Atlantico 2015

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Departamento de Atlántico: Situación fiscal y perspectivas Ministerio de Hacienda y Crédito Público

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Departamento de Atlántico: Situación fiscal y perspectivas

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Datos Básicos

Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.

El departamento de Atlántico hace parte de la región Caribe de acuerdo con lo contemplado en el Plan Nacional de Desarrollo 2014-2018. Cuenta con una superficie de 3.388 km2 que representa el 0,3% del territorio nacional, distribuida en 23 municipios.

Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)Numero de Municipios 23 1.102 2,1%

Area (Km 2) 3.388 1.144.748 0,3%

Población (Censo 2005 - DANE) 2.461.001 48.202.617 5,1%

PIB (Millones de Pesos) - DANE (*) 31.906.840 600.571.731 5,3%

Inversión (Millones de Pesos) (**) 793.930 26.805.379 3,0%

Deuda Pública (Millones de Pesos) 149.739 3.556.810 4,2%

PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 13,0 12,5

Recursos Propios per cápita (Pesos) 205.902 169.328

SGP per cápita (Pesos) 108.934 201.615

Inversión per cápita (Pesos) 322.604 556.098

Deuda Pública per cápita (Pesos) 60.845 73.789

Pobreza Monetaría (***) 25,70% 27,80%

Categoria Presupuestal 1(*) Estimado con variación nomina del PIB Nacional. Total Departamental no incluye Bogotá D.C.(**) No incluye déficit vigencias anteriores.(***) El Total Departamental incluye Bogotá D.C.

2015

Antecedentes• El departamento ha mantenido índices de desempeño fiscal e integral en rangos sostenibles de

solvencia, generación de recursos propios y magnitud de la inversión, y cuenta con coberturas de salud y educación superiores al promedio nacional.

• En 2014 cumplió con las normas de responsabilidad fiscal (límites de gasto y endeudamiento), evidenciando ahorro corriente y solvencia financiera creciente que fueron influenciados principalmente por un mayor flujo de recursos de transferencias, del SGR y de recaudo propio.

• Cuenta con calificación de riesgo A+(Col) de largo plazo, considerando una calidad crediticia relativamente vulnerable a circunstancias o condiciones económicas que pueden afectar la capacidad de cumplir con los compromisos de servicio de la deuda.

• A juicio de la DAF, los principales retos del departamento continúan siendo: Canalizar sus ingresos en especial los provenientes de las transferencias y las regalías,

hacia proyectos de alto impacto que permitan, diversificar y hacer más competitivo su aparato productivo.

Monitorear y asegurar la solvencia de su sector descentralizado. Depuración contable y del pasivo pensional (cobertura del 98% del cálculo actuarial en el

Fonpet). Depurar los pasivos contingentes por demandas judiciales. Fortalecer la defensa jurídica.

Evolución Balance Fiscal• En 2015 el saldo en rojo del balance fiscal fue

explicado por la brecha existente entre el nivel de inversión en formación bruta de capital y los ingresos de capital. No obstante, obtuvo mayores inversiones financiadas con recursos del SGR aprobados por los OCAD.

• En el último año del período de gobierno, los resultados fiscales se han visto influenciados por el ciclo político presupuestal, con una mayor inversión de capital en la mayoría de los sectores sociales.

• El déficit generado en 2015, logró cubrirse con recursos del balance y endeudamiento, logrando un resultado presupuestal positivo (superávit de $71.887 millones).

• En el primer año del bienio 2015–2016, el SGR obtuvo un superávit transitorio de $3.652 millones.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Balance Fiscal (% del PIB Departamental)0,15%

0,01%

0,15%

-0,40%

2012 2013 2014 2015

Comportamiento de los Ingresos

• En el periodo 2012–2015, en un mayor empoderamiento de la gestión tributaria al obtener resultados positivos con la aplicación de políticas en materia de fiscalización y cobro de las principales rentas de recaudo propio, destacando el crecimiento gradual registrado año a año, que han mantenido los impuestos al consumo (licores, cerveza, tabaco y cigarrillos), registro y anotación, las estampillas, vehículos automotores y la sobretasa a la gasolina.

• Las transferencias crecieron durante el período 2012-2015; sin embargo, entre 2014 y 2015 se mantuvieron en términos reales al registrar una caída del 44% en las provenientes del SGP para financiar inversiones del sector salud (prestación de servicios), que fue compensada con el aumento en otras recibidas del nivel nacional para el mismo sector principalmente.

• Dentro de los recursos de capital se destacaron los desembolsos de recursos del crédito, y el crecimiento de los recursos del balance.

