continued)
- 10 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2.
b. Dasar konsolidasian (lanjutan) b. Basis of consolidation (lanjutan)
Akuisisi bukan bagian dari usaha Acquisition that does not constitute a business
Entitas anak Subsidiary
Losses applicable to the non-controlling interests in a
subsidiary are allocated to the non-controlling interests even if
doing so causes the non-controlling interests to have a deficit
balance. Non-controlling interests is presented in the
consolidated statements of financial position within equity,
separately from the equity of the owners of the parent.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
Setelah terjadi hilangnya pengendalian, Perusahaan
menghentikan pengakuan aset dan liabilitas entitas anak,
semua kepentingan non pengendali dan komponen ekuitas
lainnya terkait dengan entitas anak. Segala surplus atau defisit
yang timbul dari hilangnya pengendalian, diakui di dalam
laporan laba rugi. Apabila Perusahaan menahan semua
bagian di dalam entitas anak sebelumnya, maka bagian
tersebut diukur pada nilai wajar pada tanggal saat
pengendalian dihentikan. Selanjutnya, bagian tersebut dicatat
sebagai investee dengan ekuitas yang dihitung atau sebagai
aset keuangan tersedia untuk dijual bergantung pada
besarnya pengaruh.
Upon the loss of control, the Company derecognizes the
assets and liabilities of the subsidiary, any non-controlling
interests and the other components of equity related to the
subsidiary. Any surplus or deficit arising on the loss of control
is recognized in profit or loss. If the Company retains any
interest in the previous subsidiary, then such interest is
measured at fair value at the date that control is lost.
Subsequently, it is accounted for as an equity accounted
investee or as an available-for-sale financial asset depending
on the level of influence retained.
Entitas anak adalah entitas yang dikendalikan oleh
Perusahaan. Laporan keuangan entitas anak termasuk ke
dalam laporan keuangan konsolidasian sejak tanggal
pengendalian dimulai sampai dengan tanggal pengendalian
dihentikan. Kebijakan akuntansi entitas anak diubah apabila
dipandang perlu untuk menyelaraskan kebijakan akuntansi
yang diadopsi oleh Perusahaan.
Subsidiary are entities controlled by the Company. The
financial statements of subsidiary are included in the
consolidated financial statements from the date that control
commences until the date that control ceases. The accounting
policies of subsidiary have been changed when necessary to
align them with the policies adopted by the Company.
Kerugian yang terjadi pada kepentingan non-pengendali pada
entitas anak dialokasikan kepada kepentingan nonpengendali
bahkan apabila dialokasikan kepada kepentingan non-
pengendali tersebut dapat menimbulkan saldo defisit.
Kepentingan non-pengendali disajikan di dalam laporan
keuangan konsolidasian pada bagian ekuitas, yang terpisah
dari ekuitas pemilik entitas induk.
Pada saat melakukan akuisisi aset atau kelompok aset yang
bukan bagian dari usaha, Perusahaan harus mengakui dan
mengidentifikasi setiap aset yang sudah diperoleh (termasuk
aset yang sesuai dengan definisi, dan pengakuan menurut
kriteria, aset tidak berwujud) dan asumsi liabilitas. Biaya
akuisisi dialokasikan pada setiap aset dan liabilitas yang
teridentifikasi berdasarkan pada nilai wajar relatif pada saat
tanggal terjadinya pembelian. Transaksi atau kejadian tersebut
tidak menimbulkan goodwill.
In acquisition of an asset or a group of assets that does not
constitute a business, the acquirer shall identify and recognise
the individual identifiable assets acquired (including those
assets that meet the definition of, and recognition criteria for,
intangible assets) and liabilities assumed. The acquisition cost
shall be allocated to the individual identifiable assets and
liabilities on the basis of their relative fair values at the date of
purchase. Such a transaction or event does not give rise to
goodwill.
- 11 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2.
b. Dasar konsolidasian (lanjutan) b. Basis of consolidation (continued)
Transaksi antar entitas sepengendali Transaction between entities under common control
Transaksi yang dieliminasi pada konsolidasi Transactions eliminated on consolidation
Accounting for subsidiary in separate financial statements
Saldo dan transaksi antar Perusahaan dan entitas anak dan
semua pendapatan dan beban yang belum terealisasi yang
timbul dari transaksi antar Perusahaan dan entitas anak,
dieliminasi di dalam penyusunan dan penyajian laporan
keuangan konsolidasian. Laba yang belum terealisasi yang
timbul dari transaksi dengan entitas asosiasi dieliminasi
terhadap investasi dari bagian Perusahaan dan entitas anak di
dalam investee.
Intra-Company and its subsidiary balances and transactions,
and any unrealized income and expenses arising from intra-
Company and its subsidiary transactions, are eliminated in
preparing the consolidated financial statements. Unrealized
gains arising from transactions with associates are eliminated
against the investment to the extent of the Company and its
subsidiary‟s interest in the investee.
Kerugian yang belum terealisasi dieliminasi dengan cara yang
sama dengan keuntungan yang belum terealisasi, hanya
apabila tidak terdapat bukti penurunan nilai.
Unrealized losses are eliminated in the same way as
unrealized gains, but only to the extent that there is no
evidence of impairment.
Apabila Entitas menyajikan laporan keuangan tersendiri
sebagai informasi tambahan yang dikonsolidasikan kepada
laporan keuangan konsolidasian, investasi pada entitas anak,
entitas asosiasi dan ventura bersama, disajikan di dalam
laporan posisi keuangan Entitas senilai nilai tercatat dikurangi
akumulasi kerugian penurunan nilai.
If the Company presents separate financial statements as
additional information to the consolidated financial statements,
investments in subsidiary, associates and joint ventures are
stated in the Company‟s separate statement of financial
position at cost less accumulated impairment losses.
Akuntansi bagi entitas anak dan entitas asosiasi
di dalam laporan keuangan tersendiri
Transaksi restruksisasi yang timbul dari pengalihan
kepemilikan di dalam entitas yang dikendalikan oleh
pemegang saham yang juga mengendalikan Perusahaan dan
entitas anak, dicatat seolah-olah akuisisi telah terjadi pada
awal periode paling awal periode komparatif yang disajikan,
atau, pada tanggal saat sepengendali ditetapkan; untuk tujuan
ini periode komparatif disajikan kembali. Aset dan liabilitas
yang diperoleh diakui pada nilai tercatat yang diakui
sebelumnya di dalam laporan keuangan konsolidasian
pemegang saham pengendali Perusahaan dan entitas anak.
Komponen ekuitas entitas yang diakusisi ditambahkan kepada
komponen yang sama di dalam ekuitas Perusahaan dan
entitas anak. Semua selisih antara kas yang dibayarkan dalam
rangka akuisisi dan aset bersih yang diakusisi diakui langsung
pada ekuitas dengan nama akun “Selisih Nilai Transaksi
Restrukturisasi Entitas Sepengendali”.
Restructuring transactions arising from transfers of interests in
entities that are under the control of the shareholder that
controls the Company and its subsidiary are accounted for as
if the acquisition had occurred at the beginning of the earliest
comparative year presented or, if later, at the date that
common control was established; for this purpose
comparatives are restated. The assets and liabilities acquired
are recognized at the carrying amounts recognized previously
in the Company and its subsidiary controlling shareholder‟s
consolidated financial statements. The components of equity
of the acquired entities are added to the same components
within the Company and its subsidiary equity. Any difference
between cash paid for the acquisition and net assets acquired
is recognized directly in equity under the account, “Difference
in Value of Restructuring Transactions of Entities Under
Common Control.”
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
- 12 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2.
b. Dasar konsolidasian (lanjutan) b. Basis of consolidation (continued)
Goodwill Goodwill
Jumlah kerugian penurunan nilai dialokasikan, pertama untuk
mengurangi nilai tercatat goodwill yang dialokasikan kepada
UPK dan kemudian kepada aset UPK lainnya secara pro rata
berdasarkan nilai tercatat tiap aset di dalam UPK.
The total impairment loss is allocated first to reduce the
carrying amount of goodwill allocated to the CGU and then to
other assets of the CGU pro-rated on the basis of the carrying
amount of each asset in the CGU.
Penurunan kerugian goodwill tidak dapat dibaIikkan pada
periode berikutnya.
Impairment loss on goodwill can not be reversed in the
subsequent period.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
Keuntungan atau kerugian pelepasan entitas anak dan entitas
asosiasi meliputi nilai tercatat goodwill yang dikapitalisasi
terkait dengan entitas yang dijual.
Gain or losses on disposal of subsidiary and associates
include the carrying amount of capitalized goodwill relating to
the entity sold.
Goodwill diuji penurunan nilainya secara tahunan, atau secara
berkala apabila terdapat indikasi goodwill mengalami
penurunan.
Goodwill is tested for impairment annually, or more frequently
if there is indication that the goodwill may be impaired.
Kerugian penurunan nilai diakui di dalam laporan laba rugi
ketika nilai tercatat UPK, termasuk goodwill, melebihi jumlah
terpulihkan UPK. Jumlah terpulihkan UPK adalah lebih tinggi
dibandingkan nilai tercatat UPK dikurangi biaya untuk menjual
dan nilai pakainya. Di dalam menilai nilai pakai, arus kas masa
depan yang diestimasi didiskontokan dengan nilai kininya
dengan menggunakan tingkat suku bunga diskon sebelum
pajak yang mencerminkan penilaian pasar kini terhadap nilai
waktu uang dan risiko spesifik aset.
An impairment loss is recognized in the profit or loss when the
carrying amount of CGU, including the goodwill, exceeds the
recoverable amount of the CGU. The recoverable amount of
the CGU is the higher of the CGU's fair value less cost to sell
and value in use. In assessing value in use, the estimated
future cash flows are discounted to their present value using a
pre-tax discount rate that reflects current market assessment
of the time value of money and the risks specific to the asset.
Goodwill merupakan selisih biaya akuisisi entitas anak atau
entitas asosiasi terhadap nilai wajar pada tanggal akuisisi
bagian Perusahaan terhadap aset bersih yang teridentifikasi,
termasuk liabilitas kontinjensi, pada saat akuisisi. Biaya
akuisisi diukur pada saat nilai wajar aset diperoleh, instrumen
ekuitas diterbitkan, atau liabilitas terjadi atau diasumsikan
pada tanggal akuisisi, ditambah biaya-biaya yang dapat
diatribusikan kepada akuisisi.
Goodwill represents the excess of the cost of an acquisition of
subsidiary or associated companies over the fair value at the
date of acquisition of the Company's share of their identifiable
net assets, including contingent liabilities, at the date of
acquisition. The cost of acquisition is measured as the fair
value of the assets acquired, equity instruments issued or
liabilities incurred or assumed at the date of acquisition, plus
costs directly attributable to the acquisition.
Goodwill negatif merupakan selisih nilai wajar pada tanggal
akuisisi bagian Perusahaan terhadap aset bersih yang
teridentifikasi dengan biaya akuisisi. Goodwill negatif pada
tanggal transaksi disesuaikan langsung pada laporan laba
rugi.
Negative goodwill represents the excess of the fair value at
the date of acquisition of the Company's share of their
identifiable net assets over the cost of an acquisition. Negative
goodwill at the date of transaction is adjusted directly to profit
or loss.
Goodwill akuisisi entitas anak disajikan pada laporan
keuntungan atau kerugian pelepasan entitas anak dan entitas
asosiasi meliputi nilai tercatat goodwill yang dikapitalisasi
terkait dengan entitas yang dijual.
Goodwill on acquisition of subsidiary is shown on the face of
the consolidated statements of financial position whereas
goodwill on acquisition of associated companies are recorded
as part of the carrying value of the related investment.
- 13 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2.
c. Kas dan setara kas c. Cash and cash equivalents
d. Aset keuangan d. Financial assets
Pengakuan dan pengukuran awal Initial recognition and measurement
Perusahaan dan entitas anak mengklasifikasikan aset ke
dalam satu kategori sebagai didiskusikan di bawah ini,
bergantung kepada tujuan suatu aset diperoleh.
The Company and its subsidiary classifies its financial assets
into one of the categories discussed below, depending on the
purpose for which the asset was acquired.
Aset keuangan diakui di dalam laporan posisi keuangan
konsolidasian jika, dan hanya jika, Perusahaan dan entitas
anak menjadi pihak di dalam provisi kontraktual instrumen
keuangan.
Financial assets are recognized in the consolidated statement
of financial position when, and only when, the Company and
its subsidiary become a party to the contractual provisions of
the financial instrument.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
Selain dari aset keuangan di dalam hubungan lindung nilai
kualifikasian kebijakan akuntansi Perusahaan dan entitas anak
untuk setiap kategori adalah sebagai berikut:
The Company and its subsidiary's accounting policy for each
category is as follows:
Ketika aset keuangan diakui pertama kali, aset keuangan
tersebut diukur pada nilai wajar, ditambah, dalam hal aset
keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba
rugi, lansung biaya transaksi yang dapat diatribusikan.
Perusahaan dan entitas anak menentukan klasifikasi asset
keuangan pada pengakuan awal dan, apabila diizinkan dan
jika diperbolehkan dan sesuai, akan dievaluasi kembali setiap
akhir tahun keuangan.
When financial assets are recognized initially, they are
measured at fair value, plus, in the case of financial assets not
at fair value through profit or loss, directly attributable
transaction costs. The Company and its subsidiary determine
the classification of its financial assets at initial recognition
and, where allowed and appropriate, revaluates this
designation at the end of each reporting period.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dan disajikan dengan
menggunakan metode tidak langsung yang diklasifikasikan
sebagai aktivitas operasi, aktivitas pendanaan, dan aktivitas
investasi. Untuk tujuan penyusunan dan penyajian laporan
arus kas, kas dan setara kas meliputi kas dan bank, dan
deposito berjangka dengan waktu 3 bulan atau kurang sejak
penempatan dan tidak digunakan sebagai jaminan atas
pinjaman.
The consolidated statements of cash flows are prepared using
indirect method classified into operating activities, financing
activities, and investing activities. Cash and cash equivalents
includes cash in hand and cash on bank, and deposits with 3
months period or less can not be used for loan guarantee.
- 14 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2.
d. Aset keuangan (lanjutan) d. Financial assets (continued)
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement
i. i. Financial assets at fair value through profit or loss
ii. Pinjaman dan piutang ii. Loans and receivables
Aset tersebut diukur dengan menggunakan biaya
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode
suku bunga efektif dikurangi provisi bagi penurunan nilai
aset. Keuntungan dan kerugiannya diakui di dalam laba-
rugi pada saat pinjaman dan piutang dihentikan
pengakuannya atau mengalami penurunan nilai,
sebagaimana melalui proses amortisasi.
Such assets are carried at amortized cost using the
effective interest method less provision for impairment.
Gains and losses are recognized in profit or loss when the
loans and receivables are derecognized or impaired, as
well as through the amortization process.
Kategori ini meliputi aset keuangan „yang dimiliki untuk
diperdagangkan‟ dan aset keuangan yang ditetapkan pada
nilai wajar melalui laporan laba rugi pada awal penentuan.
Suatu aset keuangan diklasifikasikan sebagai dimiliki
untuk dijual apabila secara prinsip diperoleh untuk tujuan
dujual dalam jangka pendek. Aset keuangan yang
ditetapkan pada nilai wajar melalui laporan laba rugi pada
saat penetapan awal adalah aset keuangan yang dikelola,
dan kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai wajar, sesuai
dengan suatu strategi investasi yang terdokumentasi.
Derivatif juga dikategorikan sebagai investasi yang dimiliki
untuk tujuan diperdagangkan, kecuali ditetapkan sebagai
lindung nilai efektif. Aset yang termasuk dalam kategori ini
diklasifikasikan sebagai aset lancar apabila aset tersebut
baik dimiliki untuk diperdagangkan atau diharapkan untuk
direalisasikan dalam jangka waktu 12 (dua belas) bulan
setelah akhir periode pelaporan. Aset keuangan,yang
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diukur
pada nilai wajar, dan segala perubahan nilai wajar diakui
pada laporan laba rugi.
This category includes financial assets “held for trading”
and those designated at fair value through profit or loss at
inception. A financial asset is classified as held for trading
if acquired principally for the purpose of selling in the short
term. Financial assets designated at fair value through
profit or loss at inception are those that are managed, and
their performance evaluated on a fair value basis, in
accordance with a documented investment strategy.
Derivatives are also categorized as held for trading, unless
they are designated as effective hedges. Assets in this
category are classified as current assets if they are either
held for trading or are expected to be realized within 12
(twelve) months after the end of the reporting eriod.
Financial assets, at fair value through profit or loss are
measured at fair value, and any fair value changes are
recognized in profit or loss.
Selain dari instrumen keuangan derivatif yang tidak
dimaksudkan sebagai instrumen lindung nilai, Perusahaan
dan entitas anak tidak memiliki aset yang dimiliki untuk
diperdagangkan dan Perusahaan dan entitas anak tidak
secara sukarela mengklasifikasikan aset keuangan
sebagai nilai wajar melalui laba-rugi.
Other than derivative financial instruments which are not
designated as hedging instruments, the Company and its
subsidiary do not have any assets held for trading nor
does it voluntarily classify any financial assets as being at
fair value through profit or loss.
Pinjaman dan piutang merupakan aset keuangan non-
derivatif dengan pembayaran tetap dan dapat ditentukan
dan tidak memiliki kuotasi harga di pasar aktif. Secara
mendasar, pinjaman dan piutang muncul dari pemberian
barang dan jasa kepada para pelanggan (misalnya,
piutang dagang), namun juga terkait denga jenis lain aset
moneter kontraktual.
Loans and receivables are non-derivative financial assets
with fixed or determinable payments that are not quoted in
an active market. They arise principally through the
provision of goods and services to customers (e.g. trade
receivables), but also incorporate other types of
contractual monetary asset.
Pengukuran setelah pengakuan awal aset keuangan
bergantung pada klasifikasi sebagai berikut:
The subsequent measurement of financial assets depends on
their classification as follows:
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi
- 15 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2.
d. Aset keuangan (lanjutan) d. Financial assets (continued)
Pengukuran setelah pengakuan awal (lanjutan) Subsequent measurement (continued)
iii. Investasi dimiliki hingga jatuh tempo iii. Held-to-maturity investments
Perusahaan dan entitas anak tidak memiliki aset keuangan
yang diklasifikasikan sebagai investasi dimiliki sampai
jatuh tempo.
The Company and its subsidiary do not have any financial
assets classified as held-to-maturity.
Piutang dagang, piutang lain-lain, dan kas dan setara kas,
dikelompokkan ke dalam aset lancar, kecuali apabila
mereka memiliki jatuh tempo lebih dari 12 (dua belas)
bulan setelah berakhirnya periode pelaporan, yang
diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar.
Trade receivables, other receivables, and cash and cash
equivalent, they are included in current assets, except
those maturing more than 12 (twelve) months after the end
of the reporting period, which are classified as noncurrent
assets.
Aset keuangan “dimiliki sampai jatuh tempo” merupakan
aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap
atau telah ditentukan dengan jatuh tempo tetap di mana
manajemen Perusahaan dan entitas anak memiliki tujuan
dan kemampuan positif untuk memiliki investasi sampai
jatuh tempo.
