ANALISIS KINERJA KEUANGAN PADA PT. BANK MANDIRI … · Analisis Laporan Keuangan Bank ..... 8 4....

i

ANALISIS KINERJA KEUANGAN PADA PT. BANK

MANDIRI SYARIAH YANG TERCATAT DI BEI

TAHUN 2010-2012

SKRIPSI

UntukMemenuhi Salah SatuPersyaratanMencapai

DerajadSarjanaEkonomi

Oleh:

Muhamad Azis Kunaifi

09610390

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

2013

iv

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Warahmatulloh Wabarokatuh

Alhamdulillah wa syukurillah, puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah

SWT yang selalu melimpahkan rahmat, hidayah, dan nikmat-Nya sehingga

penulis mampu menyelesaikan penulisan skripsi yang berjudul “Analisis Kinerja

Keuangan Pada PT. Bank Syariah Mandiri Yang Tercatat di BEI Tahun

2010-2012” ini tepat pada waktunya. Sholawat dan salam semoga senantiasa

tercurah kepada Rasulullah Muhammad SAW, keluarga, sahabat, dan para

pengikutnya sampai akhir zaman.

Penulisan skripsi ini disusun untuk memenuhi salah satu persyaratan

mencapai derajat gelar Sarjana Ekonomi tahun 2013. Dalam penulisan skripsi ini,

penulis mendapat bimbingan, bantuan, serta dorongan dari berbagai pihak. Oleh

karena itu, pada kesempatan ini penulis berkeinginan untuk mengucapkan banyak

terima kasih kepada:

1. Dr. H. Muhadjir Effendy, M.AP selaku Rektor Universitas Muhammadiyah

Malang.

2. Dr. H. Nazaruddin Malik, SE., M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi

Universitas Muhammadiyah Malang.

3. Dra. Aniek Rumijati, M.M selaku Ketua Program Studi Jurusan Manajemen

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadyah Malang.

4. Bapak dan Ibu Dosen Manajemen yang telah memberikan bekal ilmu

selama menempuh pendidikan di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas

Muhammadiyah Malang, yang nantinya sungguh sangat berarti bagi penulis

dalam dunia kerja.

5. Drs.Mursidi, M.M. dan Dra. Erna Retna Rahadjeng, M.M.AFP. Selaku

dosen pembimbing yang telah bersedia meluangkan waktu untuk

v

memberikan masukan, saran, dan solusi kepada penulis dalam penulisan

skripsi ini.

6. Kedua orang tua tercinta, Ibunda Hj. Lina Lina Rahmawati dan Ayahanda

H. Rohman yang telah membesarkan, membimbing, dan menyayangi

dengan penuh kasih, ketulusan, pengorbanan yang takkan pernah berakhir,

dan selalu memberikan yang terbaik bagi putra-putrinya.

7. Alm. Kakek dan Nenek, yang telah membantu dalam hal biaya dan juga

menjadi wali selama penulis kuliah di Universitas Muhammadyah Malang.

8. Adincha Ayuvisda selaku pacar saya yang selalu mendampingi saya di saat

saya lagi berduka maupun senang sehingga saya bisa tetap berkuliah dan

bisa selesai hingga seperti ini.

9. Adikku Muhammad Latifatu Rahmah, Fachrul Riski Nugraha, dan Lisa

Riski Wijayanti yang selalu kubanggakan, doa dan senyummu yang selalu

mengingatkan kakakmu ini untuk selalu berusaha menjadi lebih baik.

10. Sahabatku Djeny, Denis, Hendri, dan Reza yang telah menemani penulis

baik suka maupun duka.

11. Teman-teman Part Time di BKMA, Rudi, Indra, Nora, Indah, dan Alm.

Muthmainah yang telah banyak membantu penulis.

12. Teman-teman kost ku yang telah bersedia melewati suka, duka, senang,

gembira, dan kebahagiaan bersama penulis.

13. Dan untuk semua pihak yang telah memberikan dukungan dan membantu

penulis selama ini yang tidak mungkin penulis sebutkan satu persatu.

