Anteproyecto Para Productos de Vainilla

1. Resumen Ejecutivo (Técnico, Financiero y Organizacional)

La empresa Procesadora de Productos Agrícolas S.P.R. DE R.L, procesará 1,678.79 kg de vainilla beneficiada del mes de diciembre al mes de marzo y se produciran sobrecitos de 10 ml y botellitas de 100 ml de extractos diluidos, paquetes de tres vainas beneficiadas, bidones de 20 L y tambos de 100 L de extractos concentrados, que costará producirlos $ 453,579.00 y distribuirlos durante los meses de abril al mes de noviembre con un costo de $ 444,640.00, obteniendo un ingreso por ventas anuales totales de $1,093,200.00 y obteniendo una ganancia bruta de $ 194,981.00, que se utilizará para depreciar la inversión de $2,000,000.00, que se recuperará en un lapso de 10 años con intereses incluidos. La TIR de 53.93% es positiva y el análisis de sensibilidad es de 1.217 %, lo que significa que el proyecto de inversión es rentable.De la inversión inicial total se invertirá $1,001,800.00 en infraestructura, equipos y otros conceptos. La empresa contará con 5 empleados: Un administrador o gerente, dos obreros y dos choferes vendedores.

2.- Objetivos y Metas.

Misión: Elaborar y comercializar productos agroindustriales de alta calidad con prestigio de marca para clientes locales y nacionales, mediante el suministro oportuno de productos, a precios competitivos, con la tecnología adecuada y el mejor recurso humano.

Visión: Ser una empresa de calidad con prestigio regional y nacional, con el mejor servicio de producción agroindustrial y el constante desarrollo del personal, que se refleje en la satisfacción del cliente.

Objetivo general

Procesar y distribuir a nivel regional y nacional productos agroindustriales de calidad, apegándose a la misión de la empresa.

Objetivos específicos

Desarrollar estrategias de venta.

Posicionar en el mercado la marca y productos.

Buscar el prestigio de los productos.

Participar en programas sociales, culturales y ecológicos.

Crecer en el mercado local, regional, nacional e internacional.

Cerrar el ciclo de producción anual con productos de vainilla diversificados.

Anteproyecto para Procesador a de Productos Agrícolas S.P.R de R.LIsidro Pacheco Reyes

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3. Análisis y diagnóstico de la situación actual y previsiones sin el proyecto.

En la población de Soledad Etla, Oaxaca, las fuentes de empleo formales son escasas, existen oficios como son tablajeros, albañiles, comerciantes, choferes, lecheros, entre otros, pero sin establecimientos comerciales con visión empresarial; además existen profesionistas que laboran en empleos muy diferentes a sus estudios, por falta de estas oportunidades, por lo que tienden a emigrar a otros lugares para poderse emplear, ante esta situación se establecerá la procesadora de productos agrícolas es esta comunidad, para proporcionar inicialmente 5 empleos formales y 20 informales.Sin el proyecto seguiremos empleándonos en actividades al azar, con el fin de obtener ingresos para sobrevivir, sin desarrollar nuestras metas empresariales para la generación de empleos y desarrollo de nuestra localidad. Además con la Procesadora de Productos Agrícolas, se apoyará directamente a los productores de vainilla del estado de Oaxaca estableciendo convenios de compra venta para evitar intermediarismos.

4. Aspectos Organizativos.

a. AntecedentesDos integrantes de la organización se han empleado como choferes vendedores al detalle es misceláneas y como promotores en centros comerciales, otra es Secretaria y el último Ingeniero Químico, quien ha trabajado con un grupo de productores de vainilla en la Comunidad de Nuevo Progreso, San Juan Colorado, Jamiltepec, Oaxaca, desde el año 2004; actualmente realiza su Maestría con un tema de investigación sobre el proceso de beneficio de vainilla y extracción de vainillina. Se cuenta con personal básico para el procesamiento, administración, distribución y venta de los productos elaborados en la Procesadora de Productos Agrícolas.

b. Tipo de constitución de la organizaciónLa empresa será constituida como una Sociedad de Producción Rural de Responsabilidades Limitadas (S.P.R. DE R.L.)

c. Consejo Directivo El consejo directivo estará integrado por todos los socios, de los cuales se formará una mesa directiva integrada por un presidente, un secretario, un tesorero y dos vocales.


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GERENTE

PRODUCCIÓNCOMPRA-VENTA

OPERADORESCHOFERES-VENDEDORES

d. Perfil requerido y capacidades de los directivos y operadores

Administrador:

- Licenciado en administración de empresas, Ingeniero industrial ó Ingeniero químico.- Un año de experiencia en industria alimentaria.- Tiempo completo.

Choferes vendedores:

- Nivel bachillerato- Sexo masculino o femenino.- Licencia de manejo.- Edad de 25-35 años.- Experiencia en ventas al detalle

Obreros

- Nivel bachillerato.- Sexo masculino o femenino.- Edad de 18-35 años.- Experiencia es maquilar productos alimenticios.

e. Relación de socios.

N/P Nombre

1 Elpidio García Ramos

2 Andrés Pérez López

3 Isidro Pacheco Reyes

4 Andrés Pacheco Reyes

5 Miguel Hernández Santiago


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f. Inventario de Activos Fijos (Construcciones, terrenos agrícolas y ganaderos, inventario de equipos, semovientes y otros).

Concepto Monto

Terreno $ 200,000.00

Edificio 300,000.00

Total $ 500,000.00

g. Descripción de estrategias que se adoptarán para facilitar la integración a la cadena productiva y comercial.

Se formará parte de las diversas organizaciones y dependencias encargadas de impulsar las micro y pequeñas empresas, como son el Consejo Estatal de Productores de Vainilla de Oaxaca, Secretaría de Economía Estatal, Seder, Fundación produce Oaxaca A.C., entre otras. Los productos procesados en la empresa se distribuirán a la venta al detalle en las misceláneas (2,500 establecimientos de acuerdo a censo de Nestlé), cafeterías, restaurantes y centros comerciales distribuidas en la Cd. de Oaxaca y pueblos circunvecinos de los distritos de Etla, Zaachila, Ocotlán, Zimatlan y Tlacolula. Se establecerán rutas de venta para minimizar costos de distribución.Se obtendrán todos los permisos de la Secretaría de Salud y Secretaría de Hacienda, para poder facturar ventas a clientes que lo soliciten.