Financial assets "held-to-maturity" are non derivative
financial assets with fixed or determinable payments and
fixed maturities that the Company and its subsidiary's
management has the positive intention and ability to hold
the investment to maturity.
Investasi dimiliki sampai jatuh tempo diukur pada biaya
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode
suku bunga efektif, dikurangi segala kerugian penurunan
nilai. Keuntungan dan kerugiannya diakui di dalam laporan
laba rugi pada saat investasi dimiliki sampai jatuh tempo
dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai,
sebagaimana halnya melalui proses amortisasi.
The Held-to-maturity investments are measured at
amortized cost using the effective interest method, less
any impairment losses. Gains and losses are recognized
in profit or loss when the held-to maturity investments are
derecognized or impaired, as well as through the
amortization process.
Dari waktu ke waktu, Perusahaan dan entitas anak
memilih untuk menegosiasi ulang persyaratan piutang
dagang kepada pelanggan yang memiliki transaksi masa
lalu yang baik. Negosiasi ulang tersebut cenderung
mengubah jangka waktu pembayaran dibandingkan
dengan jumlah yang terutang dengan konsekuensi arus
kas yang diharapkan di masa depan akan didiskontokan
pada suku bunga efektif awal dan segala perbedaan yang
timbul terhadap nilai tercatat akan diakui di alam laporan
laba rugi komprehensif sebagai laba operasi.
From time to time, the Company and its subsidiary elects
to renegotiate the terms of trade receivables due from
customers with which it has previously had a good trading
history. Such renegotiations will lead to changes in the
timing of payments rather than changes to the amounts
owed and, in consequence, the new expected cash flows
are discounted at the original effective interest rate and
any resulting difference to the carrying value is recognised
in the consolidated statements of comprehensive income
(operating profit).
Pinjaman dan piutang Perusahaan dan entitas anak terdiri
dari piutang dagang dan piutang lain-lain dan kas dan
setara kas di dalam laporan posisi keuangan
konsolidasian.
The Company and its subsidiary's loans and receivables
comprise trade and other receivables and cash and cash
equivalents in the consolidated statements of financial
position.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
- 16 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2.
d. Aset keuangan (lanjutan) d. Financial assets (continued)
Pengukuran setelah pengakuan awal (lanjutan) Subsequent measurement (continued)
iv. Aset keuangan tersedia untuk dijual iv. Available-for-sale financial assets
Penghentian pengakuan Derecognition
Pada saat penjualan investasi tersedia untuk dijual,
keuntungan atau kerugian kumulatif yang diakui di dalam
pendapatan komprehensif lain, direklasifikasi dari
cadangan investasi untuk dijual ke laba rugi.
On sale, the cumulative gain or loss recognised in other
omprehensive income is reclassified from the available-for-
sale reserve to profit or loss.
Suatu aset keuangan dihentikan pengakuannya apabila hak
untuk menerima arus kas aset telah berakhir. Pada
penghentian aset keuangan secara keseluruhan, selisih antara
nilai tercatat dengan jumlah yang akan diterima dan semua
kumulatif keuntungan atau kerugian yang telah diakui di dalam
pendapatan komprehensif lainnya diakui di dalam laporan laba
rugi.
A financial asset is derecognized when the rights to receive
cash flows from the asset have expired. On derecognition of
financial asset in its entirety, the difference between the
carrying amount and the sum of the consideration received
and any cumulative gain or loss that had been recognized in
other comprehensive income is ecognized in profit or loss.
Semua penjualan dan pembelian yang lazim aset keuangan
diakui dan dihentikan pengakuannya pada saat tanggal
perdagangan, yaitu tanggal di mana Perusahaan dan entitas
anak berkomitmen untuk membeli atau menjual aset.
Pembelian atau penjualan yang lazim (reguler) adalah
pembelian atau penjualan aset keuangan berdasarkan kontrak
yang mensyaratkan penyerahan aset dalam kurun waktu yang
ditetapkan dengan peraturan atau kebiasaan yang berlaku
dipasar.
All regular way purchases and sales of financial assets are
recognized or derecognized on the trade date i.e., the date
that the Company and its subsidiary commits to purchase or
sell the asset. Regular way purchases or sales are purchases
or sales of financial assets that require delivery of assets
within the period generally established by regulation or
convention in the marketplace concerned.
Aset keuangan non derivatif yang tidak termasuk ke dalam
kategori-kategori di atas, diklasifikasikan sebagai investasi
tersedia untuk dijual yang terdiri terutama di dalam
investasi strategis Perusahaan dan entitas anak di dalam
entitas yang bukan merupakan entitas anak, entitas
asosiasi maupun entitas sepengendali. Investasi tersedia
untuk dijual diukur pada nilai wajar dengan perubahan nilai
wajar, selain dari perubahan nilai wajar yang timbul dari
fluktuasi nilai tukar dan bunga dihitung dengan
menggunakan suku bunga efektif, yang diakui di dalam
pendapatan komprehensif lain dan diakumulasikan ke
dalam cadangan investasi tersedia untuk dijual. Perubahan
nilai tukar pada investasi didenominasi di dalam mata
uang asing dan bunga yang dihitung dengan
menggunakan metode suku bunga efektif, diakui di dalam
laporan laba rugi.
Non-derivative financial assets not included in the above
categories are classified as available-for-sale and
comprise principally the Company and its subsidiary 's
strategic investments in entities not qualifying as
subsidiary, associates or jointly controlled entities. They
are carried at fair value with changes in fair value, other
than those arising due to exchange rate fluctuations and
interest calculated using the effective interest rate,
recognised in other comprehensive income and
accumulated in the available-for sale reserve. Exchange
differences on investments denominated in a foreign
currency and interest calculated using the effective
interest rate method are recognised in profit or loss.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
Investasi di dalam instrumen ekuitas dengan nilai wajar
yang tidak dapat diukur dengan andal, diukur pada biaya
perolehan dikurangi kerugian penurunan nilai.
Investments in equity instruments whose fair value cannot
be reliably measured are measured at cost less
impairment loss.
- 17 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2.
d. Aset keuangan (lanjutan) d. Financial assets (continued)
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
i. Aset yang dinilai dengan biaya perolehan diamortisasi i. Assets carried at amortized cost
The Company and its subsidiary assess at the end of each
reporting period whether there is any objective evidence that a
financial asset or Company and its subsidiary of financial
assets is impaired.
Untuk aset keuangan yang dinilai pada biaya perolehan
diamortisasi, pertama, Perusahaan dan entitas anak
menilai aset keuangan tersebut secara individual untuk
menentukan apakah terdapat bukti penurunan nilai aset
keuangan secara individual bagi aset yang signifikan
secara individual maupun secara kolektif bagi aset
keuangan yang tidak ignifikan secara individual. Apabila
Perusahaan dan entitas anak menentukan tidak terdapat
bukti objektif penurunan nilai yang terjadi bagi aset
keuangan yang dinilai secara individual, apakah signifikan
atau tidak, maka aset tersebut dikategorikan ke dalam
aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit
yang serupa dan menilai aset keuangan tersebut secara
kolektif. Aset yang dinilai secara individual untuk
penurunan nilai dan di mana kerugian penurunan nilai
terjadi, atau melanjutkan untuk diakui, tidak dikategorikan
ke dalam penilaian kolektif penurunan nilai.
For financial assets carried at amortized cost, the
Company and its subsidiary first assesses individually
whether objective evidence of impairment exists
individually for financial assets that are individually
significant, or collectively for financial assets that are not
individually significant. If the Company and its subsidiary
determine that no objective evidence of impairment exists
for an individually assessed financial asset, whether
significant or not, it includes the asset in a group of
financial assets with similar credit risk characteristics and
collectively assesses them for impairment. Assets that are
individually assessed for impairment and for which an
impairment loss is, or continues to be recognized are not
included in a collective assessment of impairment.
Apabila terdapat bukti objektif penurunan nilai aset
keuangan yang dinilai pada biaya perolehan diamortisasi,
telah terjadi, jumlah kerugiannya diukur sebagai selisih
antara nilai tercatat aset dan nilai kini diskonto arus kas di
masa depan pada suku bunga efektif awal aset keuangan.
Apabila suatu pinjaman memiliki suku bunga variabel,
maka suku bunga diskonto untuk mengukur semua
kerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif.
Jumlah tercatat aset dikurangi melalui penggunaan akun
penyisihan. Kerugian penurunan nilai diakui di dalam
laporan laba-rugi.
If there is objective evidence that an impairment loss on
financial assets carried at amortized cost has been
incurred, the amount of the loss is measured as the
difference between the asset's carrying amount and the
present value of estimated future cash flows discounted at
the financial asset's original effective interest rate. If a loan
has a variable interest rate, the discount rate for
measuring any impairment loss is the current effective
interest rate. The carrying amount of the asset is reduced
through the use of an allowance account. The impairment
loss is recognized in profit or loss.
Ketika aset menjadi tidak tertagih, nilai tercatat aset
keuangan yang mengalami penurunan nilai langsung
dikurangi atau apabila suatu jumlah dibebankan kepada
akun penyisihan, jumlah yang dibebankan kepada akun
penyisihan dihapuskan terhadap nilai tercatat aset
keuangan.
When the asset becomes uncollectible, the carrying
amount of impaired financial assets is reduced directly or if
an amount was charged to the allowance account, the
amounts charged to the allowance account are written off
against the carrying value of the financial asset.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
Perusahaan dan entitas anak menilai pada tiap akhir periode
pelaporan apakah terdapat bukti objektif suatu aset keuangan
atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai.
- 18 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2.
d. Aset keuangan (lanjutan) d. Financial assets (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
i. i. Assets carried at amortized cost (continued)
ii. Aset yang dinilai pada biaya perolehan ii. Assets carried at cost
iii. Aset keuangan tersedia untuk dijual iii. Available-for-sale financial assets
Penurunan yang signifikan atau penurunan jangka panjang
di dalam nilai wajar lebih rendah dari biaya perolehan,
kesulitan keuangan signifikan entitas penerbit atau entitas
peminjam, dan hilangnya pasar aktif perdagangan
merupakan bukti objektif investasi ekuitas diklasifikasikan
sebagai aset keuangan tersedia untuk dijual yang mungkin
mengalami penurunan nilai „Signifikan‟ akan dievaluasi
terhadap biaya awal investasi dan „jangka panjang‟
terhadap periode dimana nilai wajar lebih rendah dari biaya
awalnya.
Significant or prolonged decline in fair value below cost,
significant financial difficulties of the issuer or obligor, and
the disappearance of an active trading market are
objective evidence that equity investments classified as
available-for sale financial assets may be impaired
„Significant‟ is to be evaluated against the original cost of
the investment and „prolonged‟ against the period in which
the fair value has been below its original cost.
Aset yang dinilai dengan biaya perolehan diamortisasi
(lanjutan)
Untuk menentukan apakah terdapat bukti objektif suatu
kerugian penurunan nilai aset keuangan yang telah terjadi,
Perusahaan dan entitas anak mempertimbangkan faktor-
faktor seperti kemungkinan ketidakmampuan untuk
membayar atau kesulitan keuangan signifikan debitur dan
wanprestasi atau penundaan signifikan di dalam
pembayaran.
To determine whether there is objective evidence that an
impairment loss on financial assets has been incurred, the
Company and its subsidiary considers factors such as the
probability of insolvency or significant financial difficulties
of the debtor and default or significant delay in payments.
Apabila di dalam periode berikutnya, jumlah kerugian
penurunan nilai menurun dan penurunan tersebut dapat
dikaitkan secara objektif kepada peristiwa yang terjadi
setelah kerugian penurunan nilai diakui, maka kerugian
penurunan nilai yang diakui sebelumnya dibalikkan
nilainya kepada nilai tercatat aset selama tidak melebihi
biaya diamortisasinya pada saat tanggal pembalikkan.
Jumlah yang dibalikkan nilainya diakui di dalam laporan
laba rugi.
If in a subsequent period, the amount of the impairment
loss decreases and the decrease can be related
objectively to an event occurring after the impairment was
recognized, the previously recognized impairment loss is
reversed to the extent the carrying amount of the asset
does not exceed its amortized cost at the reversal date.
The amount of reversal is recognized in profit or loss.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
Apabila terdapat bukti objektif (seperti memburuknya
lingkungan bisnis di mana entitas penerbit menjalankan
bisnisnya, kemungkinan ketidakmampuan di dalam
membayar atau kesulitan keuangan signifikan entitas
penerbit) di mana kerugian penurunan nilai aset keuangan
dinilai berdasarkan biaya yang terjadi, jumlah kerugian
dihitung sebagai selisih nilai tercatat dan nilai kini arus kas
yang didiskontokan pada tingkat pengembalian yang
berlaku di pasar untuk aset keuangan yang serupa.
Kerugian penurunan nilai tersebut tidak dapat dibalikkan
nilainya pada periode berikutnya.
If there is objective evidence (such as significant adverse
changes in the business environment where the issuer
operates, probability of insolvency or significant financial
difficulties of the issuer) that an impairment loss on
financial assets carried at cost has been ncurred, the
amount of the loss is measured as the difference between
the asset's carrying amount and the present value of
estimated future cash flows discounted at the current
market rate of return for a similar financial asset. Such
impairment losses are not reversed in subsequent periods.
- 19 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2.
d. Aset keuangan (lanjutan) d. Financial assets (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
iii. Aset keuangan tersedia untuk dijual (lanjutan) iii. Available-for-sale financial assets (continued)
e. Penyisihan piutang ragu-ragu e. Allowance for doubtful accounts
f. Persediaan f. Inventories
Di mana terdapat bukti penurunan nilai, kumulatif kerugian -
diukur sebagai selisih antara biaya akuisisi dan nilai wajar
kini, dikurangi semua kerugian penurunan niali pada
investasi yang sebelumnya diakui pada laporan laba rugi -
dikeluarkan dari pendapatan komprehensif lain dan diakui
di dalam laporan laba rugi. Kerugian penurunan nilai pada
investasi ekuitas tidak dibalikkan nilainya melalui laporan
laba rugi; kenaikan di dalam nilai wajar setelah penurunan
nilai diakui langsung di dalam pendapatan komprehensif
lainnya.
Where there is evidence of impairment, the cumulative
loss - measured as the difference between the acquisition
cost and the current fair value, less any impairment loss
on that investment previously recognized in profit or loss -
is removed from other comprehensive income and
recognized in profit or loss. Impairment losses on equity
investments are not reversed through profit or loss;
increases in their fair value after impairment are
recognized directly in other comprehensive income.
Dalam hal instrumen utang diklasifikasikan sebagai
tersedia untuk dijual, penurunan nilai diuji berdasarkan
kriteria yang sama dengan aset keuangan yang dinilai
berdasarkan biaya perolehan diamortisasi. Namun
demikian, jumlah tercatat bagi penurunan nilai adalah
kerugian kumulatif yang diukur sebagai selisih antara biaya
perolehan diamortisasi dan nilai wajar kini, dikurangi
segala kerugian penurunan nilai pada investasi yang
sebelumnya diakui di dalam laporan laba rugi. Apabila di
dalam tahun berikutnya, nilai wajar instrumen utang
meningkat dan peningkatan tersebut dapat secara objektif
dikaitkan dengan peristiwa yang terjadi setelah kerugian
penurunan nilai yang diakui di dalam laporan laba rugi,
maka kerugian penurunan nilai tersebut dibalikkan nilainya
di dalam laporan laba rugi.
In the case of debt instruments classified as available-for-
sale, impairment is assessed based on the same criteria
as financial assets carried at amortized cost. However, the
amount recorded for impairment is the cumulative loss
measured as the difference between the amortized cost
and the current fair value, less any impairment loss on that
investment previously recognized in profit or loss. If in a
subsequent year, the fair value of a debt instrument
increases and the increases can be objectively related to
an event occurring after the impairment loss was
recognized in profit or loss, the impairment loss is
reversed in profit or loss.
Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai
realisasi bersih, mana yang lebih rendah. Biaya perolehan
ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang. Nilai realisasi
bersih adalah estimasi harga jual di dalam kegiatan usaha
biasa dikurangi beban-beban penjualan variabel.
Inventories are stated at cost or net realizable value,
whichever is lower. Cost is determined using the weighted
average method. Net realizable value is the estimated selling
price in the ordinary course of business, less applicable
variable selling expenses.
Penyisihan piutang ragu-ragu ditentukan berdasarkan hasil
penelaahan terhadap akun piutang masing-masing pelanggan
pada akhir tahun.
Allowance for doubtful accounts is provided based on a review
of the status of the individual receivable accounts at the end of
the year.
Di mana terdapat bukti penurunan nilai, kumulatif kerugian -
diukur sebagai selisih antara biaya akuisisi dan nilai wajar
kini, dikurangi semua kerugian penurunan nilai pada
investasi yang sebelumnya diakui pada laporan laba rugi -
dikeluarkan dari pendapatan komprehensif lain dan diakui
di dalam laporan laba rugi. Kerugian penurunan nilai pada
investasi ekuitas tidak dibalikkan nilainya melalui laporan
laba rugi; kenaikan di dalam nilai wajar wajar setelah
penurunan nilai diakui langsung di dalam pendapatan
komprehensif lainnya.
Where there is evidence of impairment, the cumulative
loss - measured as the difference between the acquisition
cost and the current fair value, less any impairment loss
on that investment previously recognized in profit or loss -
is removed from other comprehensive income and
recognized in profit or loss. Impairment losses on equity
investments are not reversed through profit or loss;
increases in their fair value after impairment are
recognized directly in other comprehensive income.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
- 20 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2.
g. Biaya dibayar dimuka g. Prepaid expenses
h. Aset tetap h. Property and equipment
Tanah diakui pada biaya perolehan dan tidak disusutkan. Land rights are recognized at cost and is not depreciated.
Bangunan 20 5,00% BuildingsPerlengkapan 8 12,50% EquipmentPerabotan 8 12,50% FurnituresMesin 8 Buildings
Peralatan Equipment
Perabotan Furnitures
Mesin Machineries
Kendaraan Vehicles
Bahan Linen Linen Materials
Bahan Silver Silver Materials
Barang Pecah Belah Glasswares
Ketika terdapat indikasi penurunan nilai, nilai tercatat aset
dinilai dan segera dicatat berdasarkan jumlah terpulihkan.
Where an indication of impairment exists, the carrying amount
of the asset is assessed and written down immediately to its
recoverable amount.
2 50,00%
Perbaikan dan perawatan diperhitungkan ke dalam laporan
laba rugi selama tahun di mana perbaikan dan perawatan
terjadi. Biaya renovasi dan restorasi utama digabungkan ke
dalam nilai tercatat aset jika biaya tersebut memiliki
kemungkinan untuk memberikan manfaat di masa depan yang
jumlahnya melebihi standar kinerja pada penilaian awal aset
yang ada yang akan mengalir ke dalam Perusahaan dan
disusutkan sebesar sisa umur manfaat aset tersebut.
