analiza azoma

Avram Ionel FlorinAZOMA SA ARAD

Scurt istoric al ntreprinderii

Azoma este o companie cu experien de peste 50 de ani n construcia de masini i confecii metalice diverse. Compania a fost fondat n 1945, sub denumirea de Imaia, avnd ca activitate de baz fabricaia de utilaje i instalaii pentru agricultura i zootehnie, fiind pn la sfritul anilor 90 cea mai modern i productiv fabric de profil din Romnia.Dup 1989, a luat fiin Azoma, care a preluat activitatea de baz producia de maini i utilaje agricole, i a dezvoltat noi activiti n domeniul confeciilor i structurilor metalice. Din toamna anului 2005, societatea a fost preluat de ctre grupul Agrirom, devenit acionar majoritar, care imprim o nou dinamic i o nou viziune manageriala. Anul 2008 a reprezentat un punct de cotitura n activitatea Azoma, prin iniierea unui amplu program de investiii, n valoare de aproximativ 3.000.000 Euro.Azoma este constituit dintr-o puternic secie de producie cu ateliere specializate de debitare, prelucrri mecanice, sudur, montaj i vopsitorie. n prezent firma are peste 100 de angajai.Azoma proiecteaz, execut, livreaz i monteaz structuri metalice de rezisten (stlpi, grinzi, pane) i elemente componente nchiderilor perimetrale i de acoperi. Toate elementele sunt fabricate i premontate n atelierele proprii din Arad, nainte de a fi livrate ctre locaia construciei clientului. Dezvoltarea puternic a construciilor pe structur metalic din profile i cererile n cretere sosite din partea clienilor au determinat Azoma s investeasc n acest sector prin achiziionarea unei linii automate de prelucrare a profilelor, de producie Vernet-Behringer. Divizia de confecii metalice din cadrul Azoma este recunoscut pentru calitatea lucrrilor i profesionalismul cu care sunt realizate produsele. Confeciile metalice oferite sunt executate la comand pentru hale industriale, panouri publicitare, depozite industriale, platforme metalice, containere metalice, rafturi metalice, supori industriali, grilaje industriale, sisteme de boxri.

Jude:ARADDomeniu de activitate:Fabricarea de construcii metalice i pri componente ale structurilor metalice

Denumire societate:AZOMA SA ARADCod CAEN:2511

Adresa:ARAD - STR.STEAGULUI NR. 1Cod fiscal / CUI:1709656

Cod Registrul Comerului:J2/171/1991Simbol:AZOA

Tip situatie financiara: BL

BILANla data 31.12.2011Formular 10- lei -

Denumirea elementuluiNr. rd.Sold la

01.01.201131.12.2011

AB12

A. ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZRI NECORPORALE

1.Cheltuieli de cnstituire (ct.201-2801)0100

2.Cheltuielile de dezvoltare (ct.203-2803-2903)020285.009

3. Concesiuni, brevete, licene, mrci comerciale, drepturi i active similare ialte imobilizri necorporale (ct. 205 + 208 - 2805 - 2808 - 2905 - 2908)06.8441.988

4. Fond comercial (ct.2071-2807-2907)0400

5. Avansuri si imobilizari necorporale in curs de executie (ct.233+234-2933)0500

TOTAL (rd.01 la 05)066.844286.997

II. IMOBILIZRI CORPORALE

1. Terenuri i construcii (ct. 211 + 212 - 2811 - 2812 - 2911 - 2912)077.561.7437.530.530

2. Instalaii tehnice i maini (ct. 213 + 223 - 2813 - 2913)085.097.2845.567.889

3. Alte instalaii, utilaje i mobilier (ct. 214 + 224 - 2814 - 2914)0915.87328.915

4. Avansuri i imobilizri corporale n curs de execuie (ct. 231 + 232 - 2931)104.874.9184.541.308

TOTAL (rd. 07 la 10)1117.549.81817.668.642

III. IMOBILIZRI FINANCIARE

1. Aciuni deinute la entitile afiliate (ct. 261 - 2961)1200

2. mprumuturi acordate entitilor afiliate (ct. 2671 + 2672 - 2964)1300

3. Interese de participare (ct. 263 - 2962)1400

4. mprumuturi acordate entitilor de care compania este legat n virtuteaintereselor de participare (ct. 2673 + 2674 - 2965)151.0901.090

5. Investiii deinute ca imobilizri (ct. 265 - 2963)16830830

6. Alte mprumuturi (ct. 2675* + 2676* + 2677 + 2678* + 2679* - 2966* - 2968*)172.224836

TOTAL (rd. 12 la 17)184.1442.756

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 0 + 11 + 18)1917.560.80617.958.395

B. ACTIVE CIRCULANTE

I. STOCURI

1. Materii prime i materiale consumabile (ct. 301 + 321 + 302 + 322 + 303 + 323 +/-308 + 351 + 358+ 381 + 328 +/- 388 - 391 - 392 - 3951 - 3958 - 398)201.366.3772.367.579

2. Producia n curs de execuie (ct. 331 + 332 + 341 +/- 348* - 393 - 3941 - 3952)211.955.823618.151

3. Produse finite i mrfuri (ct. 345 + 346 +/- 348* + 354 + 356 + 357 + 361 + 326 +/-368 + 371 +327 +/- 378 - 3945 - 3946 - 3953 - 3954 - 3956 - 397 - 396 - 397 - 4428)222.190.6465.144.995

4. Avansuri pentru cumprri de stocuri (ct. 4091)23578609

TOTAL (rd. 20 la 23)245.513.4248.131.334

II. CREANTE (Sumele care urmeaza sa fie incasate dupa o perioada de un an trebuie prezentate searat pentru fiecare element)