5. Análisis de Mercados

a. Descripción y análisis de materias primas, productos y subproductos (presentación, empaque, embalaje; naturaleza, calidad, atributos y necesidades que satisface).

La materia prima se procesará para su beneficio, extracción, envasado y venta. Se obtendrán cuatro productos de extractos diluidos en presentación sobre de 10 ml y botellitas de 100 ml; paquetes de 3 vainas y de extractos concentrados en bidones de 20 L y tambos de 100 L. Los extractos diluidos pueden ser utilizados para licuados, malteadas, panes, pasteles, galletas, gelatinas, dulces, etc.Los extractos concentrados son enfocados como materia prima de maquiladoras dedicadas a elaborar paletas y helados, pasteles, galletas, vinos, etc.Los sobres de 10 ml son enfocados para utilizarse una sola vez, para evitar la pérdida de su aroma y sabor; también se contempla que esté al alcance de compra de personas de escasos recursos.


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b. Características de los mercados de los principales insumos y productos.

La vainas verde-maduras de vainilla se comprarán en el mes de Diciembre de cada año, en la región del Papaloapan a el Consejo Estatal de Productores de Vainilla y a productores de la Costa de Oaxaca, en la comunidad de Nuevo Progreso, San Juan Colorado, Jamiltepec, Oaxaca. El etanol absoluto y etanol de 96% de adquirirá en la empresa Reactivos y Marcas S.A de C.V del estado de Puebla. El agua purificada se comprará al Ing. Miguel Hernández Santiago, en la población de San Isidro Zautla, Etla, Oaxaca.Las botellas, sobres, bolsas para paquetes, bidones y tambos, de adquirirán en la empresa Envases Ecatepec S.A de C.V.Las botellitas de 100 ml serán tipo oval con tapa disc- top, color transparente.Los sobres y bolsas para paquetes se comprarán impresos con los datos de la empresa y especificaciones de producción. Los bidones y tambos serán de plástico grado alimenticio de color blanco opaco.El mercado de vainilla esta invadido de productos artificiales y los productos orgánicos que se distribuyen carecen de registros oficiales y de presentación en sus empaques, ya que no están procesados por estándares de producción, lo que permitirá que los productos orgánicos elaborados en la empresa sean lideres con calidad.

c. Plan y estrategia de comercialización.

Diversificar productos.

Obtener las primeras posiciones para nuestras marcas.

Poner el producto al alcance del consumidor.

Ganar espacios a la competencia, mantenerlos y hacerlos crecer.

Mantener inventario de productos en los establecimientos de venta.

Retirar los productos del mercado que no se hayan vendido después de cuatro meses.

Elaborar rutas de venta para no saturar de producto a los establecimientos.

La diversidad de productos en cada establecimiento debe ser de acuerdo al contexto socio-económico de los consumidores que los visitan.

Realizar ventas en efectivo y a crédito de clientes potenciales.

Realizar ventas en efectivo a establecimientos comerciales pequeños.


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Estrategia para vender los productos en las misceláneas, tiendas de abarrotes y centros comerciales

Ayudar al consumidor a tomar una decisión de compra de nuestros productos de la siguiente manera:

- Colocar carteles fuera y dentro de los establecimientos.- Colocar las diversas presentaciones de productos de extractos diluidos de

vainilla en exhibidores, retirando productos de la competencia y limpiando los de la empresa.

- Los productos deben estar visibles, accesibles (que se puedan tocar), con precios en relación a la calidad y con empaques atractivos.

- Colocar precios de manera visible al consumidor final.- Realizar promociones de venta para introducir el producto, en carteles dentro y

fuera de misceláneas, tiendas de abarrotes y centros comerciales.

¿Cómo lograr la primera posición?

Teniendo una excelente relación con los encargados o dueños de establecimientos.

Identificando espacios mas visibles o de mayor paso de clientes dentro de los establecimientos.


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Actividades de vendedores

Vestir totalmente limpio de playera verde limón con el logotipo de la empresa, pantalón azul marino y zapatos negros de vestir, manos limpias y uñas cortas.

Entrar a las 6:00 a.m.

Revisar el vehículo de venta (aceite de frenos, motor, dirección, nivel de agua etc.).

Limpiar el automóvil diariamente.

Recibir y contar productos para venta del día.

Salida a ruta 7:00 a.m.

Brindar información a clientes sobre los beneficios y ventajas competitivas del producto.

Realizar labor de venta efectiva a los clientes de las diversas rutas de distribución, manteneniendo una relación de confianza con el cliente, siendo cortés, con sonrisa franca y sincera, mantener el contacto visual, voz segura y natural, mostrar entusiasmo y confianza en si mismo y con el cliente, buscar un tema de conversación con el cliente y escucharlo unos minutos, después iniciar la plática comercial sobre los atributos del producto y las ganancias de venta a los encargados de los establecimientos.

Captar clientes de establecimientos comerciales e industrias.

Colocar los productos en lugares visibles y atractivos.

Colocar el material publicitario en puntos estratégicos dentro y fuera de los establecimientos comerciales.

Observar los alrededores de los centros comerciales para detectar casetas de jugos, helados, gelatinas, etc.

Retorno 3:00 p.m

Realizar el balance diario de los productos vendidos y el remanente de venta, entregando el reporte al término del día con el efectivo y crédito de ventas.

Entregar en buenas condiciones el vehículo de venta.

Comunicar las actividades de la competencia y la velocidad de venta de sus productos.


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ii. Estructura de precios de los productos y subproductos

Precio de producto

Producto Capacidad Precio Unitario ($)

Producción (Piezas)

Piezas por caja

Precio por caja

No. de cajas

Precio total ($)

Sobres de extracto diluido

10 ml 1.00 86,400 20 $20.00 4320 86,400.00

Paquete de vainas 3 vainas 20.00 14,400 5 100.00 2880 288,000.00

Botella de extracto diluido

100 ml 9.00 43,200 10 90.00 4320 388,800.00

Bidón de extracto concentrado

20 L 5,000.00 36 ----- ----- 180,000.00

Tambo de extracto concentrado

100 L 25,000.00 6 ----- ----- 150,000.00

TOTAL $ 1,093,200.00

iii. Análisis de competitividad.

