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ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO COMPARATIVO DEL FLUJO

DE EFECTIVO PODER EJECUTIVO A DICIEMBRE 2013- 2012

El estado de flujo de efectivo se elabora con base a datos suministrados por la liquidación del

ingreso y liquidación del egreso del Poder Ejecutivo, generado por el “Sistema de Gestión de la

Administrativa Financiera” (SIGAF). Este estado de Flujo de Efectivo no incluye la información de

los entes adscritos.

El estado de Flujo de Efectivo está estructurado en tres tipos de actividades:

1- Actividades de Operación

2- Actividades de Inversión

3- Actividades de Financiación

1) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Las Actividades de Operación se dividen en entradas y salidas de efectivo producto de las

actividades de operación.

Estas actividades de operación son las que mejor reflejan la situación financiera de un período, ya

que presentan los ingresos corrientes con los gastos corrientes.

En el tanto que las entradas y salidas netas de un período sean positivas, menor va a ser la necesidad

de financiamiento adicional o el incremento de los gastos de capital, entendiéndose esto como

aumentos de activos o disminuciones de pasivo, con uso del superávit financiero.

A diciembre 2013, el saldo neto de las actividades de operación fue de -¢545.543.1 millones,

mientras que para el periodo 2012 el saldo neto fue de -¢461.376.0 millones. Las entradas de

efectivo en el año 2013 fueron menores a las salidas de efectivo a pesar que la recaudación de

ingresos tributarios y de otros cobros se vio incrementada en el año 2013, no fue suficiente para

cubrir los pagos de remuneraciones, proveedores y transferencias entregadas.



A continuación se presenta el desglose de las Actividades de Operación:

Entradas de Efectivo de las Actividades de Operación:

Gráficamente se presenta el desglose de las entradas de efectivo por actividades de operación



Cobro de Ingresos Tributarios:

Cuadro No. 1

(En millones de colones)

PERIODO VARIACIÓN

INGRESOS TRIBUTARIOSEN

MILLONES DE COLONES

Dic-13 Dic-12

Absoluta

Porcentual

%

Aduanas 1.042.896,8 1.032.936,9 9.959,9 1,0%

Renta 1.014.439,2 891.411,4 123.027,8 13,8%

Ventas 631.851,3 584.637,9 47.213,4 8,1%

Consumo 22.190,3 25.921,4 -3.731,1 -14,4%

Derechos de exportación 4.876,5 3.823,6 1.052,9 27,5%

Propiedad de vehículos 113.859,4 102.026,3 11.833,1 11,6%

Combustibles 241.712,5 194.554,1 47.158,4 24,2%

Bebidas alcohólicas 28.232,8 28.337,1 -104,3 -0,4%

Bebidas sin contenido alcohólico

30.011,1 27.859,0 2.152,1 7,7%

Impuesto de salida territorio nacional 27.551,8 25.366,0 2.185,8 8,6%

Traspaso de Vehículo Aeronaves y

Embarcaciones 17.177,2 12.946,6 4.230,6 32,7%

Traspaso de bienes Inmuebles

28.245,5 20.950,1 7.295,4 34,8%

Otros 89.264,4 57.151,8 32.112,6 56,2%

TOTAL 3.292.308,8 3.007.922,2 284.386,6 9,5%

Del cuadro anterior se desprende que los ingresos tributarios se incrementaron en

¢284.386.6 millones equivalente a un 9.5%, siendo los más significativos los siguientes impuestos:

Impuesto de Renta, graba los ingresos y utilidades de las personas Físicas, el ingreso y las utilidades

de las personas jurídicas, los dividendos e intereses sobre Títulos Valores, las remesas al exterior, el

impuesto especifico sobre Bancos y entidades financieras no domiciliadas, con una variación

absoluta de ¢123.027.8 millones equivalente a un 13.8%, este incremento obedece principalmente a

la evolución del impuesto a los ingresos y utilidades de las personas físicas y Jurídicas.



Impuesto único a los combustibles, graba las importaciones de crudo y derivados que realiza Recope,

con una variación absoluta de ¢47.158.4 millones equivalentes a un 24.2%, este incremento obedece

al aumento del consumo nacional de combustible y a la actualización del impuesto que se hace cada

tres meses.

El Impuesto sobre las ventas grava dos sectores, los bienes importados y los productos internamente,

con una variación absoluta de ¢47.213.8 millones equivalente a un 8.1%.

Ingresos por Contribuciones Sociales:

Cuadro No. 2


RECIBO DE CONTRIBUCIONES

SOCIALES EN MILLONES DE

COLONES PERIODO VARIACIÓN

Dic-13 Dic-12 Absoluta Porcentual %

Magisterio Nacional 43.498,9 61.147,4 -17.648,5 -28,9%

Otros 12.773,5 12.936,0 -162,5 -1,3%

TOTAL 56.272,4 74.083,4 -17.811,0 -24,0%

El ingreso por concepto de contribuciones sociales disminuyo para el año 2013 en -¢17.811.0

millones equivalente a un -24.0 %, en relación con el 2012.

La partida más representativa por concepto de contribuciones sociales, la conforman las cuotas de

pensiones de los regímenes del Magisterio Nacional. De acuerdo al cuadro anterior las

contribuciones del Magisterio disminuyeron porcentualmente en -28.9%. Esta disminución se

explica principalmente por la reforma al artículo 70 de la Ley N-7531 que rigió a partir del 11 de

diciembre del 2012 “Reforma integral del Sistema de Pensiones del Magisterio Nacional”.El cual

pretende que los educadores activos, que reciban por concepto de pensión hasta dos veces la base

cotizable se exoneren de hacer los aportes mensuales para la manutención de ese régimen. En lo

atinente a los pensionados, la exoneración se aplicará cuando los ingresos mensuales sean hasta

cuatro veces superiores a la base cotizable. Además, se modificara las cotizaciones básicas tanto de



los funcionarios activos como de los pensionados ubicados en estratos salariales por encima de la

base cotizable citada.

Venta de Bienes y Servicios:

Cuadro No. 3


VENTA DE BIENES Y SERVICIOS

EN MILLONES DE COLONES PERIODO VARIACIÓN


Alquiler de edificios 23,3 15,8 7,5 47,5%

Venta bienes IGN-MOPT 0,1 1,1 -1,0 -90,9%

Venta de servicios Metro lógicos 351,9 71,6 280,3 391,5%

Servicios Ambientales SETENA 191,9 447,2 -255,3 -57,1%

Costo Documento Migratorios 38,9 3.394,9 -3.356,0 -98,9%

Reintegros en efectivo 5.923,4 2.772,4 3.151,0 113,7%

Ingresos varios no especificados 1.125,5 3.773,9 -2.648,4 -70,2%

Honorarios. Defensa. Civil. Victima 863,8 0,0 863,8 100,0%

Otros 308,3 541,0 -232,7 -43,0%

TOTAL 8.827,1 11.017,9 -2.190,8 -19,9%

Como puede apreciarse en el cuadro anterior, la venta de bienes y servicios para el año 2013 fue de

¢ 8.827,1 millones y para el 2012 de ¢ 11.017.9 millones, lo que refleja una disminución de

¢2.190.8 millones equivalente a un -19.9%.

El decrecimiento importante se encuentra en el costo de Documentos migratorios por -¢3.356,0

millones equivalente a un -98.9 %.debido a una reclasificación de la cuenta costo de documentos

migratorios a la cuenta fondo especial Migración y por los ingresos varios no especificados con una

variación absoluta de -¢2.648.4 millones equivalente a un -70.2%. Por reclasificación a cuentas

especificas, mientras que se presenta un incremento principalmente en los reintegros en efectivo con

una variación absoluta de ¢3.151.0 millones equivalentes a un 113.7% debido principalmente a unos



reintegros efectuados por la Caja Costarricense de Seguro Social los cuales debían ser

presupuestados al Poder Judicial.

Cobro de Derechos y Traspasos:

Cuadro No. 4


COBRO DE DERECHOS Y TRASPASOS PERIODO VARIACIÓN

IMPUESTOS

Dic-13 Dic-12

Absoluta

Porcentual

%

Licencias de conducir 0,7 0,2 0,5 250,0%

Canon Consejo de Transporte Público 3.219,6 3.038,6 181,0 6,0%

Revisión de barcos por capitanía de

puerto

44,3 45,9 -1,6 -3,5%

Derechos de inscripción registro naval 3,0 1,9 1,1 57,9%

Derechos de zarpe barcos extranjeros 92,1 91,6 0,5 0,5%

Canon certificado de navegabilidad 53,4 49,2 4,2 8,5%

Otros derechos administrativos 55,6 57,1 -1,5 -2,6%

TOTAL 3.468,7 3.284,5 184,2 5,6%

Como dato importante del cobro de derechos y traspasos debe indicarse que los mismos aumentaron

en un 5.6% siendo el más significativo Canon Consejo de Transporte Público con una variación

absoluta de ¢181.0 millones equivalentes a un 6.0% mientras que la disminución más representativa

se presenta en las licencias de conducir debido a que los ingresos por concepto de licencias de

conducir, a partir del 2011 pasaron a formar parte del fondo de Seguridad Vial conforme a la Ley N-

8976 administrado por el Consejo de Seguridad Vial (COSEVI).



Intereses, Multas y Sanciones Cobradas:

Cuadro No. 5


INTERESES, MULTAS Y SANCIONES

COBRADAS EN MILLONES DE



Multas de tránsito 162,7 1.507,0 -1.344,3 -89,2%

Multas atrasos pago de impuestos 1.084,8 463,9 620,9 133,8%

Sanciones administrativas y judiciales 5.975,1 5.111,9 863,2 16,9%

Otras multas 1.174,2 568,6 605,6 106,5%

Remates y confiscaciones 93,2 256,2 -163,0 -63,6%

TOTAL 8.490,0 7.907,6 582,4 7,4%

Por Intereses, multas y sanciones, se obtuvieron ingresos en el 2013 por ¢8.490.0 millones y para el

año el 2012 por ¢7.907.6 millones, lo que presenta un aumento en este rubro de ¢582.4 millones

equivalente a un 7.4% siendo el rubro más representativo las sanciones administrativas y judiciales

con una variación absoluta de ¢863.2 millones equivalentes a un 16.9% mientras que las multas de

tránsito disminuyeron sustancialmente con una variación absoluta de -¢1.344.3 millones equivalentes

a un -89.2%, esta disminución se debe principalmente a que pasaron a formar parte del fondo de

Seguridad Vial conforme a la Ley N-8976 administrado por el Consejo de Seguridad Vial

(COSEVI).