1. Creane comerciale (ct. 2675* + 2676 *+ 2678* + 2679* - 2966* - 2968* + 4092 +411 + 413 + 418 - 491)254.964.2173.215.041

2. Sume de ncasat de la entitile afiliate (ct. 451** - 495*)26145.2440

3. Sume de ncasat de la entitile de care compania este legat n virtuteaintereselor de participare (ct. 453 - 495*)2700

4. Alte creane (ct. 425 + 4282 + 431** + 437** + 4382 + 441** + 4424 + 4428** +444** + 445 + 446** + 447** + 4482 + 4582 + 461 + 473**- 496 + 5187)28409.5091.029.895

5. Capital subscris i nevrsat (ct. 456 - 495*)2900

TOTAL (rd. 25 la 29)305.518.9704.244.936

III. INVESTITII PE TERMEN SCURT

1. Aciuni deinute la entitile afiliate (ct. 501 - 591)3100

2. Alte investiii pe termen scurt (ct. 505 + 506 + 508 - 595 - 596 - 598 + 5113 + 5114)3213.6290

TOTAL (rd. 31 + 32)3313.6290

IV. CASA I CONTURI LA BNCI (ct. 5112 + 512 + 531 + 532 + 541 + 542)346.698128.410

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 24 +30 + 33 + 34)3511.052.72112.504.680

C. CHELTUIELI N AVANS (ct. 471)36207.08743.009

D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA DE PANA LA UN AN

1. mprumuturi din emisiunea de obligaiuni, prezentndu-se separatmprumuturile din emisiunea de obligaiuni convertibile (ct. 161 + 1681 - 169)3700

2. Sume datorate instituiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 +1682 + 5191 + 5192 + 5198)383.044.79910.877.554

3. Avansuri ncasate n contul comenzilor (ct. 419391.026.5501.679.395

4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408)403.105.0527.472.971

5. Efecte de comer de pltit (ct. 403 + 405)4100

6. Sume datorate entitilor afiliate (ct. 1661 + 1685 + 2691 + 451***)426.460.7530

7. Sume datorate entitilor de care compania este legat n virtutea intereselorde participare (ct. 1663+1686+2692+ 453***)4300

8. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale i datoriile privind asigurrile sociale (ct. 1623+ 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431*** + 437***+ 4381 + 441*** + 4423 +4428*** + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 455 + 456*** +457 + 4581 + 462 + 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197)441.198.5131.562.721

TOTAL (rd. 37la 44)4514.835.66721.592.641

E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 35 + 36 - 45 - 63)46-4.053.011-9.044.952

F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19 + 46)4713.507.7958.913.443

G. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAI MARE DE UN AN

1. mprumuturi din emisiunea de obligaiuni, prezentndu-se separatmprumuturile din emisiunea de obligaiuni convertibile (ct. 161 + 1681 - 169)4800

2. Sume datorate instituiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 +1682 + 5191 + 5192 + 5198)49697.934268.730

3. Avansuri ncasate n contul comenzilor (ct. 419)50546.6550

4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408)51122.0860

5. Efecte de comer de pltit (ct. 403 + 405)5200

6. Sume datorate entitilor afiliate (ct. 1661 + 1685 + 2691 + 451***)53557.0030

7. Sume datorate entitilor de care compania este legat n virtutea intereselorde participare (ct. 1663 + 1686 + 2692 + 453***)5400

8. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale i datoriile privind asigurrile sociale (ct.1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431*** +437*** + 4381 + 441*** + 4423 + 4428*** + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 455 +456*** + 4581 + 462 + 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197)551.557.089903.238

TOTAL (rd. 48 la 55)563.480.7671.171.968

H. PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru pensii i obligaii similare (ct. 1515)5700

2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516)5800

3. Alte provizioane (ct. 1511 + 1512 + 1513 + 1514 + 1518)5926.3232.780

TOTAL (rd. 57 la 59)6026.3232.780

I. VENITURI IN AVANS

1. Subvenii pentru investiii (ct. 475)6100

2. Venituri nregistrate n avans (ct. 472) - total (rd.63 + 64), din care:62477.1520

Sume de reluat intr-o perioada de pana la un an (ct. 472*)63477.1520

Sume de reluat intr-o perioada mai mare de un an (ct. 472*)6400

Fond comercial negativ (ct.2075)6500

TOTAL (rd. 61 + 62 + 65)66477.1520

J. CAPITAL I REZERVE

I. CAPITAL

1. Capital subscris vrsat (ct. 1012)672.601.7032.601.703

2. Capital subscris nevrsat (ct. 1011)6800

3. Patrimoniul regiei (ct. 1015)6900

TOTAL (rd. 67 la 69)702.601.7032.601.703

II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)7100

III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)725.206.1744.689.676

IV. REZERVE

1. Rezerve legale (ct. 1061)73214.338214.338

2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)7400

3. Rezerve reprezentnd surplusul realizat din rezerve din reevaluare (ct. 1065)751.037.1431.553.640

4. Alte rezerve (ct. 1068)761.038.8321.038.832

TOTAL (rd. 73 la 76)772.290.3132.806.810

Aciuni proprii (ct. 109)7800

Ctiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141)7900

Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149)8000

V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT() SOLD C (ct. 117)810-

SOLD D (ct. 117)82499.6001.166.286

VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIIULUI FINANCIAR SOLD C (ct. 121)83435.3090

SOLD D (ct. 121)8401.193.208

Repartizarea profitului (ct. 129)8533.1940

CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 70+71+ 72+ 77 - 78 + 79 - 80+81 - 82 + 83 - 84 - 85)8610.000.7057.738.695