Competencia Producto extractos diluidos Precio Características

D’Gari Delicia 125 ml $12.00 Artificial

PASA 125 ml 9.00 Artificial

Palapa 120 ml 9.00 Artificial

Produpan 120 ml 9.00 Orgánica sin registros

Vainilla Papantla 150 ml 12.00 Orgánica sin registros

Vainilla Gallardo 150 ml 12.00 Orgánica sin registros

Empresa 100 ml10 mlPaquete de 3 vainas

9.001.00

20.00

Orgánica con registros


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6. Ingeniería del Proyecto

a. Localización y descripción específica del sitio del proyecto.

La empresa se ubicará en la calle Sin Nombre # 20 S/N Col. Las Flores, Soledad Etla, Oaxaca, como lo indican los croquis de macro y micro localización.

Macrolocalización de la procesadora de productos agricolas

Soledad Etla, Oaxaca


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Soledad Etla

OAXACA

Etla

Nazareno

A San Lorenzo

A Vigera

A San Pablo

A San Sebastián

EO

N

S

Microlocalización de la procesadora de productos agrícolas

Soledad Etla, Oaxaca


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EO

N

S

Simbología:

A Oaxaca

AMatadamas

AMatadamas

AEstanzuela

ANazareno

ANazareno

Iglesia

Municipio

Sitio de taxis

Centro de salud

Campo de fútbol

Jardín de niños

Secundaria

Primaria

Panteón

Ubicación de la Empresa

Croquis de la planta

b. Descripción técnica del proyecto.

i. Componentes del proyecto (infraestructura, equipos y otros).

Concepto Unidad Cantidad Precio unitario

Costo

Terrenos M2 400 $ 250.00 $ 100,000.00

Nave M2 200 300,000.00

Maquinaria y equipo:

Tanque acero inox (1.0 M3)

Tanque acero inox. (1.5 M3)

Licuadora industrial (17 L)

Selladora de botellas

Selladora p/sobres semi-automatizada

Selladora de paquetes

Pieza

Pieza

Pieza

Pieza

Pieza

Pieza

2

2

2

2

2

2

20,000.00

35,000.00

13,000.00

6,000.00

14,000.00

7,000.00

40,000.00

70,000.00

26,000.00

12,000.00

28,000.00

14,000.00

Accesorios 15,000.00Equipo de oficina Varia Varia ------ 60,000.00

Exhibidores Pieza 500 40.00 20,000.00

Uniforme Vendedor 2 1,500.00 3,000.00

Vehículo Parnet 2009 Pieza 2 165,900.00 $331,800.00

TOTAL $1,001,800.00


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Extracción Cámara de beneficio

Almacén Administración

Exhibición

ii. Procesos y tecnologías a emplear.

Diagrama de flujo de producción

a) Diagrama general

b) Diagrama semi-detallado

c) Diagrama detallado


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Compra de materia prima(1 semana) días)

Beneficio(1 mes y 2 semanas)

Extracción(1 semana)

Envasado(1 semana)

Venta(1 mes)

Materia prima(1 semana)

Proceso de producción(2 meses)

Venta(1 meses)

Compra de materia prima(1 semana)

Marchitado(1 día)

Sudado(2 días)

Secado(1 semana)

Acondicionado(1 mes)

Extracción(1 semana)

Envasado(1 semana)

Venta(1 mes)

Cámara de beneficio


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Caldera

Compresora Aire seco comprimido

Manómetro Manómetro

Medidor de humedad

TermostatoTermostato

Medidor de humedad

TermómetroTermómetro


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iii. Capacidad de procesos y programas de producción.

Diagrama de Gantt del ciclo de un lote de producción anual de extractos de vainilla

Actividad Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct

Compra de materia primaBeneficio

Extracción

Envasado

Venta

Materia prima procesada para cerrar ciclo de ventas anual

Producto Capacidad Piezas por caja

Ventas diarias (cajas)

Ventas anuales (cajas)

Número de piezas

Litros concentrados procesados

Kg procesados


10 ml 20 15 4320 86,400 86.4 51.86

Paquete de vainas

3 vainas 5 10 2880 14,400 ------ 575.63


100 ml 10 15 4320 43,200 432 259.3


20 L 36 (Bidones)

720 432.17


100 L 6 (tambos)

600 360.14

TOTAL 1,834.40 L 1,678.79 kg*

*Los 1,678.79 kg contemplan los 575.63 kg que serán utilizados para producir los paquetes de 3 vainas; por lo tanto, 1,103.47kg serán consumidos para producir los 1,834.40 L de concentrado.


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Periodo de producción de sobres envasados (24 días)

Producto Capacidad Piezas totales mensual

Piezas diarias

Piezas x hora

Piezas por obrero x hora

Paquete de vainas

3 vainas 14,400 600 75 37.5

Periodo de producción de extractos diluidos envasadas (24 días)

Producto Capacidad Piezas totales mensuales

Piezas diarias

Piezas x hora

Piezas por obrero x hora


10 ml 86,400 3,600 450 225


100 ml 43,200 1,800 225 112.5

Periodo de producción de extractos concentrados envasados


Producto Capacidad Piezas totales

Piezas diarias

Piezas x hora


20 L 36 (Bidones)

36 4.5


100 L 6 (tambos) 6 0.75

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iv. Escenarios con diferentes volúmenes de proceso.

Balance de materia

Materia prima beneficiada

Producción de concentrado

Producción de diluciones

Precio unitario Precio de venta

1.679 T 2,797.214 L 27,972 L $ 90.00 $ 2,517,480.00Total de productos de diluciones de 100 ml = 279,720.00 Piezas

Costos de producción para producir botellas de 100 ml de extracto diluido.

