Årsrapport 2010 - syddjurs.dk · kvalitet til lave priser. ud over at varetage faktisk...

Basisydelser dagrenovation genBrugsstationer Bundfældningstanke

Årsrapport 2010

2reno djurs | Årsrapport 2010

Indholdsfortegnelse

1. selskabsoplysninger . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3

2. ledelsespåtegning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4

3. revisionspåtegning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5

4. ledelsesberetning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 4.1 Hovedaktivitet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 4.2 udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 4.3 særlige forhold i 2010 samt forventninger til 2011 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9

5. anvendt regnskabspraksis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 5.1 Balancen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .14 5.2 pengestrømsopgørelse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .15

6. driftsregnskab . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1 7

7. Balance . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .19

8. pengestrømsopgørelse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20

9. lovpligtige noter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .21

10. supplerende regnskabsoplysninger . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25

3reno djurs | Årsrapport 2010 | selskabsoplysninger

1. Selskabsoplysninger

Selskabreno djurs i/snymandsvej 118444 Balle

Cvr-nr.: 20 21 74 72

telefon: 87 59 77 77telefax: 87 59 77 66e-mail: [email protected]: www.renodjurs.dk

stiftet: 1. juli 1996

regnskabsår: 1. januar – 31. december 2010

Bestyrelsen Carsten Bech (formand) syddjurs kommuneJens Meilvang (næstformand) norddjurs kommunetom Bytoft norddjurs kommuneflemming Hansen syddjurs kommuneMads nikolajsen norddjurs kommunekai pedersen syddjurs kommune

DirektionMorten therkildsen

RevisionrsM plusJens Baggesens vej 90 n 8200 arhus n

4Reno Djurs | Årsrapport 2010 | Ledelsespåtegning

2. Ledelsespåtegning

Bestyrelsen for Reno Djurs I/S har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for 1. januar – 31. december 2010 for Reno Djurs I/S.

Årsregnskabet bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med Lov om Kommunernes Styrelse og reglerne i Indenrigs- og sundhedsministeriets Budget- og Regnskabs -system for Kommuner.

Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt for resultatet af selskabetsaktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2010.

Vi anser ligeledes de supplerende regnskabsoplysninger i noterne 9 – 21 for at give en retvisende redegørelse for selskabets afdelinger (takstområder).

Glatved, den 16. marts 2011

5reno djurs | Årsrapport 2010 | revisionspåtegning

3. Revisionspåtegning

Til ejerne af Reno Djurs I/Svi har revideret årsregnskabet for renodjurs i/s for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2010 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og lov-pligtige noter (noterne 1-8). Øvrige supplerende regnskabsoplysninger (noterne 9-21) er ikke revideret.

Ledelsens ansvar for årsregnskabetledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstem-melse med lov om kommunernes styrelse og reglerne i indenrigs- og sundhedsministeriets Budget- og regn-skabssystem for kommuner. dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kon-troller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigts-mæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne.

Revisors ansvar og den udførte revisionvort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke inde-holder væsentlig fejlinformation.

en revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregn-skabet. de valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af et års-regnskab der giver et retvisende billede med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. en revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet.

det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion.revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

Konklusion det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2010 i overensstemmelse med med lov om kommunernes styrelse og reglerne i inden-rigs- og sundhedsministeriets Budget- og regnskabssystem for kommuner.

6Reno Djurs | Årsrapport 2010 | Revisionspåtegning

Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i over-ensstemmelse med Lov om Kommunernes Styrelse og reglerne i Indenrigs- og sundhedsministeriets Budget- og Regnskabssystem for Kommuner.

Revisionen har ikke omfattet ledelsesberetningen, men vi har i henhold til med Lov om Kommunernes Styrelse og reglerne i Indenrigs- og socialministeriets Budget- og Regnskabssystem for Kommuner gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet.

Det er på denne baggrund vor opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.

Århus, den 16. marts 2011

A/S

7reno djurs | Årsrapport 2010 | ledelsesberetning

4. Ledelsesberetning

4.1 Hovedaktivitetreno djurs i/s har siden 1996 været djursland-kommunernes affaldsselskab. selskabet har til formål at hånd-tere affald, så både miljø og økonomi tilgodeses.

reno djurs i/s er som kommunalt fællesskab en selvstændig juridisk enhed, som ejes norddjurs kommune og syddjurs kommune.

reno djurs i/s stræber efter at være et af danmarks mest effektive affaldsselskaber, som leverer ydelser af høj kvalitet til lave priser. ud over at varetage faktisk forvaltningsvirksomhed relateret til affaldslovgivningen, vare-tager reno djurs i/s følgende hoveddriftsaktiviteter

– Basisydelse (behandling af forbrændingsegnet og deponeringsegnet affald) – dagrenovation – genbrugsstationer – tømningsordning for bundfældningstanke – tømningsordning for olie- og benzinudskillere samt fedtudskillere – tømningsordning for samletanke i syddjurs kommune – indsamling af klinisk risikoaffald

4.2 Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold

4.2.1 Årets resultatresultatopgørelsen for 2010 viser en omsætning på 119 mio. kr. denne omsætning svarer til indeks 98 i forhold til omsætningen i 2009. faldet i omsætningen er primært en konsekvens af, at en aftale mellem reno djurs i/s og rgs 90 a/s om modtagelse af forurenet jord med henblik på nedlukning af etape i er afsluttet. Mængdein-dekset for modtageranlægget i glatved er 64 i forhold til mængderne 2009.

Hoved- og nøgletal2006

1.000 kr.2007

1.000 kr.2008

1.000 kr.2009

1.000 kr.2010

1.000 kr.Årets resultat, udgiftsbaseret 8.234Årets resultat, omkostningsbaseret 11.333 26.636 19.648 -13 4.949renter 1.354 2.300 2.712 786 458anlægsaktiver 34.506 38.160 92.636 93.867 90.521omsætningsaktiver 68.568 83.483 55.040 46.709 56.698likvide beholdning 59.798 69.658 35.766 38.650 46.056egenkapital 71.710 91.612 111.259 111.246 116.196langfristet gæld 16.090 13.974 11.858 9.742 7.626kortfristet gæld 15.274 17.760 24.558 16.818 17.549

gns. antal medarbejdere ultimo 39,7 39,7 38,9 39,8 39,8


Baggrunden for, at omsætningen ikke er faldet tilsvarende, skyldes dels øgede gebyrindtægter på genbrugssta-tionerne, dels øgede forbrugsgebyrer i dagrenovationsordningen.

omkostningerne er faldet (indeks 91 i forhold til sidste år). dette skyldes primært, at et forventet øget pres på genbrugsstationerne som følge af ny lovgivning er udeblevet, hvorved omkostningerne er væsentligt lavere end budgetteret.

det samlede resultat for reno djurs i/s i 2010 er markant bedre end budgetteret, idet resultatet for budgettet var cirka minus 7,5 mio. kr. mens det realiserede resultat er 5 mio. kr. i 2010.

ledelsen anser årets resultat for at være meget tilfredsstillende.