Patrimoniul public (ct. 1016)8700

CAPITALURI - TOTAL (rd. 86 + 87) (rd.88=47-56-60-61-64-65)8810.000.7057.738.695

CONTUL DE PROFIT I PIERDEREla data 31.12.2011Formular 20- lei -

Denumirea indicatorilorNr. rd.Exercitiul financiar

20102011

AB12

1. Cifra de afaceri net (rd. 02+03-04+05+06)0120.068.53621.384.730

Producia vndut (ct.701+702+703+704+705+706+708)0216.426.58819.232.572

Venituri din vnzarea mrfurilor (ct. 707)033.641.9482.152.158

Reduceri comerciale acordate (ct. 709)0400

Venituri din dobnzi nregistrate de entitile radiate din Registrul general si caremai au in derulare contracte de leasing (ct.766* )0500

Venituri din subvenii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct.7411)0600

2. Venituri aferente costului produciei n curs de execuie (ct.711+712)

Sold C072.475.3823.054.365

Sold D0800

3. Producia realizat de entitate pentru scopurile sale proprii i capitalizat(ct.721+ 722)09197.86228.107

4. Alte venituri din exploatare (ct.758+7417+7815)10267.005222.886

-din care, venituri din fondul comercial negativ1100

VENITURI DIN EXPLOATARE TOTAL (rd. 01+ 07 - 08 + 09 + 10)1223.008.78524.690.088

5. a) Cheltuieli cu materiile prime i materialele consumabile (ct.601+602-7412)1311.501.18413.874.964

Alte cheltuieli materiale (ct.603+604+606+608)14145.410191.982

b) Alte cheltuieli externe (cu energie i ap)(ct.605-7413)15402.838605.919

c) Cheltuieli privind mrfurile (ct.607)163.569.9642.038.144

Reduceri comerciale primite (ct. 609)1700

6. Cheltuieli cu personalul (rd. 19 +20), din care:182.641.6473.457.318

a) Salarii i indemnizaii (ct.641+642+643+644-7414)192.102.2762.751.191

b) Cheltuieli cu asigurrile i protecia social (ct.645-7415)20539.371706.127

7.a) Ajustri de valoare privind imobilizrile corporale i necorporale (rd. 22 - 23)21553.932484.428

a.1) Cheltuieli (ct.6811+6813)22553.932484.428

a.2) Venituri (ct.7813)230-

b) Ajustri de valoare privind activele circulante (rd. 25 - 26)2457.26341.720

b.1) Cheltuieli (ct.654+6814)2557.26341.720

b.2) Venituri (ct.754+7814)260-

8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 28 la 31)272.978.9834.546.463

8.1. Cheltuieli privind prestaiile externe (ct.611+612+613+614+621+622+623+624+625+626+627+628-7416)282.642.4723.923.782

8.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe i vrsminte asimilate (ct.635)29214.016206.727

8.3. Alte cheltuieli (ct.652+658)30122.495415.954

Cheltuieli cu dobnzile de refinanare nregistrate de entitile radiate din Registrulgeneral si care mai au in derulare contracte de leasing (ct.666*)3100

Ajustri privind provizioanele (rd. 33 - 34)3226.323-95.570

- Cheltuieli (ct.6812)3326.323218.371

- Venituri (ct.7812)340313.941

CHELTUIELI DE EXPLOATARE TOTAL (rd. 13 la 16 - 17 +18 + 21 + 24 + 27 + 32)3521.877.54425.145.368

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE:

- Profit (rd. 12 - 35)361.131.2410

- Pierdere (rd. 35 - 12)370455.280

9. Venituri din interese de participare (ct.7611+7613)38--

- din care, veniturile obinute de la entitile afiliate39--

10. Venituri din alte investiii i mprumuturi care fac parte din activele imobilizate(ct.763)40--


11. Venituri din dobnzi (ct.766*)423517.848


Alte venituri financiare (ct.762+764+765+767+768)44160.105844.243

VENITURI FINANCIARE TOTAL (rd. 38 + 40 + 42 + 44)45160.140862.091

12. Ajustri de valoare privind imobilizrile financiare i investiiile financiaredeinute ca active circulante (rd. 47 - 48)460-

- Cheltuieli (ct.686)470-

- Venituri (ct.786)480-

13. Cheltuieli privind dobnzile (ct.666*-7418)49443.048578.692

- din care, cheltuielile n relaia cu entitile afiliate50045.009

Alte cheltuieli financiare (ct.663+664+665+667+668)51277.7811.021.327

CHELTUIELI FINANCIARE TOTAL(rd. 46 + 49 + 51)52720.8291.600.019

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR():

- Profit (rd. 45 - 52)5300

- Pierdere (rd. 52 - 45)54560.689737.928

PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT():

- Profit (rd. 12 + 45 - 35 - 52)55570.5520

- Pierdere (rd. 35 + 52 - 12 - 45)5601.193.208

15. Venituri extraordinare (ct.771)570-

16. Cheltuieli extraordinare (ct.671)580-

17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINAR:

- Profit (rd. 57 - 58)5900

- Pierdere (rd. 58 - 57)6000

VENITURI TOTALE (rd. 12 + 45 + 57)6123.168.92525.552.179

CHELTUIELI TOTALE (rd. 35 + 52 + 58)6222.598.37326.745.387

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT():