Concepto Unidad Cantidad Precio unitario CostoMateria prima Tonelada 1.679 $ 100,000.00 $ 167,900.00Alcohol del 96% Litro 11,188.8 18.00 201,398.40Agua purificada Litro 16,783.2 15.00 251,748.00Alcohol absoluto Litro 2,797.214 75.00 209,791.05Envases de 100 ml Pieza 279,721 2.00 559,442.00Etiquetas Pieza 27,972 0.50 13,968.00Cajas Pieza 2,331 1.00 2,331.00TOTAL $ 1,406,578.45

Costos de producción para productos varios.

Concepto Unidad Cantidad Precio unitario CostoMateria prima Tonelada 1.679 $ 100,000.00 $ 167,900.00Alcohol del 96% Litro 2,073.60 18.00 37,324.00Agua purificada Litro 3,110.40 15.00 46,656.00Alcohol absoluto Litro 518.40 75.00 38,880.00Envases de 100 ml Pieza 43,200.00 2.00 86,400.00Sobrecitos Pieza 86,400.00 0.50 43,200.00Bolsas p/paquete de vainas Pieza 14,400.00 1.00 14,400.00Bidones de 20 L Pieza 36 40.00 1,440.00Tambos de 100 L Pieza 6 180.00 1,080.00Etiquetas Pieza 27,972.00 0.50 13,968.00Cajas Pieza 11,520.00 1.00 2,331.00TOTAL $ 453,579.00


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Producción para botellitas de 100 ml

Periodo Piezas de 100 ml Litros de extractos diluidos

Litros de extractos

concentrados

Kg procesados

Anual 279,721.00 27,972.14 2,797.21 1,679.00

Mensuales 23,310.10 2,331.01 233.10 139.92

Semanal 5,827.53 582.75 58.28 34.98

Diaria 971.26 97.13 9.71 5.83

Variedad de producción como un solo producto con 1.679 T procesadas

Producto capacidad Producción con una tonelada de vainilla

Sobres de extracto diluido 10 ml 2,797,210.00

Paquete de extracto diluido 3 vainas 41,975.00

Botella de extracto diluido 100 ml 279,721.00

Bidón de extracto concentrado 20 L 139.86

Tambo de extracto concentrado 100 L 27.97

*1kg de vainas beneficiadas tiene en promedio 75 vainas


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Productos envasados con 1.679 toneladas de vainilla

Producto Capacidad Producción (Piezas)

Litros de extracto

concentrado envasados

Kg procesados


10 ml 86,400 86.4 51.86

Paquete de vainas

3 vainas 14,400 ------ 575.63


100 ml 43,200 432 259.3


20 L 36 720 432.17


100 L 6 600 360.14

TOTAL 1,837.40 L 1,678.79 kg*

*Los 1,678.79 kg contemplan los 575.63 kg que serán utilizados para producir los paquetes de 3 vainas; por lo tanto, 1,103.47kg serán consumidos para producir los 1,834.40 L de concentrado.

c. Cumplimiento de Normas Sanitarias, Ambientales y otras.

• NOM-139-SCFI-1999 (aplica únicamente a vainilla triturada, vainilla molida y vainilla en polvo, preenvasadas). Esta NOM es equivalente a CODEX STAN 1-1985 y a ISO-5565-1982. En anexo.


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7.- Análisis financiero

a. Presupuestos y programas de inversiones y fuentes de financiamiento.

Inversión total

Concepto MontoActivos fijos $ 1,001,800.00Costos de producción 453,579.00

Gastos de operación 444,640.00

Total $ 1,900,019.00

b. Proyección financiera Anual

i. Programas de ventas (ingresos)

Ventas diarias

Producto Capacidad Piezas por caja

Producción total

obtenida (Piezas)

Venta diaria (cajas)

Precio unitario

($)

Precio total ($)


10 ml 20 86,400 15 20.00 300.00

Paquete de vainas

3 vainas 5 14,400 10 100.00 1000.00


100 ml 10 43,200 15 90.00 1350.00

TOTAL $ 2,650.00


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Venta mensual de extractos concentrados

Producto Capacidad Producción total obtenida (piezas)

Venta mensual (piezas)

Precio unitario

($)

Precio total mensual ($)

Meses de consumo de mercancía


20 L 36 3 5,000.00 15,000.00 8.33


100 L 6 0.5* 25,000.00 12,500.00 12

TOTAL $ 27,500.00

*Un tambo se venderá cada dos meses.

Ventas mensuales y anuales totales

Producto Venta diaria Venta mensual Ventas anuales

Sobres, paquetes y botellitas

$ 2,650.00 $ 63,600.00 $ 763,200.00

Bidones y tambos ------------ $ 27,500.00 $ 330,000.00

TOTAL $ 2,550.00 $ 91,100.00 $ 1,093,200.00


22

Días de venta para agotar la mercancía

Producto Capacidad Producción total (cajas)

Piezas por caja

Venta diaria (cajas)

Consumo de producción (días)


10 ml 4320 20 15 288

Paquete de vainas

3 vainas 2880 5 10 288


100 ml 4320 10 15 288

ii. Costos

Costos de producción para productos varios.

Concepto Unidad Cantidad Precio unitario CostoMateria prima Tonelada 1.679 $ 100,000.00 $ 167,900.00Alcohol del 96% Litro 2,073.60 18.00 37,324.00Agua purificada Litro 3,110.40 15.00 46,656.00Alcohol absoluto Litro 518.40 75.00 38,880.00Envases de 100 ml Pieza 43,200.00 2.00 86,400.00Sobrecitos Pieza 86,400.00 0.50 43,200.00Bolsas p/paquete de vainas Pieza 14,400.00 1.00 14,400.00Bidones de 20 L Pieza 36 40.00 1,440.00Tambos de 100 L Pieza 6 180.00 1,080.00Etiquetas Pieza 27,972.00 0.50 13,968.00Cajas Pieza 11,520.00 1.00 2,331.00TOTAL $ 453,579.00


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Gastos de operación

Concepto Unidad Cantidad Precio unitario

Costo

Mano de obra- 1 Ingeniero químico

- 2 Obreros

- 2 Choferes vendedores

Quincenas 24

48

48

$ 3,500.00

1,000.00

1,250.00

$ 84,000.00

48,000.00

60,000.00Flete de compra de materia prima

Flete 1 5,000.00 5,000.00

Combustible para venta (Gasolina)

Litros 17,280 8.00 138,240.00

Luz Bimestres 6 2,000.00 12,000.00

Agua potable Meses 12 50.00 600.00

Teléfono Meses 24 700.00 16,800.00

Papelería Varios Varios --------- 10,000.00

Publicidad 50,000.00

Imprevistos (infracciones, robo, compostura, tenencia, productos defectuosos, mantenimiento de equipos, etc.)