4.2.2 Årets resultat sammenholdt med den forventede økonomiske udvikling i 2010Årets resultat kan primært henføres til følgende forhold:

– Basisydelsen realiserer et underskud på 3,8 mio. kr. i forhold til et budgetlagt underskud på 5,2 mio. kr. Budgettets underskud skyldes de regnskabsmæssige afskrivninger på etape ii, som ikke er indeholdt i taksterne. alle takstområder, bortset fra sortering og blandet deponeringsegnet affald, har realiseret et mindre underskud end budgetlagt.

– genbrugsstationernes behandlings- og transportomkostninger er lavere end forventet. dette skyldes pri-mært reducerede affaldsmængder og dermed lavere transport- og behandlingsomkostninger. desuden har stigende afregningspriser på jern og papir/pap haft en positiv indvirkning på de samlede behandlingsom-kostninger.

– dagrenovationsordningen er forløbet bedre end budgetteret, primært som følge af gode afregningspriser på papir. derudover er administrationsomkostningerne samt afskrivningerne lavere end budgetlagt.

– såvel indtægter som omkostninger i tømningsordningen for bundfældningstanke er forløbet lidt bedre end budgetteret for 2010.

4.2.3 Den forventede økonomiske udvikling i 2011reno djurs omkostninger er primært relateret til enhedsydelser, som modsvares af brugerens betaling afdenne ydelse. ydelsen afregnes enten med en pris pr. ydelseselement (fx antal skraldespandstømninger pr. år) eller en pris pr. tons affald leveret over brovægt. ændringer i ydelseselementer eller tons modsvares dermed af en tilsvarende regulering af brugernes betaling.

Øgede affaldsmængder giver lavere enhedsomkostninger, og lavere affaldsmængder giver øgede enhedsom-kostninger. i dette lys er det mængden af affald, der udgør den væsentligste økonomiske usikkerhedsfaktor.

ud fra ovenstående forventes et resultat i 2011 stort set som følger: – Basisydelse: affaldsmængden er nedjusteret i forholdt til 2010, og der forventes som budgetlagt balance

mellem indtægter og omkostninger. – dagrenovation: grundgebyret for dagrenovation er i 2011 fastlagt ikke-omkostningsægte (større omkost-

ninger end indtægter), så der sker en tilbageførsel af tidligere oparbejdet overskud til brugerne. Budgettet forventes at holde.


– genbrugsstationer: som led i den nye affaldsbekendtgørelse, som trådte i kraft den 1. januar 2010, blev det muligt for virksomheder at aflevere ubegrænsede affaldsmængder på genbrugsstationerne. i forventning om øgede mængder og dermed omkostninger blev genbrugsstationernes budget i 2010 opjusteret fra 36,9 til 39,2 mio. kr.. dette opjusterede budget er fastholdt i 2011. ved udgangen af 2010 må det imidlertid konsta-teres, at det forventede store pres på genbrugsstationerne er udeblevet. der meddelt mange fritagelser, og antallet af betalende virksomheder er dermed reduceret. samlet set forventes genbrugsstationerne at give overskud i 2011.

– tømningsordning: der forventes som budgetlagt balance mellem indtægter og omkostninger.

4.3 Særlige forhold i 2010 samt forventninger til 2011

4.3.1 Nye regnskabsregler - igenreno djurs ansøgte i 2006 det daværende Århus statsamt (det kommunale tilsyn) om at godkende en ændring af reno djurs´ vedtægt, så reno djurs´ regnskab kan aflægges efter årsregnskabsloven. statsamtet godkendte denne vedtægtsændring, og siden har reno djurs aflagt regnskab efter årsregnskabsloven.

efter modtagelse af reno djurs´ årsrapport 2009 gjorde statsforvaltningen imidlertid reno djurs opmærksom på, at kommunale fællesskaber skal føre og aflægge deres regnskaber efter regnskabsregler fastsat i henhold til styrelseslovens regler.

i lyset af statsamtets godkendelse af vedtægtsændringen antog reno djurs, at der måtte være tale om en misforståelse. det afviste statsforvaltningen imidlertid, som fulgte sin henvendelse op med en konkret an-modning til reno djurs om at ændre vedtægterne ved førstkommende lejlighed, således at det fremgår, at fæl-lesskabets regnskab føres og aflægges i henhold til styrelseslovens regler.

som følge heraf har bestyrelsen for reno djurs anmodet interessenterne om at godkende en vedtægtsændring om ændrede regnskabsprincipper. vedtægtsændringen forventes godkendt af interessenterne i løbet af 2011.

som konsekvens af statsforvaltningens anmodning er nærværende årsregnskab for 2010 udformet i overens-stemmelse med forslaget til vedtægtsændring, dvs. at regnskabet aflægges efter styrelseslovens regler.

4.3.2 En dyr reformnytårsmorgen 2010 vågnede den danske affaldssektor op til et helt nyt regelsæt. regelsættet, som var un-derskrevet af miljøministeren umiddelbart før jul 2009 til ikrafttræden 1. januar 2010, har til formål at sikre im-plementering af 1. del af det politiske forlig om ”ny organisering af affaldssektoren”.

desværre har de nye regler medført, at kommunerne blev kastet ud i, hvad der bedst kan beskrives som ad-ministrativt kaos.

Miseren skyldes et umiddelbart banalt element i de nye regler; nemlig regler om erhvervslivets brug af de kommunale genbrugspladser og ikke mindst betalingen herfor. reglerne er formuleret som en såkaldt rådig-hedsmodel, hvor virksomheder på grundlag af deres status i erhvervs- og selskabsstyrelsens Cvr-register ind-deles i fire forskellige kategorier med tilsvarende fire gebyrsatser. ordningen betyder med andre ord en markant omlægning af måden, virksomheder hidtil har betalt for brugen af genbrugspladserne.


det har krævet store ressourcer at omstille de eksisterende opkrævningssystemer, som var baseret på grund-ejeroplysninger. og desværre har der vist sig at være store huller i de oplysninger, som ligger i Cvr-registret.

problemerne begyndte imidlertid først for alvor, da kommunerne efter en større omstillingsproces endelig var i stand til at sende regninger ud til virksomhederne efter de nye regler. regningerne medførte en storm af klager og ansøgninger om fritagelser fra virksomhederne. efter en række flaksende og inkonsistente forsøg fra Miljø-styrelsens side på at begrænse ulykken valgte Miljøministeren i december at bøje sig fra presset fra erhvervsor-ganisationerne og undsige gebyrmodellen.

efter en forhastet høring, hvor parterne havde 3 dage til at kommentere et forslag til nye regler, var der lagt op til, at kommunerne i løbet af mindre end to uger henover jul og nytår skulle til at etablere en tilmeldeordning for virksomhederne. Men den 22. december 2010 betød et nej fra et af partierne i forligskredsen bag affaldsrefor-men, at den nye ordning først skal træde i kraft i 2012. status er dermed, at 2010-reglerne fortsat har gyldighed i 2011, men at der planlægges markante ændringer til ikrafttræden 1. januar 2012.

ud over, at de nye regler har betydet bøvl for mange virksomheder, har ”gebyrsagen” betydet administrative ekstraomkostninger til reno djurs på ca. 1 mio. kr. i 2010.

lovforslaget bag affaldsreformen slog fast, at reformen vil betyde millionbesparelser i form af administrative lettelser for kommunerne. allerede ved fremlæggelsen af lovforslaget forudså reno djurs imidlertid, at re-formen vil betyde øgede administrative byrder og dermed administrative omkostninger. det viste sig desværre at holde stik.