- Profit (rd. 61 - 62)63570.5520

- Pierdere (rd. 62 - 61)6401.193.208

18. Impozitul pe profit (ct.691)65135.2430

19. Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct.698)660-

20. PROFITUL SAU PIERDEREA NET() A EXERCIIULUI FINANCIAR:

- Profit (rd. 63 - 64 - 65 - 66)67435.3090

- Pierdere (rd. 64 + 65 + 66 - 63)6801.193.208

DATE INFORMATIVEla data 31.12.2011Formular 30- lei -

I. Date privind rezultatul inregistratNr. rd.Nr. unitatiSume

AB12

Unitti care au inregistrat profit0100

Unitti care au inregistrat pierdere0211.193.208

II Date privind platile restanteNr. rd.Total din care:Pentru activitatea curentaPentru activitatea de investitii

AB1=2+323

Plti restante total (rd.04+08+14 la 18+22), din care:032.613.7722.570.92942.843

Furnizori restani total (rd. 05 la 07), din care:042.613.7722.570.92942.843

- peste 30 de zile05698.869698.8690

- peste 90 de zile061.249.9301.249.782148

- peste 1 an07664.973622.27842.695

Obligatii restante fata de bugetul asigurarilor sociale total(rd.09 la 13), din care:08000

- Contributii pentru asigurari sociale de stat datorate deangajatori, salariati si alte persoane asimilate09000

- Contributii pentru fondul asigurarilor sociale de sanatate10000

- Contribuia pentru pensia suplimentar11000

- Contributii pentru bugetul asigurarilor pentru somaj12000

- Alte datorii sociale13000

Obligatii restante fata de bugetele fondurilor speciale si altefonduri14000

Obligatii restante fata de alti creditori15000

Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetul de stat16000

Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetele locale17000

Credite bancare nerambursate la scadenta total (rd. 19 la 21),din care:18000

- restante dupa 30 de zile19000

- restante dupa 90 de zile20000

- restante dupa 1 an21000

Dobanzi restante22000

III. Numar mediu de salariatiNr. rd.31.12.201031.12.2011

AB12

Numar mediu de salariati23125112

Numrul efectiv de salariai existeni la sfritul exerciiului financiar, respectiv la data de 31 decembrie24134114

IV. Plati de dobanzi, dividende si redeventeNr. rd.Sume (lei)

AB1

Venituri brute din dobnzi platite de persoanele juridice romane catre persoanele fizice nerezidente, din care:250

- impozitul datorat la bugetul de stat260

Venituri brute din dobanzi platite de persoanele juridice romane catre persoanelefizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:270


Venituri brute din dobnzi pltite de persoanele juridice romne ctre persoane juridice afiliate*) nerezidente, din care:290


Venituri brute din dobnzi pltite de persoanele juridice romne ctre persoane juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:310


Venituri brute din dividende pltite de persoanele juridice romne ctre persoane nerezidente, din care:330


Venituri brute din dividende pltite de persoanele juridice romne ctre persoane juridice afiliate*) nerezidente, din care:350


Venituri din redevente platite de persoanele juridice romane catre persoane juridiceafiliate *) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:370


Redevene pltite n cursul exerciiului financiar pentru bunurile din domeniul public, primite n concesiune, din care:390

- redevene pentru bunurile din domeniul public pltite la bugetul de stat400

Redeven minier pltit410

Subvenii ncasate n cursul exerciiului financiar, din care:420

- subvenii ncasate n cursul exerciiului financiar aferente activelor430

- subvenii aferente veniturilor440

Creane restante, care nu au fost ncasate la termenele prevzute n contractele comerciale i/sau n actele normative n vigoare, din care:45291.482

- creane restante de la entiti din sectorul majoritar sau integral de stat460

- creane restante de la entiti din sectorul privat47291.482

V. Tichete de masaNr. rd.Sume (lei)

AB1

Contravaloarea tichetelor de mas acordate salariatilor48215.218

VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de cercetare - dezvoltare **)Nr. rd.31.12.201031.12.2011

AB12

Cheltuieli de cercetare - dezvoltare, din care:490285.009

- din fonduri publice5000

- din fonduri private510285.009

VII. Cheltuieli de inovareNr. rd.31.12.201031.12.2011

AB12

Cheltuieli de inovare total (rd. 53 la 55), din care:5200

- cheltuieli de inovare finalizate n cursul perioadei5300

- cheltuieli de inovare n curs de finalizare n cursul perioadei5400

- cheltuieli de inovare abandonate n cursul perioadei5500

VIII. Alte informaiiNr. rd.31.12.201031.12.2011

AB12

Imobilizri financiare, n sume brute (rd. 57 + 65), din care:563.31492.725

Aciuni deinute la entitile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate iobligaiuni, n sume brute (rd. 58 la 64), din care:5700

- aciuni cotate emise de rezideni5800

- aciuni necotate emise de rezideni5900

- pri sociale emise de rezideni6000

- obligaiuni emise de rezideni6100

- aciuni emise de organismele de plasament colectiv (inclusiv de SIF-uri) emise de rezideni6200

- aciuni i pri sociale emise de nerezideni6300

- obligaiuni emise de nerezideni6400

Creane imobilizate, n sume brute (rd. 66 + 67), din care:653.31492.725

- creane imobilizate n lei si exprimate in lei, a caror decontare se face in functiede cursul unei valute (din ct. 267)663.31441.898

- creane imobilizate n valut (din ct. 267)67050.827

Creane comerciale, avansuri acordate furnizorilor i alte conturi asimilate, n sumebrute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418), din care:685.338.1503.368.809

- creane comerciale externe, avansuri acordate furnizorilor externi i alte conturi asimilate, n sume brute (din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413 + din ct. 418)69979.465874.565

Creane comerciale nencasate la termenul stabilit (din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413)701.700.3352.011.949

