Niniejsze Opracowanie powsta o w celu stworzenia jasnych zasad przygotowania analizy kosztów i korzy ci dla projektów inwestycyjnych w sektorze transportu realizowanych w Polsce, niezb dnejdla potrzeb wnioskowania o dofinansowanie z funduszy Unii Europejskiej („UE”). Opracowanie skierowane jest do potencjalnych odbiorców dofinansowania z funduszy UE, rozumianych jako aplikuj cy, beneficjenci, beneficjenci ko cowi, wnioskodawcy projektu, promotorzy1.

Opracowanie to zawiera wytyczne, które powinny by respektowane przy wnioskowaniu o dofinansowanie z funduszy UE. Ani ministerstwo w a ciwe do spraw transportu, ani ministerstwo w a ciwe do spraw rozwoju regionalnego, ani jednostka w a ciwa do administrowania Kontraktu, ani autorzy niniejszego dokumentu nie gwarantuj jednak, e po zastosowaniu tych wytycznych projekt uzyska dofinansowanie z funduszy UE.

Niniejsze Opracowanie zosta o przygotowane przez Konsorcjum Scott Wilson, Arup, PM Group („Konsorcjum”) oraz ich podwykonawc , Ernst & Young w zwi zku z realizacj Kontraktu na us ugiw ramach pomocy zagranicznej Wspólnoty Europejskiej „Przygotowanie projektów do wsparcia ze rodków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego („EFRR”) w Polsce –

EuropeAid/115971/D/SV/PL” administrowanego przez W adz Wdra aj c Program Wspó pracyPrzygranicznej PHARE. Prace nad Opracowaniem by y koordynowane przez Ernst & Young.

Nale y zaznaczy , e wytyczne zawarte w niniejszym Opracowaniu dotycz wy cznie analizy kosztów i korzy ci, b d cej jednym z wielu elementów sk adaj cych si na studium wykonalno ciprojektu. W zwi zku z powy szym niniejsze Opracowanie nie mo e by traktowane jako wytyczne do sporz dzania innych cz ci studium wykonalno ci.

Ani ministerstwo w a ciwe do spraw transportu, ani ministerstwo w a ciwe do spraw rozwoju regionalnego, ani jednostka w a ciwa do administrowania Kontraktu, ani autorzy niniejszego dokumentu nie ponosz adnej odpowiedzialno ci za szkody lub straty w cz ci lub w ca o cispowodowane lub powsta e rzekomo w wyniku dzia ania lub zaniechania dzia ania przez osoby kieruj ce si tre ciami zawartymi w niniejszym dokumencie.

1 „Beneficjent ko cowy (Final beneficiary) - Instytucje oraz firmy publiczne i prywatne odpowiedzialne za zlecanie operacji. W przypadku programów pomocy (stosownie do art. 87 Traktatu UE i w przypadku pomocy przyznanej przez instytucje wyznaczone przez Pa stwa Cz onkowskie) beneficjentami ko cowymi s instytucje, które przyznaj pomoc. Termin „beneficjent ko cowy” jest zgodny z terminem „final beneficiary” w rozumieniu Rozporz dzenia 1260/1999/WE oraz z terminem „beneficjent” stosowanym w ustawie o Narodowym Planie Rozwoju z dnia 20 kwietnia 2004 r. Dla celów Opracowania przyj to, e definicja beneficjenta jest to sama z definicj beneficjenta ko cowego.

3

4

Rozwój infrastruktury transportowej jest bezsprzecznie jednym z priorytetowych zada stoj cychobecnie przed Polsk . Negatywne skutki braku odpowiedniej infrastruktury odczuwa bowiem ca espo ecze stwo, a ze wzgl du na z y stan infrastruktury Polska traci na atrakcyjno ci mi dzy innymiw oczach potencjalnych inwestorów. Skala inwestycji infrastrukturalnych niezb dnych w celu za egnania powy szych problemów jest ogromna, a ich przeprowadzenie uwarunkowane jest wszczególno ci dysponowaniem odpowiednimi rodkami finansowymi.