4.3.3 Deponering af affald fra eksterne oplandei september 2010 afholdt bestyrelsen for reno djurs et strategiseminar for at drøfte, om reno djurs populært sagt skal åbne portene for ”fremmed” affald – dvs. affald fra andre kommuner end de djurslandske.

reno djurs’ vedtægt indeholder bestemmelse om, at bestyrelsen kan indgå samarbejdsaftaler med andre kom-muner om behandling af affald. på den baggrund indledte reno djurs i 1997 et samarbejde med Århus kom-mune om udveksling af ydelser. i medfør af samarbejdet, som fortsat fungerer til parternes tilfredshed, kan Århus kommune levere affald til deponering hos reno djurs, mens reno djurs kan levere affald til forbrænding hos Århus kommune.

på baggrund af en konkret henvendelse fra en virksomhed uden for reno djurs´ opland, som ønskede at levere affald til deponering hos reno djurs, traf bestyrelsen for reno djurs i 2007 imidlertid en generel beslutning om ikke at modtage yderligere affald til deponering fra eksterne oplande.

til grund for denne beslutning lå især den risikovurdering, at der potentielt kan opstå fremtidige omkostninger relateret til allerede deponeret affald, som ikke dækkes af gebyret for modtagelsen af affaldet. Herved er der en risiko for, at der kan opstå fremtidige omkostninger relateret til ”fremmed” affald, som alene kan dækkes af deponeringsanlæggets ejere (dvs. borgere og virksomheder i norddjurs kommune og syddjurs kommune).

det er bestyrelsens vurdering, at reno djurs´ deponeringsanlæg ved glatved strand i stadig højere grad vil opnå position som et ”regionalt” anlæg, som betjener større oplande end i dag. det skyldes kombinationen af en mil-jømæssigt set gunstig lokalisering, et teknologisk set opdateret anlæg, stor restkapacitet og ikke mindst lave priser.


det er samtidigt et betydende aspekt, at en række skærpede eu-krav til deponeringsanlæg, som trådte i kraft i sommeren 2009, har medført, at en række danske deponeringsanlæg enten er lukket eller vil lukke inden for en kortere årrække.

på den baggrund vurderer bestyrelsen, at det er overvejende sandsynligt, at reno djurs´ deponeringsanlæg vil komme til at indgå i en national deponeringsstrategi og dermed på sigt vil komme til at modtage affald fra andre oplande.

Bestyrelsen for reno djurs har valgt at agere aktivt i forventning om, at egen indflydelse på de fremtidige vilkår for modtagelse af eksternt affald herved kan optimeres. resultatet af strategiseminaret blev, at kommunalbe-styrelserne i norddjurs kommune og syddjurs kommune blev bedt om at tage stilling til, om reno djurs i/s skal påtage sig at modtage deponeringsegnet affald fra kommuner/kommunale fællesskaber uden for reno djurs i/s.

Både norddjurs og syddjurs har efterfølgende godkendt, at reno djurs´ bestyrelse kan indgå samarbejdsafta-ler med eksterne kommuner om modtagelse af deponeringsegnet affald. forudsætningen er, at der i sådanne aftaler indgår en klausul om, at det fremmede opland er indforstået med at afholde eventuelle fremtidige om-kostninger, som ikke er indregnet i de nuværende gebyrer.

Bestyrelsen vil på den baggrund tage stilling til de konkrete henvendelser, som måtte komme fra kommuner uden for reno djurs’ opland.

4.3.4 Affaldsforbrænding i fremtidenreno djurs har ansvaret for at stille forbrændingskapacitet til rådighed for alt forbrændingsegnet affald på djursland. denne forpligtelse opfylder reno djurs i kraft af samarbejdsaftaler med hhv. Århus kommune og grenaa varmeværk.

Med henblik på at ”fremtidssikre” muligheden for at opfylde denne forpligtelse besluttede bestyrelsen i 2008 at tiltræde en hensigtserklæring mellem Århus kommune, randers kommune og reno djurs om at iværksætte et samarbejde omkring et udvidet forbrændingsanlæg i Århus til idriftsættelse i 2015.

imidlertid meddelte energistyrelsen i sommeren 2010 Århus kommune afslag på ansøgningen om at udvide forbrændingsanlægget i Århus. projektet er derfor på vågeblus, mens konsekvenserne af afslaget vurderes.

grenaa varmeværk har endvidere rettet henvendelse til reno djurs med ønske om at optage forhandling om at forlænget samarbejdet, når den nuværende samarbejdsaftale om forbrænding af affald på grenaa for-brændingsanlæg udløber i maj 2015. grenaa varmeværk har i den forbindelse tilkendegivet, at grenaa for-brændingsanlægs levetid er længere end til 2015, og at det i en fremtidig aftale vil være muligt at matche den estimerede fremtidige forbrændingspris på Århus-anlægget.

Bestyrelsen for reno djurs ser positivt på henvendelsen fra grenaa varmeværk. det er bestyrelsens opfattelse, at et fortsat samarbejde med grenaa varmeværk vil være hensigtsmæssigt, såfremt det kan ske på et langsig-tet grundlag og til en konkurrencedygtig pris.

der er imidlertid visse ydre betingelser, som udfordrer de videre drøftelser om et fortsat samarbejde. det drejer sig om de eu-retlige krav til udbud, som indebærer, at reno djurs’ køb af tjenesteydelser – herunder affaldsfor-brænding - skal i udbud, såfremt ydelsens værdi overstiger en tærskelværdi på ca. 1,5 mio. kr.. Med den forven-tede værdi af en langsigtet kontrakt med grenaa varmeværk vil der derfor være krav om udbud.


i slutningen af 2010 stod det samtidig klart, at der fra regeringens side lægges op til en markant forandring af rammebetingelserne for affaldsforbrænding. essensen i regeringens forslag er, at der skabes øget konkurrence om affaldsforbrænding. det forudsættes at ske ved dels at fjerne den kommunale anvisningsret for erhvervs-affald, så erhvervene får mulighed for at vælge det billigste, tilgængelige anlæg, dels at indføre kommunal udbudspligt for husholdningsaffald til forbrænding, hvorved husholdningsaffald sendes til det billigste, tilgæn-gelige anlæg.

på grundlag af en række beskrevne scenarier anbefales det, at forbrændingssektoren fremover organiseres som et såkaldt ”licitationsscenarium”. grundpillerne i forslaget er, at virksomhederne får ansvar for håndteringen af deres forbrændingsegnede affald, mens kommunerne fortsat står for at organisere indsamlingen og håndtering af husholdningsaffaldet. licitationsscenariet stiller endvidere krav om, at kommunerne – herunder reno djurs – udbyder opgaven med at forbrænde husholdningsaffaldet, så der opstår fri konkurrence om de samlede af-faldsmængder.

på grundlag af de skitserede forandringer er det reno djurs’ opfattelse, at konkrete beslutninger om fremtidig disponering af forbrændingsegnet affald må afvente udfaldet af den politiske proces vedrørende forbrændings-sektorens fremtidige organisering.