Repair and maintenance expenses are taken to profit or loss
during the financial year in which they are incurred. The cost
of major renovations and restorations is included in the
carrying amount of the asset when it is probable that future
economic benefits in excess of the originally assessed
standard of performance of the existing asset will flow to the
Company, and depreciated over the remaining useful life of
the asset.
Masa manfaat dan metode penyusutan, ditelaah pada tiap
akhir periode pelaporan, dan disesuaikan secara prospektif,
sesuai dengan keadaan.
The useful life and depreciation method are reviewed at the
end of each reporting period, and adjusted prospectively, if
appropriate.
8 12,50%
2 50,00%
2 50,00%
8 12,50%
8 12,50%
8 12,50%
Masa manfaat
(tahun)/
Persentase
penyusutan/
Economic life
(years)
Percentage of
depreciation
20 5,00%
Pada pengakuan awal, aset tetap dinilai sebesar biaya
perolehan. Biaya perolehan aset meliputi harga pembelian dan
semua biaya yang dapat diatribusikan langsung untuk
membawa aset tersebut ke suatu kondisi kerja dan kondisi
lokasi bagi tujuan penggunaannya.
Property and equipment are initially carried at cost. The cost
of an asset comprises its purchase price and any directly
attributable costs of bringing the asset to the working condition
and location for its intended use.
Perusahaan menerapkan model biaya di dalam pengakuan
selanjutnya bagi aset tetap. Aset tetap selain tanah, diakui
pada biaya dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi
kerugian penurunan nilai.
Property and equipment are initially carried at cost. The cost
of an asset comprises its purchase price and any directly
attributable costs of bringing the asset to the working condition
and location for its intended use.
Penyusutan pada bangunan menggunakan metode garis
lurus, penyusutan pada aset tetap lainya dihitung dengan
basis saldo menurun untuk menghapus biaya aset tetap
terhadap masa manfaat yang di harapkannya. Estimasi masa
manfaatnya adalah sebagai berikut:
Depreciation of building is computed using the straight line
method, other classes of property and equipment are
computed using the declining balance method over the
estimated useful lives of the assets as follows:
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
Biaya dibayar dimuka diamortisasi sesuai masa manfaatnya
dengan menggunakan metode garis lurus.
Prepaid expenses are amortized over their future beneficial
periods using the straight-line method.
- 21 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2.
h. Aset tetap (lanjutan) h. Property and equipment (continued)
i. Penurunan nilai aset non keuangan i. Impairment of non financial assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Perusahaan menilai
apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami penurunan
nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat pengujian
penurunan nilai aset diperlukan, maka Perusahaan membuat
estimasi formal jumlah terpulihkan aset tersebut.
The Company assesses at each annual reporting period
whether there is an indication that an asset may be impaired.
If any such indication exists, or when annual impairment
testing for an asset is required, the Company makes an
estimate of the asset‟s recoverable amount.
Suatu nilai terpulihkan aset lebih tinggi dibandingkan nilai
wajar dikurangi biaya untuk menjual aset atau unit penghasil
kas dan nilai pakainya dan ditentukan sebagai suatu aset
individual, kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas
masuk yang sebagian besar independen dari aset lain. Di
dalam menilai nilai pakai, estimasi arus kas yang diharapkan
diperoleh dari aset didiskontokan terhadap nilai kininya
dengan menggunakan suku bunga diskon sebelum pajak yang
mencerminkan penilaian pasar kini terhadap nilai waktu uang
dan risiko spesifik aset. Di dalam menilai nilai wajar dikurangi
biaya untuk menjual, digunakan model penilaian yang tepat.
An asset's recoverable amount is the higher of an asset's or
cash-generating unit's fair value less costs to sell and its value
in use and is determined for an individual asset, unless the
asset does not generate cash inflows that arelargely
independent of those from other assets. In assessing value in
use, the estimated future cash flows expected to be generated
by the asset are discounted to their present value using a pre-
tax discount rate that reflects current market assessments of
the time value of money and the risks specific to the asset. In
assessing fair value less costs to sell, an appropriate valuation
model is used.
Ketika nilai tercatat aset melebihi nilai terpulihkannya, maka
aset tersebut dicatat sebesar nilai terpulihkan. Kerugian
penurunan nilai diakui di dalam laporan laba rugi kecuali aset
yang relevan dinilai pada jumlah yang direvaluasi, yang dalam
hal ini kerugian penurunan nilai diperlakukan sebagai
penurunan revaluasi. Suatu penilaian dilakukan pada setiap
tanggal pelaporan sebagaimana apabila terdapat segala
indikasi bahwa kerugian penurunan nilai yang diakui
sebelumnya sudah tidak ada lagi atau mengalami penurunan.
Suatu kerugian penurunan nilai yang diakui sebelumnya,
dibalikkan nilainya jika terdapat perubahan estimasi yang
digunakan untuk menentukan nilai terpulihkan aset sejak
pengakuan terakhir kerugian penurunan nilai. Apabila
demikian kondisinya, nilai tercatat aset meningkat pada jumlah
terpulihkannya. Kenaikan tersebut tidak dapat melebihi nilai
tercatat yang telah ditentukan, penyusutan bersih, tidak ada
kerugian penurunan nilai yang diakui sebelumnya.
Pembalikkan nilai tersebut diakui di dalam laporan laba rugi
kecuali aset tersebut diukur pada jumlah revaluasian, yang
dalam hal ini diperlakukan sebagai kenaikan revaluasi.
Where the carrying amount of an asset exceeds its
recoverable amount, the asset is written down to its
recoverable amount. Impairment losses are recognized in
profit or loss unless the relevant asset is carried at a revalued
amount, in which case the impairment loss is treated as a
revaluation decrease. An assessment is made at each
reporting date as to whether there is any indication that
reviously recognized impairment losses may no longer exist or
may have decreased. A previously recognized impairment loss
is reversed only if there has been a change in the estimates
used to determine the asset's recoverable amount since the
last impairment loss was recognized. If that is the case, the
carrying amount of the asset is increased to its recoverable
amount. That increase cannot exceed the carrying amount
that would have been determined, net of depreciation, had no
impairment loss been recognized previously. Such reversal is
recognized in profit or loss unless the asset is measured at
revalued amount, in which case the reversal is treated as a
revaluation increase.
Keuntungan atau kerugian pelepasan aset tetap ditentukan
dengan membandingkan penerimaan dengan nilai tercatat dan
dicatat ke dalam laba rugi dari operasi.
Gains or losses on disposal are determined by comparing
proceeds with the carrying amount and are included in profit or
loss from operations.
PSAK No. 48 (Revisi 2009) menetapkan prosedur-prosedur
yang diterapkan entitas agar aset dicatat tidak melebihi jumlah
terpulihkannya. Suatu aset dicatat melebihi jumlah
terpulihkannya jika jumlah tersebut melebihi jumlah yang akan
dipulihkan melalui penggunaan atau penjualan aset. Pada
kasus demikian, aset mengalami penurunan nilai dan
pernyataan ini mensyaratkan entitas mengakui rugi penurunan
nilai. PSAK yang direvisi ini juga menentukan kapan entitas
membalik suatu rugi penurunan nilai dan pengungkapan yang
diperlukan.
PSAK No. 48 (Revised 2009) prescribes the procedures to be
employed by an entity to ensure that its assets are carried at
no more than their recoverable amount. An asset is carried at
more than its recoverable amount if its carrying amount
exceeds the amount to be recovered through use or sale of
the asset. If this is the case, the asset is described as
impaired and this revised PSAK requires the entity to
recognize an impairment loss. This revised PSAK also
specifies when an entity should reverse an impairment loss
and prescribes disclosures.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
- 22 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2.
i. Penurunan nilai aset non keuangan (lanjutan) i. Impairment of non financial assets (continued)
j. Liabilitas keuangan j. Financial liabilities
k. Sewa k. Lease
Utang pendanaan - Perusahaan adalah penyewa Finance leases - when the Company is a lessee
Biaya keuangan diakui di dalam laporan laba rugi menurut
dasar yang mencerminkan tingkat suku bunga periodik yang
konstan pada liabilitas sewa pembiayaan.
The finance cost is recognized in the profit or loss on a basis
that reflects a constant periodic rate of interest on the finance
lease liability.
Suatu liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya ketika
kewajiban yang ditetapkan di dalam kontrak dilepaskan atau
dibatalkan atau kadaluwarsa. Ketika liabilitas keuangan saat
ini ditukar dengan liabilitas keuangan lain dari peminjam yang
sama dengan persyaratan yang berbeda secara substansial,
atau persyaratan liabilitas yang ada dimodifikasi secara
substansial, maka pertukaran maupun modifikasi tersebut
diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabiltias awal
dan pengakuan liabilitas baru dan selisih masing-masing
jumlah diakui di dalam laporan laba rugi.
A financial liability is derecognized when the obligation under
the liability is discharged or cancelled or expires. When an
existing financial liability is replaced by another from the same
lender on substantially different terms, or the terms of an
existing liability are substantially modified, such an exchange
or modification treated as a derecognition of the original
liability and the recognition of a new liability, and the difference
in the respective carrying amounts is recognized in profit or
loss.
Sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan apabila
persyaratan sewa mengalihkan secara substansial manfaat
dan risiko kepemilikan kepada lessee.
Leases are classified as finance leases whenever the terms of
the lease transfer substantially all the risks and rewards of
ownership to the lessee.
Aset yang disewakan dan liabilitas sewa (jumlah neto beban
keuangan) menurut sewa pembiayaan diakui pada laporan
posisi keuangan masing-masing sebagai aset tetap dan utang
sewa pembiayaan, pada saat dimulainya sewa berdasarkan
nilai yang lebih rendah antara nilai wajar aset sewa dan nilai
kini pembayaran sewa minimum. Setiap pembayaran sewa
dipisahkan antara beban keuangan dan pengurangan saldo
liabilitas sewa.
The leased assets and the corresponding lease liabilities (net
of finance charges) under finance leases are recognized on
the statement of financial position as plant and equipment and
finance lease payables respectively, at the inception of the
leases based on the lower of fair value of the leased assets
and the present value of the minimum lease payments. Each
lease payment is apportioned between the finance expense
and the reduction of the outstanding lease liability.
Penerapan PSAK No. 48 (Revisi 2009) tidak memberikan
pengaruh yang berarti terhadap pengukuran pelaporan
keuangan kecuali bagi pengungkapannya.
The adoption of PSAK No. 48 (Revised 2009) has no
significant impact on the financial reporting except for the
related disclosures.
Liabilitas keuangan diakui di dalam laporan posisi keuangan
konsolidasian, jika dan hanya jika, Perusahaan dan entitas
anak menjadi bagian ketentuan kontraktual instrumen
keuangan. Perusahaan dan entitas anak menentukan
klasifikasi liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal.
Financial liabilities are recognized in the consolidated
statement of financial position when, and only when, the
Company and its subsidiary becomes a party to the
contractual provisions of the financial instrument. The
Company and its subsidiary determines the classification of its
financial liabilities at initial recognition.
Perusahaan dan entitas anak mengklasifikasikan liabilitas
keuangan ke dalam salah satu dari dua kategori, bergantung
pada tujuan liabilitas itu diperoleh.
The Company and its subsidiary classifies its financial
liabilities into one of two categories, depending on the purpose
for which the liability was acquired.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
- 23 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2.
k. Sewa (lanjutan) k. Lease (continued)
Operating leases - when the Company is a lessor
l. Imbalan pasca-kerja l. Empoyee benefits
Program Imbalan Pasti Defined benefit plans
Manfaat jangka pendek karyawan Short-term employee benefits
Liabilitas manfaat pensiun diakui di dalam laporan posisi
keuangan yang mencerminkan nilai kini kewajiban imbalan
pasti, yang disesuaikan bagi keuntungan dan kerugian
aktuarial yang belum terealisasi dan biaya jasa lalu yang
belum direalisasi.
The pension benefit liabilities recognized in the statements of
financial position represent the present value of the defined
benefit obligation, as adjusted for unrecognized actuarial gains
and losses and unrecognized past service costs.
Imbalan karyawan berupa cuti tahunan diakui pada saat
entitas mengakru kepada karyawan. Suatu provisi
dicadangkan bagi liabilitas diestimasi bagi cuti sebagai hasil
dari jasa yang diberikan oleh karyawan sampai tanggal
laporan posisi keuangan konsolidasian. Ketidakhadiran yang
dikompensasi secara non akumulatif seperti cuti sakit dan cuti
melahirkan tidak diakui sampai waktu cuti.
Employee entitlements to annual leave are recognized when
they accrue to employees. A provision is made for the
estimated liability for leave as a result of services rendered by
employees up to the consolidated statements of financial
position date. Non-accumulating compensated absences such
as sick leave and maternity leave are not recognized until the
time of leave.
Sesuai dengan Undang-undang Tenaga Kerja yang berlaku di
Indonesia, Perusahaan yang beroperasi di Indonesia
menyelenggarakan program imbalan pasti manfaat pasca
kerja kepada para karyawannya.
In accordance with the relevant Labour Law prevailing in
Indonesia, the Company provides defined benefit post-
employment benefits to their employees.
Provisi bagi manfaat pasca-kerja ditentukan dengan
menggunakan metode projected unit credit. Akumulasi
keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum terealisasi
yang melebihi 10% nilai kini kewajiban manfaat pasti
Perusahaan, diakui berdasarkan metode garis lurus terhadap
rata-rata sisa usia kerja yang diharapkan dari karyawan
peserta program.
Provision for post-employee benefits is determined using the
projected unit credit method. The accumulated unrecognized
actuarial gains and losses that exceed 10% of the present
value of the Company‟s defined benefit obligations is
recognized on the straight-line method over the expected
average remaining working lives of the participating
employees.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
Biaya jasa lalu diakui segera pada saat manfaat menjadi
vested, dan bila selain itu diamortiasi berdasarkan metode
garis lurus terhadap periode rata-rata sampai manfaat menjadi
vested.
Past service cost is recognized immediately to the extent that
the benefits are already vested, and otherwise is amortized on
the straight-line method over the average period until the
benefits become vested.
Lessors mengakui aset sewa untuk operasional dalam laporan
posisi keuangan mereka sesuai sifat aset tersebut.
Lessors shall present assets subject to operating leases in
their statements of financial position according to the nature of
the asset.
Pendapatan sewa dari sewa operasi diakui dalam laporan laba
rugi komprehensif dengan dasar garis lurus selama masa
sewa, kecuali ada dasar perhitungan lain yang lebih
mencerminkan pola waktu dari manfaat penggunaan berasal
dari aset sewaan berkurang.
Lease income from operating leases shall be recognised in
income on a straight-line basis over the lease term, unless
another systematic basis is more representative of the time
pattern in which use benefit derived from the leased asset is
diminished.
Sewa Operasional - Perusahaan adalah pihak yang
menyewakan
- 24 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2.
m. Pengakuan pendapatan dan beban m. Revenue and expense recognition
Beban diakui pada saat terjadinya (dasar akrual). Expenses are recognized when incurred (Accrual basis).
n. Perpajakan n. Taxation
Pajak kini Current tax
Pajak tangguhan Deferred tax
Hal-hal perpajakan lainnya Tax assessments
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
Perubahan kewajiban perpajakan dicatat ketika surat
ketetapan pajak diterima dan/atau, apabila keberatan terhadap
dan/atau banding terhadap Entitas dan Entitas Anak, ketika
putusan keberatan dan/atau banding ditetapkan.
Amendments to tax obligations are recorded when an
assessment letter is received and/or, if objected to and/or
appealed against by the Company and Subsidiary, when the
result of the objection and/or appeal is determined.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui bagi perbedaan
temporer antara basis komersial dan basis fiskal aset dan
liabilitas pada setiap tanggal pelaporan. Aset pajak tangguhan
diakui bagi seluruh perbedaan temporer yang dapat
dikurangkan yang memiliki kemungkinan tersedianya laba
kena pajak di masa depan terhadap perbedaan temporer yang
dapat dikurangkan yang dapat diutilisasi. Liabilitas pajak
tangguhan diakui bagi seluruh perbedaan kena pajak
temporer. Manfaat pajak di masa depan, seperti saldo rugi
fiskal yang belum digunakan juga diakui apabila besar
kemungkinan manfaat pajak tersebut dapat direalisasi.
Deferred tax assets and liabilities are recognized for temporary
differences between the financial and the tax bases of assets
and liabilities at each reporting date. Deferred tax assets are
recognized for all deductible temporary differences to the
extent that it is probable that future taxable profit will be
available against which the deductible temporary difference
can be utilized. Deferred tax liabilities are recognized for all
taxable temporary differences. Future tax benefits, such as the
carry-forward of unused tax losses, are also recognized to the
extent that realization of such benefits is probable.
Aset dan liabilitas aset pajak tangguhan diukur dengan tarif
pajak yang diharapkan berlaku pada tahun ketika aset
direalisasi atau liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif pajak
(dan peraturan perpajakan) yang telah berlaku atau secara
substansial berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan
interim.
Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax
rates that are expected to apply to the year when the asset is
realized or the liability is settled, based on tax rates (and tax
laws) that have been enacted or ubstantially enacted at the
interim statements of financial position date.
Aset dan/atau liabilitas pajak kini terdiri dari kewajiban kepada,
atau klaim dari kantor pelayanan pajak terkait dengan periode
kini dan periode sebelumnya pelaporan, yang belum dibayar
pada tanggal laporan posisi keuangan. Pendapatan aset
dan/atau liabilitas pajak dihitung sesuai dengan tarif pajak dan
ketentuan perpajakan yang berlaku pada periode fiskal yang
terkait, berdasarkan laba kena pajak periode berjalan. Semua
perubahan aset atau liabilitas pajak kini diakui sebagai
komponen beban pajak penghasilan di dalam laporan laba rugi
komprehensif.
Current income tax assets and/or liabilities comprise those
obligations to, or claims from, tax authorities relating to the
current or prior reporting period, that are unpaid at the
statement of financial position date. They are calculated
according to the tax rates and tax laws applicable to the fiscal
periods to which they relate, based on the taxable profit for the
period. All changes to current tax assets or liabilities are
recognized as a component of income tax expense in the
statements of comprehensive income.
Pendapatan dari penjualan dan jasa hotel diakui pada saat
jasa dan barang diberikan kepada tamu hotel. Pendapatan
sewa ruang diakui sesuai dengan periode yang sudah berjalan
pada tahun yang bersangkutan. Pendapatan dan penjualan
point keanggotaan Goodway Vacation Club (GVC) diakui
secara proporsional sesuai periode dimana sebagian besar
point keanggotaan GVC digunakan yang berkisar antara 1
(satu) sampai dengan 3 (tiga) tahun.
Revenue from sales and hotel services are recognized when
the services are rendered and goods have been provided to
hotel guests. Rental income is recognized in accordance with
the period of space that is already running on the year. Income
from Goodway Vacation Club (GVC) membership is
recognized in proportion to the period in which most of the
points are used that ranges between 1 (one) to 3 (three)
years.