Akhir kata, penulis mengucapkan terima kasih yang sebanyak-banyaknya

atas segala perhatian yang telah diberikan.

Wassalamu’alaikum Warahmatulloh Wabarakatuh.

Malang, Agustus 2013

Penulis

vi

PERNYATAAN ORISINALITAS SKRIPSI

Saya menyatakan dengan sebenar-benarnya bahwa sepanjang sepengetahuan

saya, di dalam naskah skripsi ini tidak terdapat karya ilmiah yang pernah diajukan

oleh orang lain untuk memperoleh gelar akademik di suatu Perguruan Tinggi, dan

tidak terdapat karya atau pendapat yang pernah diteliti atau diterbitkan oleh orang

lain, kecuali yang secara tertulis dikutip dalam naskah ini dan disebutkan dalam

sumber kutipan dan daftar pustaka.

Malang, Agustus 2013

Mahasiswa

Muhamad Azis Kunaifi

09610390

vii

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR ................................................................................... i

DAFTAR ORISINILITAS SKRIPSI .......................................................... iii

DAFTAR ISI .................................................................................................. iv

DAFTAR GAMBAR ..................................................................................... vi

DAFTAR TABEL ......................................................................................... vii

DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................. viii

ABSTRAK ..................................................................................................... ix

ABSTRACT ................................................................................................... x

I. PENDAHULUAN .................................................................................... 1

A. Latar Belakang .................................................................................... 1

B. Rumusan Masalah ............................................................................... 4

C. Batasan Masalah ................................................................................. 4

D. Tujuan dan Manfaat Penelitian ........................................................... 4

1. Tujuan Penelitian ............................................................................ 4

2. Manfaat Penelitian .......................................................................... 5

II. TINJAUAN PUSTAKA .......................................................................... 6

A. Tinjauan Penelitian Terdahulu Dan Sekarang .................................... 6

1. Peneliti Terdahulu .......................................................................... 6

2. Peneliti Sekarang............................................................................ 7

B. Tinjauan Teori ..................................................................................... 7

1. Definisi Kinerja Keuangan Bank .................................................... 7

2. Analisis Kinerja Keuangan Bank ................................................... 8

3. Analisis Laporan Keuangan Bank ................................................... 8

4. Tujuan Analisis Laporan Keuangan Bank ...................................... 10

5. Prosedur Analisis Laporan Keuangan Bank ................................... 10

viii

6. Metode Dan Teknik Analisa Laporan Keuangan Bank .................. 13

7. Pengertian Dan Tingkat Kesehatan Bank ........................................ 15

8. Penilaian Tingkat Kesehatan Bank .................................................. 16

C. Kerangka Pikir .................................................................................... 20

III. METODE PENELITIAN ....................................................................... 23

A. Jenis Penelitian dan Sifat Penelitian ................................................... 23

B. Definisi Operasional Variabel .............................................................. 23

C. Jenis Data ............................................................................................. 26

D. Teknik Pengumpulan Data ................................................................... 26

E. Teknik Analisis Data ............................................................................ 26

F. Cross Sectional Approach .................................................................... 26

G. Time Series Analysis ........................................................................... 29

IV. HASIL DAN PEMBAHASAN ............................................................... 30

A. Gambaran Umum Obyek Penelitian ................................................... 30

B. Analisis Data ....................................................................................... 31

C. Pembahasan Hasil Penelitian ............................................................... 36

D. Cross Sectional Approach .................................................................... 37

E. Time Series Analysis ........................................................................... 43

V. KESIMPULAN DAN SARAN .............................................................. 45

A. Kesimpulan ......................................................................................... 45

B. Saran .................................................................................................... 46

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

ix

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1 Konsep Arah Kinerja PT. Bank Syariah Mandiri 21

