perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

1

ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI LABA USAHA

PT BANK RAKYAT INDONESIA (BRI) UNIT

( Studi Kasus pada BRI Unit Wilayah Kantor Cabang Sukoharjo Tahun

2010-2012)

SKRIPSI

Diajukan untuk Melengkapi Tugas-tugas dan Memenuhi

Syarat-syarat untuk Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi

Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Sebelas Maret

Oleh:

SUCI HABSAH ROMADHONI

F1211078

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS SEBELAS MARET

SURAKARTA

2014

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

2

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

3

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

4

ABSTRAKSI

ANALISIS FAKTOR – FAKTOR YANG MEMPENGARUHI LABA USAH

PT BANK RAKYAT INDONESIA TBK (BRI) UNIT

(Studi Kasus pada BRI Unit Wilayah Kantor Cabang Sukoharjo Tahun

2010-2012)

Suci Habsah Romadhoni

NIM : F1211078

Tujuan dari penelitian ini adalah melakukan pengujian empiris analisis

faktor-faktor yang mempengaruhi laba usaha PT Bank Rakyat Indonesia (BRI)

Unit dengan variabel indenpendent kredit yang diberikan, simpanan yang

dihimpun, Penyisihan Penyusutan Aktiva Produktif (PPAP), Biaya Overhead,dan

Non Performing Loan (NPL) periode tahun 2010-2012.

Analisis yang digunakan adalah analisis regresi linier dengan uji hipotesis

secara simultan menggunakan uji statistik F sedangkan uji hipotesis secara parsial

menggunakan uji statistik t.

Dari hasil analisis menunjukkan bahwa variabel kredit yang diberikan,

simpanan yang dihimpun, Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP),

Biaya Overhead, dan Non Performing Loan (NPL) secara simultan signifikan

berpengaruh terhadap Laba Usaha BRI Unit pada level of significance 5%.

Sedangkan secara parsial variabel kredit yang diberikan memiliki pengaruh positif

singifikan pada level of significance 10%, simpanan yang dihimpun positif

signifikan pada level of significance 5%, Penghapusan Penyusutan Aktiva

Produktif (PPAP) negative signifikan pada level of significance 5%, Biaya

Overhead positif signifikan pada level of significance 5%, dan Non Performing

Loan (NPL) negative signifikan pada level of significance 10% terhadap laba

usaha BRI Unit. Kemampuan prediksi variabel independent terhadap variabel

dependen sebesar 82.4% sedangkan 17.6% dijelaskan oleh faktor lain diluar

model penelitian.

Kata Kunci : kredit yang diberikan, simpanan yang dihimpun, Penyisihan

Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP), biaya overhead, Non Performing Loan

(NPL), Laba Usaha.

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

5

ABSTRACT

ANALYSIS OF FACTORS AFFECTING OPERATION INCOME UNITS

OF PT BANK RAKYAT INDONESIA

(Case Studies in the region Unit BRI Branches Sukoharjo 2010-2012)

Suci Habsah Romadhoni

NIM : F1211078

This purpose of this paper is to examine the factors which affecting

Operation Income PT Bank Rakyat Indonesia (BRI) Unit with independent

variable credit, people’s saving allocated, Penyisihan Penghapusan Aktiva

Produktif (PPAP), Overhead Cost, and Non Performing Loan (NPL) on 2010 –

2012 period.

The analysis technique is linear regression and hypothesis test using F-

statistic test to examine simultaneously regression coefficient and t statistictest to

examine partially regression coefficient.

From analys result show that credits, people’s saving allocated,

Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif, Overhead Cost, and Non Performing

Loan (NPL) simultaneously have significant effect to operation income. While

partially credits have significant positive to operation income on level of

significance 10%, people saving’s allocated have significant positive to operation

income on level significant 5%, Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif

(PPAP) have significant negative to operation income on level of significant 5%,

overhead cost have significant positive to operation income on level of significant

5%, and non performing loan (NPL) have significant negative to operation

income on level of significant 10%. Predictable of five independent variables to

dependent variabel is 82,4% and 17,6% is affected another variables outsides this

models.

Keywords : credits, people’s saving allocated, Penyisihan Penghapusan Aktiva

Produktif (PPAP), Overhead Cost, Non Performing Loan (NPL), operation

income.