4.3.5 Tvist mellem Kolding Kommune og Reno Djurs I/S Højesteret afgjorde i oktober 2010 en årelang tvist mellem kolding kommune og reno djurs i/s om placeringen af en regning på 15 mio. kr.. Højesteret gav reno djurs i/s medhold.

sagen tog sin begyndelse i 1997, hvor kolding kommune og reno djurs i/s indgik en samarbejdsaftale om at bytte affald. i medfør af aftalen kunne kolding kommune levere affald til deponering hos reno djurs, mens reno djurs kunne levere affald til forbrænding i kolding. samarbejdet forløb fint i mange år, men i 2006 stæv-nede kolding kommune reno djurs med krav om, reno djurs skulle betale 15 mio. kr. til kolding kommune. kolding kommunes påstand var, at reno djurs havde fået brændt affald på forbrændingsanlægget i kolding for billigt gennem alle årene.

kolding kommunes krav mod reno djurs udspringer af en tidligere Højesteretsdom, hvor Højesteret i 2006 dømte kolding kommune til at betale et tilsvarende millionbeløb tilbage til affaldskoncernen uniscrap a/s. Højesteret fastslog dengang, at kolding kommune havde opkrævet uniscrap for høj en pris for at sende virk-somhedens produktionsaffald videre til deponering hos reno djurs. det er det tabte millionbeløb fra denne Højesteretssag, kolding kommune via sagsanlægget mod reno djurs har forsøgt at sende videre.

vestre landsret frifandt i 2008 reno djurs i sagen og pålagde samtidig kolding kommune at betale 500.000 kr. i sagsomkostninger til reno djurs i/s. kolding kommune ankede sagen til Højesteret, som den 5. oktober 2010 stadfæstede vestre landsret dom. Højesteret pålagde samtidig kolding kommune at betale 400.000 kr. i sags-omkostninger til reno djurs i/s.

der er fortsat et mellemværende mellem kolding kommune og reno djurs. samarbejdsaftalen med kolding kommune giver nemlig reno djurs ret til – uden yderligere betaling – at få brændt 20.000 tons affald i kol-ding, eller at få værdien af denne ydelse udbetalt kontant.

13reno djurs | Årsrapport 2010 | anvendt regnskabspraksis

5. Anvendt regnskabspraksis

Genereltreno djurs i/s er en fælleskommunal virksomhed oprettet efter styrelseslovens § 60, hvorfor regnskabet af-lægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinier, der er fastlagt af ministeriet i Budget- og regnskabssystem for kommuner.

i afsnit 10 supplerende regnskabsoplysninger angives de partielle regnskaber for selskabets afdelinger (”takst-områder”). afdelinger repræsenterer hver især aktiviteter, til hvilken der er fastlagt en individuelt beregnet takst.

opdeling i afdelinger har til hensigt at dokumentere omkostningsægthed, herunder at der ikke sker økonomisk krydssubsidiering mellem selskabets enkelte aktiviteter.

ligeledes indeholder noterne en opgørelse af diverse fællesomkostninger/-indtægter.

der er udarbejdet en pengestrømsopgørelse. derudover er der for at øge informationsværdien foretaget mindre justeringer i opstillingen af pengestrømsopgørelsen i form af en opdeling i flere poster.

numre i parentes efter omkostninger henviser til noter.

som konsekvens af statsforvaltningens anmodning er nærværende årsregnskab for 2010 udformet i overens-stemmelse med forslaget til vedtægtsændring, dvs. at regnskabet aflægges efter styrelseslovens regler. den anvendte regnskabspraksis er således ændret i forhold til sidste år.

God bogføringsskikselskabets bogføring foretages i overensstemmelse med god bogføringsskik.den gode bogføringsskik kan beskrives som den praksis, der til enhver tid anses for god skik og brug blandt kyn-dige og ansvarsbevidste fagfolk inden for bogføringsområdet.det er en forudsætning for god bogføringsskik, at reglerne i Budget- og regnskabssystem for kommuner samt øvrige relevante forskrifter er fulgt.

regnskabsmaterialet omfatter de faktiske registreringer, herunder transaktionsspor, beskrivelser af bogfø-ringen, herunder aftaler om elektronisk dataudveksling, beskrivelser af systemer til at opbevare og fremfinde opbevaret regnskabsmateriale, bilag og anden dokumentation, oplysninger i øvrigt, som er nødvendige for kontrolsporet, regnskaber samt revision.

Indregning af indtægter, udgifter og omkostningerindtægter indregnes så vidt muligt i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet.driftsudgifter i regnskabsopgørelsen og omkostninger i resultatopgørelsen indregnes i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet.anlægsudgifter indregnes i regnskabsopgørelsen i de regnskabsår, hvori anlægsudgiften afholdes. i resultat-opgørelsen afskrives der første gang på et aktiv i det regnskabsår, hvori aktivet er anskaffet eller endelig færdig opført og klar til anvendelse.


Præsentation i udgifts- og omkostningsregnskabetdet udgiftsbaserede regnskabs primære funktion er, at kunne sammenholde regnskabet med budgettet, der er opgjort efter udgiftsbaserede principper.strukturen i det omkostningsbaserede regnskab er inspireret af årsregnskabsloven, og er opgjort efter om-kostningsbaserede principper. regnskabet indeholder således blandt andet også afskrivninger på selskabets aktiver.

Ekstraordinære posterHer beskrives eventuelle driftsmæssige dispositioner, som er ekstraordinære for det pågældende regnskabsår.

der sondres mellem indtægter og omkostninger afledt af selskabets primære og ekstraordinære aktivitet. sidstnævnte vedrører aktiviteter, der ikke forventes at være tilbagevendende, og som ikke har sammenhæng til den ordinære aktivitet, f.eks. ekstraordinære tab afledt af naturkatastrofer, ekstraordinær afhændelse af akti-ver, ekspropriationer e. lign.

5.1 Balancenved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.

Materielle anlægsaktivertekniske anlæg og maskiner samt driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.

domicilbygninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. dette vurderes i reno djurs regi som bedste bud på dagsværdien. der afskrives ikke på grund.

kostpris omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til klar-gøring af aktivitet indtil det tidspunkt, hvor aktivitet er klar til at blive taget i brug.

afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstid:

edB-udstyr 3 årtekniske anlæg, maskiner og andre anlæg 5-15 årBygninger 15 årdomicilbygninger 30 år

aktiver med en levetid på 1 år eller derunder – samt aktiver under 10.000 kr. – afskrives straks og registreres således ikke i anlægskartoteket.

indretning af lejede lokaler samt anlæg, driftsmateriel og inventar, herunder edb-udstyr, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tids-punkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.

for enkelte aktiver fastsættes ved anskaffelsen en forventet scrapværdi, der ikke afskrives.


der afskrives ikke på materielle anlæg under udførelse. først når anlægget er udført, påbegyndes afskrivning over anlæggets forventede levetid.

Tilgodehavendertilgodehavender omfatter betaling for ydelser, der som følge af betalingsfristen (fakturadato plus 30 dage) først tilgår selskabet i næste regnskabsperiode. tilgodehavender indregnes til den nominelle værdi med fra-drag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.

Gældsforpligtelserfinansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte trans-aktionsomkostninger. i efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svaren-de til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden.

gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

langfristet gæld omfatter et kommunegaranteret lån i pengeinstitut som grundlag for investeringer i forbin-delse med tillægsydelserne ”dagrenovation” og ”genbrugsstationer”.