x

DAFTAR TABEL

1. Tabel 1.1 : Laporan Kas dan Laba Bersih 2

2. Tabel 2.1 : Peneliti Terdahulu 6

3. Tabel 2.2 : Peneliti Sekarang 7

4. Tabel 2.3 : Bobot Penilaian Kinerja Keuangan 19

5. Tabel 3.1 : Kriteria Penilaian Peringkat KPMM 23

6. Tabel 3.2 : Kriteria Penilaian Peringkat KAP 24

7. Tabel 3.3 : Kriteria Penilaian Peringkat NOM 24

8. Tabel 3.4 : Kriteria Penilaian Peringkat STM 25

9. Tabel 3.5 : Kriteria Penilaian Peringkat Sensitivity (MR) 25

10. Tabel 3.6 : Penjelasan Kriteria Peringkat 26

11. Tabel 4.1 : Perhitungan Rasio KPMM Dalam jutaan rupiah 32

12. Tabel 4.2 : Perhitungan Rasio KAP Dalam jutaan rupiah 33

13. Tabel 4.3 : Perhitungan Rasio NOM Dalam jutaan rupiah 34

14. Tabel 4.4 : Perhitungan Rasio STM Dalam jutaan rupiah 35

15. Tabel 4.5 : Perhitungan Rasio MR Dalam jutaan rupiah 36

16. Tabel 4.6 : Hasil Cross Sectional Approach (Permodalan) 37

17. Tabel 4.7 : Hasil Cross Sectional Approach (Kualitas Aktiva Produktif) 38

18. Tabel 4.8 : Hasil Sectional Approach (Rentabilitas) 40

19. Tabel 4.9 : Hasil Sectional Approach (Likuiditas) 41

20. Tabel 4.10 : Hasil Sectional Approach (Sensitivity) 42

21. Tabel 4.11 : Hasil Analisis Time Series 43

22. Tabel 4.12 : Hasil Analisis Time Series 43

xi

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Laporan Keuangan BSM Triwulan I Tahun 2010

Lampiran 1 Laporan Keuangan BSM Triwulan II Tahun 2010

Lampiran 1 Laporan Keuangan BSM Triwulan III Tahun 2010

Lampiran 1 Laporan Keuangan BSM Triwulan IV Tahun 2010









Lampiran 2 Perhitungan Kinerja Keuangan PT. Bank Syariah Mandiri

xii

DAFTAR PUSTAKA

Abdullah, M.Faisal. 2001.Dasar - dasar Manajemen keuangan; Edisi Pertama,

UMM Press, Malang

Abdullah, M.Faisal. 2003. Manajemen Perbankan Teknik Analisis Kinerja

Keuangan. UMM Press. Malang

Antonio, Muhammad Syafi’i. 2006. Bank Syariah Dari Teori ke Praktik. Gema

Insani Press. Jakarta.

Bank Syariah Mandiri (2010). Laporan tahunan Bank Syariah Mandiri 2010.

Jakarta: BSM.


Jakarta: BSM.


Jakarta: BSM.

Indriantoro, Nur dan Bambang Supomo. 2009. Metodologi Penelitian

Bisnis.Edisi Pertama.Yogyakarta: BPFE

Kasmir. 2000. Manajemen Perbankan. PT. Raja Garfindo Persada. Jakarta

Melissa Rizky. 2010. Peneliti terdahulu. Analisis Kinerja Keuangan Dengan

Menggunakan Metode Camel (Studi Kasus Pada PT.Bank Sulselbar

Tahun 2008-2010.

Rivai, Veithzal. 2007. Bank And Financial Institution Management. PT. Raja

Garfindo Persada. Jakarta

xiii

Siamat, Dahlan. 2005. Manajemen Lembaga keuangan Kebijakan Moneter dan

Perbankan; Edisi Kelima. Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.

Jakarta

http://dwisetiyono23blogspot/2012 06 01 archive.html Di akses pada tanggal 17

Juni 2013.

www.idx.coid

http://dwisetiyono23blogspot/2012%2006%2001%20archive.html

http://www.idx.coid/

ANALISIS KINERJA KEUANGAN PADA PT. BANK MANDIRI … · Analisis Laporan Keuangan Bank ..... 8 4....

Documents

Transcript of ANALISIS KINERJA KEUANGAN PADA PT. BANK MANDIRI … · Analisis Laporan Keuangan Bank ..... 8 4....