Creane n legtur cu personalul i conturi asimilate (ct. 425 + 4282)7191.6530

Creane n legtur cu bugetul asigurrilor sociale i bugetul statului (ct. 431 + 437 +4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482), (rd.73 la 77), din care:72291.990366.262

- creane n legtur cu bugetul asigurrilor sociale (ct. 431 + 437 + 4382)73026.043

- creane fiscale n legtur cu bugetul statului (ct. 441 + 4424 + 4428 + 444 + 446)74291.950264.359

- subvenii de ncasat (ct. 445)7500

- fonduri speciale - taxe i vrsminte asimilate (ct. 447)7600

- alte creane n legtur cu bugetul statului (ct. 4482)774075.860

Creanele entitii in relaiile cu entitile afiliate (ct.451)7800

Creane n legtur cu bugetul asigurrilor sociale i bugetul statului nencasate la termenul stabilit(din ct. 431 + din ct. 437 + din ct. 4382 + din ct. 441 + din ct. 4424 + din ct. 4428 + din ct. 444 + din ct. 445 + din ct. 446 + din ct. 447 + din ct. 4482)7900

Alte creane (ct. 453 + 456 + 4582 + 461 + 471 + 473), (rd.81 + 82), din care80232.954860.625

- decontri privind interesele de participare, decontri cu acionarii/asociaii privind capitalul, decontri din operaii n participaie (ct. 453 + 456 + 4582)8100

- alte creane n legtur cu persoanele fizice i persoanele juridice, altele dect creanele n legtur cu instituiile publice (instituiile statului), (din ct. 461 + din ct. 471 + din ct. 473)82232.954860.625

Dobnzi de ncasat (ct. 5187), din care:8300

- de la nerezideni8400

Investiii pe termen scurt, n sume brute (ct. 501 + 505 + 506 + din ct.508)(rd. 86 la 92), din care:8500

- aciuni cotate emise de rezideni8600

- aciuni necotate emise de rezideni8700

- pri sociale emise de rezideni8800

- obligaiuni emise de rezideni8900

- aciuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente (inclusiv de SIF-uri)9000

- aciuni emise de nerezideni9100

- obligaiuni emise de nerezideni9200

Alte valori de ncasat (ct. 5113 + 5114)9313.6290

Casa n lei i n valut (rd. 95 + 96), din care:946.0116.201

- n lei (ct. 5311)954.653840

- n valut (ct. 5314)961.3585.361

Conturi curente la bnci n lei i n valut (rd. 98 + 100), din care:97573122.209

- n lei (ct. 5121), din care:98539121.132

conturi curente n lei deschise la bnci nerezidente99-0

- n valut (ct. 5124), din care:100341.077

conturi curente n valut deschise la bnci nerezidente10100

Alte conturi curente la bnci i acreditive (rd. 103 + 104), din care:1021140

- sume n curs de decontare, acreditive i alte valori de ncasat, n lei (ct. 5112 +5125 + 5411)1031140

- sume n curs de decontare i acreditive n valut (din ct. 5125 + 5412)10400

Datorii (rd. 106 + 109 + 112 + 115 + 118 + 121 + 124 + 127 + 130 + 133 + 136 + 137 + 140 + 142+ 143 + 148 + 149 + 150 + 155), din care:10518.793.58623.120.914

- mprumuturi din emisiuni de obligaiuni n sume brute (ct. 161) (rd. 107 + 108), din care:10600

- n lei10700

- n valut10800

Dobnzi aferente mprumuturilor din emisiuni de obligaiuni, n sume brute (ct. 1681), (rd. 110 + 111), din care:10900

- n lei11000

- n valut11100

- Credite bancare interne pe termen scurt (ct. 5191 + 5192+ 5197), (rd. 113 + 114), din care:1122.580.25610.409.227

- n lei1132.516.1610

- n valut11464.09510.409.227

Dobnzile aferente creditelor bancare interne pe termen scurt (din ct. 5198), (rd. 116 + 117), din care:11500

- n lei11600

- n valut11700

- Credite bancare externe pe termen scurt (ct. 5193 + 5194+ 5195), (rd. 119 + 120), din care:11800

- n lei11900

- n valut12000

Dobnzi aferente creditelor bancare externe pe termen scurt (din ct. 5198), (rd. 122 + 123), din care:12100

- n lei12200

- n valut12300

- Credite bancare pe termen lung (ct. 1621 + 1622 + 1627) (rd. 125 + 126), din care:1241.162.478737.057

- n lei12500

- n valut1261.162.478737.057

Dobnzi aferente creditelor bancare pe termen lung (din ct. 1682), (rd. 128 + 129), din care:12700

- n lei12800

- n valut12900

- Credite bancare externe pe termen lung (ct. 1623 + 1624 + 1625)(rd. 131 + 132), din care:13000

- n lei13100

- n valut13200

Dobnzi aferente creditelor bancare externe pe termen lung (din ct. 1682), (rd. 134 + 135), din care:13300

- n lei13400

- n valut13500

- Credite de la trezoreria statului (ct. 1626 + din ct. 1682)13600

- Alte mprumuturi i dobnzile aferente (ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687)(rd. 138 + 139), din care:1372.388.3661.742.191

- n lei si exprimate in lei, a caror decontare se face in functie de cursul unei valute1382.388.3661.742.191

- n valut13900

- Datorii comerciale, avansuri primite de la clieni i alte conturi asimilate, nsume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419), din care:14010.821.2549.537.712

- datorii comerciale externe, avansuri primite de la clieni externi i alte conturi asimilate, n sume brute (din ct. 401 + din ct. 403 + din ct. 404 + din ct. 405 + din ct. 408 + din ct. 419)141183.814227.070