- 25 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2.
o. Transaksi dan penjabaran mata uang asing o. Foreign currency transactions and translations
1 Dollar Amerika Serikat 1 United States Dollar (USD)
1 Dollar Singapore 1 Singapore Dollar (SGD)
1 Ringgit Malaysia 1 Malaysian Ringgit (MYR)
1 Yen Jepang 1 Japanese Yen (JYP)
p. Transaksi dengan pihak berelasi p. Transaction with related parties
i. i.
ii. Perusahaan asosiasi; ii. Associated companies;
Perusahaan mempunyai transaksi dengan pihak-pihak yang
berelasi. Sesuai dengan PSAK No. 7, “Pengungkapan Pihak-
Pihak Berelasi”, yang dimaksud dengan pihak-pihak berelasi
adalah:
The Company has transactions with related parties which
have a special relationship. In accordance with SFAS No. 7, “
Disclosure of the Parties Related Parties”, which is defined as
related parties as:
Perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara,
mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di
bawah pengendalian bersama, dengan perusahaan
pelapor (termasuk holding companies dan fellow
subsidiary );
Indirectly through one or more intermediaries, controlling,
or controlled by, or are under common control with, the
reporting enterprise (including holding companies,
subsidiary and fellow subsidiary);
9.422,11Rp 9.627,99Rp
3.561,93Rp 3.707,69Rp
104,25Rp 116,17Rp
Kurs tengah Bank Indonesia per 31 Desember 2014 dan 2013
sebagai berikut:
Bank Indonesia middle rate as of 31 December 2014 and 2013
as follows:
2014 2013
12.440,00Rp 12.189,00Rp
Transaksi di dalam mata uang asing diukur dengan mata uang
fungsional Perusahaan dan entitas anak dan dicatat pada
tanggal awal pengakuan mata uang fungsional pada kurs nilai
tukar yang mendekati tanggal transaksi. Aset dan liabilitas
moneter dinyatakan dalam mata uang asing yang dijabarkan
pada kurs nilai tukar pada akhir periode pelaporan. Item-item
non moneter yang diukur pada biaya historis di dalam mata
uang asing dijabarkan dengan menggunakan kurs nilai tukar
pada tanggal transaksi awal. Item-item non moneter diukur
pada nilai wajar di dalam mata uang asing yang dijabarkan
dengan menggunakan kurs nilai tukar pada tanggal di mana
nilai wajar ditentukan.
Transactions in foreign currencies are measured in the
functional currency of the Company and its subsidiary and
recorded on initial recognition in the functional currency at
exchange rates approximating those ruling at the transaction
dates. Monetary assets and liabilities denominated in foreign
currencies are translated at the rate of exchange ruling at the
end of the reporting period. Non-monetary items that are
measured in terms of historical cost in a foreign currency are
translated using the exchange rates as at the dates of the
initial transactions. Non-monetary items measured at fair value
in a foreign currency are translated using the exchange rates
at the date when the fair value was determined.
Selisih nilai tukar yang timbul dari penyelesaian item-item
moneter atau pada item-item non moneter yang dijabarkan
atau pada item-item moneter yang dijabarkan pada akhir
periode pelaporan, diakui di dalam laporan laba rugi.
Pembukuan akun entitas anak dilakukan di dalam mata uang
selain Dolar Amerika Serikat (USD). Untuk tujuan penyajian
laporan keuangan konsolidasian, aset dan liabilitas entitas
anak pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian,
dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan
kurs nilai tukar pada tanggal laporan posisi keuangan
konsolidasian, sementara laporan laba rugi komprehensif
dijabarkan dengan menggunakan kurs nilai tukar periode yang
bersangkutan. Hasil penyesuaian penjabaran ditampilkan
sebagai bagian ekuitas sebagai “cadangan penjabaran mata
uang asing”.
Exchange differences arising on the settlement of monetary
items or on translating monetary items at the end of the
reporting period are recognized in profit and loss. The book of
accounts of certain subsidiary are maintained in currency
other than USD. For presentation purposes of the
consolidated financial statements, assets and liabilities of the
subsidiary at consolidated statements of financial position date
are translated into Rupiah using the exchange rates at
consolidated financial position date, while statements of
revenues and expenses are translated at the average rates of
exchange for the period. Resulting translation adjustments are
shown as part of equity as “foreign currency translation
reserve.”
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
- 26 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2.
p. Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) p. Transaction with related parties (continued)
iii. iii.
iv. iv.
v. v.
q. Informasi segmen q. Segment Information
r. Laba per saham r. Earning per share
Segmen usaha adalah komponen Perusahaan yang dapat
dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa (baik produk
atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa
terkait) dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang
berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lainnya.
A business segment is a distinguishable component of the
Company in providing products or services (whether products
or services or a Company of related products or services) and
that is subject to risks and returns that are different from other
segments of the risks and benefits.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen
termasuk item-item yang dapat diatribusikan langsung kepada
suatu segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan
dasar yang sesuai kepada segmen tersebut.
Revenue, expenses, result, asset and liabilities segment
including all item that can be directly attributable to the
segment also all things that can be allocated based on
corresponding to the segment.
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih
tahun berjalan dengan jumlah rata-rata tertimbang saham
biasa yang beredar pada tahun bersangkutan (dikurangi
perolehan kembali saham beredar).
Earnings per share is computed by dividing profit for the year
attributable to the equity holders of the parent Company by the
weighted average number of ordinary shares outstanding
during the year (less treasury shares).
Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai
wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan,
memimpin dan mengendalikan kegiatan perusahaan
pelapor yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi
dan menejer dari perusahaan serta anggota keluarga
dekat orang-orang tersebut; dan
Key management people who have the authority and
responsibility for planning, directing and controlling the
activities of the reporting enterprise, including
commissioners, directors and managers of companies and
close family members of such individuals; and
Perusahaan, bilamana sesuatu kepentingan substansial
dalam hak suara dimiliki baik secara langsung oleh setiap
orang yang di uraikan dalam penjelasan (3) atau (4), atau
setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas
perusahaan yang bersangkutan. Ini mencakup perusahaan
- perusahaan yang memiliki anggota dewan komisaris,
direksi atau pemegang saham utama dari perusahaan
pelapor dan perusahaan - perusahaan yang mempunyai
anggota manajemen kunci yang sama dengan perusahaan
pelapor.
Enterprises in which a substantial interest in voting power
is owned, directly or indirectly by any person described in
the explanation (3) or (4), or the individuals have
significant influence over the Company concerned. This
includes enterprises owned by the commissioners,
directors or major shareholders of the reporting enterprise
and enterprises that have a member of key management
in common with the reporting enterprise.
Semua transaksi dengan pihak yang berelasi, baik ataupun
tidak dilaksanakan berdasarkan harga dan kondisi normal
seperti halnya transaksi dengan pihak ketiga, diungkapkan
dalam catatan atas laporan keuangan.
All transactions with related parties, whether or not performed
in accordance with terms and conditions as transactions with
third parties, are disclosed in the notes to financial statements.
Perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun
tidak langsung, suatu kepentiangan hak suara di
perusahaan pelapor yang berpengaruh secara signifikan,
dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut;
yang dimaksudkan dengan anggota keluarga dekat adalah
mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau
dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya
dengan perusahaan pelapor;
Individuals owning, directly or indirectly, an interest in
voting power of on reporting enterprise that gives them
significant ,and close relatives of such individuals; is
meant by close family members are those who can be
influenced by such individuals in transactions with the
Company;
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
- 27 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2.
s. Provisi s. Provision
t. Kontijensi t. Contingencies
u. Kejadian setelah periode pelaporan u. Events after the reporting period
3. 3.
a. Pertimbangan didalam penerapan kebijakan akuntansi a.
SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS, ESTIMATES AND
ASSUMPTIONS
Penyajian laporan keuangan Perusahaan, mengharuskan
manajemen membuat pertimbangan, estimasi, dan asumsi yang
mempengaruhi jumlah pendapatan, beban, aset, dan liabilitas yang
dilaporkan, dan pengungkapan liabilitas kontinjensi pada tanggal
pelaporan. Namun demikian, ketidakpastian mengenai asumsi dan
estimasi dapat menghasilkan keluaran yang membutuhkan
penyesuaian kepada nilai tercatat aset dan liabilitas yang
terpengaruh di masa depan.
The preparation of the Company‟s financial statements requires
management to make judgements, estimates and assumptions
that affect the reported amounts of revenue, expenses, assets and
liabilities, and the disclosure of contingent liabilities, at the
reporting date. However, uncertainty about these assumptions and
estimates could result in outcomes that could require a material
adjustment to the carrying amount of the asset or liability affected
in future periods.
Di dalam proses penerapan kebijakan akuntansi, manajemen
telah melakukan pertimbangan, terpisah dari masalah
estimasi, yang memiliki dampak signifikan terhadap jumlah
yang diakui di dalam laporan keuangan:
In the process of applying the Company's accounting policies,
management has made the following judgements, apart from
those involving estimations, which have the most significant
effect on the amounts recognized in the financial statements:
Liabilitas kontijensi tidak diakui didalam laporan keuangan.
Liabilitas kontijensi diungkapkan di dalam catatan atas laporan
keuangan kecuali jika manfaat ekonomi yang diperoleh dari
arus pengeluaran sangat kecil.
Contingent liabilities are not recognized in the financial
statements. They are disclosed in the notes to the financial
statements unless the possibility of an outflow of resources
embodying economic benefits is remote.
Peristiwa setalah periode pelaporan yang memberikan bukti
dari kondisi yang ada pada akhir periode pelaporan disajikan
dalam laporan keuangan.
Events after the reporting period that provide evidence of
conditions that existed at the end of the reporting period
(adjusting events) are reflected in the financial statements.
Peristiwa setelah periode pelaporan yang tidak disesuaikan,
diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan apabila
jumlahnya material.
Events after the reporting period that are not adjusting events
are disclosed in the notes to the financial statements when
material.
Provisi diakui ketika Perusahaan dan entitas anak memiliki
kewajiban legal maupun konstruktif sebagai hasil peristiwa
lalu, yaitu kemungkinan besar arus keluar sumber daya
ekonomi diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban dan suatu
estimasi terhadap jumlah dapat dilakukan.
Provisions are recognized when the Company and its
subsidiary has a legal or constructive obligation as a result of
past events, it is more likely than not that an outflow of
resources will be required to settle the obligation and a reliable
estimate of the amount can be made.
Provisi ditelaah pada akhir tiap periode pelaporan dan
disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik. Apabila
tidak ada lagi kemungkinan arus keluar sumber daya ekonomi
diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban, maka provisi
tersebut dicadangkan.
Provisions are reviewed at the end of each reporting period
and adjusted to reflect the current best estimate. If it is no
longer probable that an outflow of economic resources will be
required to settle the obligation, the provision is reversed.
Apabila dampak nilai waktu uang adalah material, maka
provisi didiskontokan dengan menggunakan tarif sebelum
pajak, jika lebih tepat, untuk mencerminkan risiko spesifik
liabilitas. Ketika pendiskontoan digunakan, kenaikan provisi
terkait dengan berlalunya waktu diakui sebagai beban
keuangan.
If the effect of the time value of money is material, provisions
are discounted using a current pre tax rate that reflects, where
appropriate, the risk specific to the liability. When discounting
is used, the increase in the provision due to the passage of
time is recognized as a finance cost.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI
SIGNIFIKAN
Judgements in the application of accounting policies
- 28 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. 2.
a. a.
Pajak penghasilan Income tax
b. Sumber utama ketidakpastian estimasi b. Key sources of estimation uncertainty
i. Manfaat ekonomis aset tetap i. Useful lives of property, plant and equipment
ii. Penurunan nilai piutang ii. Impairment of trade receivables
Perusahaan menilai pada setiap tanggal laporan posisi
keuangan apakah terdapat bukti yang obyektif aset
keuangan mengalami penurunan nilai. Untuk menentukan
apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai,
Perusahaan mempertimbangkan faktor-faktor seperti
kemungkinan ketidakmampuan untuk membayar utang
atau kesulitan yang signifikan dari debitur dan standar
maupun penundaan pembayaran yang signifikan.
The Company assesses at each statement of financial
position date whether there is objective evidence that a
financial asset is impaired. To determine whether there is
objective evidence of impairment, the Company considers
factors such as the possibility of insolvency or significant
difficulties of the debtor and default or significant delay in
payments.
The cost of plant and equipment is depreciated on
declining balance basis over the assets‟ estimated useful
economic lives. Management estimates the useful lives of
these plant and equipment to be between 4 to 20 years.
These are common life expectancies applied in the
industry. Changes in the expected level of usage and
technological developments could impact the economic
useful lives and the residual values of these assets,
therefore, future depreciation charges could be revised.
The carrying amount of the Company's property, plant and
equipment at the end of the reporting period is disclosed in
note 8 to the financial statements.
PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (lanjutan)
Perusahaan memiliki eksposur pajak penghasilan.
Pertimbangan signifikan di dalam menentukan provisi bagi
pajak penghasilan. Ada beberapa transaksi dan komputasi di
mana penentuan akhir perpajakan adalah tidak pasti selama
kegiatan usaha biasa. Perusahaan mengakui liabiliatas bagi
isu pajak yang diharapkan berdasarkan estimasi apakah
tambahan pajak akan jatuh tempo.
The Company has exposure to income taxes. Significant
judgement is involved in determining the provision for income
taxes. There are certain transactions and computations for
which the ultimate tax determination is uncertain during the
ordinary course of business. The Company recognizes
liabilities for expected tax issues based on estimates of
whether additional taxes will be due.
Pada saat hasil final perpajakan berbeda dari jumlah yang
sebelumnya diakui, maka selisih tersebut akan berdampak
pada pajak penghasilan kini dan provisi pajak tangguhan di
dalam periode di dalam penentuan tersebut dibuat. Jumlah
tercatat liabilitas pajak kini dan keuntungan (beban) pajak
tangguhan perusahaan pada akhir periode adalah Rp
166.336.697 dan Rp 287.759.163 untuk tahun-tahun yang
berakhir masing-masing pada tanggal 31 Desember 2014 dan
2013.
Where the final tax outcome of these matters is different from
the amounts that were initially recognized, such differences
will impact the current income tax and deferred tax provisions
in the period in which such determination is made. The
carrying amounts of the Company's current and deferred
income tax benefit (expenses) at the end of the reporting
period were approximately Rp 166.336.697 and Rp
287.759.163 for the years ended 31 December 2014 and
2013, respectively.
Asumsi utama berkenaan dengan sumber utama dan sumber
lainnya ketidakpastian estimasi di masa depan, yang memiliki
risiko signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas pada tahun
buku mendatang, didiskusikan di bawah.
The key assumptions concerning the future and other key
sources of estimation uncertainty at the end of the reporting
period, that have a significant risk of causing a material
adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities
within the next financial year are discussed below.
Biaya aset tetap disusutkan dengan dasar saldo menurun
atas estimasi umur ekonomis aset. Manajemen
mengestimasi umur ekonomis aset tetap antara 4 sampai
20 tahun. Ini merupakan ekspektasi umur yang biasa di
terapkan di industri. Perubahan di tingkat yang diharapkan
dari pemanfaatan perkembangan teknologi dapat
berdampak pada umur ekonomis aset dan nilai residu aset
tersebut, oleh karena itu, penyusutan dapat diperbaharui di
masa depan. Nilai tercatat dari aset tetap perusahaan
pada akhir periode pelaporan disajikan dalam catatan 8
atas laporan keuangan.
SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS, ESTIMATES AND
ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan didalam penerapan kebijakan akuntansi
(lanjutan)
Judgements in the application of accounting policies
(continued)
- 29 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. 2.
b. Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) b. Key sources of estimation uncertainty (continued)
ii. Penurunan nilai piutang (lanjutan) ii. Impairment of trade receivables (continued)
iii. Penyisihan persediaan usang iii. Allowance for inventory obsolescene
iv. Manfaat pensiun iv. Pension benefits
Perusahaan melakukan penyisihan persediaan setiap kali
nilai realisasi bersih dari persediaan menjadi lebih rendah
dibandingkan dengan biaya karena kerusakan, keuzuran
fisik, usang, perubahan di dalam tingkat harga atau
penyebab lainnya.
The Company provides allowance for inventories
whenever the net realizable value of the inventories
becomes lower than cost due to damage, physical
deterioration, obsolescence, changes in price levels or
other causes.
Asumsi-asumsi kunci lainnya untuk kewajiban pensiun
sebagian didasarkan pada kondisi pasar saat ini. Informasi
tambahan diungkapkan dalam Catatan terkait 16 atas
laporan keuangan.
Other key assumptions for pension obligations are based
in part on current market conditions. Additional information
is disclosed in the related Note 16 to the financial
statements herein.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penyisihan
persediaan usang yang harus diakui pada tanggal 31
Desember 2014 dan 2013.
The Management is of the opinion that there should be no
allowance for inventory obsolescence that should be
recognized as of 31 December 2014 and 2013.
Nilai sekarang dari kewajiban pensiun bergantung pada
sejumlah faktor yang ditentukan oleh aktuaria dengan
menggunakan sejumlah asumsi. Asumsi-asumsi yang
digunakan dalam menentukan biaya (pendapatan) bersih
termasuk tingkat diskon. Perubahan dalam asumsi ini
akan mempengaruhi jumlah terbawa kewajiban pensiun.
Perusahaan menentukan tingkat diskon yang sesuai pada
akhir setiap tahun sebagai tingkat bunga yang harus
digunakan dalam menentukan nilai kini dari arus kas masa
depan yang diperkirakan akan dibayar untuk
menyelesaikan kewajiban pensiun. Dalam menentukan
tingkat diskon, Perusahaan mempertimbangkan tingkat
suku bunga dari obligasi korporasi dalam mata uang yang
berkualitas tinggi dalam hal manfaat yang akan dibayarkan
dan jangka waktu jatuh tempo terkait kewajiban pensiun.
The Company determines the appropriate discount rate at
the end of each year. This is the interest rate that should
be used to determine the present value of estimated future
cash outflows expected to be required to settle the
pension obligations. In determining the appropriate
discount rate, the Company considers the interest rates of
high-quality corporate bonds that are denominated in the
currency in which the benefits will be paid and that have
terms to maturity approximating the terms of the related
pension obligation.
Akun penyisihan ditelaah untuk mencerminkan penilaian
yang akurat dalam catatan keuangan. Nilai tercatat
persediaan pada laporan posisi keuangan diungkapkan
dalam Catatan 6 atas laporan keuangan.
The allowance account is reviewed to reflect the accurate
valuation in the financial records. The carrying amount of
inventories at the statements of financial position date is
disclosed in Note 6 to the financial statements.
The present value of the pension obligations depends on a
number of factors that are determined on an actuarial
basis using a number of assumptions. The assumptions
used in determining the net cost (income) for pensions
include the discount rate. Any changes in these
assumptions will impact the carrying amount of pension
obligations.
Apabila terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai,
jumlah dan saat arus kas yang didasarkan pada
pengalaman historis akan kerugian aset dengan
karakteristik risiko kredit yang serupa. Nilai tercatat piutang
usaha Perusahaan pada tanggal laporan posisi keuangan
diungkapkan dalam Catatan 5 atas laporan keuangan.