Transferencias Corrientes Recibidas:

Cuadro No. 6


TRANSFERENCIAS CORRIENTES

RECIBIDAS PERIODO VARIACIÓN

Dic-13 Dic-12

Absoluta

Porcentual

%

Cuota Organismos Internacionales 1.662,2 1.364,1 298,1 21,9%

Municipalidades 246,5 515,6 -269,1 -52,2%

Transferencias FODESAF 156.750,3 156.047,7 702,6 0,5%

Acueductos y Alcantarillados 48,0 36,1 11,9 33,0%

Instituto Nacional de Aprendizaje INA 4.183,3 4.025,7 157,6 3,9%

Instituto Nacional de Estadística y Censo

INEC 994,7 3.2 991,5 30984.4%

Instituto Costarricense de electricidad 92,0 101,2 -9,2 -9,1%

Instituto Nacional de Cooperativismo

(INCOOP) 8,5 8,0 0,5 6,3%

Consejo de Seguridad Vial 0,0 562,3 -562,3 -100,0%

Junta Administrativa Registro Nacional 2.650,5 3.145,8 -495,3 -15,7%

Junta Desarrollo Regional de la Zona Sur

(JUDESUR) 199,2 342,4 -143,2 -41,8%

TOTAL 166.835,2 166.152,1 683,1 0,4%

En este cuadro se observa un incremento por concepto de transferencias recibidas de ¢683.1

millones equivalente a un 0.4%. Dentro de las transferencias recibidas están el Fondo de Desarrollo

de Asignaciones Familiares (FODESAF), dedicado a desarrollar y ejecutar el programa nacional de

los comedores escolares de todo el país y al financiamiento del programa nacional de apoyo a la

micro y pequeña empresa y de acuerdo a lo estipulado en la reforma a la ley 8783, obtuvo una

variación absoluta por un monto de ¢702.6 millones equivalente a un 0.5% y el Instituto Nacional

de Estadística y Censo con una variación absoluta de ¢991.5 millones equivalentes a un 30.984.4 %

mientras que el rubro que obtuvo una disminución significativa fue el consejo de seguridad Vial

con una variación absoluta de -¢562.3 millones equivalentes a un -100% , este rubro se venía



utilizando para financiar los salarios de oficiales de Policías de Tránsito según reforma del tránsito

XII de la ley N-8696,Reforma de la Ley de Transito por vías Públicas y Terrestres N-7331, de

acuerdo a términos de la ley 8976 articulo 1 , publicada en el Diario Oficial la Gaceta N-162 del 24

de Agosto del 2011 y la Junta Administrativa Registro Nacional con una variación absoluta

de -¢495.3 millones equivalentes a un -15.7% con estos recursos se cubren los gastos personales,

cargas sociales y fondos de pensiones de funcionarios del Registro Nacional.

Otros Cobros:

Cuadro No. 7


OTROS COBROS EN MILLONES DE


Dic-13 Dic-12

Absoluta

Porcentual

%

Fideicomiso Garantía CCSS- FISCHEL 0,0 161,1 -161,1 -100,0%

Multas Infracciones, Leyes Labo.Ministerio

Trabajo 233,7 0,0 233,7 100,0%

Causa Judicial Hernán Robles/Banco Anglo 0,0 1.986,4 -1.986,4 -100,0%

Poder Judicial (Contaduría Judicial) 2.541,4 0,0 2.541,4 100,0%

Recursos por presupuestar Catastro 0,0 88,6 -88,6 -100,0%

Comisión Adeudadas por el Instituto Nacional

de Seguros 7,3 0,0 7,3 100,0%

Intereses PL480 0,0 241,0 -241,0 -100,0%

Superávit Contraloría General de la República 17,0 133,0 -116,0 -87,2%

Indemnizaciones INS (Minist. Presidencia) 0,0 8,0 -8,0 -100,0%

CGR. Servicio Fotocopiado,Editoci. Traba.

Tec.Public 13,2 54,6 -41,4 -75,8%

Oficina Defensa Civil de la Victima 292,8 731,5 -438,7 100,0%

Dividendos CEMEX indemnización INS 0,0 65,4 -65,4 -100,0%

Régimen devolutivo de derechos 431,6 0,0 431,6 100,0%

Jupema Régimen de Reparto 69.927,6 0,0 69.927,6 100,0%



Ingresos del Depósito Libre Comercial de

Golfito 12.661,3 5.637,3 7.024,0 124,6%

Parafiscal de SUTEL 13.368,8 9.003,0 4.365,8 48,5%

Devoluciones de Terceros(TICA) 5.704,1 6.012,2 -308,1 100,0%

TOTAL 105.198,8 24.122,1 81.076,7 336,1%

Este cuadro representa los ingresos recibidos que no están detallados dentro de las demás partidas del

flujo de efectivo.

Se presenta un incremento de ¢81.076.7 millones equivalente a un 336,1%, obedece principalmente

a la inclusión en el rubro de otros del Régimen de Reparto de Jupema, al aumento en los ingresos

del depósito libre comercial de golfito y al aumento de los ingresos parafiscal de SUTEL.

Salidas de Efectivo de las Actividades de Operación:

Para el período que finalizó el 31 de diciembre del año 2013, el monto de salidas de efectivo por

actividades de operación fue de ¢4.186.944.4 millones y para diciembre del año 2012 fue de

¢3.755.866.1 millones para un incremento de ¢431.078.2 millones equivalente a un 11.5%.

Sobresale el aumento en las remuneraciones por ¢133.810.4 millones equivalente a un 10 %

ocasionado principalmente a los aumentos por costo de vida, Pago a Proveedores y acreedores por

¢13.570.9 millones equivalente a 12.1% y a Transferencias corrientes entregadas por ¢208.053.6

millones equivalentes a un 11.5 %, con respecto al 2012.

Gráficamente se presenta el desglose de las salidas de efectivo por actividades de operación



Detalle de las Salidas de Efectivo por Actividades De Operación:

Pago de Remuneraciones:

Cuadro No. 8


REMUNERACIONES EN

MILLONES DE COLONES PERIODO VARIACIÓN

Dic-13 Dic-12

Absoluta

Porcentual

%

Sueldos y salarios 1.251.043,3 1.135.754,6 115.288,7 10,2%

Contribuciones sociales 226.095,0 207.573,2 18.521,8 8,9%

TOTAL 1.477.138,3 1.343.327,8 133.810,5 10,0%

El incremento a las “Remuneraciones” se fundamenta especialmente al aumento por el costo de la

vida.



Pago a Proveedores y Acreedores:

Cuadro No. 9


PAGO A PROVEEDORES Y ACREEDORES EN


Dic-13 Dic-12

Absoluta

Porcentual

%

Alquileres (edificios, maquinaria, equipo, otros) 16.150,0 15.885,2 264,8 1,7%

Servicios básicos (agua, energía eléctrica, correo,

otros) 15.822,2 11.935,1 3.887,1 32,6%

Servicios comerciales y financieros (información,

publicidad, impresión, otros) 7.259,9 7.004,4 255,5 3,6%

Servicios de gestión y apoyo (médicos, jurídicos,

ingeniería, otros) 12.382,2 9.341,6 3.040,6 32,5%

Gastos de viaje y transporte 9.623,1 9.019,6 603,5 6,7%

Seguros, reaseguros y otros 12.041,3 12.383,0 -341,7 -2,8%

Capacitación y protocolo 1.253,4 1.011,2 242,2 24,0%

Mantenimiento y reparación (edificios, equipo,

maquinaria, otros) 10.565,9 8.423,4 2.142,5 25,4%

Impuestos 45,0 37,8 7,2 19,0%

Servicios diversos (intereses moratorios,

deducibles, otros) 3.828,4 3.916,0 -87,6 -2,2%

Productos químicos (combustibles, lubricantes,

farmacéuticos, otros) 11.246,6 11.134,3 112,3 1,0%

Alimentos y productos agropecuarios 12.045,7 12.104,1 -58,4 -0,5%

Materiales para construcción y mantenimiento

(Materiales y productos de uso) 2.971,8 3.746,2 -774,4 -20,7%

Herramientas, repuestos y accesorios 1.883,2 1.384,9 498,3 36,0%

Útiles, materiales y suministros diversos 8.133,2 4.366,2 3.767,0 86,3%

Gastos confidenciales 43,6 31,5 12,1 38,4%

*TOTAL 125.295,5 111.724,5 13.571,0 12,1%



El pago a proveedores y acreedores se vio incrementado en ¢13.571.0 millones equivalente a un

12.1%. El incremento más significativo se da en Servicios Básicos como agua, energía eléctrica,

correo, otros, con una variación absoluta de ¢3.887.1 millones equivalente a un 32.6%, Servicios

de gestión y apoyo como médicos, jurídicos, ingeniería, otros con una variación absoluta de ¢3.040.6

millones equivalente a un 32.5% y Útiles, materiales y suministros diversos por ¢3.767.0 millones

equivalente a un 86.3%

Transferencias Corrientes Entregadas:

Cuadro No. 10


TRANSFERENCIAS ENTREGADAS EN


Dic-13 Dic-12

Absoluta

Porcentual

%

Academias 89,1 101,5 -12,4 -12,2%

Asociaciones 14.498,9 12.650,2 1.848,7 14,6%

Becas a Funcionarios 55,5 91,1 -35,6 -39,1%

Banco Hipotecario de la Vivienda 5.948,0 12.350,0 -6.402,0 -51,8%

Caja Costarricense Seguro Social 272.984,5 267.823,2 5.161,3 1,9%

Centro Costarricense Producción Cinematográfica 448,4 263,0 185,4 70,5%

Centros Culturales 3.365,5 2.713,4 652,1 24,0%

Certificado de Abono Tributario CATS 149,9 0.0 149,9 100,0%

Colegios Universitarios. 4.294,3 4.002,9 291,4 7,3%

Comisión costarricense de Cooperativas 0,0 58,0 -58,0 -100,0%

Comisión de Energía Atómica 107,9 103,7 4,2 4,1%

Comisión Nacional de Asuntos Indígenas

(CONAI) 442,9 425,9 17,0 4,0%

Comisión Nacional de Prevención y Riesgo 1.696,4 0,0 1.696,4 100,0%

Comité Olímpico Nacional (CON) 0,0 2.194,0 -2.194,0 -100,0%

Comisión Nacional de Vacunación 1.381,4 1.395,6 -14,2 -1,0%

Comisión Nacional de Vialidad (CONAVI) 150.459,4 123.915,5 26.543,9 21,4%

Comisión Nacional de Emergencias 0,0 13.495,1 -13.495,1 -100,0%

Comisión de Ordenamiento Man. 76,7 76,7 0,0 0,0%

Consejo Nacional de Investigaciones Científicas y 2.486,9 1.837,2 649,7 35,4%



Tecnológicas CONICIT

Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor

(CONAPAM), 3.191,3 3.071,4 119,9 3,9%

Consejo Nacional Política 772,9 643,6 129,3 20,1%

Consejo Nacional de Rectores (CONARE) 1.281,7 1.286,1 -4,4 -0,3%

Consejo Nacional de Rehabilitación y Educación

Especial C.N.R.E.E. 2.333,3 2.243,6 89,7 4,0%

Consejo Salud Ocupacional 212,6 175,6 37,0 21,1%

Consejo Nacional de Concesiones 7.399,0 6.500,6 898,4 13,8%

Consejo Superior de Educación 136,4 153,6 -17,2 -11,2%

Consejo Técnico de Asistencia Médico Social

(CTAMS 1.157,1 1.092,0 65,1 6,0%

Consejo Técnico de Aviación Civil (CTAC) 11.253,7 11.338,8 -85,1 -0,8%

Consejo de Transporte Público 2.633,5 2.536,6 96,9 3,8%

El Instituto Centroamericano de Extensión de la

Cultura (ICECU) 0,0 129,4 -129,4 -100,0%

Ente costarricense de Acreditaciones (ECA) 302,0 329,6 -27,6 -8,4%

Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones

Familiares(FODESAF) 213.835,8 187.506,6 26.329,2 14,0%

Fondo De Educación Superior(FEES) 318.950,3 282.247,0 36.703,3 13,0%

Fondo Nacional de Becas (FONABE) 21.633,6 20.718,9 914,7 4,4%

Fondo Nacional De Financiamiento Forestal

(FONAFIFO) 18.557,5 18.116,5 441,0 2,4%

Fundaciones 14.589,3 14.248,0 341,3 2,4%

Instituto del Café de Costa Rica 620,0 687,4 -67,4 -9,8%

Fideicomiso 20.300,0 749,3 19.550,7 2609,2%

Gobiernos Locales 35.911,9 34.911,6 1.000,3 2,9%

Indemnizaciones 18.152,7 16.941,4 1.211,3 7,1%

Instituto Costarricense sobre drogas (ICD) 2.277,0 2.068,8 208,2 10,1%

Instituto Costarricense de Electricidad (ICE) 3.293,9 0,0 3.293,9 100,0%

Instituto Costarricense del Deporte y la Recreación

(ICODER) 7.276,0 3.366,1 3.909,9 116,2%

Instituto Costarricense de Ferrocarriles

(INCOFER) 6.254,9 4.551,0 1.703,9 37,4%

Instituto Costarricense de Investigación y

Enseñanza en Nutrición y Salud(INCIENSA) 3.314,4 2.932,1 382,3 13,0%

Instituto de Cinematografía y de las Artes

Audiovisuales (ICAA) 0,0 3.792,3 -3.792,3 -100,0%



Instituto Mixto Ayuda Social (IMAS) 48.701,4 62.400,0 -13.698,6 -22,0%

Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC) 3.354,0 4.327,4 -973,4 -22,5%

Instituto Nacional de Fomento

Cooperativo(INFOCOOP) 278,8 3.171,5 -2.892,7 -91,2%

Instituto de Fomento y Asesoría Municipal

(IFAM) 289,9 279,9 10,0 3,6%

Instituto Nacional de Vivienda 5.800,0 1.000,0 4.800,0 480,0%

Instituto Nacional de Transferencia de tecnología

Agropecuaria (INTA)

500,0 501,6 -1,6 -0,3%

Instituto Sobre Alcoholismo y Fármaco

Dependencia(IAFA) 9.439,7 5.653,6 3.786,1 67,0%

Instituto Costarricense de Pesca y Acuicultura

(INCOPESCA) 2.025,0 2.300,0 -275,0 -12,0%

Instituto Tecnológico CR 972,8 939,3 33,5 3,6%

Instituto de Desarrollo Profesional 1.571,7 2.145,6 -573,9 -26,7%

Juntas Administrativa 35.627,6 28.494,3 7.133,3 25,0%

Juntas De Educación 142.014,1 135.530,7 6.483,4 4,8%

Laboratorio Costarricense de Metrología.

LACOMET 1.259,6 1.085,0 174,6 16,1%

Museos 4.905,1 4.083,2 821,9 20,1%

Organismos Internacionales 5.771,1 3.273,4 2.497,7 76,3%

Otras Prestaciones 7.021,4 4.911,1 2.110,3 43,0%

Otras Transferencia 1.124,1 6.114,5 -4.990,4 -81,6%

Patronato de Construcciones 4.484,2 1.500,0 2.984,2 198,9%

Patronato Nacional De Ciegos (PANACI). 138,8 133,4 5,4 4,0%

Patronato Nacional De La Infancia (PANI). 12.605,5 9.857,9 2.747,6 27,9%

Patronato Nacional de rehabilitación (PANARE) 272,7 85,8 186,9 217,8%

Prestaciones Legales 9.411,5 8.003,9 1.407,6 17,6%

Reintegros o Devoluciones 63,6 29,9 33,7 112,7%

Servicio fitosanitario del Estado 1.411,3 1.118,3 293,0 26,2%

Servicio Nacional de Salud Animal (SENASA) 6.710,6 6.464,6 246,0 3,8%

Sistema Nacional de Áreas de

Conservación(SINAC) 14.802,0 15.076,9 -274,9 -1,8%

Sistema Nacional de Radio y Televisión

(SINART) 1.271,0 734,0 537,0 73,2%

Servicio Nacional de Aguas Subterráneas Riego y

Avenamiento (SENARA) 5.211,8 3.633,2 1.578,6 43,4%



Servicio Nacional de Educación Musical

(SINEM) 2.153,6 2.457,8 -304,2 -12,4%

Teatros 4.124,0 3.765,9 358,1 9,5%

Temporalidades Arquidiócesis 2.525,8 421,9 2.103,9 498,7%

Unidad Coordinadora 6.064,8 2.912,7 3.152,1 108,2%

Unidades Ejecutoras 3.711,7 3.568,8 142,9 4,0%

Universidades 33.172,6 28.715,0 4.457,6 15,5%

Otros 53.491,4 40.968,5 12.522,9 30,6%

Transferencia Tribunal Supremo Elecciones 42.960,7 21.106,7 21.854,0 103,5%

Transferencia Asamblea Legislativa 28.677,4 25.949,8 2.727,6 10,5%

Transferencia Defensoría de los Habitantes 17.974,6 16.660,3 1.314,3 7,9%

Transferencia Contraloría General de la República 4.605,2 4.295,5 309,7 7,2%

Transferencia Poder Judicial 309.533,0 272.600,1 36.932,9 13,5%

TOTAL 2.010.160,6 1.802.106,9 208.053,7 11,5%

Las transferencias corrientes entregadas aumentaron en ¢208.053.7 millones equivalente a un

11.5%. Sobresalen las transferencias de la Comisión Nacional de Vialidad (CONAVI) Dedicado

a apoyar, conservar, construir y mejorar la Red Vial del país en conjunto con los entes

responsables; atiende emergencias y desastres, protege el derecho de vía y ejecuta la

atención de las obras fluviales; para contribuir con el desarrollo económico y social en

armonía con el ambiente, con una variación absoluta de ¢26.543.9 millones equivalente a un

21.4%, Fondo de desarrollo Social y Asignaciones Familiares (FODESAF), dedicado a desarrollar

y ejecutar el programa nacional de los comedores escolares de todo el país y al financiamiento del

programa nacional de apoyo a la micro y pequeña empresa y de acuerdo a lo estipulado en la

reforma a la ley 8783, con una variación absoluta de ¢26.329.2 millones equivalente a un 14.0%,

Fondo de Educación Superior (FEES) Dedicado a la dirección superior del sistema educativo

costarricense y regulación de la oferta educativa privada, con normas de calidad, equidad, relevancia

y pertinencia, con apoyo de la planificación, aplicación de criterios jurídicos y fiscalización de

programas y proyectos de desarrollo educativo y social que fortalezcan la calidad del proceso de

enseñanza y de aprendizaje; en todos los niveles educativos, aprobando nuevos programas de

estudio, aumentando los índices de acceso, de pertenencia y de éxito escolar con la participación

activa y responsable de las autoridades educativas, de la familia, de los medios de comunicación



social y de otras instituciones de la comunidad local, nacional e internacional, con una variación

absoluta de ¢36.703.3 millones equivalente a un 13.0%, las Transferencias al Tribunal Supremo

Elecciones dedicado a organizar y arbitrar procesos electorales transparentes y confiables, capaces

por ello de sustentar la convivencia democrática, así como prestar los servicios de registración civil e

identificación de los costarricenses, con una variación absoluta de ¢21.854.0 millones equivalente a

un 103.5% y el Poder Judicial dedicado a administrar justicia en forma pronta, cumplida, sin

denegación y en estricta conformidad con la Constitución Política, los instrumentos internacionales y

demás normas del ordenamiento jurídico, ofreciendo siempre excelencia en la calidad de atención a

todos los usuarios y usuarias, con una variación absoluta de ¢36.932.9 millones equivalente a un

13.5%.

Jubilación:

Cuadro No.11


JUBILACIONES Y PENSIONES EN


Dic-13 Dic-12

Absoluta

Porcentual

%

Total Pensiones Contributivas 511.921,8 469.987,6 41.934,2

Compuesto Por:

Pensiones Correos y Telégrafos y Radios

Nacionales 4.809,9 4.607,5 202,4 4,4%

Pensiones Derecho (Músicos) 291,7 296,1 -4,4 -1,5%

Pensiones Hacienda Poder Legislativo 76.714,8 73.117,0 3.597,8 4,9%

Pensiones Magisterio Profesores 288.502,0 269.913,8 18.588,2 6,9%



Pensiones Obras Públicas 6.975,2 6.771,6 203,6 3,0%

Pensiones Registro Público 1.607,5 1.542,3 65,2 4,2%

Pensiones Empleados Ferrocarriles eléctricos 390,1 380,7 9,4 2,5%

Pensiones Jubilaciones Régimen General de

Pensiones 18.618,7 16.092,8

Total Pensiones No Contributivas 8.915,1 8.678,1 237.0



Compuesto Por:

Pensiones de Beneméritos 5,2 5,5 -0,3 -5,5%

Pensiones Derecho Guardia Civil 117,2 114,0 3,2 2,8%

Pensiones de Gracia 2.512,0 2.451,5 60,5 2,5%

Pensiones Ex presidentes República 399,2 349,8 49,4 14,1%

Pensiones Victimas de Guerra 4.570,9 4.566,0 4,9 0,1%

Pensiones Premio Magón 14,5 13,8 0,7 5,1%

Pensiones Ex servidores INCOP 956,5 924,6 31,9 3,5%

Pensiones Ex INCOFER 339,6 252,9 86,7 34,3%

Total General Jubilación 520.836,9 478.665,7 42.171,2 8,8%

Jubilaciones presenta un aumento de ¢42.171.2 millones equivalente a un 8.8% como resultado

principalmente del incremento del número de la población pensionada, incremento por reajustes y

revaloraciones.