Meses 12 10,000.00 120,000.00

TOTAL $ 444,640.00

iii. Flujo de efectivo mensual.

Producto Venta diaria Venta mensual

Sobres, paquetes y botellitas

$ 2,650.00 $ 63,600.00

Bidones y tambos ------------ $ 27,500.00

TOTAL $ 2,550.00 $ 91,100.00


24

iv. Pago de créditos y otros compromisos (capital e interés en su caso).

Sueldos

Calculo de un sueldo neto a un sueldo bruto

Sueldo neto deseado $ 2,500.00

Proporción del subsidio 10.00%

*Factor de integración 1.0452

Sueldo bruto a pagar $ 2,398.14

*Se contempla en tablas de rango de salarios.

Tabla de amortizaciones pagos iguales de capital mas intereses

Capital Plazo en años

K= 2,000,000.00

intereses 10.00

i= 10.00%

Plazo en amortizaciones Amortizaciones anuales (m)

n= 120.00 12.00


25

Factor= 0.013215074

Pago mensual (pt) $ 26,430.15

Capital Plazo en años

k= 2,000,000.00

Intereses 10.00

i= 10.00%

Plazo en amortizaciones Amortizaciones anuales (m)

n= 120.00 12.00

NO. PAG. PAGO TOTAL (PT) INTERESES CAPITAL SALDO


26

2,000,000.00

1 26,430.15 16,666.67 9,763.48 1,990,236.52

2 26,430.15 16,585.30 9,844.84 1,980,391.68

3 26,430.15 16,503.26 9,926.88 1,970,464.79

4 26,430.15 16,420.54 10,009.61 1,960,455.19

5 26,430.15 16,337.13 10,093.02 1,950,362.16

6 26,430.15 16,253.02 10,177.13 1,940,185.04

7 26,430.15 16,168.21 10,261.94 1,929,923.10

8 26,430.15 16,082.69 10,347.45 1,919,575.64

9 26,430.15 15,996.46 10,433.68 1,909,141.96

10 26,430.15 15,909.52 10,520.63 1,898,621.33

11 26,430.15 15,821.84 10,608.30 1,888,013.02

12 26,430.15 15,733.44 10,696.71 1,877,316.32

13 26,430.15 15,644.30 10,785.84 1,866,530.47

14 26,430.15 15,554.42 10,875.73 1,855,654.75

15 26,430.15 15,463.79 10,966.36 1,844,688.39

16 26,430.15 15,372.40 11,057.74 1,833,630.64

17 26,430.15 15,280.26 11,149.89 1,822,480.75

18 26,430.15 15,187.34 11,242.81 1,811,237.95

19 26,430.15 15,093.65 11,336.50 1,799,901.45

20 26,430.15 14,999.18 11,430.97 1,788,470.48

21 26,430.15 14,903.92 11,526.23 1,776,944.25

22 26,430.15 14,807.87 11,622.28 1,765,321.97

23 26,430.15 14,711.02 11,719.13 1,753,602.84

24 26,430.15 14,613.36 11,816.79 1,741,786.05

25 26,430.15 14,514.88 11,915.26 1,729,870.79


27

26 26,430.15 14,415.59 12,014.56 1,717,856.23

27 26,430.15 14,315.47 12,114.68 1,705,741.55

28 26,430.15 14,214.51 12,215.63 1,693,525.92

29 26,430.15 14,112.72 12,317.43 1,681,208.49

30 26,430.15 14,010.07 12,420.08 1,668,788.41

31 26,430.15 13,906.57 12,523.58 1,656,264.83

32 26,430.15 13,802.21 12,627.94 1,643,636.89

33 26,430.15 13,696.97 12,733.17 1,630,903.72

34 26,430.15 13,590.86 12,839.28 1,618,064.44

35 26,430.15 13,483.87 12,946.28 1,605,118.16

36 26,430.15 13,375.98 13,054.16 1,592,064.00

37 26,430.15 13,267.20 13,162.95 1,578,901.05

38 26,430.15 13,157.51 13,272.64 1,565,628.41

39 26,430.15 13,046.90 13,383.24 1,552,245.17

40 26,430.15 12,935.38 13,494.77 1,538,750.39

41 26,430.15 12,822.92 13,607.23 1,525,143.17

42 26,430.15 12,709.53 13,720.62 1,511,422.55

43 26,430.15 12,595.19 13,834.96 1,497,587.59

44 26,430.15 12,479.90 13,950.25 1,483,637.34

45 26,430.15 12,363.64 14,066.50 1,469,570.83

46 26,430.15 12,246.42 14,183.72 1,455,387.11

47 26,430.15 12,128.23 14,301.92 1,441,085.19

48 26,430.15 12,009.04 14,421.10 1,426,664.08

49 26,430.15 11,888.87 14,541.28 1,412,122.80

50 26,430.15 11,767.69 14,662.46 1,397,460.35

51 26,430.15 11,645.50 14,784.64 1,382,675.70

52 26,430.15 11,522.30 14,907.85 1,367,767.85


28

53 26,430.15 11,398.07 15,032.08 1,352,735.77

54 26,430.15 11,272.80 15,157.35 1,337,578.42

55 26,430.15 11,146.49 15,283.66 1,322,294.76

56 26,430.15 11,019.12 15,411.02 1,306,883.74

57 26,430.15 10,890.70 15,539.45 1,291,344.29

58 26,430.15 10,761.20 15,668.94 1,275,675.34

59 26,430.15 10,630.63 15,799.52 1,259,875.82

60 26,430.15 10,498.97 15,931.18 1,243,944.64

61 26,430.15 10,366.21 16,063.94 1,227,880.70

62 26,430.15 10,232.34 16,197.81 1,211,682.89

63 26,430.15 10,097.36 16,332.79 1,195,350.10