Z chwil przyst pienia do Unii Europejskiej w maju 2004 roku zwi kszy si wachlarz funduszy mo liwych do wykorzystania przez Polsk mi dzy innymi na realizacj zada inwestycyjnychdotycz cych infrastruktury. Jednak wykorzystanie tego potencja u uzale nione jest od stopnia absorpcji funduszy, który z kolei zale y od jako ci projektów zaproponowanych do dofinansowania.

D c do zapewnienia, e pieni dze podatników zostan przeznaczone na najlepsze projekty,przynosz ce korzy ci dla spo ecze stwa, przekazujemy Pa stwu wytyczne dotycz cesporz dzania analizy kosztów i korzy ci projektów realizowanych w sektorze transportu. Wierzymy, e niniejszy dokument u atwi przygotowanie analizy kosztów i korzy ci planowanych przez Pa stwa projektów oraz udzieli odpowiedzi na nurtuj ce Pa stwa pytania dotycz cemetodyki jej sporz dzania.

Niniejsze wytyczne s pierwsz prób kompleksowego uj cia metodyki sporz dzania analizy kosztów i korzy ci dla projektów sektora transportu w Polsce, planowanych do dofinansowania z funduszy UE. Kolejne edycje tych wytycznych b d aktualizowane zgodnie z tre ci programówoperacyjnych przygotowanych na kolejne okresy programowania. Ponadto, planowane jest ich udoskonalanie w miar zdobywania do wiadcze przy przygotowaniu na ich podstawie analiz dla projektów planowanych do dofinansowania z funduszy UE jak równie w oparciu o wszelkie Pa stwa komentarze dotycz ce ich tre ci.

5

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

Iden

tyfik

acja

waria

ntów

19

Identyfikacja wariantów

20

Iden

tyfik

acja

waria

ntów

21

Identyfikacja wariantów

22

Iden

tyfik

acja

waria

ntów

23

Identyfikacja wariantów

24

Iden

tyfik

acja

waria

ntów

25

Identyfikacja wariantów

26

Iden

tyfik

acja

waria

ntów

27

Anali

za fi

nans

owa

31

Analiza finansowa

32

Anali

za fi

nans

owa

33

Analiza finansowa

34

Anali

za fi

nans

owa

35

Analiza finansowa

36

Anali

za fi

nans

owa

37

Analiza finansowa

38

Anali

za fi

nans

owa

39

Analiza finansowa

40

Anali

za fi

nans

owa

41

Analiza finansowa

42

Anali

za fi

nans

owa

43

Analiza finansowa

44

Anali

za fi

nans

owa

45

Analiza finansowa

46

Anali

za ek

onom

iczna

49

Analiza ekonomiczna

50

Anali

za ek

onom

iczna

51

Analiza ekonomiczna

52

Anali

za ek

onom

iczna

53

Analiza ekonomiczna

54

Anali

za ek

onom

iczna

Powyższe efekty należy przeanalizować i opisać. Wyniki analizy szerszegooddziaływania projektu można zaprezentować w formie tabelarycznej.

55

Analiza ekonomiczna

56

Anali

za ek

onom

iczna

57

Analiza ekonomiczna

58

Anali

za ek

onom

iczna

59

Analiza ekonomiczna

60

Anali

za ek

onom

iczna

61

Analiza ekonomiczna

62

Anali

za ry

zyka

65

Analiza ryzyka

66

Anali

za ry

zyka

67

Analiza ryzyka

68

Anali

za ry

zyka

69

71

72

73

20. Polska, Narodowy Plan Rozwoju 2004-2006, dokument przyj ty przez Rad Ministrów w dniu 14 stycznia 2003, Warszawa

21. Priorytety Sektorowego Programu Operacyjnego – Transport wed ug Uzupe nienia SPO-T z dnia 11 lutego 2004

22. Rozporz dzenie Komisji (WE) nr 1145/2003 z dnia 27 czerwca 2003 zmieniaj cerozporz dzenie (WE) nr 1685/2000 w odniesieniu do zasad kwalifikowania do wspó finansowania z funduszy strukturalnych.