Otros Pagos:

Cuadro No.13


OTROS PAGOS EN MILLONES DE


Dic-13 Dic-12

Absoluta

Porcentual

%

Régimen Devolutivo de Derecho 72,6 75,9 -3,3 -4,3%

Deuda Política 21.225,3 0,0 21.225,3 100,0%

Ingresos del Depósito Libre Comercial de

Golfito 13.225,3 5.237,0 7.988,3 152,5%

Parafiscal de SUTEL 13.318,1 8.018,2 5.299,9 66,1%

Certificado de Abono Tributario CATS 0,0 680,1 -680,1 -100,0%

Devoluciones de Terceros(TICA) 5.671,7 6.029,8 -358,1 -5,9%

TOTAL 53.513,0 20.041,0 33.472,0 167,0%



La partida de otros pagos corresponde a las salidas de efectivo, como los pagos efectuados

mediante resoluciones administrativas por devolución de impuesto de años anteriores; intereses

generados por la devolución de impuesto de años anteriores; etc.

Según se puede apreciar en la información anterior, que por este concepto se presenta un incremento

en el año 2013, obedeciendo principalmente a la deuda política, al Depósito Libre Comercial de

Golfito y a Parafiscal de SUTEL.

2) ACTIVIDADES DE INVERSION

Las Actividades de Inversión comprenden las entradas y salidas de efectivo originadas por los

movimientos de inversión.

Al finalizar el período diciembre 2013 el saldo neto de entradas y salidas de efectivo por

actividades de inversión fue de -¢75.222.0 millones y el saldo neto para el período 2012 fue de

- ¢ 26.824.1 millones con una variación absoluta de -¢48.397.8 millones equivalente a un 180.4%

Entradas de Efectivo por Actividades de Inversión:

Las entradas de efectivo por actividades de inversión se componen de la venta de bienes duraderos

(planta y equipo), venta de inversiones y otros.

Gráficamente se presenta el desglose de las entradas de efectivo por actividades de inversión



Al finalizar diciembre del año 2013 el total de entradas de efectivo por actividades de inversión fue

de ¢39.106.2 millones y a diciembre del 2012 de ¢17.871.9 millones con una variación absoluta de

¢21.234.2 millones.

VENTA DE BIENES DURADEROS

VENTA DE BIENES DURADEROS



Venta de bienes duraderos 832,3 105,6 726,7 688,2%

TOTAL 832,3 105,6 726,7 688,2%

El ingreso por la venta de bienes se originó por las siguientes propiedades



Año 2013.

San José, Curriabat, Tirrases Urbanización Berroiba, 150 metros al norte y 150 metros al este del

salón comunal, Terreno para Construir área según plano 195,01 metros cuadrados por un monto de

¢9.5 millones.

Mojón de Esparza detrás del antiguo salón las Galaxias Naturaleza del terreno con 1 casa (la casa fue

desmantelada), Área según plano 174.17 por un monto de ¢1.8 millones.

Terreno en Limón Centro matricula de folio real numero 130843 Patrimonio N-206014731 por un

monto de ¢821.0 millones

Año 2012

Finca Folio Real: 1-453385-000, Ubicación: Granadilla de Curridabat, del Taller Wabe 700 metros

este y 200 metros norte. Residencial El Álamo, A Constructora A Y M Desarrollos Urbanísticos

Ticos S.A. por un monto de ¢12.3 millones.

Finca Folio Real: 1-423826-000 Ubicación: Moravia, Trinidad, de la calle Los Sitios 150 metros

norte y 100 oeste, urbanización El Fortín, Lote 35, A Luis Fernando Delgado Rodríguez por un

monto de ¢ 18 millones.

Finca Folio Real: 1-15983-F-000. Ubicación: San Pedro Montes de Oca, 200 metros norte de la

entrada principal del Colegio Salesiano Don Bosco, A Daniela Portugués Sosa por un monto de

¢ 62.7millones.

Finca Folio Real: 6-48625-000 Ubicación: Corredores de Puntarenas, ciudad Nelly, de la Escuela

Alberto Echandi, 150 metros este. Yamileth Martínez Serrano por un monto de ¢ 12.6 millones

VENTA DE INVERSIONES

Cuadro No. 15

VENTA DE INVERSIONES EN MILLONES

DE COLONES PERIODO VARIACIÓN

Dic-13 Dic-12

Absoluta

Porcentual

%

Venta de valores e inversiones B.P.$

30,000,000,00 15079,7 0.0 -15079.7 100,0%

Venta de valores e inversiones B.P.

$15,000,000,00 7514,3 0.0 7514,3 100,0%

Venta de valores e inversiones B.NCR.$

30,000,000,00 15040,8 17766,3 -2725,5 -15,0%

TOTAL 37634,8 17766,3 19868,5 111,8%



Se presenta en el cuadro anterior la liquidación de inversión realizada en el año 2013 y 2012 en el

Banco Popular y en el Banco Nacional de Costa Rica.

Otros Pagos:

Se presenta el detalle de intereses ganados en sus respectivos meses sobre las inversiones realizadas

en el Banco Nacional de Costa Rica y en el Banco Popular y de Desarrollo Comunal.

Banco Nacional de Costa Rica

En el mes de Enero se ganó ¢31.329.796.74, cuyo equivalente en dólares es de $62.557.00

del cupón de intereses #001, de la inversión que se realizó el 24 de diciembre del 2012 por

$30.000.000.00 dólares en el Banco Nacional de Costa Rica.

En el mes de Marzo se ganó 67.7millones correspondiente al equivalente de $135.375.00

dólares del cupón de intereses, de la reinversión que se realizó por $30.000.000.00 dólares

en el Banco Nacional de Costa Rica.

En el mes de Mayo se ganó ¢66.470046.46 millones correspondiente al equivalente de

$132.871.00 dólares del cupón de intereses, de la reinversión que se realizó por


En Julio se ganó un monto de ¢75.276.184.8, cuyo equivalente en dólares es por la suma de

$150.420,00 der intereses recibidos por reinversión realizada en el Banco Nacional de Costa

Rica, por $30.000.000.

En el mes de setiembre se ganó un monto de ¢105.108.060,81 millones, cuyo equivalente

en dólares es por la suma de $208.916,66 der intereses recibidos por inversión realizada en

el Banco Nacional de Costa Rica, por $25.000.000.00

En el mes de Octubre se ganó ¢122.958.540,0 millones correspondiente al equivalente de

$245.250,00 dólares del cupón de intereses, de la inversión que se realizó por




Banco Popular

En febrero se percibe un monto de ¢45.141.858,96, cuyo equivalente en dólares es por la

suma de $89.976 corresponde a intereses recibidos por concepto de inversión realizada en el

Banco Popular certificado #16108460222407058 del 15/01/2013, titulo desmaterializado por

$30.000.000, plazo 36 días, tasa bruta 3.24%, tasa neta 3%.

Se percibe en abril un monto de ¢55.402.838.15 colones cuyo equivalente en dólares es por

la suma de $110.300.5 corresponde a intereses recibidos por concepto de inversión realizada

en el Banco Popular certificado #16108460222438969 del 15/01/2013, titulo

desmaterializado por $30.089.976.

En mayo se ganó un monto de ¢29.422.967.62 cuyo equivalente en dólares es por la suma

de $58.734.34 corresponde a intereses recibidos por concepto de inversión realizada en el

Banco Popular, titulo desmaterializado por $15.000.000.

En mayo se ganó un monto de ¢40.211.948.87, cuyo equivalente en dólares es por la suma

de $82.978.66 de intereses recibidos por inversión realizada en el Banco Popular, titulo

desmaterializado por $30.000.000.

Salidas de Efectivo por Actividades de Inversión:

Las salidas de efectivo por actividades de inversión se originan por la compra de maquinaria, equipo

y mobiliario; compra de bienes; pago de construcciones, adiciones y mejoras; compra de valores e

inversiones y otros.

Al finalizar diciembre del año 2013 el total de salidas de efectivo por actividades de inversión fue

de ¢114.328.3 millones y a diciembre del 2012 de ¢44.696.1 millones, mostrando un aumento de

¢69.632.1 millones.

Gráficamente se presenta el desglose de las salidas de efectivo por actividades de inversión



Compra de Maquinaria, Equipo y Mobiliario:

Cuadro No. 16


MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO


Dic-13 Dic-12

Absoluta

Porcentual

%

Maquinaria y equipo para la

producción(A) 543,2 302,9 240,3 79,3%

Equipo de transporte (B) 8.850,6 5.541,8 3.308,8 59,7%

Equipo de comunicación (C) 2.365,7 441,3 1.924,4 436,1%

Equipo y mobiliario (D) 1.927,1 889,7 1.037,4 116,6%

Equipo y programas( E) 2.011,5 1.389,7 621,8 44,7%



Equipo sanitario(F) 273,5 198,6 74,9 37,7%

Equipo y mobiliario(G) 1.355,1 1.354,4 0,7 0,1%

Maquinaria ,equipo y mobiliario diverso

(H) 636,2 338,5 297,7 87,9%

TOTAL 17.962,9 10.456,9 7.506,0 71,8%

Del Cuadro No. 16 se desprende un aumento con respecto a las adquisiciones de equipo realizadas en

el año 2013, el incremento en términos absolutos es de ¢7.506.0 equivalente a un 71,8%.