Where there is objective evidence of impairment, the
amount and timing of future cash flows are estimated
based on historical loss experience for assets with similar
credit risk characteristics. The carrying amount of the
Company's trade receivables at the statements of financial
position date is disclosed in Note 5 to the financial
statements.
PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (lanjutan)
SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS, ESTIMATES AND
ASSUMPTIONS (continued)
- 30 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Kas Cash on hand
Rupiah Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Singapura Singapore Dollar
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Ringgit Malaysia Malaysian Ringgit
JPY Jepang Japanese Yen
Jumlah kas Total cash on hand
Bank Cash in bank
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank International Indonesia Tbk PT Bank International Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Singapura Singapore Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank International Indonesia Tbk PT Bank International Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
Jumlah bank Total cash in bank
Jumlah Total
5. PIUTANG USAHA 5. TRADE RECEIVABLES
Pihak ketiga Third parties
GVC Membership GVC Membership
Tour and Travel Tour and Travel
PT Panasonic Industrial Device PT Panasonic Industrial Device
Ale Heavylift Ale Heavylift
Badan Pertahanan Nasional Badan Pertahanan Nasional
Dispenda Kepulauan Riau Dispenda Kepulauan Riau
Kementrian Kesehatan Kementrian Kesehatan
PT Mcdermot PT Mcdermot
Kementrian Pendidikan Nasional Kementrian Pendidikan Nasional
PT Nidec Servo PT Nidec Servo
PT Samudra Oceanering PT Samudra Oceanering
Lain-lain (dibawah Rp 100 juta) Others (below Rp 100 million)
Jumlah piutang usaha Total trade receivables
Penyisihan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
Piutang usaha - bersih Trade receivables - net
2.337.811.955
63.346.211
20.267.685
- 287.100.469
- 296.290.164
8.586.372.427 9.011.991.659
-
Tidak ada saldo kas dan setara kas yang dijadikan jaminan atas
pinjaman kepada pihak lain dan tidak ada saldo kas dan setara kas
yang dibatasi penggunaannya. Manajemen berpendapat bahwa
seluruh saldo kas dan setara kas dapat digunakan dalam usaha
normal Perusahaan dan entitas anak.
473.971.670
59.266.249
5.977.575 6.685.870
39.325.911 58.223.458
56.795.537
548.488.052 34.712.912
2.773.519.933 903.018.643
64.303.328
76.444.087 76.210.922
5.777.129.603
683.550.319 364.865.121
279.142.414 280.731.585
2013
5.038.200 1.462.680
9.583.908 7.554.925
13.292.941.157
220.736.241
176.665.960
881.145.924
-
- 188.140.820
189.731.970
9.438.554.998
2.025.293.828
421.637.503 356.076.703
980.191.684
9.668.343.077 13.552.362.319
2014
270.154.119
11.792.170.508 5.862.296.204
(259.421.162)
430.688.006
195.279.700
-
133.465.136
(229.788.079)
-
9.368.068.362
109.828.856 66.327.513
2013
9.008.009.931
1.686.473.100
18.044.126
Cash and cash equivalents are not used as collateral for loans to
other party and no restriction the use. Management believe that all
cash and cash equivalents can use for normal operation of the
Company and its subsidiary.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2014
-
779.330.610
- 31 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
5. PIUTANG USAHA (lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLES (continued)
Analisa umur piutang usaha adalah sebagai berikut: The aging analysis of trade receivables are as follows:
Lewat jatuh tempo:
Jumlah Total
Saldo awal tahun Balance at the beginning of year
Penyisihan penurunan tahun berjalan Impairment losses during the year
Penghapusan piutang Written-off receivables
Saldo akhir tahun Balance at the end of year
6. PERSEDIAAN 6. INVENTORIES
Perlengkapan dan cetakan Supplies and printing
Makanan Food
Minuman Beverages
Lain-lain Others
Jumlah Total404.504.903 465.107.528
134.243.633
29.633.083 229.788.079
Based on review of the status of trade receivables as at 31
December 2014 and 2013, the management of the Company and
its subsidiary believe that the allowance for impairment losses on
trade receivables is sufficient to cover the potential losses arising
from non-recoverability of the above receivables.
Based on a review of the status of physical inventories as at 31
December 2014 and 2013, management of the Company and its
subsidiary believe that carrying value of inventories can be
recovered entirely so it is not necessary to make allowance for
absolescent inventories.
2014 2013
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap status akun piutang usaha
pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, manajemen
Perusahaan dan entitas anak berpendapat bahwa penyisihan
kerugian penurunan nilai piutang usaha yang dibentuk adalah cukup
untuk menutup kerugian atas penurunan nilai piutang usaha diatas.
259.421.162
59.420.312
128.750.925
43.931.250
201.185.763
397.211.175 Over 90 days
13.292.941.157 9.438.554.998
19.143.423 70.257.820
229.788.079
(1.707.316.020)
2013
229.788.079
2014 2013
61 - 90 hari
7.811.446.647
2014
212.679.305
-
325.726.588 1.183.280.345
Berdasarkan hasil pengkajian ulang keadaan fisik persediaan pada
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, manajemen Perusahaan dan
entitas anak berpendapat bahwa nilai tercatat persediaan dapat
terpulihkan seluruhnya sehingga tidak diperlukan penyisihan untuk
penurunan nilai persediaan.
Piutang usaha tidak dikenakan bunga dan tidak dijadikan sebagai
jaminan atas utang kepada pihak lain dan umumnya berumur
sampai dengan 90 hari.
Overdue:
Lebih dari 90 hari
1 - 30 days
1.707.316.020
31 - 60 days
Trade receivables are not charged interest and not used as
collateral for loans to other party and generally aging of trade
receivables until 90 days.
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai pada tahun 2014 dan
2013 adalah sebagai berikut:
61 - 90 days
1 - 30 hari 12.520.165.752
The movement in allowance for impairment losses in 2014 and
2013 are as follows:
31 - 60 hari
121.179.240 46.616.831
325.869.577
- 32 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 7. PREPAID EXPENSES
Asuransi
Lain-lain
Jumlah Total
8. ASET TETAP 8. PROPERTY AND EQUIPMENT
Harga perolehan Acquisition cost
Kepemilikan Direct ownership
langsung
Tanah Land
Bangunan Buildings
Peralatan Equipment
Perabotan Furnitures and fixtures
Mesin Machineries
Kendaraan Vehicles
Bahan linen Linens
Bahan silver Silverwares
Barang pecah belah China and glasswares
Sewa pembiayaan Finance lease
Kendaraan Vehicles
Proyek dalam proses Project in progress
Jumlah Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Kepemilikan Direct ownership
langsung
Bangunan Buildings
Peralatan Equipment
Perabotan Furnitures and fixtures
Mesin Machineries
Kendaraan Vehicles
Bahan linen Linens
Bahan silver Silverwares
Barang pecah belah China and glasswares
- Sewa pembiayaan Finance lease
Kendaraan Vehicles
Jumlah Total
Nilai buku Net book value
227.961.925
Pengurangan/Saldo awal/
Beginning balance
42.537.430.782
8.474.649.847
2.592.292.286
4.058.984.378
14.636.859
2.264.541.231
14.458.212.687
4.104.573.814
9.754.790.713
909.530.000
4.042.276.297
2.579.137.237
125.269.333
27.799.006 Others
353.231.258 106.323.851
The period of prepaid expenses - insurance against fire and other
risks ranged from 12 - 60 months.
2014 2013
51.578.896
-
8.330.711.326
229.540.726
66.255.891.222
237.418.885.274
Insurance
82.045.544
Jangka waktu biaya dibayar dimuka - asuransi terhadap risiko
kebakaran dan risiko lainnya berkisar antara 12 - 60 bulan.
4.714.348.591
870.584.904
1.206.630.677
12.221.479
2014
16.210.250.051
4.423.220.848
9.848.622.686
1.266.430.900
48.504.971.451
8.056.410.613
301.096.850.544
408.050.500
3.190.346.543
16.233.080
1.853.370.312
32.778.418
158.125.572
909.530.000
228.392.486
967.758.033
5.967.540.669
7.710.000
671.914.964
-
Additions
Penambahan/
146.415.564.795
119.307.041.998
59.200.391
30.260.018
5.813.751
247.961.132
101.395.124
722.389.722
78.524.845
115.079.170
-
344.882.970
53.541.000
6.800.000
791.000.000
654.614.442
3.370.361.333
5.768.272.495
-
-
2.096.920.334
372.188.034
100.631.973
543.234.140
19.412.850
57.959.212
-
-
303.674.776.496
Deductions Ending balance
116.399.440
Saldo akhir/
146.530.643.965
119.961.656.440
2.057.430.900
1.718.186.672
21.075.568
769.189.780
1.462.424.711
21.044.587
103.364.422
170.340.335
60.189.721.128
240.907.129.416
-
1.385.997.266
241.547.535
67.025.509
-
503.755.166
- 33 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. ASET TETAP (lanjutan) 8. PROPERTY AND EQUIPMENT (continued)
Harga perolehan Acquisition cost
Kepemilikan Direct ownership
langsung
Tanah Land
Bangunan Buildings
Peralatan Equipment
Perabotan Furnitures and fixtures
Mesin Machineries
Kendaraan Vehicles
Bahan linen Linens
Bahan silver Silverwares
Barang pecah belah China and glasswares
Sewa pembiayaan Finance lease
Kendaraan Vehicles
Proyek dalam proses
Jumlah Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Kepemilikan Direct ownership
langsung
Bangunan Buildings
Peralatan Equipment
Perabotan Furnitures and fixtures
Mesin Machineries
Kendaraan Vehicles
Bahan linen Linens
Bahan silver Silverwares
Barang pecah belah China and glasswares
Sewa pembiayaan Finance lease
Kendaraan Vehicles
Jumlah Total
Nilai buku Net book value
Beban departemen
Beban umum dan administrasi
Jumlah Total8.330.711.326 8.129.733.585
Tanah atas bangunan hotel masing-masing seluas 7.010 M² dengan
bukti kepemilikan Sertifikat (SHGB) No. 215 dan No. 216 atas nama
PT Hotel Mandarine Regency serta tambahan seluas 706 M²
dengan SHGB No. 542 dahulu No.783, atas nama Perusahaan
dengan masa manfaat sampai dengan April 2015.
Depreciation expense was allocated as follows:
General and administrative expenses
1.617.320.284
6.850.525.906 6.512.413.301
98.076.090
-
103.364.422
170.340.335
879.797.700
42.537.430.782
8.474.649.847
2.592.292.286
4.058.984.378
769.189.780
1.462.424.711
21.044.587
156.582.763
-
542.074.215
22.750.001
-
60.314.558
75
241.287.438.755
72.784.446
201.698.917
12.032.586
49.488.448
82.087.809
8.129.733.585
719.155.334
1.260.725.793
69.326.558
151.952.064
88.252.526
52.939.785.242
671.914.964
301.096.850.544
36.606.263.881
7.534.909.023
2.334.515.539
4.174.684.524
5.931.166.976
1.096.323.586
257.776.747
426.374.070
100.558.847
-
1.266.430.900
1.853.370.312
32.778.418
158.125.572
909.530.000
Saldo akhir/
Ending balance
4.423.220.848
9.848.622.686
294.227.223.997
Deductions
-
-
324.498.122
-
836.878.745
35.000.002
-
61.520.781
391.780.000
316.333.803
2.556.000
18.306.200
517.750.000
7.361.797.695
1.301.430.902
1.537.036.509
91.743.200
240.378.220
424.176.175
49.398.001
3.323.703.735
-
Penambahan/
Additions
21.784.000
2.882.160.166
Pengurangan/
Property and equipment used in the provision of services to other
parties and are expected to be used during more than one period.
Land of the hotel building with an area of 7.010 M² is with
certificates of ownership (SHGB) No. 215 and No. 216 on behalf of
the Company and an additional area of 706 M² with certificates of
ownership SHGB No. 542 before No. 783, on behalf of the
Company with useful life until April 2015.
Aset tetap digunakan dalam penyediaan jasa kepada pihak lain dan
diharapkan untuk digunakan selama lebih dari satu periode.
Cost of department
4.373.822.847
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut:
1.480.185.420
2014
240.907.129.416
2013
671.914.964
8.228.083.044
-
1.358.456.498
60.189.721.128
-
Saldo awal/
Beginning balance
146.393.780.794
116.424.881.832
16.110.571.998
2013
146.415.564.795
119.307.041.998
16.210.250.051
- 34 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. ASET TETAP (lanjutan) 8. PROPERTY AND EQUIPMENT (continued)
9. UTANG USAHA 9. TRADE PAYABLES
Pihak ketiga Third parties
UD Jalil UD Jalil
PT Ceria Food Indonesia PT Ceria Food Indonesia
PT Bestindo Persada PT Bestindo Persada
Kuda Mas Kuda Mas
PT Jaya Mandiri PT Jaya Mandiri
Asarco Pacific Asarco Pacific
Sejati Bangunan Sejati Bangunan
Hang Nadim Airport Hang Nadim Airport
Airis Laundry Airis Laundry
Ahwa Ahwa
Multi Meja Abadi Multi Meja Abadi
Ana Laundry Ana Laundry
Boutique Boutique
Lain-lain (dibawah Rp 50 juta) Others (below Rp 50 million)
Jumlah Total
Rincian utang usaha dalam mata uang: Details of trade payables by currency:
Rupiah
Dolar Singapura
Jumlah Total
2014 2013
1.741.943.437
335.485.600
Based on the management‟s review, there are no events or
changes in circumstances indicating any impairment of the carrying
amount of property and equipment as of 31 December 2014 and
2013.
247.829.500
80.107.100
115.184.000
621.082.550 798.636.776
3.139.231.519
Aset tetap Perusahaan telah diasuransikan terhadap risiko
kebakaran dan risiko lainnya dalam beberapa polis pada PT
Asuransi Wahana Tata, PT Asuransi Sinar Mas dan PT Asuransi
Ramayana, dengan nilai pertanggungan sebesar USD 10.774.565,
SGD 23.800 dan Rp 899.700.000 untuk 31 Desember 2014 dan
USD 9.869.565, SGD 28.000 dan Rp 1.343.700.000 untuk 31
Desember 2013. Manajemen Perusahaan berpendapat jumlah
pertanggungan tersebut mencukupi untuk mengantisipasi
kemungkinan terjadinya kerugian.
Berdasarkan pertimbangan manajemen tidak terdapat kejadian-
kejadian atau perubahan-perubahan keadaan yang mengindikasikan
adanya penurunan nilai aset tetap pada tanggal 31 Desember 2014
dan 2013.
2014
Bangunan hotel seluas 21.405 M², 4 Lantai yang memiliki 298
kamar, beserta seluruh aset perlengkapan dan peralatan yang
berada diatasnya, digunakan sebagai jaminan Kredit Investasi yang
diperoleh Perusahaan dari PT Bank CIMB Niaga Tbk (Catatan 14).
-
2.993.518.588 1.726.833.269 Rupiah
145.712.931 15.110.168 Singapore Dollar
754.934.356 321.011.120
90.795.450 105.823.725
83.643.000
52.058.000 -
-
-
2013
-
-
122.642.716
206.415.700
133.294.000
77.180.000
The building area of 21.405 M², 4 floor which has a total of 298
rooms, and all fixtures and equipment located thereon, are used as
collateral for investment loans obtained from PT Bank CIMB Niaga
Tbk (Note 14).
Property and equipment of the Company are insured against fire
and other risks in certain policies with PT Asuransi Wahana Tata,
PT Asuransi Sinar Mas and PT Asuransi Ramayana with total
coverage amount of USD 10.774.565, SGD 23.800 and Rp
899.700.000 as of 31 December 2014 and USD 9.869.565, SGD
28.000 and Rp 1.343.700.000 as of 31 December 2013. The
Company‟s management believes the amount of coverage is
sufficent to anticipate the possibility of loss.
65.892.500
3.139.231.519 1.741.943.437
410.913.863
128.760.000
-
-
129.485.000
- 35 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
9. UTANG USAHA (lanjutan) 9. TRADE PAYABLES (continued)
Analisa umur utang usaha adalah sebagai berikut: The aging analysis of trade payables are as follows:
Lewat jatuh tempo:
Jumlah Total
10. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 10. ACCRUED EXPENSES
Service charges Service charges
Listrik, air dan telepon Electricity, water and telephone
Koperasi karyawan Employee cooperative
Lain-lain Others
Jumlah Total
11. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA 11. UNEARNED REVENUE
Rupiah Rupiah
Uang muka member GVC Member deposits - GVC
Uang muka member pusat kebugaran Member deposits - fitness center
Sewa ruangan Room rentals
Dolar Singapura Singapore Dollar
Sewa ruangan Room rentals
Jumlah Total
12. UANG JAMINAN 12. REFUNDABLE DEPOSITS
Deposit kamar dan ruang serba guna Room and function room
Jumlah Total
13. PERPAJAKAN 13. TAXATION
a. Utang pajak a. Taxes payable
Pajak Pembangunan Development Tax
Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) Income Tax Article 4 (2)
Pajak Penghasilan Pasal 21 Income Tax Article 21
Pajak Penghasilan Pasal 23 Income Tax Article 23
Jumlah Total
1 - 30 hari
Lebih dari 90 888.591.428
279.000
398.655.058 493.668.063
11.446.179
1.113.610.648 1.064.755.205
10.585.295.238
77.212.684 8.000.000
2014 2013
2014 2013
575.468.085
16.954.791.389
112.078.632 126.039.000
35.743.563 62.615.611
2014 2013
444.585.963
31 - 60 days
2013
Overdue:
1 - 30 days
Over 90 days
2014 2013
428.451.243
1.741.943.437
431.514.631
2014
15.925.000
537.337.210
72.387.168
479.226.115
-
15.899.810 32.150.000
1.202.828.689 1.064.133.072
56.699.354
526.627.298
521.184.104 218.126.395
2.126.089.852
575.468.085 2.126.089.852
314.821.711
61 - 90 hari
17.094.243.770
2.207.200
11.955.748
31 - 60 hari 443.758.970
10.682.144.592
46.339.887
61 - 90 days
3.139.231.519
- 36 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
b. Beban (manfaat) pajak penghasilan b. Income tax expense (benefit)
Pajak kini Current tax
Pajak tangguhan Deferred tax
Jumlah Total
Pajak kini Current tax
Laba sebelum pajak penghasilan Income before income tax
menurut laporan keuangan konsolidasian based on consolidated financial statements
Dikurangi: rugi bersih entitas anak Less: net loss from subsidiary
Laba sebelum pajak penghasilan Income before income tax
Perusahaan of the Company
Beda temporer: Temporary differences:
Penyusutan aset tetap Depreciation of property and equipment
Penyisihan imbalan kerja karyawan Provision for employee benefits
Penyisihan kerugian penurunan nilai Allowance of impairment losses
piutang usaha on trade receivables
Beda permanen: Permanent differences:
Gaji dan tunjangan Salaries and allowances
Jamuan tamu Entertainment
Binatu Laundry
Retribusi Retribution
Promosi Promotion
Pembayaran sewa pembiayaan Payment of finance lease
Angsuran sewa pembiayaan Installment of finance lease
Bunga sewa pembiayaan Interest arising from finance lease
Telepon Telephone
Sumbangan Donation
Dekorasi Decoration
Perlengkapan dan pemeliharaan Tools and maintenance
Sewa ruangan Office space rental
Pendapatan bunga bank Bank interest income
Rugi pelepasan aset tetap Loss on disposal of property and equipment
Lain-lain Others
Laba fiskal tahun berjalan Income fiscal current year
Rugi fiskal 2008 yang dapat dikompensasi Fiscal loss 2008 can be compensated
Rugi fiskal 2012 yang dapat dikompensasi Fiscal loss 2012 can be compensated
Jumlah rugi fiskal yang dapat Total fiscal loss can be
dikompensasi compensated
166.336.697
(215.150.016) (180.056.237)
7.938.200
587.936.976
- (3.133.027.180)
4.577.501.949
(155.754.121)
8.581.000
9.030.000
43.461.046
(177.791.848) (223.072.000)
28.223.130
22.037.727
67.918.204
688.440.214
522.773.784
74.362.052
(190.858.555)
24.301.980
1.045.118.848
(75.161.259) (132.152.264)
223.060.534 322.397.526
1.226.139.584 574.926.978
3.869.020
(287.759.163)
592.677.566 1.865.377.960
84.015.705 (191.169.561)
(248.038.145) (355.265.433)
344.639.421
- -
166.336.697 (287.759.163)
2013
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan seperti yang
disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif dan penghasilan
kena pajak untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan
2013 adalah sebagai berikut:
29.633.083 (1.477.527.941)
1.510.112.526
32.213.445
2014
551.698.000 800.016.000
A reconciliation between income before income tax as
presented in the statements of comprehensive income and
corporate income tax for the years ended 31 December 2014
and 2013, are as follows:
29.890.475 8.245.450
507.345.736
2014 2013
(5.482.650.974)
(5.482.650.974) (5.482.650.974)
The calculation of fiscal gain (loss) as of 31 December 2014 and
2013 have been reported in the Annual Corporate Tax for each
tax year.