Egenkapitalden frie egenkapital omfatter akkumulerede overskud fra foregående år.

Hensættelseri medfør af lovgivningen skal alle deponeringsanlæg senest den 16. juli 2009 etableres og drives efter særlige regler. ud over krav til teknisk indretning (fx bundmembran og perkolatopsamling) indebærer dette bl.a., at godkendelsesmyndigheden skal fastsætte vilkår om sikkerhedsstillelse for at sikre, at den nødvendige kapital er til stede til at dække omkostninger til efterbehandling og nedlukning i et 30-årigt tidsperspektiv.

Andre hensatte forpligtelserandre hensatte forpligtelser indregnes, når selskabet som følge af en begivenhed indtruffet før eller på balan-cedagen har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at der må afstås økonomiske fordele for at indfri forpligtelsen.

5.2 Pengestrømsopgørelsepengestrømsopgørelsen præsenteres efter den indirekte metode og viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt selskabets likvider ved årets begyndelse og afslutning.

pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivi-tet og finansieringsaktivitet for året samt årets forskydning i likvider ved årets begyndelse og slutning.

likvider omfatter alene likvide beholdninger.

Pengestrøm fra driftsaktivitetpengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter samt æn-dring i driftskapital.


Pengestrøm fra investeringsaktivitetpengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg materielle anlægsakti-ver.

Pengestrøm fra finansieringsaktivitetpengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån, afdrag på rentebærende gæld og eventuel udlodning til selskabets interessenter.

17reno djurs | Årsrapport 2010 | resultatopgørelse

6. Driftsregnskab

Resultatopgørelse(Udgiftsbaseret resultatsopgørelse)1. januar – 31. december Note 2010

gebyr- og behandlingsindtægter 102.799.541statsafgifter 15.026.487andre driftsindtægter 1.315.569Indtægter i alt 119.141.597

produktionsomkostninger (2, 4, 7) 72.533.262statsafgifter 15.026.487administrationsomkostninger (2, 4) 15.895.200andre driftsudgifter 88.324Omkostninger i alt 103.543.273

Driftsomkostninger før finansiering 15.598.325

finansielle indtægter 660.784finansielle omkostninger 202.831Resultat af ordinær driftsvirksomhed 16.056.277

Anlægsudgifterudvidelse af etape ii 5.517.692Containere til genbrugstationerne 951.819diverse anlæg 1.353.224Anlægsudgifter, i alt 7.822.735

Ekstraordinær poster 0

Årets resultat 8.233.543

18reno djurs | Årsrapport 2010 | resultatopgørelse

Resultatopgørelse(Omkostningsbaseret resultatsopgørelse)1. januar – 31. december Note 2009 2010

gebyr- og behandlingsindtægter 94.629.352 102.799.541statsafgifter 23.882.279 15.026.487andre driftsindtægter 3.221.694 1.315.569Indtægter i alt 121.733.326 119.141.597

produktionsomkostninger (2, 4, 7) 73.858.060 72.533.262statsafgifter 23.882.279 15.026.487administrationsomkostninger (2, 4) 16.122.039 15.895.200andre driftsudgifter 43.908 88.324Omkostninger i alt 113.906.286 103.543.273

Driftsomkostninger før afskrivninger og finansiering 7.827.040 15.598.325

afskrivninger (3) 8.625.758 11.107.235Driftsomkostninger før finansiering -798.718 4.491.089

finansielle indtægter 1.195.684 660.784finansielle omkostninger 409.538 202.831Resultat af ordinær driftsvirksomhed -12.572 4.949.042

Ekstraordinær poster 0 0

Årets resultat -12.572 4.949.042

19reno djurs | Årsrapport 2010 | Balance

Aktiver Noter 31.12.09 31.12.10Materielle anlægsaktiver (3)grund og bygninger 9.428.513 9.298.882inventar, fælles 323.213 323.408inventar, basis 884.490 887.132inventar, dagrenovation 7.173 3.520inventar, bundfældningstanke 32.093 0tekniske anlæg og maskiner, basisydelse 59.524.090 58.314.389tekniske anlæg og maskiner, genbrugspladser 21.911.444 20.105.597tekniske anlæg og maskiner, dagrenovation 1.755.640 1.648.256Materielle anlægsaktiver i alt 93.866.657 90.521.184Omsætningsaktivertilgodehavender 5.073.971 5.633.706 - hensat til forventet tab debitorer 0 0debitorer, renovation 420.531 1.799.012tilgodehavende, moms 2.336.851 3.011.647periodeafgrænsning 227.713 198.566likvide beholdninger 38.649.907 46.055.696Omsætningsaktiver i alt 46.708.972 56.698.627Aktiver i alt 140.575.629 147.219.812

Passiver Noter 31.12.09 31.12.10Kortfristet gæld kortfristet del af langfristet gæld (5) 2.116.000 2.116.000leverandør af varer og tjensesteydelser 7.274.821 7.006.016anden gæld 214.103 177.942skyldig statsafgift 3.980.554 4.985.885Hensat feriepenge forpligtelser 2.813.647 2.976.814diverse skyldige omkostninger 418.489 286.030Kortfristet gæld i alt 16.817.615 17.548.688Langfristet gælddjurslands Bank lån (5) 9.742.000 7.626.000Langfristet gæld i alt 9.742.000 7.626.000Hensættelsesikkerhedsstillelse (7) 2.769.319 5.849.386Hensættelse i alt 2.769.319 5.849.386Egenkapitalegenkapital primo 111.259.268 111.246.694periodens resultat, basisydelse 547.765 -3.840.309periodens resultat, genbrugspladser 1.727.456 6.276.934periodens resultat, dagrenovation -2.663.878 1.864.904periodens resultat, bundfældningstanke 376.083 647.512Egenkapital i alt (6) 111.246.694 116.195.735Passiver i alt 140.575.629 147.219.812

7. Balance

20reno djurs | Årsrapport 2010 | pengestrømsopgørelse

8. Pengestrømsopgørelse

Pengestrømsopgørelse1. januar – 31. december, i 1000 kr. Note 2009 2010driftsresultat -799 4.491afskrivninger (3,4) 8.626 11.157nettorenter 786 458I alt 8.613 16.106

ændringer i tilgodehavende 9.619 -1.909ændringer i vareleverandør, anden kort gæld -3.375 3.136Pengestrømme vedrørende drift 6.243 1.227

investeringer i grunde og bygninger (3) -198investeringer i inventar (3) -359 -180investeringer i tekniske anlæg og maskiner (3) -12.514 -7.445salg af aktiver (3) 3.015 11Pengestrømme vedrørende investeringer -9.857 -7.812

afdrag på langfristet gæld (5) -2.116 -2.116Pengestrømme vedrørende finansering -2.116 -2.116

Ændringer i likvider 2.884 7.405

likvider primo 35.766 38.650

Likvider ultimo 38.650 46.056

21reno djurs | Årsrapport 2010 | lovpligtige noter

9. Lovpligtige noter

Note 1: Omregningstabel fra regnskabsopgørelse til resultatopgørelse

2010Årets resultat efter regnskabsopgørelsen 8.233.543 + aktiverede anskaffelser 7.822.735 - salg af aktiver (50.063)- af- og nedskrivninger 11.157.299 + andre reguleringer (eks. leasing) – Årets resultat ifølge resultatopgørelsen 4.949.042