64 26,430.15 9,961.25 16,468.90 1,178,881.20

65 26,430.15 9,824.01 16,606.14 1,162,275.07

66 26,430.15 9,685.63 16,744.52 1,145,530.54

67 26,430.15 9,546.09 16,884.06 1,128,646.48

68 26,430.15 9,405.39 17,024.76 1,111,621.72

69 26,430.15 9,263.51 17,166.63 1,094,455.09

70 26,430.15 9,120.46 17,309.69 1,077,145.40

71 26,430.15 8,976.21 17,453.94 1,059,691.47

72 26,430.15 8,830.76 17,599.39 1,042,092.08

73 26,430.15 8,684.10 17,746.05 1,024,346.04

74 26,430.15 8,536.22 17,893.93 1,006,452.10

75 26,430.15 8,387.10 18,043.05 988,409.06

76 26,430.15 8,236.74 18,193.41 970,215.65

77 26,430.15 8,085.13 18,345.02 951,870.64

78 26,430.15 7,932.26 18,497.89 933,372.74

79 26,430.15 7,778.11 18,652.04 914,720.70


29

80 26,430.15 7,622.67 18,807.47 895,913.23

81 26,430.15 7,465.94 18,964.20 876,949.02

82 26,430.15 7,307.91 19,122.24 857,826.79

83 26,430.15 7,148.56 19,281.59 838,545.19

84 26,430.15 6,987.88 19,442.27 819,102.92

85 26,430.15 6,825.86 19,604.29 799,498.63

86 26,430.15 6,662.49 19,767.66 779,730.98

87 26,430.15 6,497.76 19,932.39 759,798.59

88 26,430.15 6,331.65 20,098.49 739,700.09

89 26,430.15 6,164.17 20,265.98 719,434.11

90 26,430.15 5,995.28 20,434.86 698,999.25

91 26,430.15 5,824.99 20,605.15 678,394.10

92 26,430.15 5,653.28 20,776.86 657,617.23

93 26,430.15 5,480.14 20,950.00 636,667.23

94 26,430.15 5,305.56 21,124.59 615,542.64

95 26,430.15 5,129.52 21,300.63 594,242.02

96 26,430.15 4,952.02 21,478.13 572,763.89

97 26,430.15 4,773.03 21,657.11 551,106.77

98 26,430.15 4,592.56 21,837.59 529,269.18

99 26,430.15 4,410.58 22,019.57 507,249.61

100 26,430.15 4,227.08 22,203.07 485,046.54

101 26,430.15 4,042.05 22,388.09 462,658.45

102 26,430.15 3,855.49 22,574.66 440,083.79

103 26,430.15 3,667.36 22,762.78 417,321.01

104 26,430.15 3,477.68 22,952.47 394,368.54

105 26,430.15 3,286.40 23,143.74 371,224.79

106 26,430.15 3,093.54 23,336.61 347,888.18


30

107 26,430.15 2,899.07 23,531.08 324,357.11

108 26,430.15 2,702.98 23,727.17 300,629.93

109 26,430.15 2,505.25 23,924.90 276,705.04

110 26,430.15 2,305.88 24,124.27 252,580.76

111 26,430.15 2,104.84 24,325.31 228,255.46

112 26,430.15 1,902.13 24,528.02 203,727.44

113 26,430.15 1,697.73 24,732.42 178,995.02

114 26,430.15 1,491.63 24,938.52 154,056.50

115 26,430.15 1,283.80 25,146.34 128,910.15

116 26,430.15 1,074.25 25,355.90 103,554.26

117 26,430.15 862.95 25,567.20 77,987.06

118 26,430.15 649.89 25,780.26 52,206.81

119 26,430.15 435.06 25,995.09 26,211.72

120 26,430.15 218.43 26,211.72 0.00

TOTAL 3,171,617.69 1,171,617.69 2,000,000.00

Depreciaciones

Fecha a calcular diciembre 31, 2014

CONCEPTO %DEP

FECHA DEADQUISICION

MONTO ORIGINAL DE INVERSIÓN

MESESUSO

COMPLETO

DEP ACUM31 DIC 2013

SALDO POR DEPRECIAR

DEP DEL EJERCICIO

DEPRECIACION EN

BALANCE

DEP FISCAL DEL

EJERCICIO

Nave 5% 01-Ene-10 300,000.00 59 58,750.00 226,250.00 15,000.00 73,750.00 22,833.00

Maquinaria y equipo 8% 01-Ene-10 183,000.00 59 57,340.00 111,020.00 14,640.00 71,980.00 22,285.01

Equipo de oficina 10% 01-Ene-10 60,000.00 59 23,500.00 30,500.00 6,000.00 29,500.00 9,133.20

Vehículos 25% 01-Ene-10 331,800.00 48 ####### 0.00 6,912.50 331,800.00 10,522.21

v. Punto de equilibrio


31

Análisis financiero para producir 279,721.00 piezas de 100 ml de extractos diluidos.

costos totales = costos variables por pieza + (costo fijo / producción esperada).

= costos totales de producción/ numero de piezas totales + (costo fijo / producción esperada).

= ($ 1,406,578.45/279,721.00) + ($ 444,640.00/279,721.00)

=$ 5.0285 + $1.59

= $ 6.618

Se desea obtener un margen de utilidad del 36%, para tener un precio de venta de $9.00 la pieza.

Precio de venta $6.618 + $ 2.382 = $9.00

Punto de equilibrio= costo fijo / (precio de venta – costo variable)

= $ 444,640.00/ $9.00 - $ 5.0281

= 111,946.42 piezas

Tenemos que vender anualmente 111,946.42 piezas de extractos diluidos de vainilla de 100 ml para no ganar ni perder.