Perhitungan laba (rugi) fiskal pada tanggal 31 Desember 2014
dan 2013 telah dilaporkan dalam Surat Pemberitahuan Tahunan
PPh Badan untuk masing-masing tahun pajak.
3.133.027.180
(905.149.025)
1.350.896.284 -
- 37 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
b. Beban (manfaat) pajak penghasilan (lanjutan) b. Income tax expense (benefit) (continued)
Pajak tangguhan Deferred tax
Aset (liabilitas) pajak tangguhan Deferred tax assets (liabilities)
Penyusutan aset tetap Depreciation of property and equipment
Penyisihan imbalan kerja karyawan Provision for employee benefits
Penyisihan kerugian penurunan nilai Allowance of impairment losses
piutang usaha on trade receivables
Aset pajak tangguhan - bersih Deferred tax assets - net
Penyusutan aset tetap Depreciation of property and equipment
Penyisihan imbalan kerja karyawan Provision for employee benefits
Pembayaran pesangon Severance payment
Penyisihan kerugian penurunan nilai Allowance of impairment losses
piutang usaha on trade receivables
Aset (liabilitas) pajak Deferred tax assets
tangguhan - bersih (liabilities) - net
2014
(964.671.943)
2013
Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari perbedaan
temporer antara jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut
komersial dengan ketentuan pajak, dengan rincian perhitungan
sebagai berikut:
166.336.697
(Dibebankan)
(457.192.173)
(287.759.163)
2013
(985.675.870)
1.065.056.500
-
57.447.020
21.003.926
Deferred tax is calculated based on the effect of temporary
differences between the carrying amounts of assets and
liabilities and their commercial tax bases under the tax laws,
with details of the calculation as follows:
As of 31 December 2014 and 2013, the Company aggregate
amount of temporary differences associated with unutilised tax
losses which amounted to Rp 905.149.025 and Rp
5.482.650.974 respectively, for which deferred tax assets have
not been recognised was Rp 226.287.256 and Rp
1.370.662.744 respectively. Deferred tax assets has not been
recognised given the uncertainty of its realisation in the
foreseable future.
income
comprehensive
to statement of
(Charged) credited
komprehensif/
(985.675.870)
laporan laba rugi
dikreditkan pada
(Dibebankan)
comprehensive
to statement of
(Charged) credited
komprehensif/
laporan laba rugi
dikreditkan pada
136.827.651
1.065.056.500
57.447.020
1.202.981.000
64.855.291
303.164.348
137.924.500
7.408.271
136.827.651
(937.883.479)
865.052.500
2012
514.639.193
(47.792.390)
200.004.000
17.221.400 (17.221.400)
424.586.814
income
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, jumlah perbedaan
temporer yang terkait dengan kerugian pajak yang tidak
digunakan masing-masing sebesar Rp 905.149.025 dan Rp
5.482.650.974 dimana pajak tangguhan yang tidak diakui masing-
masing sebesar Rp 226.287.256 dan Rp 1.370.662.744. Aset
pajak tangguhan tidak dapat diakui dikarenakan ketidakpastian
realisasinya dimasa yang akan datang.
- 38 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
Pajak Daerah (Pajak Pembangunan I) Local Tax (Development Tax I)
14. UTANG BANK 14. BANK LOANS
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
Pembiayaan Investasi Investment Financing
Jumlah utang bank Total bank loans
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam satu tahun Less current maturities
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
Pembiayaan Investasi Investment Financing
Jumlah bagian yang jatuh tempo
dalam satu tahun Total current maturities
Jumlah bagian jangka panjang Total long term maturities
PT Bank CIMB Niaga Tbk - Pembiayaan Investasi PT Bank CIMB Niaga Tbk - Investment Financing
a. a.
b. b.
2014 2013
Pinjaman Rekening Koran (revolving) dengan plafond sebesar
Rp 2.000.000.000, untuk Modal Kerja Operasional Perusahaan,
suku bunga 13,25% p.a. (floating), jatuh tempo selama 1 tahun
(s/d 26 Juni 2015).
25.846.671.514
6.999.999.996
25.846.671.514
32.846.671.510
7.499.999.994
32.846.671.510
18.346.671.520
6.999.999.996
7.499.999.994
25.846.671.514
On rental income from rooms and restaurant, Company picked up
Local Tax (Development Tax I) of 10% of the revenue. Of the tax
levied, the Company shall deposit such tax receipts into the
Regional Revenue Office of Batam. According to the collection and
verification data report of Batam Local Tax No. 011500001 dated
February 6, 2015 and No. 41201400002 dated 21 January 2014,
the Company has underpaid taxes in 2014 and 2013 amounting to
Rp 314.821.711 and Rp 479.226.115, respectively.
Pembiayaan Investasi Murabahah dengan plafond sebesar Rp
28.180.004.846, suku bunga 13,00% p.a. (fixed), jatuh tempo
selama 5 tahun (s/d 26 Juni 2018).
On September 26, 2014, through the first change and restatement
of the Deed of Loan Agreement No. 94 dated July 5, 2013 and the
Financing Agreement No. 034/LGL-GAMA/PP/IX/2014 dated
September 26, 2014. Investment Loan facility converted into
Investment Murabahah Financing facility, with the following
conditions:
Investment Murabahah Financing with a limit of credit
amounted to Rp 28.180.004.846, interest rate of 13,00% p.a.
(fixed), the maturity period of 5 years (to June 26, 2018).
Overdraft loans (revolving) with a limit of credit amounted to
Rp 2.000.000.000, for the Working Capital Operation
Company, interest rate of 13,25% p.a. (floating), the maturity
period of 1 year (to June 26, 2015).
Pada tanggal 26 September 2014, melalui perubahan ke-1 dan
pernyataan kembali Akta Perjanjian Kredit No. 94 tanggal 5 Juli
2013 dan Perjanjian Pembiayaan No. 034/LGL-GAMA/PP/IX/2014
tanggal 26 September 2014. Fasilitas Pinjaman Investasi dikonversi
menjadi fasilitas Pembiayaan Investasi Murabahah dengan kondisi
sebagai berikut:
Atas pendapatan sewa kamar dan restoran, Perusahaan memungut
Pajak Daerah (Pajak Pembangunan I) sebesar 10% dari nilai
pendapatan. Atas pajak yang dipungut tersebut, Perusahaan akan
menyetorkan penerimaan pajak tersebut ke Dinas Pendapatan
Daerah Kota Batam. Berdasarkan berita acara hasil pengumpulan
data dan verifikasi Pajak Daerah Kota Batam No. 011500001
tanggal 6 Februari 2015 dan No. 41201400002 tanggal 21 Januari
2014 ditemukan bahwa Perusahaan mengalami kekurangan
pembayaran pajak tahun 2014 dan 2013 masing-masing sebesar
Rp 314.821.711 dan Rp 479.226.115.
- 39 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. UTANG BANK (lanjutan) 14. BANK LOANS (continued)
PT Bank CIMB Niaga Tbk - Pembiayaan Investasi (lanjutan) PT Bank CIMB Niaga Tbk - Investment Financing (continued)
1. 1.
2. 2.
a.
b.
3. 3.
15. UTANG SEWA PEMBIAYAAN 15. FINANCE LEASE
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Dalam satu tahun Within one year
Antara dua dan tiga tahun Between two and three years
Jumlah utang pembiayaan konsumen Total consumer finance debt
Dikurangi biaya pembiayaan masa datang Less future finance charge
Nilai kini utang sewa pembiayaan - bersih Present value of finance lease - net
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam satu tahun Less current maturities
Bagian jangka panjang Long term maturities10.022.962 172.686.946
357.482.873
10.236.383 37.893.920
154.909.617
144.886.655 146.902.007
2014 2013
155.033.000 188.088.000
10.113.000 169.394.873
319.588.953
a. Tanah Hak Guna Bangunan No. 215 Sungai Jodoh luas 6.184
m2 atas nama PT Hotel Mandarine Regency.
165.146.000
b. Tanah Hak Guna Bangunan No. 216 Sungai Jodoh luas 826
m2 atas nama PT Hotel Mandarine Regency, termasuk
bangunan hotel yang ada diatasnya.
Personal Guarantee dari Radius Wibowo.
Perusahaan menanda tangani perjanjian sewa pembiayaan dengan
PT BII Finance Center berdasarkan kontrak No. 57301130903
dengan jangka waktu sewa selama 24 bulan dan PT Astra Finance
berdasarkan kontrak No. 0000705256 dengan jangka waktu selama
36 bulan, untuk pembelian kendaraan bermotor dengan perincian
sebagai berikut:
Sebidang tanah Sertifikat Hak Guna Bangunan No. 542 Sungai
Jodoh luas 706 m2, termasuk bangunan hotel yang berada
diatasnya.
Dua bidang tanah yang terdiri: Two parcels of land which includes the following:
Personal Guarantee from Radius Wibowo.
Land Right of Building No. 215 Sungai Jodoh area 6.184
m2 on behalf of PT Hotel Mandarine Regency.
Land Right of Building No. 216 Sungai Jodoh area 826 m2
on behalf of PT Hotel Mandarine Regency, including the
hotel building is located thereon.
The Company entered into financial leases agreement with PT BII
Finance Center based on contract No. 57301130903 with lease
terms of 24 months and PT Astra Finance based on contract No.
0000705256 with lease terms of 36 months, to purchases vehicles
with details as follow:
A piece of land Right of Building certificate No. 542 Sungai
Jodoh area 706 m2, including the hotel building is located
thereon.
Pinjaman kepada PT Bank CIMB Niaga Tbk dijamin dengan tanah
dan bangunan (Hotel) yang berlokasi di Jl. Imam Bonjol No. 1, Sei
Jodoh, Pulau Batam, dengan perincian sebagai berikut:
Loan to PT Bank CIMB Niaga Tbk secured by land and building
(Hotel) is located at Jl. Imam Bonjol No. 1, Sei Jodoh, Batam
Island, with the detail as follows:
- 40 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
16. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 16. POST EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
Tingkat diskonto per tahun Discount rates per year
Tingkat kenaikan gaji Salary increases
Tingkat kematian Mortality rate
Tingkat kecacatan 5% dari TM/5% from MR Disability rate
Tingkat pengunduran diri Resignation rate
Usia pensiun normal 55 tahun/55 years old Normal retirement age
Saldo awal tahun
Penyisihan tahun berjalan
Jumlah yang dibayarkan tahun berjalan
Saldo akhir tahun
Nilai kini liabilitas imbalan kerja
Kerugian aktuarial yang belum diakui
Biaya jasa lalu yang belum diakui
Liabilitas bersih
Biaya jasa kini
Biaya bunga
Amortisasi biaya jasa lalu yang belum diakui
Nilai kini kewajiban untuk pegawai Present value of obligation of new
tetap yang baru permanent employees
Pengakuan langsung biaya jasa lalu atas Net amortization of unrecognized
kerugian aktuarial yang belum diakui actuarial losses
Penyisihan tahun berjalan
Biaya pemutusan hubungan kerja
Jumlah
8,8%
TMI III
55 tahun/55 years old
Provision during the year809.220.000 933.387.000
Mutasi estimasi atas liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut:
2014 2013
4.260.226.000 3.460.210.000
10%
5% dari TM/5% from MR
5%
Perusahaan dan entitas anak mencatat liabilitas imbalan pasca-
kerja sesuai Undang-Undang Tenaga Kerja No. 13/2003 untuk
tahun 2014 dan 2013 berdasarkan perhitungan aktuaris independen,
PT Dayamandiri Dharmakonsulindo, yang dalam laporannya
tertanggal 27 Januari 2015 dan 28 Januari 2014 menggunakan
metode “Projected Unit Credit” , dengan asumsi-asumsi sebagai
berikut:
20132014
8,8%
The movement of estimated liabilities for employee benefits are as
follows:
Balance at beginning of year
The Company and subsidiary accrued a liability for post-employee
benefits in according with Labor Law No. 13/2003 for the years
2014 and 2013 based on the actuarial calculation prepared by an
independent actuary, PT Dayamandiri Dharmakonsulindo, which
report dated 27 January 2015 and 28 January 2014 applied the
“Projected Unit Credit” method and the following assumptions:
Jumlah yang diakui pada laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian adalah sebagai berikut:
Amount paid during the year
Jumlah yang diakui pada laporan posisi keuangan konsolidasian
adalah sebagai berikut:
Balance at end of year
(8.796.000) Unrecognized actuarial losses
2014 2013
5.383.354.000
The amounts recognized in the consolidated statements of financial
position are as follows:
Present value of benefits obligation
(257.522.000) (133.371.000)
(567.215.000) (642.314.000)
4.811.924.000 4.260.226.000
425.629.000 323.271.000 Interest cost
12.758.000 133.898.000
361.919.000
Unrecognized past service cost
4.911.336.000
(4.215.000)
4.260.226.000 Net liabilities
2013
4.811.924.000
TMI III
933.387.000
8,2%
Amortization of unrecognized past service cost
The amounts recognized in the consolidated statements of
comprehensive income are as follows:
4.581.000
2014
Termination cost836.740.000
4.581.000
809.220.000 Provision during the year
5%
Total
4.333.000 -
471.637.000
1.645.960.000 1.324.657.000
391.270.000
Current service cost
- 41 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
17. MODAL SAHAM 17. SHARE CAPITAL
Sea Links Investment Ltd Sea Links Investment Ltd
PT Raco Indoland PT Raco Indoland
Dolly Saputra Dolly Saputra
Radius Wibowo Radius Wibowo
Publik (dibawah 5%) Public (below 5%)
Jumlah Total
2014 dan/and 2013
2.266.550.488
Susunan pemegang saham dan pemilikannya pada tanggal 31
Desember 2014 dan 2013, adalah sebagai berikut:
9,32%
Pemilikan/
47.011.000.000
Jumlah saham/
The shareholder‟s and their respective shareholdings as of 31
December 2014 and 2013, are as follows:
634.568.500
Total
The agreement with the Shareholders Listing which is made by
Share Administration Bureau of the Company, the amount of
Company shares recorded as of 31 December 2014 is
2.266.550.488 (2013: 2.266.550.488) shares.
As a result of the initial public offering of 1.212.200.000 ordinary
shares owned, each with a nominal value of Rp 100 (full amount)
and publicly offered each for Rp 110 (full amount), on 17 July 2008,
and of 198.000.000 Warrant Series I was given as an incentive for
the new shareholders whose name was listed in the list of
allocation Initial Public Offering released by Share Administration
Bureau. The Warrant Series I period of the Company during 1 year.
Every 100 shares‟s holder entitled to receive 66 warrants, where
each 1 warrant gives the rights to the holders to buy 1 new shares
which is turning out from portfolio. Warrant series I is share which is
given the rights to share‟s holder to execute purchase of ordinary
shares owned each with a nominal value Rp 100 (full amount) for
every shares with the execution price Rp 100 (full amount).
Limited Public Offering I (LPO I) which become effective on
December 11, 2012 a number 1.031.357.180 ordinary shares with a
nominal value and at Rp 100 (full amount) so totaling Rp
103.135.718.000 derived stock portfolio. Each execution of 3
(three) rights in order to buy 3 (three) shares offered in the rights
offering I, will receive 1 (one) Warrants Series II free of charge,
whereby 1 (one) warrant may be used to purchase 1 (one) ordinary
shares of nominal value on behalf of Rp 100 per shares at an
exercise price of Rp 125 during the warrant excercise period
starting on May 27, 2013 untill the date of November 26, 2013.
Thus in this PUT I Series Warrants II will be issued as many as
343.785.727 Warrants Series II with a total value of the Company
to be acquired is Rp 42.973.215.875.
Pemegang saham
Jumlah/
Number of shares
Pada Penawaran Umum Perdana Saham yang mulai ditawarkan
pada 17 Juli 2008, sejumlah 1.212.200.000 Saham Biasa Atas
Nama, dengan nilai nominal Rp 100 (angka penuh), setiap saham
ditawarkan kepada masyarakat dengan harga penawaran Rp 110
(angka penuh) dan sebanyak 198.000.000 Waran Seri I diberikan
sebagai insentif bagi para pemegang saham baru yang namanya
tercatat dalam daftar penjatahan Penawaran Umum yang
dikeluarkan oleh Biro Administrasi Efek. Jangka waktu Waran Seri I
yang dimiliki Perusahaan adalah selama 1 tahun.
Setiap pemegang 100 saham baru berhak memperoleh 66 waran,
dimana setiap 1 waran memberikan hak kepada pemegangnya
untuk membeli 1 saham baru yang dikeluarkan dari portepel. Waran
Seri I adalah efek yang memberikan hak kepada pemegangnya
untuk melakukan pembelian Saham Biasa Atas Nama yang bernilai
nominal Rp 100 (angka penuh) setiap sahamnya dengan harga
pelaksanaan sebesar Rp 110 (angka penuh).