2009 2010lønninger & vederlag 14.069.673 14.499.163pensionsforsikringer 2.200.400 2.263.468omkostninger til social sikring 219.647 226.746andre personaleomkostninger 1.150.123 1.109.891Personaleomkostninger, i alt 17.639.843 18.099.268

Personaleomkostninger fordeles således:produktionsomkostninger 9.617.235 9.619.352administrationsomkostninger 8.022.608 8.479.915I alt 17.639.843 18.099.268

Heraf ledelses- og bestyrelsesvederlag 1.003.645 1.026.171

Gns. antal personer beskæftiget 39,8 39,8

Note 2: Personaleomkostninger

22reno djurs | Årsrapport 2010 | lovpligtige noterN

ote

3: M

ater

ielle

anl

ægs

akti

ver

Gru

nd o

g by

gnin

ger

Inve

ntar

Tekn

iske

anl

æg

og m

aski

ner

I alt

Ren

o D

jurs

, fæ

lles

Bas

isR

eno

Dju

rs,

fælle

s B

asis

Gen

brug

s-st

atio

ner

Dag

reno

-va

tion

Bun

d-fæ

ldni

ngB

asis

Gen

brug

s-st

atio

ner

Dag

reno

-va

tion

kost

pris

pr.

1/1 2

010

11.2

18.7

551.

345.

410

3.00

9.78

51.1

82.2

0047

.114

1.06

9.69

710

0.06

471

.659

.987

41.3

11.4

5130

.095

.087

161.

039.

550

tilg

ang

2010

00

197.6

1817

9.70

05.

724.

541

1.05

3.51

381

4.13

07.9

69.5

02a

fgan

g 20

100

01.4

43.8

4161

9.44

781

.068

4.38

8.11

91.

314.

297

504.

142

8.35

0.91

3Ko

stpr

is p

r. 31

/12

2010

11.2

18.7

551.

345.

410

1.76

3.56

21.

361.

900

-572

.333

988.

629

100.

064

72.9

96.4

0841

.050

.667

30.4

05.0

7516

0.65

8.13

8o

pskr

ivni

nger

pr.

1/1 2

010

00

00

00

00

00

0o

pskr

ivni

nger

201

00

00

00

00

00

00

tilb

agef

ørte

ops

kriv

ning

er0

00

00

00

00

00

Ops

kriv

ning

er

pr. 3

1/12

201

00

00

00

00

00

00

af-

/ned

skriv

ning

erpr

. 1/1

201

02.

111.8

801.

023.

773

2.68

6.57

229

7.710

47.11

41.

062.

524

67.9

7112

.135.

897

19.4

00.0

0728

.339

.447

65.8

57.9

43a

fskr

ivni

nger

201

010

8.15

021

.481

197.4

2323

7.058

3.65

332

.093

6.77

6.56

72.

859.

360

921.

514

11.15

7.298

ned

skriv

ning

er 2

010

0a

f-/n

edsk

rivni

ng p

å af

hænd

ede

akti

ver

1.443

.841

619.

447

81.0

684.

230.

444

1.31

4.29

750

4.14

28.

193.

238

Af-

/ned

skriv

ning

erpr

. 31/

12 2

010

2.22

0.03

01.

045.

254

1.440

.154

534.

768

-572

.333

985.

109

100.

064

14.6

82.0

1920

.945

.070

28.7

56.8

1970

.136.

953

Reg

nska

bsm

æss

ig v

ærd

i pr

. 31/

12 2

010

8.99

8.72

530

0.15

732

3.40

882

7.132

03.

520

058

.314

.389

20.10

5.59

71.

648.

256

90.5

21.18

5

sene

ste

offe

ntlig

e vu

rder

ing

7.550

.000


Note 4: Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver

Note 5: Langfristede gældsforpligtelser

2010grunde og bygninger 129.631produktionsanlæg og maskiner 10.557.441andre anlæg, driftmateriel og inventar 470.227

fortjeneste/tab ved salg af produktionsanlæg og maskiner 50.063fortjeneste/tab ved salg af andre anlæg, driftmateriel og inventari alt 11.107.236

Afskrivninger m.v. fordeles således:produktionsomkostninger 10.507.378administrationsomkostninger 599.858

Gæld til pengeinstitutterGæld i alt Afdrag

næste årRestgæld efter 5 år1/1 2010 31/12 2010

gæld i alt 11.858.000 9.742.000 2.116.000 0


Note 6: Specifikation af egenkapital fordelt på afdelinger

EgenkapitalPrimo

2010

Realiseret2010

ResultatUltimo

2010Haveaffald 2.770.022 581.752 3.351.774Bygningsaffald 2.602.539 -109.937 2.492.602Brændbart 21.294.503 293.078 21.587.582deponi 52.321.727 -4.403.995 47.917.731sortering 5.893.447 -602.223 5.291.224erhvervsgenbrugsplads 304.752 401.015 705.767genbrugsstationer 15.514.907 6.276.934 21.791.841dagrenovation 8.578.302 1.864.904 10.443.206Bundfældningstanke 1.966.497 647.513 2.614.010Egenkapital i alt 111.246.697 4.949.042 116.195.739

Egenkapital2010

kr./ton 2010

Kr.

Overført fra tidligere år

Kr.I alt

Kr.farligt affald (shredder) 72 1.764.427 1.977.649 3.742.076 Mineralsk affald 31 255.303 182.255 437.558 inert affald 23 - - - forurenet jord 30 23.938 52.840 76.778 Blandet affald 33 1.029.278 556.575 1.585.853 renter 6.310 812 7.121 Henlæggelser i alt 3.079.256 2.770.131 5.849.386

Note 7: Sikkerhedsstillelse

Note 8: Eventualforpligtelser

selskabet har ingen eventualforpligtelser.

25reno djurs | Årsrapport 2010 | supplerende regnskabsoplysninger

10. Supplerende regnskabsoplysningerK

r.20

10

Bas

isyd

else

(7,11

,12,13

)Ge

nbru

gsst

atio

ner (

14,15

)D

agre

nova

tion

(16,

17)

Bund

fæld

ning

stan

ke (1

8)I a

ltB

udge

t(1

.000

kr.)

Rea

liser

etPe

riode

Bud

get

(1.0

00 k

r.)R

ealis

eret

Perio

deB

udge

t(1

.000

kr.)

Rea

liser

etPe

riode

Bud

get

(1.0

00 k

r.)R

ealis

eret

Perio

deB

udge

t(1

.000

kr.)

Rea

liser

etPe

riode

Om

sætn

ing:

52.0

4048

.867

.898

40.0

0038

.323

.829

46.2

0045

.462

.361

5.42

05.

558.

522

143.

660

138.

212.

610

Om

kost

ning

er d

rifts

omko

stni

nger

44.6

4037

.249

.379

35.4

0026

.035

.498

41.8

3038

.540

.765

4.29

33.

914.

436

126.

183

105.

740.

078

adm

inis

trat

ion

4.35

05.

750.

996

2.60

03.

215.

356

4.67

04.