La partida Equipo de Transporte es la que tuvo el aumento más representativo con una variación

absoluta de ¢3.308.8 millones equivalente a un 59.7%, Seguida por la partida de Equipos de

comunicación con una variación absoluta de ¢1.924.4 millones equivalente a un 436.1% y la partida

Equipo y Mobiliario con una variación absoluta de ¢1.037.4 millones equivalente a un 116.6%

Maquinaria Y Equipo De Producción (A)

Cuadro No. 17

Detalle de los Ministerios que Adquirieron Maquinaria y Equipo de Producción


PERIODO VARIACIÓN

CENTRO GESTOR Dic-13 Dic-12 Absoluta Porcentual %

Presidencia de la Republica 0,0 0,8 -0,8 -100,0%

M. Presidencia 1,7 0,8 0,9 112,5%

M. Relaciones Exteriores 11,2 6,3 4,9 77,8%

M. de Gobernación y Policía 0,4 3,1 -2,7 -87,1%

M. Seguridad Pública 38,3 101 -62,7 -62,1%

M. Hacienda 5,2 10,7 -5,5 -51,4%

M. Agricultura y Ganadería 11,3 58,3 -47 -80,6%



M. Obras Públicas y Transportes 405,7 10,5 395,2 3763,8%

M. Educación Pública 63,9 84,5 -20,6 -24,4%

M, Cultura Juventud y Deportes 0,0 2,3 -2,3 -100,0%

M. Justicia y Paz 4,9 0,6 4,3 716,7%

M. Vivienda y Asentamiento Humano 0,0 0,2 -0,2 -100,0%

M. Ciencia y Tecnología 0,0 0,4 -0,4 -100,0%

M. Economía Industria y comercio 0,0 0,5 -0,5 -100,0%

M. Ambiente y Energía 0,6 22,9 -22,3 -97,4%

TOTAL 543,2 302,9 240,3 79,3%

El Ministerio que adquirió más maquinaria y equipo de producción fue el Ministerio de Obras

Públicas y Transportes con una variación absoluta de ¢395.2 millones equivalente a un 3.763.8%,

en el programa 9327 Mejoramiento y construcción de la red Vial con relación al año 2012.

Equipo de Transporte (B)

Cuadro No. 18

Detalle de los Ministerios que Adquirieron Equipo de Transporte


PERIODO VARIACIÓN

CENTRO GESTOR

Dic-13 Dic-12

Absoluta

Porcentual

%

M. Seguridad Pública 7.480,8 5.460,9 2.019,9 37,0%

M. Hacienda 258,5 0,0 258,5 100,0%

M. Educación Pública 130,8 0,6 130,2 21700,0%

M. Agricultura y Ganadería 72,0 27,9 44,1 158,1%

M. Comercio Exterior 0,0 0,0 0,0 100,0%

M, Cultura Juventud y

Deportes 23,4 52,4 -29,0 100,0%

M. Trabajo y seguridad social 43,7 0,0 43,7 100,0%

M. Obras Públicas y

Transportes 193,5 0,0 193,5 100,0%



M. Salud 316,7 0,0 316,7 100,0%

M. Ambiente y Energía 64,2 0,0 64,2 100,0%

M. Gobernación y Policía 50,7 0,0 50,7 100,0%

M. Justicia y Paz 216,3 0,0 216,3 100,0%

TOTAL 8.850,6 5.541,8 3.308,8 59,7%

Se presenta un aumento en las compras de equipo de transporte siendo el centro gestor más

representativo el Ministerios de Seguridad Pública con una variación absoluta de ¢2.019.9

millones equivalente a un 37.0%, en el programa 8900 Actividad Central, en la unidad de

Seguridad Ciudadana entre los bienes adquiridos se encuentran Vehículos, motocicletas, cuadra

ciclos, botes inflables, carreta plana y un autobús, con relación al año anterior.

Equipo de Comunicación(C)

Cuadro No. 19

Detalle de los Ministerios que Adquirieron Equipo de Comunicación


PERIODO VARIACIÓN

CENTRO GESTOR

Dic-13 Dic-12

Absoluta

Porcentual

%

Presidencia de la República 5,2 4,7 0,5 10,6%

M. Presidencia 12,4 0,5 11,9 2380,0%

M. de Gobernación y Policía 0,4 12,0 -11,6 -96,7%

M. Trabajo y Seguridad Social 12,4 6,9 5,5 79,7%

M. Relaciones Exteriores 5,3 11,6 -6,3 -54,3%

M. Economía Industria y Comercio 1,2 1,9 -0,7 -36,8%






M. Seguridad Pública 1.590,5 81,1 1.509,4 1861,2%

M. Hacienda 70,2 20,4 49,8 244,1%



M. Cultura Juventud y Deportes 9,0 11,9 -2,9 -24,4%

M. Justicia y Paz 42,0 39,4 2,6 6,6%

M. Planificación Nacional y Política

Económica 0,3 4,1 -3,8 -92,7%

M. Vivienda y Asentamientos Humanos 0,3 0,0 0,3 100,0%

M. Ciencia y Tecnología 38,6 0,1 38,5 38500,0%

TOTAL 2.365,7 441,3 1.924,4 436,1%

Según el cuadro anterior el Ministerio que adquirió más equipo de comunicación es el Ministerio

de Seguridad Pública con una variación absoluta de ¢1.509.4 millones equivalente a un 1861.2%,

en el programa 8900 Actividad Central, en la unidad de Seguridad Ciudadana adquirieron radios,

antenas, radios portátiles, radios móviles, Radares,10 cámaras de video,14 facsímiles, equipos de

sonido, equipos de comunicación, proyectores multimedia , grabadoras digitales, cascos, pantallas

Led Sony, Teléfonos, Teléfonos Celulares, sistemas de circuito cerrado entre otros, con relación al

año 2012.

.Equipo y Mobiliario de Oficina (D)

Cuadro No. 20

Los Ministerios que Adquirieron Equipo y Mobiliario de Oficina se detallan a continuación:


PERIODO VARIACIÓN

CENTRO GESTOR

Dic-13 Dic-12

Absoluta

Porcentual

%

Presidencia de la República 26,7 14,6 12,1 82,9%

M. Presidencia 16,8 10,1 6,7 66,3%



M. Seguridad Pública 300,3 141,7 158,6 111,9%



M. salud 26,8 0,0 26,8 100,0%

M. Hacienda 123,4 116,8 6,6 100,0%



M. Economía Ind. Y Comercio 2,8 1,4 1,4 100,0%

M. Educación Publica 862,8 170,0 692,8 407,5%

M. Cultura, Juventud y Deporte 29,5 111,7 -82,2 -73,6%

M. Justicia y Paz 146,0 104,9 41,1 39,2%

M. Vivienda Asentamientos Humanos 0,2 1,4 -1,2 -85,7%




Económica 2,9 8,9 -6,0 -67,4%



TOTAL 1.927,1 889,7 1.037,4 116,6%

Se aprecia en el cuadro anterior un aumento de ¢1.037.4millones equivalentes a un 116.6% con

respecto al año 2012. El Ministerio de Educación Pública fue el ministerio que adquirió más

equipo y mobiliario de oficina con una variación absoluta de ¢692.8 millones equivalente a un

407.5% en el programa 554 Infraestructura y equipo del sistema Educativo.

Equipo y Programas de Cómputo (E)

Cuadro No. 21

Detalle de la Adquisición de Equipo y Programas de Cómputo


PERIODO VARIACIÓN

CENTRO GESTOR

Dic-13 Dic-12

Absoluta

Porcentual

%

Presidencia República 32,4 9,7 22,7 234,0%

M. Presidencia 17,3 0,0 17,3 100,0%

M. Gobernación y Policía 2,5 22,9 -20,4 -89,1%



M. Seguridad Pública 244,9 295,0 -50,1 -17,0%


M. Hacienda 134,9 130,4 4,5 3,5%


M. Economía Industria y Comercio 14,9 5,4 9,5 175,9%


M. Educación Pública 771,4 231,5 539,9 233,2%

M. salud 6,1 0,0 6,1 100,0%

M. Comercio Exterior 0,7 9,4 -8,7 -92,6%

M. Ciencia y Tecnología 20,7 141,7 -121,0 -85,4%

M. Justicia y Paz 185,5 141,8 43,7 30,8%

M. Cultura, Juventud y deportes 21,2 18,1 3,1 17,1%

M. Planificación Nacional Y Política

Económica 8,8 6,0 2,8 46,7%



TOTAL 2.011,5 1.389,7 621,8 44,7%

El Ministerio más representativo que adquirió equipo y programas de cómputo fue el Ministerio

de Educación Pública con una variación absoluta de ¢539.9 millones equivalente a un 233.2%.

Con relación al año 2012. Se adquirieron en el programa 555 Aplicación técnica a la Educación

los siguientes artículos teclado marca Microsoft modelo ergo 4000 natural, dispositivo de

almacenamiento de alto rendimiento para servidor unidad gestora, tarjeta para cómputo, marca hp,

modelo 6735b, modulo de memoria marca Hitachi modelo tauro móviles htolmx3na500, adaptadores

de disco duro sata USB, disco duro externo portátil, marca Hitachi modelo mx3, memoria tipo ddr2,

supertalent modelo t800sb2g/h, adaptador USB, marca usbgear modelo us-jm20337, equipo para

electrotécnica y electrónica, equipo multifuncional, tableta de pantalla táctil, scanner teclado

ergonómico, servidor, unidad de potencia ininterrumpida –U:P:S. entre otros.



Equipo Sanitario, Laboratorio e Investigación (F)

Cuadro No. 22

En el siguiente cuadro se observa la distribución de la Ejecución de la Partida 50106 Equipo

Sanitario


PERIODO VARIACIÓN

CENTRO GESTOR

Dic-13 Dic-12

Absoluta

Porcentual

%

Presidencia de la Republica 1,0 0,0 1,0 100,0%

M. Presidencia 4,0 0,0 4,0 100,0%


M. Hacienda 4,3 3,5 0,8 22,9%

M. Agricultura y Ganadería 0,0 0,2 -0,2 -100,0%

M. Economía Industria y Comercio 0,0 0,2 -0,2 -100,0%

M. Educación Publica 143,9 147,4 -3,5 -2,4%

M. Vivienda y Asentamientos Humanos 0,0 0,2 -0,2 -100,0%


M. Trabajo y seguridad social 0,0 0,3 -0,3 -100,0%

M. Justicia y Paz 11,4 0,0 11,4 100,0%




TOTAL 273,5 198,6 74,9 37,7%

Otra partida que aumento su ejecución en el año 2013 con respecto al año 2012 fue la partida 501-06

Equipo Sanitario, Laboratorio e Investigación, se aprecia en el cuadro que El Ministerio de Obras

Publicas fue el ministerio que adquirió más equipo sanitario con una variación absoluta de 65.6

millones equivalentes a un 239.4% con relación al año 2012, en el programa 9327 Mejoramiento y

construcción de la red Vial adquiriendo los siguientes equipos:



Equipo para laboratorio de materiales y análisis de pinturas, equipo para medir en campo la

retroreflectividad de marcas viales.

Instrumento de medición portátil de alta precisión, tecnología laser visor digital incorporado con

zoom de al menos 4 aumentos, pantalla a color, tecnología integrada POWER.