Penawaran Umum Terbatas I (PUT I) yang mulai dilaksanakan pada
tanggal 11 Desember 2012 sejumlah 1.031.357.180 Saham Biasa
Atas Nama dengan nilai nominal dan ditawarkan Rp 100 (angka
penuh). Sehingga seluruhnya berjumlah Rp 103.135.718.000 yang
berasal dari saham portepel, setiap pelaksanaan 3 (tiga) saham
yang ditawarkan dalam PUT I ini akan memperoleh 1 (satu) Waran
Seri II secara cuma-cuma, dimana 1 (satu) waran dapat digunakan
untuk membeli 1 (satu) Saham Biasa Atas Nama yang bernilai
nominal Rp 100 setiap saham dengan harga pelaksanaan sebesar
Rp 125 selama periode pelaksanaan waran yaitu mulai tanggal 27
Mei 2013 sampai dengan tanggal 26 November 2013. Dengan
demikian dalam PUT I ini akan diterbitkan Waran Seri II sebanyak-
banyaknya 343.785.727 Waran Seri II dengan total nilai yang akan
diperoleh Perseroan adalah sebesar Rp 42.973.215.875.
546.543.171
470.110.000
100,00%
Sesuai laporan Daftar Pemegang Saham yang dibuat oleh Biro
Administrasi Efek Perusahaan, jumlah saham Perusahaan yang
telah dicatatkan per tanggal 31 Desember 2014 adalah
2.266.550.488 (2013: 2.266.550.488) saham.
211.244.666
54.654.317.100
226.655.048.800
40.408.415.100
24,11%
Shareholders
404.084.151
63.456.850.000
17,83%
Percentage of
ownership
21.124.466.600
20,74%
Persentase
28,00%
- 42 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
17. MODAL SAHAM (lanjutan) 17. SHARE CAPITAL (lanjutan)
18. TAMBAHAN MODAL DISETOR 18. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL
19. PENDAPATAN 19. REVENUES
Kamar Room
Makanan dan minuman Food and beverages
Klub keanggotaan GVC GVC club membership
Pusat kebugaran Fitness center
Pendapatan operasional lainnya Other operational income
Jumlah Total
20. BEBAN DEPARTEMEN 20. COST OF DEPARTMENT
Gaji dan tunjangan Salaries and allowances
Listrik dan air Electricity and water
Komisi Commission
Makanan dan minuman Food and beverages
Akomodasi Accomodation
Eksibisi Exhibition
Komunikasi Communication
Penyusutan (Catatan 8) Depreciation (Note 8)
Peralatan dan perlengkapan Equipment and supplies
Imbalan pasca kerja (Catatan 16) Employee benefits (Note 16)
Perjalanan dinas Official trip
Promosi Promotion
Cucian Laundry
Departemental lainnya Other department
Konsumsi Consumption
Cetakan Printing
Internet Internet
Bahan bakar kendaraan Vehicles fuel
Pemeliharaan Maintenance
Musik dan perjamuan Music and representation
Penyisihan penurunan nilai piutang Allowance for impairment receivable
Retribusi Retribution
Penghapusan aset tetap Written-off of property and equipment
Lain-lain (dibawah Rp 50 juta) Others (below Rp 50 million)
Jumlah Total
Additional paid-in capital amounting to Rp 2.670.338.029 consists
of additional paid-in capital amounting to Rp 4.649.019.058 less
stock issuance costs amounting to Rp 1.978.681.029 in 2014 and
2013.
3.680.165.941
8.247.870.457
58.008.172.555
20132014
4.194.145.263
4.636.906.328 3.646.406.668
Tambahan modal disetor sebesar Rp 2.670.338.029 terdiri dari agio
saham sebesar Rp 4.649.019.058 dikurangi beban emisi saham
sebesar Rp 1.978.681.029 pada tahun 2014 dan 2013.
17.680.760.013 22.711.326.759
18.139.117.480
61.077.053.515
10.512.058.649
4.396.038.817
3.632.920.341
1.840.259.453 2.818.674.569
2014 2013
24.223.254.902
190.639.467
17.142.139.680
14.161.132.134
513.789.040
177.921.614
Under Limited Liability Law No. 40 ("Law"), the Company is
required to set up a statutory reserve amounting to at least 20% of
the Company issued and paid up capital. As of 31 Desember 2014
and 2013, the Company has not yet established its reserve. The
reserve will be proposed at the Annual General Meeting at the
Company's future earn significant profits.
1.617.320.284
760.556.560
419.454.777
440.609.987
2.414.689.065
2.326.213.966
3.262.627.218
956.273.641 1.102.276.776
1.480.185.420
970.303.074
394.697.124
648.092.603
255.916.254
228.396.415
577.114.007
247.457.346
712.975.116
573.718.751 299.324.933
933.566.730
- 71.402.845
91.450.639
29.633.083 229.788.079
66.820.000
-
349.921.865 397.804.727
129.226.894
1.503.822.880
201.862.233 122.503.000
55.516.800
156.743.335 149.398.660
3.582.938.415
Berdasarkan Undang-Undang Perseroan Terbatas No. 40,
Perusahaan diharuskan untuk membentuk penyisihan cadangan
sebesar 20% dari modal yang diterbitkan dan disetor penuh. Pada
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, Perusahaan belum
membentuk cadangan tersebut. Cadangan akan diusulkan dalam
Rapat Umum Tahunan di masa mendatang pada saat Perusahaan
memperoleh laba yang signifikan.
33.508.238.745
678.175.384
38.390.841.645
- 43 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
21. BEBAN PENJUALAN 21. SELLING EXPENSES
Gaji dan tunjangan Salaries and allowances
Imbalan pasca kerja (Catatan 16) Employee benefits (Note 16)
Pemasaran Marketing
Iklan dan promosi Advertising and promotion
Bahan bakar kendaraan Vehicles fuel
Telepon Telephone
Komisi Commission
Lain-lain (dibawah Rp 50 juta) Others (below Rp 50 million)
Jumlah Total
22. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 22. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Penyusutan (Catatan 8) Depreciation (Note 8)
Gaji dan tunjangan Salaries and allowances
Imbalan pasca kerja (Catatan 16) Employee benefits (Note 16)
Listrik dan air Electricity and water
Pemeliharaan dan perbaikan Repair and maintenance
Pajak dan lisensi Taxes and lisences
Biaya pencatatan Listing fee
Konsumsi Consumption
Komisi Commission
Perjalanan dinas Official trip
Komunikasi Communication
Asuransi Insurance
Jasa profesional Professional fee
Sumbangan Donation
Perlengkapan Supplies
Lain-lain (dibawah Rp 50 juta) Others (below Rp 50 million)
Jumlah Total
23. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI 23. NATURE AND TRANSACTION RELATED PARTIES
Radius Wibowo Pemegang saham/ Jaminan pribadi atas utang bank PT Bank CIMB Niaga Tbk/
Shareholder Personal guarantee of bank loan on PT Bank CIMB Niaga Tbk
The nature of transaction and the nature of relationship with related
parties are as follows:
66.354.838
345.102.836 290.205.698
16.889.591.404 16.386.117.684
- 279.343.166
135.811.669 124.513.246
79.330.286 77.912.564
- 1.045.118.848
62.900.000 376.687.500
103.306.832
280.368.800 840.863.508
118.946.984 123.695.420
270.787.832 200.994.172
205.403.801
613.423.333 585.503.133
710.612.840 670.096.308
802.037.860 866.527.493
74.746.692 -
130.947.024
112.409.561
55.250.706
114.721.463
53.918.599
2013
1.213.274.067
65.122.000
57.478.945
65.472.888
Sifat transaksi dan sifat hubungan dengan pihak-pihak berelasi
adalah sebagai berikut:
6.311.032.425 4.179.689.864
6.850.525.906
1.704.145.097
6.512.413.301
2014
Pihak-pihak berelasi/Related parties
146.198.625
141.354.598
82.489.500
159.687.242
2014
208.020.803
547.523.141
2013
Sifat transaksi/Nature of transactionHubungan/Relationship
1.048.276.002
- 44 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
24. LABA PER SAHAM 24. EARNINGS PER SHARE
Basic earnings per share
Laba (rugi) bersih Net income (loss)
Laba (rugi) bersih per saham dasar Basic net earnings (loss) per share
Laba (rugi) bersih per saham dilusian Diluted net earnings (loss) per share
Weighted average
Periode 1 Januari sampai dengan Period beginning 1 January to
31 Desember 2014 31 December 2014
Jumlah Total
Weighted average
Periode 1 Januari sampai dengan Period beginning 1 January to
31 Desember 2013 31 December 2013
Jumlah Total
Diluted earnings per share
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average number of
saham biasa untuk perhitungan ordinary share for computation of
laba per saham dasar basic earnings per share
Pengaruh efek berpotensi Effect of dilutive potensial of
saham biasa untuk perhitungan ordinary share for computation of
laba per saham dilusian diluted earnings per share
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average number of
saham biasa untuk perhitungan ordinary share for computation of
laba per saham dilusian diluted earnings per share
343.785.727 343.785.727
2.266.550.488
360 2.266.550.488
Laba per saham dilusian
2.610.336.215 2.610.336.215
2014 2013
2.266.550.488
tertimbang/
of days shares
360 2.266.550.488 2.266.550.488
number Total outstanding
hari/ Jumlah saham
Total beredar/ Jumlah rata-rata
2013
Jumlah
360 2.266.550.488
Jumlah
hari/
Total
number
of days
Jumlah saham
beredar/
Total outstanding
Perhitungan jumlah rata-rata saham tertimbang yang beredar dalam
tahun 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut:
2014
The calculation of total circulated weighted average shares for the
years 2014 and 2013 are as follows:
0,29 0,60
759.014.263 1.577.618.796
360 2.266.550.488 2.266.550.488
shares
Jumlah rata-rata
tertimbang/
0,33 0,70
Laba bersih untuk tujuan penghitungan laba per saham (pembilang)
adalah sebagai berikut:
2014 2013
“Earnings per share” according to SFAS No. 56 (see Note 2p)
and calculation of total weighted average shares are as follows:
Net income for the purpose of earnings per share (numerator)
calculation is as follows:
Laba per saham dasar
“Laba per saham” sesuai dengan PSAK No. 56 (lihat Catatan 2p)
dan perhitungan jumlah rata-rata tertimbang saham beredar adalah
sebagai berikut:
- 45 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
25. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING 25.
Aset Assets
Kas dan setara kas SGD Cash and cash equivalents
USD
MYR
JPY
Jumlah aset Total assets
Liabilitas Liabilities
Utang usaha SGD Trade payables
Pendapatan diterima dimuka SGD Unearned revenues
Jumlah liabilitas Total liabilities
Aset Assets
Kas dan setara kas SGD Cash and cash equivalents
USD
MYR
Jumlah aset Total assets
Liabilitas Liabilities
Utang usaha SGD Trade payables
Pendapatan diterima dimuka SGD Unearned revenues
Jumlah liabilitas Total liabilities
173.085,14 18.044.126
9.583.908
2.601.303.613
47.260.168
1.569,40 15.110.168
3.339,22 32.150.000
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, aset dan liabilitas dalam
mata uang asing dilaporkan dalam Rupiah berdasarkan kurs tengah
Bank Indonesia (lihat Catatan 2o).
As of 31 December 2014 and 2013, assets and liabilities
denominated in foreign currencies were reported in Rupiah based
on Bank Indonesia middle rate (see Note 2o).
120,00 1.462.680
1.867.096.248
2.037,64 7.554.925
In foreign currency Rupiah equivalent
192.987,18 1.858.078.643
15.465,00
15.899.810
2013
Setara mata uang
Mata uang asing/ Rupiah/
161.612.741
145.712.931
1.687,50
2014
In foreign currency
Mata uang asing/
2.690,65
405,00
272.618,06
5.038.200
2.568.637.380
Setara mata uang
Rupiah/
Rupiah equivalent
ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN FOREIGN
CURRENCY
As of 31 December 2014 and 2013, the Company and its subsidiary
have the following assets and liabilities denominated in foreign
currency:
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, Perusahaan dan entitas
anak mempunyai saldo aset dan liabilitas dalam mata uang asing
dengan rincian sebagai berikut:
- 46 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
26. INFORMASI SEGMEN 26. SEGMENT INFORMATION
Rincian dari informasi segmen adalah sebagai berikut: Details of segment information are as follows:
Kamar Room
Makanan dan minuman Food and beverages
Klub keanggotaan GVC GVC club memberships
Pusat kebugaran Fitness center
Departemen lainnya Other department
Lain-lain Others
Jumlah pendapatan Total revenues
Beban yang dapat dialokasikan: Allocate expenses:
Kamar Room
Makanan dan minuman Food and beverages
Klub keanggotaan GVC GVC club memberships
Pusat kebugaran Fitness center
Departemen lainnya Other department
Beban yang tidak dapat dialokasikan: Non allocate expenses:
Lain-lain Others
Jumlah beban Total expenses
Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan Income (loss) before income tax
Pajak tangguhan Deferred tax
Laba (rugi) bersih tahun berjalan Income (loss) for the year
Aset lancar Current assets
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
Piutang usaha Trade receivables
Other receivables
Persediaan Inventories
Biaya dibayar dimuka Prepaid expenses
Jumlah aset lancar Total current assets
Aset tidak lancar Non current assets
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Aset tetap setelah Property and
setelah dikurangi equipment net of
akumulasi accumulated
penyusutan depreciation
Jumlah aset Total non
tidak lancar current assets
Jumlah aset Total assets
Others
Lain-lain/
303.164.348
229.188.873.636
229.492.037.984
238.130.507.097
8.168.270.635
-
300.000
116.667.221
353.231.258
8.638.469.114
department
125.892.200
-
-
-
-
-
-
-
Other
lainnya/
Departemen
-
Fitness
kebugaran/
Pusat
center
-
-
club
Membership
-
-
11.792.170.508
800.478.178
13.292.941.157
5.156.206.929
5.787.811.082
237.722.049.622
260.781.036.869
409.237.491
404.504.903
353.231.258
23.058.987.247
125.892.200
125.892.200
-
-
409.237.491
507.519.649
9.008.009.931
631.604.153
300.000
Makanan dan
1.718.475.707
2.914.741.001
-
1.718.475.707
beverages
Food and
-
100.334.448
-
Kamar/
Room
23.750.056
minuman/
993.251.000
15.511.060
Piutang lain-lain
1.196.265.294
-
187.503.234
-
-
5.156.206.929
- 303.164.348
237.418.885.274
13.412.847.997 409.237.491
820.199.311
-
-
keanggotaan/
Klub
-
12.592.648.686
Laporan posisi keuangan segmen untuk tahun yang berakhir 31
Desember 2014:
820.199.311
Total
Jumlah/
The statements of financial position of segment for the year ended
31 December 2014:
60.484.375.949 56.142.794.595
1.577.618.796
1.865.377.960
166.336.697 (287.759.163)
617.241.504 1.508.170.992
23.603.352.807 24.323.278.979
759.014.263
592.677.566
7.720.776.245 7.581.429.805
20.960.476.611 15.083.394.026
294.239.578 298.053.741
7.288.289.203 7.348.467.052
839.310.283 1.467.537.739
1.000.949.169 1.351.136.829
17.142.139.680 18.139.117.480
61.077.053.515 58.008.172.555
24.223.254.902 14.161.132.134
190.639.467 177.921.614
2014 2013
17.680.760.013 22.711.326.759
- 47 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
26. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 26. SEGMENT INFORMATION (continued)
Liabilitas
jangka pendek Current liabilities
Utang usaha Trade payables
Biaya yang masih
harus dibayar Accrued expenses
Pendapatan diterima
dimuka Unearned revenues
Uang jaminan Refundable deposits
Utang pajak Taxes payable
Bagian utang jangka
panjang - jatuh
tempo dalam Current maturities of
satu tahun long-term debt
Utang bank Bank loans
Utang sewa
pembiayaan Finance lease
Jumlah liabilitas
jangka pendek Total current liabilities
Liabilitas
jangka panjang Non current liabilities
Bagian utang jangka
panjang - setelah
dikurangi bagian Long-term debt -
yang jatuh tempo net of current
dalam satu tahun maturities
Utang bank Bank loans
Utang sewa
pembiayaan Finance lease
Liabilitas imbalan Provision for post-
pasca kerja employee benefits
Jumlah liabilitas Total non current
jangka panjang liabilities
Jumlah liabilitas Total liabilities
Ekuitas Equity
Modal saham Share capital
Tambahan Additional
modal disetor paid-in capital
Cadangan nilai wajar Fair value reserve
Defisit Deficits
Jumlah ekuitas Total equity
Kepentingan
non pengendali Non-controlling interest
Jumlah liabilitas Total liabilities
dan ekuitas and equity
-
-
-
17.193.000
145.816.729
10.022.962
4.811.924.000
23.168.618.482
62.980.616.661
226.655.048.800
2.670.338.029
-
398.655.058
7.499.999.994
144.886.655
39.811.998.179
18.346.671.520
144.886.655
29.966.095.730
595.637.600
1.113.610.648
Others
Lain-lain/
-
-
-
-
-
17.193.000
17.193.000
-
16.954.791.389
-
-
-
-
46.339.887
-
-
950.002.976
-
3.139.231.519
1.113.610.648
center
Departemen
department
-
-
1.950.452.198
-
-
-
-
-
-
1.950.452.198
-
-
-
260.781.036.869
-
16.954.791.389
-
46.339.887 62.980.616.661
1.950.452.198
-
-
-
-
1.151.416.806
374.054.255
-
-
7.499.999.994
-
-
Makanan dan
beverages
-
-
-
-
-
-
16.954.791.389
-
201.413.830
-
17.094.243.770
575.468.085
398.655.058 -
-
-
18.346.671.520
10.022.962
4.811.924.000
23.168.618.482
53.134.714.212
226.655.048.800
-
2.670.338.029 -
(21.824.508.004)
207.646.695.554
- -
-
-
(21.824.508.004)
- -
(372.897)
-
- 415.293.391.108
(372.897)
145.816.729
-
-
-
17.193.000
1.576.397.943
-
1.151.416.806
16.954.791.389
-
-
-
1.151.416.806
-
-
-
-
-
-
-
club
Klub
-
Jumlah/
Room
-
-
-
46.339.887
-
46.339.887
-
93.112.494
Other
Pusat
Total
Food and Kamar/ Membership Fitness
minuman/ keanggotaan/ kebugaran/ lainnya/
- 48 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
26. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 26. SEGMENT INFORMATION (continued)
Aset lancar Current assets
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
Piutang usaha Trade receivables
Other receivables
Persediaan Inventories
Biaya dibayar dimuka Prepaid expenses
Jumlah aset lancar Total current assets
Aset tidak lancar Non current assets
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Aset tetap setelah Property and
setelah dikurangi equipment net of
akumulasi accumulated
penyusutan depreciation
Jumlah aset Total non
tidak lancar current assets
Jumlah aset Total assets
Liabilitas
jangka pendek Current liabilities
Utang usaha Trade payables
Biaya yang masih
harus dibayar Accrued expenses
Pendapatan diterima
dimuka Unearned revenues
Uang jaminan Refundable deposits
Utang pajak Taxes payable
Bagian utang jangka
panjang - jatuh
tempo dalam Current maturities of
satu tahun long-term debt
Utang bank Bank loans
Utang sewa
pembiayaan Finance lease
Jumlah liabilitas
jangka pendek Total current liabilities
Food and Kamar/ Membership Other
Makanan dan Klub Pusat Departemen
minuman/
Lain-lain/ Jumlah/
lainnya/
Fitness
beverages Room club center department Others Total
5.632.508.125 - -
10.598.798 14.562.995 150.140.217 - 200.000
9.438.554.998
9.368.068.362 9.192.566.352
- - - -
3.806.046.873
384.200 384.200
191.531.231 83.776.878 - - 74.694.360
-
465.107.528
- - - - - 106.323.851 106.323.851
115.105.059
334.362.737 78.543.566 231.866.967.241 240.907.129.416
19.378.438.939 9.414.379.462
- - 136.827.651
334.362.737 78.543.566
Laporan posisi keuangan segmen untuk tahun yang berakhir 31
Desember 2013:
-
1.982.602.636
-
Piutang lain-lain
260.422.396.006
794.375.072
-
5.995.900.643 334.362.737
1.982.602.636 6.431.400.935
630.936.235 234.652.191 -
153.437.926 241.418.174.354
213.252.301
2.126.089.852
- - -
- -
-
2.184.732.665
202.130.029
-
10.335.787.681
5.782.648.342 -
keanggotaan/ kebugaran/
3.904.386.746
493.668.063
40.150.000
13.321.948
-
4.430.000
-
10.682.144.592
- 2.126.089.852
1.064.755.205 1.064.755.205 -
1.741.943.437
241.043.957.067
-
74.894.360
232.003.794.892
136.827.651
- - - - -
- -
6.431.400.935 213.252.301
-
- - - - -
- -
480.346.115
10.585.295.238 56.699.354
794.375.072 714.998.306 10.585.295.238 61.129.354
6.999.999.996
146.902.007 146.902.007
23.255.503.152 32.151.568.543
6.999.999.996
-
77.549.939
-
77.549.939
The statements of financial position of segment for the year ended
31 December 2013:
- 49 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
26. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 26. SEGMENT INFORMATION (continued)
Liabilitas
jangka panjang Non current liabilities
Bagian utang jangka
panjang - setelah
dikurangi bagian Long-term debt -
yang jatuh tempo net of current
dalam satu tahun maturities
Utang bank Bank loans
Utang sewa
pembiayaan Finance lease
Utang pihak
pasca kerja employee benefits
Jumlah liabilitas Total non current
jangka panjang liabilities
Jumlah liabilitas Total liabilities
Ekuitas Equity
Modal saham Share capital
Tambahan Additional
modal disetor paid-in capital
Cadangan nilai wajar Fair value reserve
Defisit Deficits
Jumlah ekuitas Total equity
Kepentingan
non pengendali Non-controlling interest
Jumlah liabilitas Total liabilities
dan ekuitas and equity
27. PENGELOLAAN PERMODALAN 27. CAPITAL MANAGEMENT
- - (61.667.660)
145.816.729
- 2.670.338.029
260.422.396.006
-
794.375.072 714.998.306 10.585.295.238 61.129.354 77.549.939 62.431.153.003
- -
206.948.976.055
(61.667.660)
- - - - - 413.897.952.109
145.816.729
- - - - - (22.522.227.503)
-
(22.522.227.503)
- - - -
- - - -
- - -
794.375.072 714.998.306 10.585.295.238
lainnya/
- - - - - 25.846.671.514
- - - 172.686.946
Jumlah/
Others
- 172.686.946
25.846.671.514
- - -
Food and Kamar/ Lain-lain/
-
- - - -
-
DepartemenPusat
4.260.226.000
61.129.354
30.279.584.460
77.549.939 62.431.153.003
-
-
- 226.655.048.800
Total
226.655.048.800
53.535.087.612
-
2.670.338.029
The primary objective of the Company‟s capital management is to
ensure that it maintains a strong credit rating and healthy capital
ratios in order to support its business and maximize shareholder
value.