23. Rozporz dzenie Komisji (WE) nr 1159/2000 z dnia 30 maja 2000 w sprawie rodkówinformacyjnych i promocyjnych stosowanych przez Pa stwa Cz onkowskie odno niepomocy z funduszy strukturalnych.

24. Rozporz dzenie Komisji (WE) nr 1386/2002 z dnia 29 lipca 2002 ustanawiaj ceszczegó owe zasady wykonania rozporz dzenia Rady (WE) nr 1164/94 w zakresie systemów zarz dzania i kontroli pomocy przyznanej z Funduszu Spójno ci i procedury dokonywania korekt finansowych

25. Rozporz dzenie Komisji (WE) nr 16/2003 z dnia 6 stycznia 2003 ustanawiaj cespecjalne szczegó owe zasady dla wykonania rozporz dzenia Rady (WE) nr 1164/94 w zakresie kwalifikowania wydatków w kontek cie rodków cz ciowo finansowanych przez Fundusz Spójno ci

26. Rozporz dzenie Komisji (WE) nr 1681/94 z dnia 11 lipca 1994 dotycz cenieprawid owo ci oraz odzyskiwania kwot wyp aconych nieprawid owo w zwi zku z finansowaniem polityki strukturalnej i organizacj systemu informacji w tej dziedzinie

27. Rozporz dzenie Komisji (WE) nr 1685/2000 z dnia 28 lipca 2000 ustanawiaj ceszczegó owe zasady wdra ania rozporz dzenia Rady (WE) nr 1260/1999 dotycz cegowarunków, jakie musz spe nia wydatki na dzia ania wspó finansowane z funduszy strukturalnych

28. Rozporz dzenie Komisji (WE) nr 1831/94 z dnia 26 lipca 1994 dotycz cenieprawid owo ci i zwrotu nies usznie wyp aconych kwot w ramach finansowania z Funduszu Spójno ci oraz organizacji systemu informacyjnego w tej dziedzinie

29. Rozporz dzenie Komisji (WE) nr 2355/2002 z dnia 27 grudnia 2002 zmieniaj cerozporz dzenie Komisji (WE) nr 438/2001 ustanawiaj ce szczegó owe zasady wykonania rozporz dzenia Rady (WE) nr 1260/1999 dotycz cego zarz dzania i systemów kontroli pomocy udzielanej w ramach Funduszy Strukturalnych

30. Rozporz dzenie Komisji (WE) nr 438/2001 z dnia 2 marca 2001 ustanawiaj ceszczegó owe zasady wykonania rozporz dzenia Rady (WE) nr 1260/1999 dotycz cegozarz dzania i systemów kontroli pomocy udzielanej w ramach Funduszy Strukturalnych

31. Rozporz dzenie Komisji (WE) nr 448/2001 z dnia 2 marca 2001 ustanawiaj ceszczegó owe zasady wykonania rozporz dzenia Rady (WE) nr 1260/1999 w zakresie procedury dokonywania korekt finansowych pomocy udzielanej w ramach Funduszy Strukturalnych

32. Rozporz dzenie Komisji (WE) nr 448/2004 z dnia 10 marca 2004 zmieniaj cerozporz dzenie (WE) nr 1685/2000 ustanawiaj ce szczegó owe zasady wprowadzenia rozporz dzenia Rady (WE) nr 1260/1999 w sprawie kwalifikowania wydatków zwi zanych z projektami wspó finansowanymi z Funduszy Strukturalnych i uchylaj cerozporz dzenie (WE) nr 1145/2003

33. Rozporz dzenie Komisji (WE) nr 643/2000 z dnia 28 marca 2000 w sprawie zasad pos ugiwania si euro w zarz dzaniu bud etowym funduszami strukturalnymi

34. Rozporz dzenie Ministra Gospodarki i Pracy z dnia 30 lipca 2004 w sprawie przyj ciastrategii wykorzystania Funduszu Spójno ci na lata 2004 – 2006

35. Rozporz dzenie Ministra Infrastruktury z dnia 24 listopada 2004 w sprawie trybu sk adania oraz wzorów dokumentów obowi zuj cych w ramach Sektorowego Programu Operacyjnego Transport na lata 2004 – 2006 (Dz. U. Nr 270, poz. 2683)

74

75