Equipo para laboratorio de materiales y análisis de asfaltos y mezclas compactador giratorio SHRP

para el diseño de mezclas asfáltica utilizando el método SUPERPAVE según norma ASTM,

Equipo para aplicaciones kit martillo para ensayos de hormigón de uso en laboratorio e

investigación sonómetro de uso en laboratorio e investigación

Equipo y Mobiliario de Educación (G)

Cuadro No. 23

Detalle la Partida 50107 Equipo y Mobiliario de Educación


PERIODO VARIACIÓN

CENTRO GESTOR

Dic-13 Dic-12

Absoluta

Porcentual

%

M. Cultura, Juventud y Deporte 69,2 61,5 7,7 12,5%


M. Justicia y Gracia 14,8 2,2 12,6 572,7%


M. Hacienda 0,4 0,2 0,2 100,0%

M. salud 0,1 0,0 0,1 100,0%

M. Obras Públicas 14,9 0,0 14,9 100,0%



M. Educación Pública 1.252,8 1.287,3 -34,5 -2,7%

TOTAL 1.355,1 1.354,4 -34,5 -2,5%



En el cuadro anterior del equipo y mobiliario de educación podemos observar que se da una

disminución con una variación absoluta de- ¢34.5 millones equivalente a un -2.5% con relación al

año 2012, siendo el Ministerio de Educación Pública en la partida 554 Información y

Equipamiento del Sistema Educativo el que adquirió menos equipo y mobiliario de Educación.

Maquinaria y Equipo Diverso (H)

Cuadro No. 24

Dentro de los Ministerios que adquirieron maquinaria y equipo están:


PERIODO VARIACIÓN

CENTRO GESTOR

Dic-13 Dic-12

Absoluta

Porcentual

%



M. Justicia y Paz 145,8 14,1 131,7 934,0%


M. Gobernación y Policía 0,5 4,7 -4,2 -89,4%

M. Cultura Juventud y deportes 1,2 13,5 -12,3 -91,1%

M. Hacienda 11,6 11,3 0,3 2,7%


M. Obras Públicas y Transportes 60,3 76,6 -16,3 -21,3%



M. Economía Industria y comercio 0,0 0,1 -0,1 -100,0%

M. Vivienda Asentamientos Humanos 0,3 2,9 -2,6 -89,7%



M. Planificación Nacional y Política Económica 1,8 -1,8 -100,0%

M. Presidencia 16,2 26,3 -10,1 -38,4%


TOTAL 636,2 338,5 297,7 87,9%



Para el año 2013 hubo un aumento con respecto al año 2012 en esta partida de ¢297.7 equivalente a

un 87.9%.

El Ministerio más representativo que adquirió más maquinaria y equipo fue el Ministerio de

Seguridad Pública con una variación absoluta de ¢195.7 millones equivalente a un 172.0% con

relación al año 2012 adquirieron en el programa 89 Actividad Central, en la unidad de Seguridad

Ciudadana los siguientes materiales: Cámaras de Enfriamiento, Cocina de Gas, Cuarto Frio, Extintor

Co2 Bc Capacidad 15 Libras, LOCKER, Cámara Digital Fotográfica, Equipos Para Verificación

Automática, Camarote de Metal, Refresquera de Bebidas Frías de Tres Tanques Igual A La Marca

CRATHCO Modelo D35-4, Pistolas Semiautomáticas Con Capacidad Para Realizar Disparos En

Simple Acción y Doble Acción, Moto Guadañas, Igual A La Marca STIHL, Extintor de Co2,

Capacidad 20 Libras Tipo Americano, Agente Gaseoso Para Incendios Clase B y C, Fabricados

Según Las Normas ANSI

Compra de Bienes:

Cuadro No.25

Seguidamente el detalle de los bienes que se incluyen en este apartado:


COMPRA DE BIENES EN


Dic-13 Dic-12

Absoluta

Porcentual

%

Terrenos (A) 0,0 629,3 -629,3 -100,0%

Edificios Preexistentes(B) 457,8 350,2 107,6 30,7%

Piezas y obras de colección ( C ) 1,7 0,0 1,7 100,0%

Bienes intangibles(D) 852,6 407,4 445,2 109,3%

Otros Bienes Duraderos ( E ) 1,9 0,0 1,9 100,0%

Semovientes ( F) 8,3 0,0 8,3 100,0%

*TOTAL 1.322,3 1.386,9 -64,6 -4,7%



Como se puede ver en el cuadro anterior, los bienes disminuyeron con una variación absoluta de

-¢64.6 millones equivalente a un -4.7%, siendo la partida más representativa los Terrenos con una

variación absoluta de ¢629.3 millones correspondiente a un -100%.

Terrenos (A)

Cuadro No. 26

Los ministerios que presentan movimientos en la partida de Terrenos son:


PERIODO VARIACIÓN



M. Obras Públicas 0,0 319,1 -319,1 -100,0%


TOTAL 0,0 629,3 -629,3 -100%

De acuerdo con la información obtenida del informe N-76000013 del SIGAF la partida 50301

terrenos podemos observar que no presenta movimientos para el año 2013.

Edificios Preexistentes (B)

Cuadro No 27

El ministerio que presenta movimientos en la partida de Edificios Preexistentes es:


PERIODO VARIACIÓN

CENTRO GESTOR

Dic-13 Dic-12

Absoluta

Porcentual

%



TOTAL 457,8 350,2 107,6 30,7%



La partida 50302 edificios preexistentes para el año 2013 presenta movimientos en el Ministerio de

Trabajo y Seguridad Social con una variación absoluta de ¢457.8 millones equivalente a un 100%

el programa 732 Desarrollo seguridad Social adquirió Edificios Preexistentes de 1,571 m2 a un

precio unitario de ¢491,120,11 por m2 mientras que en el año 2012 el Ministerio de Seguridad

Pública fue el que presentó movimientos con una variación absoluta de -¢350.2 millones

equivalente a un -100% en el programa 900 Gestión Operativa de Cuerpos Policiales según

información obtenida del informe N-76000013 del SIGAF.

Piezas y Obras de Colección (C)

Cuadro No. 28

El ministerio que presenta movimientos en la partida de Piezas y obras de colección es:


PERIODO VARIACIÓN



Económica 1,7 0,0 1,7 100,0%

TOTAL 1,7 0,0 1,7 100,0%

El año 2012 no presenta movimientos en esta partida mientras que el Ministerio Planificación

Nacional y Política Económica fue el programa que invirtió a través del centro gestor 7874

Planificación y coordinación de estudios en la Restauración de las siguientes obra de arte:

Obra Nº1: Mujer

Obra Nº2: LAFuente

Obra Nº3: Mujeres Frente al Mar

Se les realizo el siguiente tratamiento: Des ionización de partículas, lavado autorizado y expreso par

la obra de papel, Realizaré un montaje de enmarcado ideal a la obra , confeccionando una marialuisa

de grosor suficiente para crear un espacio recomendable entre el vidrio y el plano pictórico , evitando

florescencia de hongos , se colocaran aislantes de acidez y de humedad dentro del montaje .La

moldura se fabricara en madera pochote con espacio interno profundo.



Obra Nº4: Vecindario Atlántico

Se le realizo una consolidación local por el plano para pegar los desprendimientos y faltantes que

tiene la obra en el plano pictórico. Resanando los pequeños faltantes Pequeña reintegración de color

pigmentos al barniz. Aplicación de capa de protección de cruceta con madera de cedro amargo, con

los mismos grosores del vertical y horizontal que tiene el soporte por el lado posterior de acuerdo

con la información obtenida en el informe N-76000013 del SIGAF.

Bienes Intangibles (D)

Cuadro No29

Los ministerios que presentan movimientos en la partida de Bienes Intangibles son:


PERIODO VARIACIÓN

CENTRO GESTOR

Dic-13 Dic-12

Absoluta

Porcentual

%

M. Obras Públicas 519,9 94,7 425,2 449,0%


M. Presidencia 0,9 0,0 0,9 100,0%


M. Comercio Exterior 0,1 17,0 -16,9 -99,4%

M. Hacienda 17,4 160,3 -142,9 -89,1%

M. Educación Publica 114,6 43,8 70,8 161,6%

M. Agricultura y Ganadería 0,0 1,9 -1,9 -100,0%





Económica 25,5 18,8 6,7 35,6%


M. Vivienda y Asentamientos Humanos 38,7 19,3 19,4 100,5%

M. Justicia y Paz 39,2 9,4 29,8 317,0%

TOTAL 852,6 407,4 445,2 109,3%



Los bienes intangibles presentan un incremento con una variación absoluta de ¢445.2 millones

equivalentes a un 109.3%.

El programa que invirtió más en bienes intangibles fue el Ministerio de Obras Públicas y

Transportes con una variación absoluta de ¢425.2 millones equivalente a un 449.0% en el programa

326 Administración Superior mientras que el que adquirió menos bienes intangibles fue el

Ministerio de Hacienda con una variación absoluta de -¢142.9 millones equivalente a un -89.1%.

Otros Bienes Duraderos (E)

Cuadro No. 26

PERIODO VARIACIÓN


M. Hacienda 1,9 0,0 1,9 100,0%

*TOTAL 1,9 0,0 1,9 100,0%

El Ministerio de Hacienda es el Ministerio que invirtió en otros bienes duraderos en el programa 134

Administración de ingresos, sub programa Gestión Aduanera para la compra de Tarima de madera

tipo larguero por un monto de ¢1.6 millones y en el programa 132 Administración Superior compra

de Tarimas de madera por un monto de ¢0.3 millones.

Semovientes (F)

Cuadro No. 26

PERIODO VARIACIÓN


M. Agricultura y

Ganadería 8,3 0,0 8,3 100,0%

*TOTAL 8,3 0,0 8,3 100,0%



El ministerio que invirtió en la partida de Semovientes fue el ministerio de Agricultura y Ganadería

para la compra de pollas de postura por un monto de 8.3 millones.

Pago de Construcciones, Adiciones y Mejoras:

Cuadro No. 30


PERIODO VARIACIÓN

PARTIDAS

Dic-13 Dic-12

Absoluta

Porcentual

%

Edificios (A) 3.015,0 2.277,6 737,4 32,4%

Vías Comunicación Terrestre (B) 8.080,9 1.186,9 6.894,0 580,8%

Obras Marítimas y Fluviales(C) 559,6 39,9 519,7 1302,5%

Instalaciones ( D ) 16,7 124,9 -108,2 -86,6%

Otras Construcciones Adiciones y Mejoras (E) 553,9 909,8 -355,9 -39,1%

Salarios Capitalizables (F) 12.889,1 13.036,3 -147,2 -1,1%

*TOTAL 25.115,2 17.575,4 7.539,8 42,9%

Las salidas de efectivo por construcciones, adiciones y mejoras, presenta un incremento de ¢7.539.8

millones equivalente a un 42.9% con relación al año 2012.

El incremento en Construcciones, Adiciones y Mejoras obedece a que las vías de comunicación

Terrestre aumentaron, con una variación absoluta de ¢6.894.0 millones equivalente a un 580.8%.