- Datorii n legtur cu personalul i conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + 426+ 427 + 4281)142107.18876.692

- Datorii n legtur cu bugetul asigurrilor sociale i bugetul statului (ct. 431 +437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481), (rd. 144 la 147), din care:143259.808220.482

- datorii n legtur cu bugetul asigurrilor sociale (ct. 431 + 437 + 4381)144180.725126.046

- datorii fiscale n legtur cu bugetul statului (ct. 441 + 4423 + 4428 +444 + 446)14576.73494.443

- fonduri speciale taxe i vrsminte asimilate (ct. 447)1462.349-7

- alte datorii n legtur cu bugetul statului (ct. 4481)14700

Datoriile entitii in relaiile cu entitile afiliate (ct.451)148183.1500

Sume datorate acionarilor/ asociailor (ct.455)149813.694395.649

Alte datorii (ct. 453 + 456 + 457 + 4581 + 462 + 472 + 473 + 269 + 509), (rd. 151 la 154), din care:150477.3921.904

- decontri privind interesele de participare, decontri cu acionarii/asociaii privind capitalul, decontri din operaii n participaie (ct. 453 + 456 + 457 + 4581)15100

- alte datorii n legtur cu persoanele fizice i persoanele juridice, altele dect datoriile n legtur cu instituiile publice (instituiile statului)1)(din ct. 462 + din ct. 472 + din ct. 473)152477.3921.904

- subvenii nereluate la venituri (din ct. 472)15300

- vrsminte de efectuat pentru imobilizri financiare i investiii pe termen scurt (ct. 269 + 509)15400

Dobnzi de pltit (ct. 5186)15500

Capital subscris vrsat (ct. 1012)(rd. 157 la 160), din care:1562.601.7022.601.702

- aciuni cotate1572.601.7022.601.702

- aciuni necotate15800

- pri sociale15900

- capital subscris vrsat de nerezideni (din ct. 1012)16000

Brevete si licene (din ct.205)16100

IX. Informatii privind cheltuielile cu colaboratoriiNr. rd.31.12.201031.12.2011

AB12

Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)16227.4500

SITUAIA ACTIVELOR IMOBILIZATEla data 31.12.2011Formular 40- lei -

Elemente ImobilizariNr. rd.Valori brute

Sold InitialCresteriReduceriSold final (col.5=1+2+3)

TotalDin care: dezmembrari si casari

AB12345

Imobilizari necorporale

Cheltuieli de constituire si cheltuieli de dezvoltare010285.009-x285.009

Alte imobilizari0258.347476-x58.823

Avansuri si imobilizarinecorporale in curs030--x0

TOTAL (rd. 01 la 03)0458.347285.485-x343.832

Imobilizari corporale

Terenuri05178.566--x178.566

Constructii067.383.17722.072--7.405.249

Instalatii tehnice si masini076.021.677995.753307.34762.7716.710.083

Alte instalatii, utilaje si mobilier0869.34227.53610.375086.503

Avansuri si imobilizari corporale in curs094.874.918619.151952.761x4.541.308

TOTAL (rd. 05 la 09)1018.527.6801.664.5121.270.48362.77118.921.709

Imobilizari financiare114.14401.388x2.756

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL(rd.04+10+11)1218.590.1711.949.9971.271.87162.77119.268.297

SITUATIA AMORTIZARII ACTIVELOR IMOBILIZATE- lei -

Elemente de imobilizariNr.rd.Sold initialAmortizare in cursul anuluiAmortizare aferenta imobilizarilor scoase din evidentaAmortizare la sfarsitul anului (col.9=6+7-8)

AB6789


Cheltuieli de constituire sicheltuieli de dezvoltare130000

Alte imobilizari1451.5035.332056.835

TOTAL (rd.13 +14)1551.5035.332056.835


Terenuri160000

Constructii17053.285053.285

Instalatii tehnice si masini18924.393421.661203.8601.142.194

Alte instalatii ,utilaje si mobilier1953.4694.119057.588

TOTAL (rd.16 la 19)20977.862479.065203.8601.253.067

AMORTIZARI - TOTAL (rd.15 +20)211.029.365484.397203.8601.309.902

SITUAIA AJUSTRILOR PENTRU DEPRECIERE

- lei -

Elemente de imobilizariNr.rd.Sold initialAjustari constituite in cursul anuluiAjustari reluate la venituriSold final (col.13=10+11-12)