176.

668

1.01

896

4.66

812

.638

14.10

7.688

for

rent

ning

og

afsk

rivni

ng5.

163

6.63

4.88

63.

000

2.79

6.04

11.

700

880.

024

3531

.906

9.89

810

.342

.857

sik

kerh

edss

tille

lse

3.13

03.

072.

946

3.13

03.

072.

946

Om

kost

ning

er i

alt

57.3

0352

.708

.207

41.0

0032

.046

.895

48.2

0043

.597

.457

5.34

64.

911.0

1015

1.849

133.

263.

569

Res

ulta

t -5

.263

-3.8

40.3

09-1

.000

6.27

6.93

4-2

.000

1.86

4.90

474

647.

512

-8.18

94.

949.

041

Res

ulta

tdis

pone

ring

inve

ster

ings

rese

rver

(pla

nlag

t)0

00

00

00

00

ove

rfør

t ti

l næ

ste

år-5

.263

-3.8

40.3

09-1

.000

6.27

6.93

4-2

.000

1.86

4.90

474

647.5

12-8

.189

4.94

9.04

1-5

.263

-3.8

40.3

09-1

.000

6.27

6.93

4-2

.000

1.86

4.90

474

647.

512

-8.18

94.

949.

041

Bem

ærk

: den

ne o

pgør

else

er b

aser

et p

å de

n fo

rret

ning

smæ

ssig

e an

skue

lse

af r

eno

dju

rs in

dtæ

gts-

og

omko

stni

ngss

truk

tur.

der

for k

an d

e pa

rtie

lle

elem

ente

r ikk

e sa

mm

enlig

nes

med

resu

ltat

opgø

rels

en s

om e

r afl

agt

efte

r med

lov

om

kom

mun

erne

s st

yrel

se o

g re

gler

ne i

inde

nrig

s- o

g so

cial

min

iste

riets

Bu

dget

- og

reg

nska

bssy

stem

for k

omm

uner

.

Not

e 9:

Inte

rn ø

kono

mis

k op

gøre

lse

af R

eno

Dju

rs f

ire

akti

vite

ter

26

Note 10: Fællesomkostninger, som Reno Djurs I/S’ fire hovedaktiviteter – basisydelse, dagrenovation,genbrugsstationer og bundfældningstanke – trækker på.

2010Fællesomkostninger (Reno Djurs)

Årsbudget(1.000 kr)

Realiseretperiode % af årsbudget

afskrivninger, fælles 500 305.573 61%kontorhold 1.000 830.604 83%information 50 109.783 220%Bestyrelsen 200 186.176 93%Bygninger mv. 750 1.020.260 136%it-omkostninger 600 680.068 113%konsulentbistand 450 592.374 132%I alt fællesomkostninger 3.550 3.724.838 105%fælles omkostningerne er et delelement af de samlede administrationsomkostninger i reno djurs i/s.

reno djurs | Årsrapport 2010 | supplerende regnskabsoplysninger

27

Note 11: Fælles omkostninger, basisydelsen

Note 12: Afdelingsbestemt, fællesomkostninger, basisydelsen


Fællesomkostninger (Glatved) Budget 2010

(1.000 kr)Realiseret

2009% af

budgetandel af koncernomkostninger 1.450 1.435.053 99%finansielle poster -100 -393.074 393%afskrivninger 700 1.175.679 168%særlige indtægter -1.100 -1.339.285 122%drift 1.250 1.244.004 100%administation 2.900 3.194.048 110%Samlet fællesomkostninger 5.100 5.316.425 104%

Afdelingsbestemt omkostninger Budget 2010

(1.000 kr)Realiseret

2009% af

budgetafskrivninger, etape ii 4.560 4.862.921 107%Maskiner 3.600 3.212.003 89%transport af affald 700 293.857 42%plads og hal 500 914.986 183%perkolathåndtering 550 441.981 80%konsulentbistand 500 694.396 139%affaldskonsulent 560 306.133 55%diverse 0 608.069Samlet afd. bestemt omkostninger 10.970 11.334.346 103%

28

Note 13: Modtagne affaldsmængder, basisydelsen

Modtagne affald i tonsRealiseret

2009Budget

2010Realiseret

2010% af

budget

GenanvendelseHaveaffald 14.633 12.000 12.058Bygningsaffald 9.283 9.000 7.277I alt 23.916 21.000 19.335 92

Forbrændingstort brændbart 4.866 5.000 4.130småt brændbart 21.710 20.000 21.621I alt 26.576 25.000 25.751 103

Deponeringdiverse deponi (m/statsafgift) 40.006 73.000 37.873foruren. jord (m/afgift) 449 0 201foruren. jord, (u/statsafgift) 54.574 0 798shredder 27.467 0 24.506ren jord 879 0 712I alt 123.375 73.000 64.090 88

Sorteringsortering 4.562 4.000 3.519I alt 4.562 4.000 3.519 88

Diverseerhverv. genbrug 23 0 10 imprægneret træ 965 0 2.035 pvC 15 0 16I alt 1.003 0 2.061 0

Alle typer 179.432 123.000 114.756 93


29

Note 14: Genbrugsstationer

Realiseret

2009

Budget 2010

1.000 kr.Realiseret

2010% af

budgetOmsætning:grundgebyr, genbrugsstationer 36.049.631 40.000 38.323.829 Indtægt i alt 36.049.631 40.000 38.323.829 96

Omkostninger:

Driftsomkostningerdriftspersonale 6.473.189 6.800 6.894.749Øvrige personale omkostninger 561.384 0 553.391Øvrig drift og vedligeholdelse 2.586.469 2.300 2.453.148transport 4.224.287 6.950 3.606.932Behandling af affald 14.220.585 19.350 12.528.269Driftsomkostninger, i alt 28.065.914 35.400 26.036.489 74

Administrationsomkostningergager, administrationen 1.125.807 1.700 1.435.817kontorhold 343.394 607.406 information 885.902 182.592andels af fælles omkostninger 925.267 900 988.550Administrationsomkostninger, i alt 3.280.370 2.600 3.214.365 124

forrentning og afskrivning 2.975.891 3.000 2.796.041 93

Omkostninger i alt 34.322.175 41.000 32.046.895 78

I alt 1.727.456 -1.000 6.276.935

Bemærk: denne opgørelse er baseret på den forretningsmæssige anskuelse af reno djurs indtægts- og omkostningsstruktur. derfor kan de partielle elementer ikke sammenlignes med resultatopgørelsen som er aflagt efter med lov om kommunernes styrelse og reglerne i indenrigs- og socialministeriets Budget- og regnskabssystem for kommuner.