Edificios (A)

Cuadro No. 31

Los ministerios que ejecutaron movimientos en la partida de Edificios son:




PERIODO VARIACIÓN

CENTRO GESTOR

Dic-13 Dic-12

Absoluta

Porcentual

%


M. Presidencia 43,8 0,0 43,8 100,0%






M. Justicia y Paz 631,2 5,7 625,5 10.973,7%

M. Hacienda 71,2 50,2 21,0 41,8%


TOTAL 3.015,0 2.277,6 737,4 32,4%

El Ministerio que invirtió más en construcciones, adiciones y mejoras en la partida de edificios con

relación al año 2012 es: El Ministerio de Justicia y paz con una variación absoluta de ¢625.5

millones equivalente a un 10.973.7%, Utilizados en el mantenimiento correctivo de fortines

metálicos - mantenimiento correctivo de piso y muebles de concreto de la cocina , adiciones y

mejoras de mallas , acometida eléctrica, reparación de mallas y adiciones y mejora de alambre

navaja , reparación de talud- mejoras en paso techado, mejoras en la red mecánica de agua potable

mejoras en tanque de agua potable, mejoras del tanque séptico y sistema de drenaje, mejoras de

dormitorio y ducha entre otros, en los diferentes centros penal. Mejoras eléctricas y acometida del

área médica CAI Limón, Adiciones y mejoras celdas pabellón B2, mejoras de pasillos techados y

mejoras de fortín central y bajos de máxima vieja (ámbito) CAI Reforma

Vías de Comunicación Terrestre (B)

Cuadro No.32

Los ministerios que ejecutaron movimientos en la partida de Vías de Comunicación Terrestre son:




PERIODO VARIACIÓN



Transportes 8.080,9 1.186,9 6.894,0 580,8%

TOTAL 8.080,9 1.186,9 6.894,0 580,8%

El M. Obras Públicas y Transportes por sus funciones es el ente que ejecuta presupuestariamente

esta partida con un monto de ¢8.080.9 millones en el año 2013, afectó en mayor proporción la

partida con relación al 2012, siendo el programa 327 Mejoramiento y conservación de la red vial el

único programa de este ministerio que invirtió en el año 2013 con una variación absoluta de

¢6.894.0 millones equivalente a un 580.8%. Para la construcción del Puente de Emergencia de

Paneles Intercambiables Tipo Bailey para dar Continuidad a la Contratación 2010LN-

000054-32700.

En el Mejoramiento de Caminos Rurales El Relastrado y Colocación de Sello Asfáltico

Anti-Erosión en la Ruta Cantonal 5-09-090, Cantón De Nandayure, para el Cumplimiento de

las Metas de Mantenimiento y Mejoramiento de la Red Vial del País, de la Red Vial

Cantonal Construcción de Carreteras Construcción de Tramo Carretera "Bajos De

Chilamate-Vuelta Kopper" Con Una Longitud De 27,09 Km. Incluyendo Sus Respectivos

Puentes.

Obras Marítimas y Fluviales(C)

Los ministerios que ejecutaron movimientos en la partida de Obras Marítimas y Fluviales son:

Cuadro No. 33

PERIODO VARIACIÓN



Transportes 559,6 39,9 519,7 1302,5%

TOTAL 559,6 39,9 519,7 1302,5%



El M. Obras Públicas y Transportes es el ente que ejecuta presupuestariamente la partida Obras

Marítimas y Fluviales en el año 2013, con una variación absoluta de ¢519.7 millones equivalente a

un 1302.5% con relación al año 2012 siendo el programa 32800 Puertos registros Marítimos quien

invirtió en Explotación, Clasificación, Transporte y Suministro de la Roca de Coraza, En Los

Rangos de Peso de 1.100 A 1.900 Kilogramos Por Unidad, Para La Terminal de Cabotaje de

Paquera, Ubicada En La Península De Nicoya.

Fabricación y Suministro de Dolos de Concreto de 3.5 Toneladas Por Unidad, Incluye La

Fabricación y Suministro de 3 Unidades de Formaleta Metálica Para Dolos de Concreto De 3.5

Toneladas.

Rehabilitación y Reforzamiento de los Taludes de Protección de los Rellenos de las

Terminales de Cabotaje de Paquera y Playa Naranjo

Rehabilitación Y Reforzamiento de Rompeolas de Puerto Caldera, Fase 1-B: Suministro De

Roca De Coraza Para Usar Como Manto de Protección Principal

Instalaciones (D)

Los ministerios que ejecutaron movimientos en la partida de Instalaciones son:

Cuadro No. 34

PERIODO VARIACIÓN


M. Justicia y Paz 9,0 121,6 -112,6 -92,6%

M. Hacienda 7,7 0 7,7 100,0%

M. Trabajo y Seguridad

Social 0,0 3,3 -3,3 -100,0%

TOTAL 16,7 124,9 -112,6 -92,6%



El Ministerio que invirtió más en construcciones, adiciones y mejoras en la partida de Instalaciones

fue el Ministerio de Hacienda en la partida 13200 Administración Superior con una variación

absoluta de ¢7.7 equivalente a un 100% en la Compra e Instalación de Tuberías Para Agua Potable

en el Edificio Central del Ministerio de Hacienda

Otras Construcciones Adiciones y Mejoras (E)

Cuadro No. 35

El ministerio que ejecutó movimientos en la partida de Otras Construcciones Adiciones y Mejoras

fue el M. Cultura Juventud y Deportes.

Seguidamente el detalle:


PERIODO VARIACIÓN


M. Cultura Juventud y

deportes 553,9 909,8 -355,9 -39,1%

TOTAL 553,9 909,8 -355,9 100,0%

El Ministerio de Cultura Juventud y Deportes fue quien afectó la partida en menor proporción

en comparación con el 2012 de Otras Construcciones Adiciones y Mejoras en el programa 751

Conservación del patrimonio cultural con una variación absoluta de -355.9 millones equivalentes a

un -39.1% entre los lugares a los que se les restauro se encuentran Mercado Municipal Puntarenas,

Casona De Santa Rosa, Edificio Herdocia, Parroquia De San Joaquín De Flores, La Casa Jesús

Jiménez En Cartago, Antigua Escuela Rafael Iglesias Castro, En Bagaces, la Municipalidad de

Aserrí, Estación Al Atlántico y el edificio CENAC, Antigua Fábrica Nacional De Licores, San José



Salarios Capitalizables (D)

A continuación el detalle por programa donde se pagaron salarios capitalizables con recursos

provenientes de la fuente 280

Cuadro No. 36


PERIODO VARIACIÓN

PARTIDAS EN EL MINISTERIO DE

OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTES

Dic-13 Dic-12

Absoluta Porcentual %

Mejoras Construcción Red Vial 9.677,9 9.960,8 -282,9 -2,8%

Puertos Reg. Marítimos 996,8 993,7 3,1 0,3%

Edificios Nacionales 1.328,9 1.417,6 -88,7 -6,3%

Complejo Vial Costanera Sur 0,0 62,9 -62,9 -100,0%

Transporte Terrestre 885,5 601,3 284,2 47,3%

TOTAL 12.889,1 13.036,3 -147,2 -1,1%

Como se puede ver en el cuadro anterior, los Salarios Capitalizables presentan una disminución de

-¢147.2 millones equivalente a un -1.1% con relación al año 2012.

El programa que más invirtió en los Salarios Capitalizables fue el programa Transporte Terrestre el

cual es el órgano responsable de la Administración Vial en el ámbito nacional, mediante la

regulación, aplicación de técnicas de ingeniería, educación y el control del transporte terrestre,

coadyuvando así a un mayor grado de la seguridad vial, en términos económicos, sociales y

ambientales con una variación absoluta de ¢284.2 millones equivalentes a un 47.3%, mientras que el

programa Mejoras en la Construcción de la Red Vial del Ministerio de Obras Públicas y Transportes

dedicado a garantizar el mejoramiento y la conservación de las redes vial y fluvial, proteger el

derecho de vía en la red nacional y atender emergencias y desastres nacionales, fue el que invirtió

menos en salarios capitalizables con una variación absoluta de -¢282.9 millones equivalente a un -

2.8%, con relación al año 2012



Cuadro No. 37

Compra de Valores e Inversiones:

A continuación el detalle de la Compra de Valores e Inversiones


COMPRA DE VALORES E INVERSIONES PERIODO VARIACIÓN

Dic-13 Dic-12

Absoluta

Porcentual

%

Compra de valores e inversiones BNCR Fondo de

Reparto 69.927,6 0,0 69.927,6 -100,0%

Compra de valores e inversiones del 24/12/2012 0,0 15.276,9 -15.276,9 -100,0%

TOTAL 69.927,6 15.276,9 54.650,7 357,7%

La compra de valores e inversiones presenta movimientos para el año 2013 por un monto de

¢69.927.6 millones correspondiente a inversión realizada en el Banco Nacional de Costa Rica del

Fondo de Reparto mientras que para el periodo del año 2012 presentó movimientos por un monto de

¢15.276.9 millones, correspondiente a inversión realizada en el Banco Nacional de Costa Rica

equivalente a $35 millones de dólares.

Otros:

No existen registros del rubro de otros para este periodo.



3) ACTIVIDADES DE FINANCIACION

Las Actividades de Financiación comprenden las entradas y salidas de efectivo por actividades de

financiamiento interno y externo.

El saldo neto de entradas y salidas de efectivo por actividades de financiamiento para el período que

termina a diciembre 2013 fue de ¢243.327.6 millones, y para el período 2012 fue de ¢95.259.0

millones.

A continuación el desglose de las Actividades de Financiación:

Entradas de Efectivo por Actividades de Financiación:

Las entradas de efectivo por actividades de financiamiento incluyen donaciones de capital en

efectivo, transferencias de capital recibidas, préstamos internos y/o externos diferencial cambiario y

otros.

El total de entradas de efectivo por actividades de financiación para el período a diciembre 2013 fue

de ¢3.141.062.8 millones y para diciembre 2012 fue de ¢4.144.570.8 millones.

Destaca el aumento en préstamos externos por un monto de ¢39.428.6 millones, equivalente a un

7.6% con respecto al 2012.

Gráficamente se presenta a continuación el desglose de las entradas de efectivo por actividades de

financiación



Donaciones de Capital en Efectivo Recibidas

Cuadro No36

A continuación el detalle de Donaciones en Efectivo Recibidas


DONACIONES DE CAPITAL EN

EFECTIVO RECIBIDAS PERIODO VARIACIÓN


Convenio Donación BIRF Ley

8640 0,0 3.848,5 -3.848,5 -100,0%

TOTAL 0,0 3.848,5 -3.848,5 -100,0%



Para el Ejercicio Económico del 2013, no presenta movimientos la partida de Donaciones de

capital recibidas.