AB10111213


Cheltuieli de constituire si cheltuielide dezvoltare220--0

Alte imobilizari230--0

Avansuri si imobilizari necorporale incurs240--0

TOTAL (rd.22 la 24)250--0


Terenuri260--0

Constructii270--0

Instalatii tehnice si masini280--0

Alte instalatii, utilaje si mobilier290--0

Avansuri si imobilizari corporale incurs300--0

TOTAL (rd. 26 la 30)310--0

Imobilizari financiare320--0

AJUSTARI PENTRU DEPRECIERE -TOTAL (rd.25+31+32)330--0

BILAN FINANCIARLa data de 31.12.2011Nr. crtIndicatoriAnii

20102011

ACTIVE IMOBILIZATE

1Imobilizri necorporale6.844286.997

2Imobilizri corporale17.549.81817.668.642

3Imobilizri financiare4.1442.756

4TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE17.560.80617.958.395

ACTIVE CIRCULANTE

5Stocuri5.513.4248.131.334

6Creane5.518.9704.244.936

7Disponibiliti6.698128.410

8Investiii financiare pe termen scurt13.629-

9TOTAL ACTIVE CIRCULANTE11.052.72112.504.680

10ACTIV TOTAL28.613.52730.463.075

CAPITALURI PERMANENTE

11Capitaluri proprii9.793.6187.695.686

12Datorii pe termen lung3.480.7671.171.968

13TOTAL CAPITALURI PERMANENTE13.274.4158.867.654

14DATORII PE TERMEN SCURT15.339.14221.595.421

15DATORII TOTALE18.819.90922.767.389

16PASIV TOTAL28.613.52730.463.075

Analiza economico-financiar a ntreprinderii

Analiza ratei activelor imobilizate

Nr.crt.IndicatoriUM20102011

1Active imobilizatelei17.560.80617.958.395

2Total Activlei28.613.52730.463.075

3Rata activelor imobilizate%61,37%58,95%

4Iaim%100102,26%

5Iat%100106,46%

6Cifra de afacerilei20.068.53621.384.730

7ICA%100106,56%

Pe perioada analizat se observ c rata activelor imobilizate a sczut, de la 61,37% n 2010, la 58,95% n 2011, aflndu-se n continuare n preajma valorii optime de 60%. Aceast scdere se datoreaz creterii activelor imobilizate ntr-un ritm mai lent dect creterea activului total. Creterea activelor imobilizate i a activului total este reflectat i de creterea cifrei de afaceri, prezentnd o cretere susinut i sntoas a valorii ntreprinderii.Analiza ratei activelor circulante


1Active circulantelei11.052.72112.504.680

2Total Activlei28.613.52730.463.075

3Rata activelor circulante%38,63%41,05%

4Iac%100113,14%

5Iat%100106,46%

7ICA%100106,56%

Rata activelor circulante a nregistrat o evoluie cresctoare, att procentual (de la 38,63% n 2010, la 41,05% n 2011), ct i valoric (de la 11.052.721 lei n 2010, la 12.504.680 lei n 2011). Creterea se datoraz creterii activelor circulante ntr-un ritm mai alert dect creterea activului total. Se observ c ifra de afaceri a crescut ntr-un ritm apropiat de creterea activului total i chiar i a activelor circulante, ceea ce nseamn c ntreprinderea are o cretere susinut i c aceasta utilizeaz eficient activele n activitatea sa.

Analiza ratei imobilizrilor necorporale


1Imobilizri necorporalelei6.844286.997


3Rata imobilizrilor necorporale%0,04%1,60%

4Iin%1004193,41%

5Iai%100102,26%

n anii analizai, rata imobilizrilor necorporale nregistreaz valori nesemnificative, de 0,04% n 2010, respectiv 1,60% n 2011, creterea datorndu-se creterii indicelui imobilizrilor necorporale ntr-un ritm foarte accelerat (pn la 4193,41%) n timp ce activele imobilizate au crescut ntr-un ritm mai lent. Creterea accelerat a imobilizrilor corporale se datoreaz efecturii de cheltuieli pentru dezvoltarea ntreprinderii n valoare de 285.009 lei, ceea ce nseamn c ntreprinderea dorete s se dezvolte n viitor i s aduc mai mult profit acionarilor i astfel s i creasc valoarea pe pia i ncrederea investitorilor.Analiza ratei imobilizrilor corporale


1Imobilizri corporalelei17.549.81817.668.642


3Rata imobilizrilor corporale%99,94%98,39%

4Iic%100100,68%

5Iai%100102,26%

6ICA%100106,56%

Pe perioada analizat se nregistreaz o uoar tendin de scdere de la 99,94% la 98,39%, depind totui nivelul optim de 85%. Aceast scdere se datoreaz creterii ntr-un ritm mai lent a imobilizrilor corporale fa de creterea activelor imobilizate. Nivelul ridicat al imobilizrilor coporale n totalul activelor imobilizate este normal pentru domeniul de activitate al firmei.Analiza ratei imobilizrilor financiare


1Imobilizri financiarelei4.1442.756


3Rata imobilizrilor financiare%0,02%0,02%

4Iif%10066,51%

5Iai%100102,26%

Rata imobilizrilor financiare nregistreaz valori nesemnificative, aproape nule, de 0,02%, ceea ce nseamn c ntreprinderea nu este interesat s dein pachete mari de aciuni la alte societi.Analiza ratei stocurilor


1Stocurilei5.513.4248.131.334


3Rata stocurilor%49,88%65,03%

4Ist%100147,48%

5Iac%100113,14%

6ICA%100106,56%

n perioada analizat, rata stocurilor a nregistrat o cretere, de la 49,88% n 2010, la 65,03% n 2011, situndu-se peste nivelul maxim acceptat de 50%, aceast cretere se datoreaz creterii stocurilor ntr-un ritm mai alert dect creterea activelor circulante. Creterea ratei stocurilor i a indicelui de cretere a stocurilor nu este susinut i de creterea cifrei de afaceri, ceea ce nseamn c ntreprinderea ruleaz mai ncet stocurile, ns avnd n vedere natura lor, acest fapt nu este ngrijortor, aceastea nefiind perisabile.Analiza ratei creanelor


1Creanelei5.518.9704.244.936


3Rata creanelor%49,93%33,95%

4Icr%10076,92%

5Iac%100113,14%

6ICA%100106,56%

Rata creanelor reflect politica de credit comercial a societii i este influienat i de termenele de ncasare practicate. Rata nregistreaz o scdere de la 49,93% la 33,95%, datorit scderii crenelor n timp ce activele circulante au crescut. Aceast situaie este benefic pentru ntreprindere i reflect o mbuntire a situaiei ncasrilor, prin scderea n zile a ncasrilor i are un efect pozitiv asupra lichiditilor ntreprinderii. Analiza ratei disponibilitilor


