ANALISIS PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, NON … · analisis pengaruh dana pihak ketiga, non performing...
Transcript of ANALISIS PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, NON … · analisis pengaruh dana pihak ketiga, non performing...
ANALISIS PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, NON PERFORMING FINANCING, DAN INFLASI TERHADAP
PEMBIAYAAN YANG DIBERIKAN PADA BANK SYARIAH DI INDONESIA
SKRIPSI
Program Studi Akuntansi
NAMA : TAUFIK NUROHMAN
NIM : 43207120070
FAKULTAS EKONOMI & BISNIS
UNIVERSITAS MERCU BUANA
JAKARTA
2012
ANALISIS PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, NON PERFORMING FINANCING, DAN INFLASI TERHADAP
PEMBIAYAAN YANG DIBERIKAN PADA BANK SYARIAH DI INDONESIA
SKRIPSI
Diajukan Sebagai Salah Satu Syarat Untuk Memperoleh Gelar
SARJANA EKONOMI
Program Studi Akuntansi – Strata 1
NAMA : TAUFIK NUROHMAN
NIM : 43207120070
FAKULTAS EKONOMI & BISNIS
UNIVERSITAS MERCU BUANA
JAKARTA
2012
vi
KATA PENGANTAR
Alhamdulillah, puji syukur penulis panjatkan atas kehadirat Allah SWT atas
rahmat dan hidayahNya yang diberikan kepada penulis, serta junjungan kita Nabi Besar
Muhammad SAW yang selalu kita nantikan syafaatnya dihari akhir nanti, sehingga
penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “Analisis Pengaruh Dana Pihak
Ketiga, Non Performing Financing, dan Inflasi Terhadap Pembiayaan Yang
Diberikan Pada Bank Syariah Di Indonesia”. Skripsi ini merupakan syarat untuk
memperoleh gelar sarjana pada Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi & Bisnis
Universitas Mercu Buana.
Penulis sadar bahwa skripsi ini tidak akan dapat terselasaikan dengan baik tanpa
adanya bantuan dari berbagai pihak. Oleh karena itu pada kesempatan ini penulis ingin
mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya atas segala kasih sayang, bimbingan,
dukungan, nasehat, saran, semangat, pengetahuan serta ilmu yang sangat bermanfaat
bagi penulis. Ucapan terima kasih penulis sampaikan kepada:
1. Ibu Dra. Wiwik Utami, Ak., M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Mercu Buana.
2. Ibu Nurul Hidayah, SE, Ak., M.Si selaku pembimbing sekaligus Ketua Program
Studi Akuntansi Universitas Mercu Buana.
3. Ibu Dra. Nurlis, Ak., M.Si selaku dewan penguji.
vii
4. Ibu Sri Rahayu, SE, M.Ak selaku dewan penguji.
5. Bapak, Ibu, Istri serta segenap keluarga tercinta.
6. Seluruh dosen dan staf pengajar Program Studi Akuntansi.
7. Seluruh teman seperjuangan S1 Akuntansi angkatan 2008 dan angkatan lain yang
tidak dapat disebutkan satu persatu.
8. Bpk. Kartiko Sagitoro, Bpk. R. Koesjono, Bpk. Dj. Purwantoro (Alm.) selaku
manajemen PT. Buana Selaras Globalindo.
9. Seluruh karyawan PT. Buana Selaras Globalindo.
Penulis berharap semoga skripsi dapat bermanfaat dan menambah khasanah ilmu
pengetahuan bagi kita semua. Amin.