Préstamos internos

Cuadro No37


PRÉSTAMOS INTERNOS EN


Dic-13 Dic-12

Absoluta

Porcentual

%

Colocaciones 2.575.320,5 3.613.153,2 -1.037.832,7 -28,7%

TOTAL 2.575.320,5 3.613.153,2 -1.037.832,7 -28,7%

Las colocaciones realizadas en el año 2013 reflejan una disminución de ¢1.037.832.7 millones

equivalente a un -28.7%.

El comportamiento de esta variación obedece a una menor participación del Poder Ejecutivo en la

captación de recursos internos lo que ocasiono una disminución del rubro de colocaciones de títulos

de propiedad.

Préstamos externos

Cuadro No. 38


PRESTAMOS EXTERNOS EN


Dic-13 Dic-12

Absoluta

Porcentual

%

Desembolsos 54.666,5 16.297,9 38.368,6 235,4%

Eurobonos Ley 9070 501.320,0 500.260,0 1.060,0 0,2%

TOTAL 555.986,5 516.557,9 39.428,6 7,6%



Los préstamos externos reflejan un incremento de ¢39.428.6 millones equivalente a un 7.6 %, este

incremento obedece principalmente a los desembolsos de préstamos externos como Crédito BID-2007

con una variación absoluta de ¢20.200.51 equivalente a un 442.2% y el Crédito BIRF-7284 con

una variación absoluta de ¢2.466.51 equivalente a un 137.7% y a que el 2013 se colocaron en el

exterior la primera emisión de eurobonos por $500.0 millones de dólares, a un plazo de 12 años y a

una tasa de 4.37% y la segunda emisión por $500.0 millones de dólares a un plazo de 30 años y a una

tasa de 5.62%,. El objetivo de esta colocación fue reducir el costo de los intereses sobre la deuda del

gobierno, mediante el pago de deuda externa e interna adquiridas con mayor tasa de interés.

A continuación el detalle de desembolsos por los préstamos externos recibidos

Cuadro No. 39


DETALLE DE PRESTAMOS

EXTERNOS EN MILLONES DE



Crédito KFW-200265066(1)

0,0 173 -173 -100,0%

Crédito BIRF-7284 (2)

4.257,5 1.791,00 2466,51 137,7%

Crédito BID-1284 (3)

1.158,4 3.282,4 -2124 -64,7%


94,0 841,5 -747,5 -88,8%

Crédito BIRF-7498 (5)

533,0 0 533 100,0%

Crédito BCIE-2080 (6)

2.078,5 0 2078,5 100,0%

Crédito BCIE-1709 (7 )

1.177,4 722,5 454,9 63,0%

Crédito BIRF-7388(8)

6.938,7 1.514,50 5424,2 358,2%


24.748,4 4.547,9 20200,51 444,2%

Crédito KFW-200265595(10)

0,0 1.108,4 -1108,4 -100,0%




230,7 0 230,7 100,0%

Crédito CFA5320 (12)

5.308,2 249,3 5058,9 2029,2%


2.193,5 563,1 1630,4 289,5%


5.007,5 911,0 4096,5 449,7%


940,7 593,3 347,39 58,6%

Eurobonos Ley 9070(15)

501.320,0 500.260,0 1060 0,2%

TOTAL 555.986,5 516.557,9 39.428,6 7,6%

(1) Crédito KFW-200265066 “

Programa de Rehabilitación y Mantenimiento de la Red

Vial Cantonal”

(2) Crédito BIRF-7284 “Proyecto Equidad y Eficiencia de la Educación”.

(3) Crédito BID-1284 “Programa de Regulación de Catastro y Registro”.

(4) Crédito BID-1377 (4)

“ Programa De Modernización De Justicia 2da Etapa

”

(5) Crédito BIRF-7498 (5)

“Proyecto Limón Ciudad Puerto”

(6) Crédito BCIE 2080 (6)”

Obras Estratégicas de Infraestructura Vial”

(7) Crédito BCIE 1709(7)

“

Programa de Gestión integrada de Recursos Hídricos”

(8) Crédito BIRF-7388(8)

“Proyecto inducción Instr. Financ. p/ gestión ambiental y Fdo.

p/ medio ambiente”

(9) Crédito BID-2007 (9)

Proyecto de Inversión programa de infraestructura Vial

iniciando el periodo de desembolsos en el mes de Agosto 2013.

(10) Crédito KFW-200265595(10)

”Programa De Agua Potable Y Saneamiento Básico

Rural”

(11) Crédito BID-1451 (11) “ Proyecto Desarrollo Sector Salud”

(12) Crédito CFA5320 (12) “Carretera bajos de Chilamate – Vuelta Kooper ”



(13) Crédito BID-1566 (13) “

Programa de desarrollo sostenible de la cuenca Binacional del Rio

Sixaola”

(14) Crédito BID-2526(14)

“ Programa para la prevención de la violencia y promoción de la

inclusión social”

(15) Crédito BID-1824 (15) “

Programa del Programa de Turismo en Áreas Silvestres y Protegidas”

(16) EUROBONOS (16)

Diferencias de Tipo de Cambio

Cuadro No. 40

A continuación el detalle del diferencial cambiario:


DIFERENCIAL CAMBIARIO EN


PARTIDAS Dic-13 Dic-12 Absoluta Porcentual %

Diferencial cambiario 9.755,7 11.011,0 -1.255,3 -11,4%

TOTAL 9.755,7 11.011,0 -1.255,3 -11,4%

En este rubro se registran las diferencias de tipo de cambio que surgen a raíz de las variaciones en las

cuentas especiales que la Tesorería Nacional, tiene en el Banco Central de Costa Rica, en monedas

distintas al colón costarricense.

Se presenta una disminución de -¢1.255.3 millones equivalente a un -11.4% con respecto al año

anterior debido a la estabilización del tipo de cambio que ha tenido la moneda para el año 2013.

Otros

Cuadro No. 41

El rubro de Otros no presenta movimientos para este periodo



Salidas de Efectivo por Actividades de Financiación:

Las salidas de efectivo por actividades de financiamiento incluyen las donaciones de capital en

efectivo entregadas, transferencias de capital entregadas, la amortización de préstamos e intereses y

otros.

El total de salidas de efectivo por actividades de financiación para el período a diciembre 2013 fue

de ¢2.897.735.1 millones y para diciembre 2012 fue de ¢3.188.311.7 millones.

Gráficamente se presenta el desglose de las salidas de efectivo por actividades de financiación



Amortización de préstamos e intereses:

Cuadro No. 42


AMORTIZACIÓN DE PRÉSTAMOS E

INTERESES EN MILLONES DE


PARTIDAS

Dic-13 Dic-12

Absoluta

Porcentual

%

Amortización de títulos valores 2.021.329,5 2.554.371,0 -533.041,5 -20,9%

Amortización de la deuda externa 33.615,7 35.811,3 -2.195,6 -6,1%

Intereses y comisiones 629.915,2 472.460,4 157.454,8 33,3%

TOTAL 2.684.860,4 3.062.642,7 -377.782,3 -12,3%

La amortización de préstamos e intereses refleja una disminución de -¢377.782.3 millones

equivalente a un -12.3% debido a un menor pago en el año 2013, por el servicio de la amortización

de títulos valores de la deuda interna y externa.

Diferencias de Tipo de Cambio

Cuadro No. 43


DIFERENCIAL CAMBIARIO EN



Diferencial cambiario 8.897,3 8.299,7 597,6 7,2%

TOTAL 8.897,3 8.299,7 597,6 7,2%



En este rubro se registran las diferencias de tipo de cambio que surgen a raíz de las variaciones en las

cuentas especiales que la Tesorería Nacional, tiene en el Banco Central de Costa Rica, en monedas

distintas al colón costarricense. En estas cuentas o fondos especiales se registran créditos al tipo de

cambio en el momento en que se realizan las diferentes transacciones.

Se presenta un aumento de ¢597.6 millones equivalente a un 7.2%.

Otros:

Este rubro comprende salidas de efectivo por actividades de financiamiento como por ejemplo las

operaciones realizadas bajo el principio de Caja Única.

Cuadro No. 44

Caja Única en Millones de Colones

CAJA ÚNICA EN MILLONES DE


Dic-13 Dic-12

Absoluta

Porcentual

%

Salidas netas de Caja Única 203.977,3 117.369,2 86.608,1 73,8%

TOTAL 203.977,3 117.369,2 86.608,1 73,8%

En este rubro se registran las transferencias de Caja Única autorizadas por el Tesorero Nacional

incluidas en la ley de presupuesto.

Hay un aumento en las salidas de caja única de ¢86.608.1 millones equivalente a un 73.8% con

relación al año 2012.



SALDO FINAL DE CAJA

Gráficamente se presenta el desglose del saldo de caja:

Cuadro No. 45




SALDO FINAL DE CAJA EN


PARTIDAS Dic-13 Dic-12 Absoluta Porcentual %

Banco General 58.351,2 151.578,2 -93.227,0 -61,5%

MH Tesorería Deposito ¢ 264,9 259,3 5,6 2,2%

MH SIGAF Colones 296,0 0,0 296,0 100,0%

MH Migración ¢ 19,7 28,6 -8,9 -31,1%

MH Terceros SIGAF $ 34,2 0,0 34,2 100,0%

Convenio TN-BCR ¢ 35,0 34,2 0,8 2,3%

MH cta. INTEGRA $ 119,2 0,0 119,2 100,0%

MH- BNCR CONECTIVI ¢ 560,4 0,0 560,4 100,0%

MH Timbres Consulares $ 0,0 3,0 -3,0 -100,0%

MH Depósitos Varios ¢ 11,7 6,5 5,2 80,0%

MH Depósitos Varios $ 0,0 12,9 -12,9 -100,0%

MH Depósitos Varios $ 0,0 15,6 -15,6 -100,0%

MH Dev Viáticos ¢ 1,6 3,1 -1,5 -48,4%

Viáticos Colones 3,0 0,0 3,0 100,0%

Fondos Especiales 178.948,9 464.151,9 -285.203,0 100,0%

Fondos de Caja Chica 120,3 110,3 10,0 9,1%

Total Disponibilidad 238.766,1 616.203,6 -377.437,5 -61,3%

Al concluir el período analizado, el saldo final de caja a diciembre del 2013 fue de ¢238.766.1

millones y a diciembre 2012 fue de ¢616.203.6 millones, es decir, las disponibilidades monetarias se

vieron disminuidas en -¢377.437.5 millones equivalentes a un -61.3%.

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