30

Note 15: Mængder på genbrugsstationer

Faktiske modtagne mængder på genbrugsstationerne i de to kommuner (ton)2006 51.9322007 54.4062008 52.1172009 50.4912010 45.499

Mængder fordelt per affaldsfraktion 2009 2010

% i fht.2009

akkumulatorer 87 69 79%asbest 1.508 1.654 110%Beton og tegl 7.509 6.556 87%deponering 6.875 5.405 79%dæk *) 182 136 75%elektronikaffald (andet) 628 750 119%farlig affald 220 224 102%flasker og glas **) 123 164 134%genbrugsting ***) 90 90 100%gips 659 532 81%Haveaffald 14.384 12.927 90%Hård plast 223 298 134%Hård pvC 89 97 110%imprægneret træ 839 1.692 202%Jern og Metal 2.620 2.041 78%kabel og ledning 47 39 83%klinisk risikoaffald 1 1 100%store husholdningsapparater 784 702 90%pap 657 647 99%papir 255 257 100%planglas 291 214 74%plastfolie 36 49 138%ren jord 3.583 2.956 83%småt brændbart 3.297 2.812 85%stort brændbart 5.445 5.004 92%sortering 7 113 1536%trykbeholdere ****) 36 56 155%tøj&sko ***) 18 18 100%I alt 50.491 45.499 90%*) dæk indregnes med i kg. efter type**) flasker og glas indregnes med 0,48 kg. pr. stk. ***) Mængder for genbrugssting samt tøj og sko er skønnede.****) trykbeholdere indregnes med 10 kg. pr. stk.


31

Note 16: Dagrenovation

Realiseret2009

Budget 2010

1.000 kr.Realiseret

2010% af

budgetIndtægter 42.661.204 46.200 45.462.361 98

OmkostningerDriftsomkostningerIndsamling restaffald 22.130.126 22.750 22.981.633 flaske- og papirkuber 1.043.746 1.050 1.036.483 papir, husstand 5.293.161 5.545 5.467.525 farligt affald (Batterier) 61.942 0 108.469 Øvrige indsamlingsomkostninger 1.148.269 680 955.110Indsamling, i alt 29.677.244 30.025 30.549.220 102

Affaldsbehandling restaffald 11.620.062 12.375 12.057.554 organisk affald 33.870 50 33.395 flasker -20.160 -20 -200.601 papir -1.325.574 -600 -3.900.446 farligt affald (batterier) 0 0 0 affald iøvrigt 0 1.643Affaldsbehandling, i alt 10.308.198 11.805 7.991.545 68

Øvrige driftsomkostningerDriftsomkostninger, i alt 39.985.442 41.830 38.540.765 92

Administrationsomkostningergager, administration 2.081.649 3.570 2.203.668Øvrige personale omkostninger 151.852 0 142.124kontorhold 294.635 0 332.931information 502.726 0 344.582andel af fællesomkostninger 1.070.499 1.100 1.153.362ekstraordinære poster 0 0Administrationsomkostninger, i alt 4.101.361 4.670 4.176.667 89

forrentning og afskrivning 1.238.278 1.700 880.024Omkostninger i alt 45.325.081 48.200 43.597.456 90

Resultat -2.663.878 -2.000 1.864.904


Bemærk: denne opgørelse er baseret på den forretningsmæssige anskuelse af reno djurs indtægts- og omkostningsstruktur. derfor kan de partielle elementer ikke sammenlignes med resultatopgørelsen som er aflagt efter med lov om kommunernes styrelse og reglerne i indenrigs- og socialministeriets Budget- og regnskabssystem for kommuner.

32

Note 17: Mængder for dagrenovation

Note 18: Bundfældningstanke

Faktisk indsamlede mængder fra husstande og sommerhuse i de 2 kommuner (ton)Papir Glas Restaffald Batterier

2006 6.032 776 22.525 142007 6.147 938 22.018 112008 6.039 1.059 22.148 122009 5.414 906 21.674 122010 5.279 819 21.717 11

Realiseret2009

Budget 2010

1.000 kr.Realiseret

2010% af

budgetIndtægter 5.571.159 5.420 5.558.522 103

OmkostningerDriftsomkostningerIndsamling tømninger 3.856.562 3.673 3.385.939 Øvrige driftsomkostninger 23.643 47.592Indsamling, i alt 3.880.205 3.673 3.433.531 93

Affaldsbehandling slam 390.364 620 480.904Affaldsbehandling, i alt 390.364 620 480.904 78

Driftsomkostninger, i alt 4.270.569 4.293 3.914.435 91

Administrationsomkostningergager, administration 559.473 730 633.558Øvrige personale omkostninger 12.958 21.179kontorhold 3.362 2.613information 23.800 12.315andel af fællesomkostninger 142.923 140 147.872kommunal myndighedsudøvelse 147.610 148 147.130Administrationsomkostninger, i alt 890.126 1.018 964.667 95

forrentning og afskrivning 34.380 35 31.906Omkostninger i alt 5.195.075 5.346 4.911.008 92

Resultat 376.084 74 647.513


Bemærk: denne opgørelse er baseret på den forretningsmæssige anskuelse af reno djurs indtægts- og om-kostningsstruktur. derfor kan de partielle elementer ikke sammenlignes med resultatopgørelsen som er aflagt efter lov om kommunernes styrelse og reglerne i indenrigs- og socialministeriets Budget- og regnskabs-system for kommuner.

33

Note 19:

ud over det opgjorte tilgodehavende, som alene vedrører debitorer, repræsenterer den tilgodehavende, behand-lingskapacitet på kolding affaldskraftvarmeværk en værdi på ca. 5 mio. kr.


Note 20: Kommunegarantier

reno djurs i/s´ oprindeligt otte interessenter påtog sig i 2000 garantiforpligtelser som grundlag for fællesska-bets optagelse af lån, som pr. 31. december 2009 samlet omfatter følgende:

– kassekredit på 4,0 mio. kr . – anlægslån på 13.742 mio. kr. (nedskreven værdi). Hovedstolen = 30 mio. kr

som følge af kommunesammenlægningens successionsprincip overtages de gamle kommuners aktiver og pas-siver samt rettigheder og pligter af de nye, sammenlagte kommuner. de oprindelige interessenters garantifor-pligtelser er på dette grundlag overtaget af norddjurs kommune og syddjurs kommune.

i henhold til vedtægtens § 13 fastsættes interessenternes indskud eller andel i lånoptagelsen i forhold til den enkelte kommunes indbyggertal i henhold til folkeregistret pr. 1. januar i det år, hvor interessenternes indskud eller lånoptagelse finder sted. Med dette udgangspunkt udgør de nedskrevne kommunefordelte garantiforplig-telser følgende:

Indbyggertalpr. 01.01.00

Garanti-forpligtelse

(1.000 kr.)

Andel affaktisk lån(1.000 kr.)

syddjurs 39.044 6.885 4.881norddjurs 38.880 6.857 4.861I alt 77.924 13.742 9.742

Note 21: Totale mængder Reno Djurs I/S

Totale mængder i Reno Djurs 2010

I alt mængder

Heraf Basis *)

Heraf Dag-renovation

Heraf Gen-brugsstat.

Heraf Bund-fældnings-

tanke

Heraf fra andre oplande

genanvendelse 41.206 7.238 6.098 27.870forbrænding 35.752 6.220 21.716 7.816deponering 59.266 27.942 7.172 763 23.389specialbehandling 1.927 11 1.916I alt 138.140 41.399 27.814 44.774 763 23.389*) Mængder eksklusivt mængderne fra dagrenovation, genbrugsstationerne, Bundfældningstanke samt oplandet

Årsrapport 2010 - syddjurs.dk · kvalitet til lave priser. ud over at varetage faktisk...

Documents

Transcript of Årsrapport 2010 - syddjurs.dk · kvalitet til lave priser. ud over at varetage faktisk...