1Disponibilitilei6.698128.410


3Rata disponibilitilor%0,06%1,03%

4Idb%1001917,14%

5Iac%100113,14%

Rata disponibilitilor se afl mult sub valoarea optim de 10%, ea nregistrnd o tendin de cretere de la 0,06% la 1,03% n perioada curent fa de perioada precedent. Aceast evoluie este datorat creterii disponibilitilor la 1917,14% n timp ce activele circulante au crescut doar pn la 113,14%.Analiza stabilitii financiare a ntreprinderii


1Capital propriulei9.793.6187.695.686

2mprumuturi pe termen lunglei3.480.7671.171.968

3Capital permanentlei13.274.4158.867.654

4Pasiv totallei28.613.52730.463.075

5Rata stabilitii financiare%46,39%29,11%

6Icpm%10066,80%

7Ipt%100106,46%

Pe toat perioad analizat, rata stabilitii financiare a ntreprinderii se situeaz sub nivelul minim de 50%, i scade, de la 46,39% n 2010, la 29,11% n 2011. Aceast scdere se datoreaz scderii capitalului permanent, n timp ce pasivul total a crescut, ceea ce nseamn c acesta crete pe baza datoriilor, astfel scznd nivelul stabilitii financiare a ntreprinderii.Analiza autonomiei financiare globale



2Pasiv totallei28.613.52730.463.075

3Rata autonomiei financiare globale%34,23%25,26%

4Icpr%10078,58%

5Ipt%100106,46%

n anul curent, rata autonomiei financiare globale a ntreprinderii scade de la 34,23% la 25,26%, ndeprtndu-se tot mai mult de nivelul minim acceptat de 50%. Aceast scdere se datoreaz scderii capitalului permanent la 78,58% n timp ce pasivul total crete pn la 106,46%. Solicitarea de noi mprumuturi n perioada urmtoare va fi dificil, dar nu imposibil, deoarece majoritatea datoriilor sunt pe termen scurt, ceea ce nseamn c dei are o autonomie financiar sczut, aceasta poate fi acoperit de un mprumut pe termen lung, avnd n vedere nivelul sczut al acestora. Analiza autonomiei financiare la termen 1




3Rata autonomiei financiare la termen%73,78%86,78%

4Icpr%10078,58%

5Icpm%10066,80%

n anii analizai, ntreprinderea a nregistrat o rata a autonomiei financiare la termen ridicat, de 73,78% n 2010 i de 86,78% n 2011, cu mult peste nivelul minim acceptat de 50%. Acest lucru arat c societatea are o autonomie financiar foarte bun.Analiza autonomiei financiare la termen 2



2mprumuturi pe termen mediu i lunglei3.480.7671.171.968

3Rata autonomiei financiare la termen%281,36%656,65%

4Icpr%10078,58%

5Idtl%10033,67%

Pe perioada analizat, ntreprinderea a nregistrat o rata a autonomiei financiare la termen foarte ridicat, de 281,36% n anul 2010 i 656,65% n 2011, cu mult peste nivelul minim acceptat de 100%. Putem spune deci c ntreprinderea are o autonomie financiar la termen foarte ridicat.Analiza ndatorrii globale



2Datorii pe termen scurtlei15.339.14221.595.421

3Datorii totalelei18.819.90922.767.389

4Pasiv totallei28.613.52730.463.075

5Rata ndatorrii globale%65,77%74,74%

6Idt%100120,98%

7Ipt%100106,46%

n anul curent, valoarea ratei ndatorrii globale a crescut de la 65,77% la 74,74%, depind valoarea maxim acceptat de 66%, ceea ce reflect o nrutire a situaiei financiare. Aceast cretere s-a datorat creterii datoriilor totale ntr-un ritm mai alert dect creterea pasivulu total. Tendina de cretere a acestei rate este un semnal de alarm pentru ntreprindere n ceea ce privete manifestarea riscului de neplat a datoriilor.Analiza ndatorrii la termen 1




3Rata ndatorrii la termenlei26,22%13,22%

4Idtl%10033,67%

5Icpm%10066,80%

Pe ntreaga perioad analizat ntreprinderea a beneficiat de un grad redus de ndatorare la termen, aflndu-se cu mult sub limita maxim de 50% acceptat pentru acest indicator. Se observ c n anul 2011 s-a nregistrat o scdere a ndatorrii la termen, de la 26,22% la 13,22% datorit scderii datoriilor pe termen mediu i lung ntr-un ritm mai alert dect scderea capitalului permanent.Analiza indatorarii la termen 2


1Impr pe termen mediu si lunglei3.480.7671.171.968


3Rata indatorarii la termenlei35,54%15,23%

4Idtl%10033,67%

5Icpr%10078,58%

n anul curent, rata ndatorrii la termen, nregistreaz o scdere de la 35,54% la 15,23%, aceast valoare situndu-se cu mult sub valoarea maxim acceptat de 100%, ceea ce reflect o rat a ndatorrii la termen foarte bun, i o deschidere a posibilitii ntreprinderi de a contracta credite pe termen lung i astfel s i acopere datoriile pe termen scurt care sunt la un nivel ridicat.

BIBLIOGRAFIE

1. PANTEA Mioara Florina, Analiza Economico-Financiar a ntreprinderii I, suport de curs pentru nvmntul la distan, 2008, UAV, Arad2. http://www.bvb.ro/RapoarteFinanciare/anual11omf.aspx?s=AZOA&y=2011 (03.02.2013, ora 17:30)3. http://azoma.infoconstruct.ro/ (03.02.2013, ora 17:30)

1 | Page

analiza azoma

Documents

Transcript of analiza azoma