Piezas a vender anualmente en el punto de equilibrio x precio de venta=

(Piezas a vender anualmente en el punto de equilibrio x Costos variables por pieza) + Costo fijo

111,946.42 piezas x $ 9 = $ 1,007,517.80

(111,946.42 piezas x $ 5.0281) + $444,640.00 = $ 1,007,517.80

$ 562,877.80 + $444,640.00= $ 1,007,517.80

c. Análisis de rentabilidad (a precios y valores constantes)


32

i. Relación Utilidad/Costo (avío)

Utilidades anuales

Concepto Monto

Ventas $1,093,200.00

Costos de producción 453,579.00

Gastos de operación 444,640.00

Utilidad $ 194,981.00

El capital de trabajo (activos fijos) de $ 1,001,800.00 se pagará en 5.138 años.

El préstamo de $2,000,000.00 se pagará en 10.138 años.

La cantidad de $2,000,000.00 se invertirá capital de trabajo, costos de producción y costos de operación.

ii. TIR

Período Flujo de Fondos TIR 53.93%

0 -2,000,000.00

1 1,093,200.00

2 1,093,200.00

3 1,093,200.00

4 1,093,200.00

5 1,093,200.00

6 1,093,200.00

7 1,093,200.00

8 1,093,200.00

9 1,093,200.00

10 1,093,200.00

iii. VAN (Valor actual neto)


33

VAN = (Capital +intereses) * Factor de actualización Factor de actualización = 1/(1+i)n

Donde i= Tasa de proyección n= Número de años que abarca la proyección

Interés compuesto que devengan $2,000,000.00 colocados al 10%

Año Capital Intereses Capital + intereses

1 $2,000,000.00 10 % $2,200,000.00

2 2,200,000.00 10 2,420,000.00

3 2,420,000.00 10 2,662,000.00

4 2,662,000.00 10 2,928,200.00

5 2,928,200.00 10 3,221,020.00

6 3,221,020.00 10 3,543,122.00

7 3,543,122.00 10 3,897,434.20

8 3,897,434.20 10 4,287,177.62

9 4,287,177.62 10 4,715,895.382

10 4,715,895.382 10 5,187,384.92

Factor de actualización = 1/(1+0.1)10 = 0.3855

VAN = 5,187,384,92* 0.3855= 1,999,736.887 ≈ 2,000,000.00

Se estima que en el año 10 se recibirán $ 5,187,384,92 originados del capital base de $2,000,000.00 considerando una tasa de proyección del 10% anual.

iv. Análisis de sensibilidad


34

Ventas/(costos de producción + Gastos de operación)

= 1,093,200.00/(453,579.00 + 444,640.00)

= 1.217 %

8. Descripción y análisis de los impactos

a. Empleos generados (directos e indirectos)

5 empleos directos y 20 indirectos

b. Comparativo del valor de la producción generada con y sin el proyecto.

Sin el proyecto $ 0.00Con el proyecto $ 1,093,200.00 como producto de las ventas totales.

9. Conclusiones y recomendaciones

Se procesará 1,678.79 kg de vainilla beneficiada, que generarán anualmente una ganancia bruta de $ 196,981.00, que se utilizará para depreciar la inversión de $2,000,000.00, que se recuperará en un lapso de 10 años con intereses incluidos.La TIR de 53.93% es positiva y el análisis de sensibilidad es de 1.217 %, lo que significa que el proyecto de inversión es rentable.Se recomienda analizar minuciosamente otros productos que pueden ser aceptados por elcliente con el fin de abaratar costos de producción, distribución y/o infraestructura, para lograr incrementar las utilidades de la empresa, como es el caso del polvo de vainas beneficiadas.

ANEXO


35

NORMA OFICIAL MEXICANA NOM-139-SCFI-1999, INFORMACIONCOMERCIAL-ETIQUETADO DE EXTRACTO NATURAL DE VAINILLA (Vanilla

spp),DERIVADOS Y SUSTITUTOS.

PREFACIO

En la elaboración de la presente Norma Oficial Mexicana participaron las siguientes empresas e instituciones:

- ASOCIACION NACIONAL DE FABRICANTES DE PRODUCTOS AROMATICOS, A.C.- CAMARA NACIONAL DE LA INDUSTRIA DE TRANSFORMACIÓN CASA MARATEA, S.A. DE C.V.- GAYA VAI-MEX, S.A. DE C.V.- LABORATORIOS CASTELLS, S.A. DE C.V.- LA VENCEDORA, S.A. DE C.V.- PANAMERICANA ABARROTERA, S.A. DE C.V.- PANAMERICANA DE OCCIDENTE, S.A. DE C.V.- PRO-AGRO, S.A. DE C.V.- PROCURADURIA FEDERAL DEL CONSUMIDOR- SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERIA Y DESARROLLO RURALDirección General de AgriculturaDirección General de Asuntos Internacionales- SECRETARIA DE COMERCIO Y FOMENTO INDUSTRIALDirección General de Análisis y Seguimiento a Tratados ComercialesInternacionalesDirección General de Normas

1. ObjetivoLa presente Norma Oficial Mexicana establece la información comercial que debe exhibir la etiqueta del extracto natural de vainilla, extracto natural concentrado de vainilla, sus derivados como el polvo vainillado o vainilla en polvo, saborizante natural de vainilla, saborizante natural concentrado de vainilla, vainilla molida y oleorresinas, así como los productos sustitutos tales como: saborizante artificial de vainilla y saborizante mixto de vainilla, los cuales se comercializan dentro del territorio de los Estados Unidos Mexicanos.

2. Campo de aplicaciónLa presente Norma Oficial Mexicana es aplicable al etiquetado del extracto natural de vainilla líquido, así como a sus derivados ysustitutos referidos en el capítulo anterior que se comercializan dentro del territorio de los Estados Unidos Mexicanos.