• Al finalizar el primer año del bienio 2015-2016 el presupuesto total de ingresos del SGR sumó $206.566 millones, de los cuales 99% correspondió a Fondos de Ciencia y Tecnología, Compensación y Desarrollo regional y 1% a los recursos para el fortalecimiento de las Secretarias de Planeación y los OCAD.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

SGP

2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Ingresos de Recaudo Propio 355.201 423.219 488.318 506.726 -3% 8% 50% 47%

Ingresos por Transferencias 247.905 262.193 299.645 320.662 0% 5% 35% 30%

Ingresos de Capital 10.299 54.249 7.591 18.478 45% 27% 1% 2%

Desembolsos de Crédito 0 41.030 14.487 52.153 237% N/A 0% 5%

Recursos del Balance 96.409 154.108 137.350 175.819 20% 17% 14% 16%

TOTAL INGRESOS 709.813 934.798 947.391 1.073.838 6% 10% 100% 100%

valores en millones de $Composiciones

Concepto 2014 20152012 2013Variación Real

Comportamiento de los Gastos

• En el periodo 2012 – 2015 el gasto total presentó un crecimiento promedio real del 14%.

• En 2015 la estructura del gasto del departamento se focalizó en la inversión (81% del total), creció 20% en términos reales frente a 2014 y representó el 92% del monto presupuestado. Así mismo, estuvo soportada principalmente en las fuentes propias, las transferencias de la Nación y los recursos del balance.

• La moderada contracción del servicio de la deuda, en un contexto de mayores gastos de inversión y de funcionamiento, explicaron la dinámica del gasto ejecutado en 2015.

• Los mayores aumentos de los compromisos de inversión, se registraron en los sectores salud, vías, otros, y educación, los cuales impactaron en mayor proporción que las caídas registradas en vivienda, agua potable y el pago de déficit de vigencias anteriores.

• Por su parte, los financiados con SGR ($202.914 millones) se destinaron en mayor proporción a proyectos estructurados en otros sectores, vías y educación.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Funcionamiento 132.299 188.414 144.244 155.761 1% 1% 22% 16%

Intereses y Comisiones de Deuda 13.886 13.805 8.644 8.587 -7% -18% 2% 1%

Gastos Operativos de Inversión 277.389 278.381 324.639 320.653 -7% 1% 47% 32%

FBKF 151.857 256.699 273.228 488.410 73% 45% 26% 49%

Amortizaciones de Deuda 16.861 59.806 33.111 28.542 -19% 14% 3% 3%

Otros (*) 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%

TOTAL 592.292 797.106 783.866 1.001.951 20% 14% 100% 100%

2013Variación Real Composiciones

valores en millones de $

(*) Incluy e Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de v igencias anteriores por inv ersión.

Concepto 2014 20152012

Distribución de la inversión

Durante el último período de gobierno, los sectores más beneficiados de las inversiones financiadas con recursos diferentes al SGR fueron educación, otros sectores, salud y vías, mientras que con el SGR fueron otros sectores, vías y educación, lo que refleja una distribución de la inversión anual en conjunto liderada por educación (35%), seguida por otros sectores (30%), salud (18%) y vías (9%).

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Inversión total sin SGR : $809.062 millones

Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores

47%

25%

7%

1%

7%

14%

36%

21%

3% 1%

9%

30%

2012 2015

Situación de la deuda• En 2015, la entidad obtuvo desembolsos de recursos del

crédito por $52.153 millones, que al contrastarlos con las amortizaciones, evidenciaron un endeudamiento neto de $23.611 millones. Por lo anterior, el saldo de deuda pública al corte fue de $149.739 millones (4% del PIB del departamento).

• El 59% de la deuda fue contratada con los Bancos del Grupo AVAL, y el 41% restante con Colpatria (26%), Davivienda (8%), GNB Sudameris (3%), BBVA (2%) y Bancolombia (2%).

• Los pagos de capital se concentran entre 2016 y 2019 (71% del total).

• Calificación de riesgo: A+(Col) para la deuda de largo plazo, con una perspectiva positiva frente a la capacidad de pago, ratificando la calificación obtenida en años anteriores debido a la consolidación de medidas para mejorar el recaudo tributario, las políticas de control del gasto y el cumplimiento satisfactorio del 94% de las metas planteadas en el plan de desarrollo 2012-2015.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda

Saldo Deuda (% del PIB Departamental) y Perfil (%)

0,00%

0,10%

0,20%

0,30%

0,40%

0,50%

0,60%

0,70%

0,80%

0,90%

1,00%

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

0%

5%

10%

15%

20%

2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

18% 19% 19%16%

13%

9%

6%

1%

Indicadores Ley 358/97

• Con corte al 1° de enero de 2016, el departamento se ubicó en semáforo verde. Para el cálculo de estos indicadores no se tienen en cuenta los ingresos por concepto de regalías (antiguo y nuevo SGR), ni las vigencias futuras y saldo de la deuda financiadas con estas

• Una estimación más realista de la capacidad de pago que busca guardar coherencia con la situación financiera de la entidad territorial (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores), evidencia un cambio importante en los indicadores de solvencia y sostenibilidad.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Indicador 2012 2013 2014 2015

Solvencia 12% 4% 2% 3%

Sostenibilidad 49% 27% 19% 21%

Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE

Solvencia 20% 9% 10% 12%

Sostenibilidad 128% 84% 97% 58%

Capacidad Real de Pago (*)

Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)

(*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente

Indicador GF/ICLD Administración Central

• Durante el último cuatrienio, la relación entre GF/ICLD se ajustó al límite contemplado por la ley 617 de 2000 (55%), y ha mantenido una tendencia a la baja.