4.260.226.000
30.279.584.460
club
Perusahaan mengelola struktur permodalan dan membuat
penyesuaian terhadap struktur permodalan tersebut terkait dengan
perubahan kondisi ekonomi. Untuk memelihara atau menyesuaikan
struktur permodalan, Perusahaan melakukan kebijakan dengan
menunda pembayaran dividen kepada pemegang saham.
Tujuan utama pengelolaan permodalan Perusahaan adalah untuk
memastikan bahwa Perusahaan memelihara peringkat kredit yang
kuat dan rasio permodalan yang sehat untuk mendukung bisnis dan
memaksimumkan nilai pemegang saham Perusahaan.
minuman/ keanggotaan/ kebugaran/
beverages Room
Makanan dan Klub
Membership Fitness Other
center department
The Company manages its capital structure and makes
adjustments to it, in light of changes in economic conditions. To
maintain or adjust the capital structure, the Company may adjust
dividend payments to shareholders, return capital to shareholders
or issue new shares.
- 50 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
27. PENGELOLAAN PERMODALAN (lanjutan) 27. CAPITAL MANAGEMENT (continued)
28. RISIKO MANAJEMEN 28. RISK MANAGEMENT
a. Pendahuluan dan tinjauan a. Introduction and overview
- Risiko pasar - Market risk
- Risiko kredit - Credit risk
- Risiko likuiditas - Liquidity risk
- Risiko operasional - Operational risk
b. Risiko pasar b. Market risk
The Company faces the following risks of financial instruments
as follows:
Market risk is the risk that the fair value or future cash flows of a
financial instrument fluctuate due to changes in market prices,
such as interest rate, currency and price. Market risk is the risk
inherent to the Company's foreign currency in which the
Company have transactions in foreign currencies and has
assets and financial liabilities denominated in foreign currencies.
The overall objective of risk management is to identify and
analyze the risks faced by the Company, set risk limits and
ensure appropriate controls, and to monitor risks and adherence
to a predetermined limit, but ithout unduly affecting the
Company's competitiveness and flexibility.
Dewan Direksi memiliki tanggung jawab keseluruhan untuk
menetapkan dan mengawasi kerangka manajemen risiko.
Direksi telah menetapkan fungsi keuangan yang bertanggung
jawab untuk mengembangkan dan memantau kebijakan
manajemen risiko Perusahaan. Sedangkan fungsi internal audit
memiliki tanggung jawab untuk memantau kepatuhan terhadap
kebijakan dan prosedur manajemen risiko, dan untuk menelaah
kecukupan kerangka manajemen risiko yang terkait dengan
risiko-risiko yang dihadapi oleh Perusahaan dengan memberikan
laporannya kepada Dewan Direksi.
Perusahaan memantau penggunaan modal dengan menggunakan
rasio gear yaitu utang neto dibagi dengan total modal ditambah
utang neto. Perusahaan memasukkan hutang neto, hutang sewa
pembiayaan, hutang dagang dan hutang lainnya dan pinjaman,
dikurangi kas dan setara kas. Modal meliputi ekuitas yang dapat
diatribusikan kepada pemegang ekuitas Perusahaan. Tidak terdapat
perubahan dari periode sebelumnya terhadap manajemen
permodalan Perusahaan.
Perusahaan menghadapi risiko dari instrumen keuangan sebagai
berikut:
Tujuan keseluruhan dari manajemen risiko adalah untuk
mengidentifikasi dan menganalisa risiko-risiko yang dihadapi
Perusahaan, menetapkan batasan risiko dan pengendalian yang
sesuai, serta untuk mengawasi risiko dan kepatuhan terhadap
batasan yang telah ditetapkan, namun tanpa terlalu
mempengaruhi daya saing Perusahaan dan fleksibilitas.
Risiko pasar adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas masa
depan dari suatu instrumen keuangan berfluktuasi karena
perubahan pada harga pasar, seperti tingkat suku bunga, mata
uang dan harga. Risiko pasar yang melekat kepada Perusahaan
adalah risiko mata uang asing, dimana Perusahaan melakukan
transaksi dalam mata uang asing dan memiliki aset dan liabilitas
keuangan yang didenominasi dalam mata uang asing.
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan 2013,
Perusahaan telah taat dengan persyaratan manajemen permodalan.
The Board of Directors has overall responsibility for setting and
overseeing risk management framework, and has established a
financial function that is responsible for developing and
monitoring the Company's risk management policy. The internal
auditor function has the responsibility to monitor compliance
with risk management policies and procedures, and to review
the adequacy of risk management framework related to the risks
faced by the Company and to provide its report to the Board of
Directors.
The Company monitors capital using a gearing ratio, which is net
debt divided by total capital plus net debt. The Company includes
within net debt, finance lease payables, trade and other payables
and loans and borrowings, less cash and cash equivalents. Capital
includes equity attributable to the equity holders of the Company.
There were no changes from the previous period for the Company‟s
capital management.
For the years ended 31 December 2014 and 2013, the Company
has complied with its capital management requirements.
- 51 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
28. RISIKO MANAJEMEN (lanjutan) 28. RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
Aset Assets
Kas dan setara kas SGD Cash and cash equivalents
USD
MYR
JPY
Jumlah aset Total assets
Liabilitas Liabilities
Utang usaha SGD Trade payables
Pendapatan diterima dimuka SGD Unearned revenues
Jumlah liabilitas Total liabilities
Aset Assets
Kas dan setara kas SGD Cash and cash equivalents
USD
MYR
Jumlah aset Total assets
Liabilitas Liabilities
Utang usaha SGD Trade payables
Pendapatan diterima dimuka SGD Unearned revenues
Jumlah liabilitas Total liabilities
173.085,14 18.044.126
The table below describes the detail of financial assets and
liabilities by foreign currency:
Market risk is mitigated though assessing and monitoring the
movement in foreign currencies to the Company and
subsidiary‟s financial statements.
Rupiah/
In foreign currency
Risiko pasar dikendalikan dengan menilai dan memantau
pergeraan mata uang asing terhadap laporan keuangan
Perusahaan dan entitas anak.
272.618,06 2.568.637.380
Tabel dibawah ini menggambarkan detail aset dan liabilitas
keuangan berdasarkan mata uang asing:
2014
Setara mata uang
5.038.200
2.690,65 9.583.908
Rupiah equivalent
405,00
Mata uang asing/ Rupiah/
1.858.078.643
2.037,64 7.554.925
3.339,22 32.150.000
15.465,00
2013
145.712.931
1.687,50 15.899.810
Setara mata uang
Mata uang asing/
120,00 1.462.680
1.569,40
2.601.303.613
1.867.096.248
192.987,18
15.110.168
161.612.741
In foreign currency Rupiah equivalent
47.260.168
- 52 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
28. RISIKO MANAJEMEN (lanjutan) 28. RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko kredit c. Credit risk
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
Piutang usaha Trade receivables
Piutang lain-lain Other receivables
d. Risiko kredit d. Credit risk
Credit risk is the risk of financial losses incurred if a customer of
the Company and subsidiary failed to meet contractual liability
to the Company and its subsidiary. Credit risk The Company
and its subsidiary mainly attached to the cash and cash
equivalents, accounts receivable and other receivables. The
Company puts cash and cash equivalents at financial
institutions are reliable, while accounts receivable and other
receivables are mostly just done by working with a business
partner who has a good reputation and through a commitment or
contract to mitigate credit risk.
In addition, the amount of receivables are monitored on an
ongoing basis to reduce the risk of impairment of receivables.
The table below illustrates the maximum exposure to credit risk
and concentration risk of the Company and its subsidiary:
Liquidity risk is the risk of loss arising from the Company and its
subsidiary do not have sufficient cash flow to meet liabilities.
Liquidity needs of the Company and its subsidiary mainly arising
from the need to finance investments and capital expenditures
for business development.
Tabel dibawah ini menggambarkan eksposur maksimum risiko
kredit dan konsentrasi risiko yang dimiliki Perusahaan dan
entitas anak:
In managing liquidity risk, management monitors and maintains
the amount of cash and cash equivalents deemed adequate to
finance the Company's operations and subsidiary and to
address the effects of fluctuations in cash flows. Management
also periodically evaluate the cash flow projections and actual
cash flows, including debt maturity schedule, and continually
conducts financial markets to obtain the optimal funding
sources.
9.368.068.362
9.438.554.998
-
2014
Jumlah bruto/ Jumlah neto/ Jumlah bruto/
Kebutuhan likuiditas Perusahaan dan entitas anak terutama
timbul dari kebutuhan untuk membiayai investasi dan
pengeluaran modal untuk pengembangan usaha.
-
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen memantau dan
menjaga jumlah kas dan setara kas yang dianggap memadai
untuk membiayai operasional Perusahaan dan entitas anak dan
untuk mengatasi dampak fluktuasi arus kas. Manajemen juga
melakukan evaluasi berkala atas proyeksi arus kas dan arus kas
aktual, termasuk jadwal jatuh tempo utang, dan terus-menerus
melakukan penelaahan pasar keuangan untuk mendapatkan
sumber pendanaan yang optimal.
384.200
9.008.009.931 -
300.000
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul karena
Perusahaan dan entitas anak tidak memiliki arus kas yang cukup
untuk memenuhi liabilitasnya.
22.301.251.088 - 18.807.007.560
- -
13.292.941.157 - -
Total gross Total net Total gross
2013
Sebagian tambahan, jumlah piutang dipantau secara terus-
menerus untuk mengurangi risiko penurunan nilai atas piutang.
Total net
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan yang timbul jika
pelanggan Perusahaan dan entitas anak gagal memenuhi
liabilitas kontraktualnya kepada Perusahaann dann entitas anak.
Risiko kredit Perusahaan dan entitas anak terutama melekat
kepada kas dan setara kas, piutang usaha dan piutang lain-lain.
Perusahaan menempatkan kas dan setara kas pada institusi
keuangan yang terpercaya, sedangkan piutang usaha dan
piutang lain-lain sebagian besar hanya dilakukan dengan
menjalin kerjasama dengan mitra usaha yang memiliki reputasi
baik dan melalui perikatan atau kontrak yang dapat memitigasi
risiko kredit.
Jumlah neto/
- 53 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
28. RISIKO MANAJEMEN (lanjutan) 28. RISK MANAGEMENT (continued)
d. Risiko kredit (lanjutan) d. Credit risk (continued)
Aset Assets
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
Piutang usaha Trade receivables
Piutang lain-lain Other receivables
Jumlah aset Total assets
Liabilitas Liabilities
Utang usaha Trade payables
Biaya yang masih harus dibayar Accrued expenses
Utang bank Bank loans
Utang sewa pembiayaan Finance lease
Jumlah liabilitas Total liabilities
Jumlah liabilitas - bersih Total liabilities - net
Aset Assets
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
Piutang usaha Trade receivables
Piutang lain-lain Other receivables
Jumlah aset Total assets
Liabilitas Liabilities
Utang usaha Trade payables
Biaya yang masih harus dibayar Accrued expenses
Utang bank Bank loans
Utang sewa pembiayaan Finance lease
Jumlah liabilitas Total liabilities
Jumlah liabilitas - bersih Total liabilities - net
9.368.068.362
9.438.554.998
22.301.251.088
300.000
13.292.941.157
9.008.009.931
11.897.728.816
144.886.655
7.499.999.994
1.113.610.648
3.139.231.519
2014
The table below describes the details of the maturity of financial
assets and liabilities:
26.019.358.460 35.972.959.105
26.019.358.460 17.165.951.545
9.953.600.645
(8.853.406.915)
25.846.671.514 32.846.671.510
172.686.946 319.588.953
6.999.999.996
146.902.007
- 1.741.943.437
- 1.064.755.205
1.741.943.437
1.064.755.205
- 384.200
- 18.807.007.560
384.200
18.807.007.560
- 9.368.068.362
- 9.438.554.998
seterusnya/
2014 and Nilai wajar/
etc Fair value
18.356.694.482 7.953.172.210
2014 dan
(10.403.522.272)
2013
Jatuh tempo/Maturity
2013
-
1.113.610.648
9.008.009.931
18.356.694.482 30.254.423.298
10.022.962 154.909.617
-
seterusnya/
18.346.671.520 25.846.671.514
- 3.139.231.519
13.292.941.157
Nilai wajar/
Jatuh tempo/Maturity
2014
2015 and
Fair value
-
- 22.301.251.088
300.000
Tabel dibawah ini menggambarkan deatil jatuh tempo aset dan
liabilitas keuangan:
-
2015 dan
etc
- 54 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL YEARS ENDED
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 DECEMBER 31, 2014 AND 2013
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
28. RISIKO MANAJEMEN (lanjutan) 28. RISK MANAGEMENT (continued)
e. Risiko operasional e. Operational risk
29. PERIKATAN PENTING 29. SIGNIFICANT COMMITMENTS
a. a.
b. b.
30. Penyelesaian laporan keuangan 30. Completion of financial statements
Adendum kedua pengadaan sebidang tanah untuk digunakan
sebagai ruangan ATM dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk,
dengan No. 1.AR.BIB/ATM/2011, perjanjian akan berakhir
tanggal 21 Agustus 2015, senilai Rp 15.000.000. Perpanjangan
masih dalam proses.
Perjanjian sewa menyewa ruangan untuk
pemasangan/penempatan base transceiver station sistem
telekomunikasi selular GSM dengan PT Telekomunikasi Selular
dengan No. PKS.012/RG-120/III/2009, perjanjian akan berakhir
31 Desember 2018, senilai Rp 62.499.996.
Perusahaan melalui fungsi-fungsi pengawasan yang melekat di
operasional dan melalui sistem manajemen Perusahaan,
melakukan penelaahan berkala terhadap aktivitas operasional
untuk mengurangi kemungkinan atau frekuensi terjadinya risiko
operasional tersebut dan meminimalisir dampak dari kejadian-
kejadian yang mungkin menjadi risiko operasional tersebut.
Perusahaan melakukan perikatan-perikatan penting sebagai berikut: The Company has entered into the following significant
commitments:
The second addendum to the procurement of a plot of land for
use as an ATM room with PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, with
No. 1.AR.BIB/ATM/2011 agreement will expire on 21 August
2015, amounted to Rp 15.000.000. The extend is still in
process.
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan
laporan keuangan yang diselesaikan pada tanggal 18 Maret 2015.
The Company's management are responsible for the preparation
of the accompanying financial statements that were completed on
March 18, 2015.
Risiko operasional adalah risiko kerugian yang diakibatkan oleh
kurang memadainya atau kegagalan dari proses internal, faktor
manusia dan sistem atau dari kejadian-kejadian eksternal. Risiko
ini melekat dalam semua proses bisnis, kegiatan operasional,
sistem dan produk Perusahaan.
Room rental agreement for installation/ placement of base
transceiver station GSM mobile telecomunication system with
PT Telekomunikasi Seluler with No. PKS.012/RG-120/III/2009,
the agreement will expire on 31 December 2018, amounted to
Rp 62.499.996.
The Company through its inherent control functions in the
operation and management system, conduct periodic review of
operational activities to reduce the likelihood or frequency of the
operational risk occurrence and to minimize the impact of events
that may occured.
Operational risk is the risk of losses resulting from inadequate or
failed internal processes, human factors, and inadequate
systems or from external events. This risk is inherent in all
business rocesses, operations, systems and products of the
Company.
- 55 -