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3. ReferenciasLa presente Norma Oficial Mexicana se complementa con las siguientes normas vigentes, o las que las sustituyan:

NOM-008-SCFI-1993 Sistema General de Unidades de Medida, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 14 de octubre de 1993.NOM-030-SCFI-1993 Información comercial-Declaración de cantidad en la etiqueta-Especificaciones, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 29 de octubre de 1993.4. DefinicionesPara efectos de la aplicación de esta Norma Oficial Mexicana se establecen las definiciones siguientes:

4.1 Extracto natural concentrado de vainilla Corresponde a lo establecido en el inciso 4.10 de la presente Norma Oficial Mexicana y se denomina doble (2x), triple (3x), etc., según el número de UCV.4.2 Extracto natural de vainillaLíquido color ámbar de olor y sabor característicos, derivado de vainas de vainilla, alcohol y agua, el cual puede o no contener glicerina, propilen glicol, azúcar (incluye azúcar invertido), dextrosa, jarabe de maíz (incluye jarabe de maíz deshidratado). La concentración del alcohol etílico no debe ser menor del 35% v/v y debe tener una unidad de concentración de vainilla.4.3 Oleorresinas de vainillaSon los extractos de vainilla concentrados que se obtienen por la eliminación parcial o completa del solvente.4.4 Polvo vainillado o vainilla en polvoEs una mezcla de vainas de vainilla molida u oleorresina de vainilla o ambas, mezcladas con 1 o más de los siguientes ingredientes: azúcar, dextrosa, lactosa, almidón comestible, jarabe de maíz deshidratado o goma de acacia.4.5 Saborizante natural de vainillaEs el líquido color ámbar hecho con vainas de vainilla que contiene menos del 35% v/v de alcohol etílico y una concentración menor de 0,11 g de vainillina en 100 ml de extracto.4.6 Saborizante natural concentrado de vainillaEs el líquido color ámbar hecho con vainas de vainilla que contiene menos del 35% v/v de alcohol etílico y una concentración mayor de 0,11 g de vainillina en 100 ml de extracto.4.7 Saborizante artificial a vainillaEs una mezcla hecha de sustancias sintéticas que imitan el olor y sabor de la vainilla, las cuales no son extraídas de las vainas de la vainilla.4.8 Saborizante mixto de vainillaEs una mezcla de extracto o saborizante natural y saborizantes artificiales.4.9 Vainilla molidaSe obtiene a partir del molido de vainas beneficiadas de vainilla, no contiene aditivos.4.10 Unidad de Concentración de Vainilla (UCV)Extracto obtenido a partir de 100 g de vaina de vainilla beneficiada en un litro de solvente, equivalente a por lo menos 0,11 g de vainillina en 100 ml de extracto.


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5. Especificaciones de información5.1 Requisitos generales5.1.1 La información de la etiqueta de los productos objeto de la presente Norma Oficial Mexicana, cuando se comercialicen preenvasados, debe ser veraz, describirse y presentarse de forma tal que no induzca a error al consumidor con respecto a la naturaleza y características de los mismos.5.2 Información comercial5.2.1 Idioma y términosLa información que se ostente en la etiqueta del producto debe:5.2.1.1 Expresarse en idioma español, sin perjuicio de que se exprese también en otros idiomas. Cuando la información obligatoria a que hace referencia el inciso 5.2.1.5 de la presente Norma Oficial Mexicana se exprese en otros idiomas, debe aparecer también en español cuando menos con el mismo tamaño y proporcionalidad tipográfica y de manera igualmente ostensible.5.2.1.2 Expresarse en términos comprensibles y legibles de manera tal que el tamaño y tipo de letra permitan al consumidor su lectura a simple vista.5.2.1.3 Cumplir con lo que establecen las normas oficiales mexicanas NOM-008-SCFI-1993 y NOM-030- SCFI-1993 (ver 3 referencias).5.2.1.4 Presentarse de manera tal que permanezca disponible hasta el momento de su uso o consumo en condiciones normales.5.2.1.5 La información obligatoria que debe aparecer en la etiqueta es la siguiente:5.2.1.5.1 Nombre genérico del producto, vainilla.5.2.1.5.2 Nombre específico del producto, conforme a las definiciones establecidas en el capítulo 4 de la presente Norma Oficial Mexicana y para lo cual se emplea un tamaño tipográfico no menor al 80% del nombre genérico.5.2.1.5.3 Indicación de cantidad.5.2.1.5.4 Nombre, denominación o razón social y domicilio fiscal del fabricante o responsable de la fabricación para productos nacionales y el nombre del importador en el caso de productos importados, así como la marca registrada.5.2.1.5.5 La leyenda "Hecho en México" o, en su caso, la declaración del país de origen.5.2.1.5.6 Lista de ingredientesa) La lista de ingredientes debe aparecer precedida por el término "ingredientes".b) Los ingredientes deben presentarse en orden cuantitativo decreciente (m/m).c) Los aditivos empleados deben expresarse con su denominación específica de acuerdo con los ordenamientos legales aplicables.d) Identificación del lote.- Cada unidad debe llevar grabada o marcada de cualquier modo la identificación del lote al que pertenece, misma que no debe ser alterada u oculta en forma alguna.- La palabra lote debe anteponerse cuando se identifique con el formato de fecha.

6. VigilanciaLa vigilancia de la presente Norma Oficial Mexicana estará a cargo de la Secretaría de Comercio y Fomento Industrial y de la Procuraduría Federal del Consumidor, conforme a sus respectivas atribuciones.


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7. Bibliografía

Norma Mexicana NMX-FF-74-1990, Especias y condimentos-Vainilla (Vanilla Fragans Salisbury Ames o Vanilla Planifolia Andrews) entera en estado fresco-Especificaciones. Declaratoria de vigencia publicada en el Diario Oficial de la Federación el 15 de julio de 1996.

Norma Mexicana NMX-Z-12/1,2,3-1987, Muestreo para la inspección por atributos. Declaratoria de vigencia publicada en el Diario Oficial de la Federación el 31 de julio de 1987. Acuerdo 139 de la Secretaría de Salud, Sustancias que pueden utilizarse en saboreadores o aromatizantes sintético artificiales, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 9 de diciembre de 1996. ISO-5565-1982 Vanilla Fragans (Salisbury) Ames-Especificaciones.

CODEX STAN I -1985 Norma general para el etiquetado de los alimentos envasados. CAC/GL I 1979 Directrices del Codex. Parte II Directrices sobre el etiquetado nutricional.

8. Concordancia con normas internacionales

La presente Norma Oficial Mexicana es equivalente con las normas internacionales ISO-5565-1982 y CODEX STAN 1-1985.

México, D.F., a 24 de enero de 2000.- La Directora General de Normas, Carmen Quintanilla Madero.- Rúbrica.


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Anteproyecto Para Productos de Vainilla

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