• El leve crecimiento en el indicador en 2014 se explicó por el descenso real de los ICLD por el aumento en algunos porcentajes de destinación específica en un contexto de mayores GF. En todo caso, se mantuvo un margen de holgura frente al máximo permitido.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

55%

48%

38%40%

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

2011 2012 2013 2014 2015 2016

ICLD GF % GF/ICLD

Indicadores Ley 617/00

Desde 2013 los gastos de la Contraloría y de la Asamblea Departamental, estuvieron dentro del límite fijados en la Ley.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Concepto 2012 2013 2014 2015

% Gasto de Funcionamiento/ICLD 55% 48% 38% 40%

Límite 55% 55% 55% 55%

Diferencia 0% -7% -17% -15%

Transferencias a las Contraloría 3.924 4.147 4.479 5.120

Límite 3.389 4.605 6.362 6.374

Diferencia 535 -458 -1.883 -1.254

Transferencias a la Asamblea 3.191 3.320 3.469 3.628

Límite 3.203 3.332 3.469 3.642

Diferencia -12 -12 0 -13

valores en millones de $

Pasivo Pensional

• La actualización del cálculo actuarial y el ritmo de crecimiento de los aportes al FONPET, le han permitido al departamento cubrir el 90% de su pasivo pensional, encontrándose por encima del promedio departamental.

• Dichos aportes se destinaron en mayor proporción a provisionar los pasivos pensionales estimados para los sectores central y salud, los cuales superaron su cubrimiento en 15% y 229%. Por su parte, los calculados para el sector educación, alcanzaron un cubrimiento del 7%.

• Para 2015 los aportes con destino al FONPET debían corresponder a $4.594 millones. No obstante, la entidad transfirió recursos por $4.327 millones, teniendo en cuenta la aplicación del Modelo de Administración Financiera (Parágrafo 8º del artículo 2º de la Ley 549 de 1999 y del Decreto 055 de 2009) que permitió a la entidad territorial la reducción del 84% de los aportes que debe realizar legalmente al mencionado fondo, y reorientar estos recursos con el fin de atender necesidades o proyectos de inversión.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes % de Cubrimientodel Departamento

% de CubrimientoTotal Departamentos

2012 801.875 528.297 66% 45%

2013 645.173 551.889 86% 46%

2014 779.219 680.348 87% 75%

2015 816.390 735.556 90% 62%

valores en millones de $ y %

(e) Estimado

Riesgos y Retos Al cierre de 2015, Atlántico tenía un total de $29.777 millones autorizados mediante la figura de vigencias

futuras, cifra equivalente al 3% del presupuesto total que la Administración Central ejecutó en 2015.

Los principales riesgos fiscales y de liquidez del sector descentralizado se concentraron en el sector hospitalario departamental, el Instituto de Tránsito y la Universidad del Atlantico, por lo cual se instó a la administración a adoptar medidas orientadas a mitigar riesgos sobre las finanzas de la entidad y la prestación de los servicios de su competencia.

La totalidad de los pasivos contingentes por demandas judiciales en contra de la Administración Central son más de dos veces superiores a los ingresos efectivamente recaudados durante el año 2015 (sin incluir SGR).

La Administración Departamental debe garantizar el cumplimiento de las transferencias con destino al aprovisionamiento legal de su pasivo pensional en el Fonpet, del cual ha logrado cubrir el equivalente al 98% de su cálculo actuarial. Así mismo, seguir realizando el proceso de depuración de sus pasivos pensionales en el sector educación y garantizar el cubrimiento de su cálculo actuarial.

Se recomendó igualmente, finalizar el proceso de consolidación de la información financiera, cuyos resultados en materia contable deben ser articulados con las áreas de presupuesto y tesorería.

Los pasivos no financieros representan el 46% del total de ingresos tributarios y no tributarios, lo cual demanda acciones para depurar el inventario de acreedores y formalizar acuerdos de pago a través del programa de saneamiento fiscal que viene ejecutando el departamento y que le permita sanear las obligaciones en el corto plazo, y a su vez, establecer acciones de defensa judicial para minimizar los efectos por pasivos contingentes, para lo cual el departamento no cuenta con un fondo de pasivos contingentes

Ingresos por SGP

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

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Concepto 2015

Educación 226.822

Salud 27.097

Agua Potable y Saneamiento Básico 14.168

TOTAL 268.087

valores en millones de $