Jakarta, 15 Januari 2012
NIM: 43207120070
Taufik Nurohman
ix
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN SAMPUL ....................................................................................................... i
HALAMAN JUDUL ......................................................................................................... ii
SURAT PERNYATAAN KARYA SENDIRI ................................................................. iii
LEMBAR PENGESAHAN SKRIPSI .............................................................................. iv
LEMBAR PENGESAHAN DEWAN PENGUJI .............................................................. v
KATA PENGANTAR ...................................................................................................... vi
ABSTRAK ...................................................................................................................... viii
DAFTAR ISI ..................................................................................................................... ix
DAFTAR TABEL ........................................................................................................... xiii
DAFTAR GAMBAR ...................................................................................................... xiv
DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................................... xv
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang ..................................................................................... 1
B. Perumusan Masalah ............................................................................. 5
x
C. Batasan Masalah .................................................................................. 5
D. Tujuan Penelitian ................................................................................. 6
E. Manfaat Penelitian ............................................................................... 6
BAB II LANDASAN TEORI
A. Gambaran Umum Bank Syariah .......................................................... 8
B. Penghimpunan Dana .......................................................................... 11
1. Prinsip Wadiah (titipan) ............................................................... 12
2. Prinsip Mudharabah (investasi) ................................................... 13
C. Non Performing Financing (NPF) ..................................................... 14
D. Inflasi ................................................................................................. 17
1. Demand Pull Inflation (inflasi dorongan permintaan) ................. 18
2. Cost Push Inflation (inflasi desakan biaya) ................................. 18
3. Inflasi Diimpor ............................................................................. 18
E. Pembiayaan ........................................................................................ 19
1. Prinsip Jual Beli ......................................................................... 20
2. Prinsip Investasi ......................................................................... 21
3. Prinsip Sewa (Ijarah) .................................................................. 22
xi
F. Hubungan Antara Dana Pihak Ketiga, Non Performing Financing,
dan Inflasi Dengan Pembiayaan Yang Diberikan .............................. 23
G. Penelitian Terdahulu .......................................................................... 25
H. Kerangka Pemikiran .......................................................................... 30
BAB III METODOLOGI PENELITIAN
A. Gambaran Umum Objek Penelitian ................................................... 31
B. Metode Penelitian .............................................................................. 33
C. Hipotesis ............................................................................................ 33
D. Desain Penelitian ............................................................................... 34
E. Definisi Operasional & Pengukuran Variabel ................................... 34
F. Populasi Penelitian ............................................................................. 37
G. Metode Pengumpulan Data ................................................................ 38
H. Metode Analisis Data ......................................................................... 38
BAB IV ANALISIS HASIL DAN PEMBAHASAN
A. Statistik Deskriptif ............................................................................. 43
B. Uji Normalitas .................................................................................... 44
C. Uji Asumsi Klasik .............................................................................. 45
xii
D. Pengujian Hipotesis ........................................................................... 49
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN
A. Kesimpulan ........................................................................................ 60
B. Saran .................................................................................................. 60
DAFTAR PUSTAKA ...................................................................................................... 62
xiii
DAFTAR TABEL
Tabel Halaman
3.1 Daftar Bank Umum Syariah (BUS) & Unit Usaha Syariah (UUS) Tahun 2010 . 31
3.2 Skala Pengukuran Variabel .................................................................................. 36
3.3 Perkembangan Jumlah BUS & UUS ................................................................... 37
4.1 Descriptive Statistics ............................................................................................ 43
4.2 One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test ............................................................. 44
4.3 Hasil Uji Multikolonieritas .................................................................................. 46
4.4 Hasil Uji Autokorelasi ......................................................................................... 47
4.5 Hasil Uji Heteroskedastisitas ............................................................................... 48
4.6 Hasil Uji F ............................................................................................................ 50
4.7 Hasil Uji t ............................................................................................................. 52
4.8 Perbandingan Rasio FDR Bank Syariah dan Bank Konvensional ...................... 56
4.9 Hasi Uji R2 ........................................................................................................... 58
xiv
DAFTAR GAMBAR
Gambar Halaman
Alur Kerja Operasional Bank Syariah ............................................................................... 9
Penghimpunan Dana ........................................................................................................ 11
Skema Penghimpunan Dana Dengan Prinsip Mudharabah ............................................. 13
Kerangka Pemikiran ........................................................................................................ 30
xv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran
1. Data Jumlah Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Performing Financig (NPF), Inflasi,
dan Pembiayaan Yang Diberikan (PYD) Pada Bank Syariah di Indonesia Tahun
2007-2010 (data diolah)