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

6

MOTTO

Tidak ada kekayaan yang melebihi akal dan tidak ada kemeleratan yang melebihi

kebodohan

Cara terbaik untuk keluar dari suatu permasalahan adalah memecahkannya

Pengetahuan adalah kekuatan

Dia yang tahu tidak bicara. Dia yang bicara, tidak tahu (Loo Tse)

Peluang memihak pada pribadi yang siap

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

7

HALAMAN PERSEMBAHAN

Karya sederhana ini dipersembahkan untuk :

Ayah dan ibu yang tercinta

Seluruh keluarga besar ku tersayang

My best love “Tom”

Seluruh rekan kerja BRI Unit

Almamater UNS

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

8

KATA PENGANTAR

Assalamualaikum Wr. Wb.

Puji dan syukur penulis panjatkan ke hadirat Allah Subhanahu Wa

Ta’ala,karena atas berkat dan rahmat-Nya, skripsi yang berjudul “Analisis Faktor-

Faktor yang Mempengaruhi Laba Usaha PT Bank Rakyat Indonesia (BRI) Unit

(Studi Kasus pada BRI Unit Wilayah Kantor Cabang Sukoharjo tahun 2010-2012”

ini dapat diselesaikan.

Skripsi ini disusun sebagai tugas akhir guna memenuhi persyaratan untuk

mencapai gelar sarjana Strata-1 pada Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi

Universitas Sebelas Maret Surakarta. Penulis menyadari bahwa pasti terdapat

banyak kekurangan dalam skripsi ini, akan tetapi walaupun sedikit semoga dapat

memberi sumbangsih bagipihak-pihak yang berkepentingan dan para pembaca.

Dalam penyusunan skripsi ini, penulis sadar bahwa skripsi ini tidak akan dapat

terselesaikan tanpa bantuan dan dukungan dari berbagai pihak, baik

secaralangsung, tidak langsung, moril ataupun materiil. Untuk itu dalam

kesempatan ini penulis ingin menyampaikan ucapan terima kasih yang sebesar-

besarnya kepada:

1. Bapak Dr. Wisnu Untoro, M.S. selaku Dekan Fakultas Ekonomi

Universitas Sebelas Maret Surakarta.

2. Ibu Dr. Hunik Sri Runing Sawitri, M.Si. selaku Ketua Jurusan

ManajemenFakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta.

3. Bapak Drs. Wiyono, M.M selaku Sekretaris Jurusan Manajemen Non

Reguler Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret

4. Bapak Heru Agustanto, S.E., M.E. selaku dosen pembimbing yang telah

memberikan bimbingan dan pengarahan yang sangat berharga bagipenulis

dalam menyelesaikan skripsi ini

5. Kepada keluarga saya terima kasih atas doa restunya dengan tulus ikhlas

yang senantiasa diberikan.

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

9

6. Seluruh Dosen dan Karyawan Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas

Maret Surakarta.

7. Kepada pihak manajemen mikro PT Bank Rakyat Indonesia (BRI) Cabang

Sukoharjo yang mengijinkan pengambilan data sebagai sumber penulisan

skripsi ini.

8. Taufik Akbar Iman Tri Sutrisno SH terima kasih atas kekuatan yang luar

biasa selama mendampingi perjalanan hidup penulis.

9. Teman-teman Manajemen Non Reguler 2011 Tri Hasih, Mb Erna, Eka,

Dhini, Ratih, Sindy, Kristina, Ayu, Mb Desi, Nova, terimakasih untuk

kebersamaanya selama ini.

10. Rekan kerja ku di BRI Unit Erna yang setia mengantar konsultasi, Mb

Eny, Mas Kustri, Mas Didik, Mb Riska, Pak Win, Pak Yusuf terima kasih

atas dukungan dan semangatnya.

11. Kepada semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu

Akhirnya peneliti menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari sempurna, oleh

karena itu segala saran dan kritik yang bersifat membangun dari semuapihak,

penulis harapkan demi perbaikan yang berkelanjutan.Akhir kata, penulis berharap

skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pihak yang membutuhkan di kemudian

hari.Terima kasih.

Wassalamualaikum Wr. Wb.

Surakarta, April 2014

Penulis

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

10

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ............................................................................ i

HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING ................................... ii

HALAMAN PENGESAHAN .............................................................. iii

ABSTRAKSI ....................................................................................... iv

ABSTRACT ......................................................................................... v

MOTTO ................................................................................................ vi

HALAMAN PERSEMBAHAN .......................................................... vii

KATA PENGANTAR ......................................................................... viii

DAFTAR ISI ........................................................................................ x

DAFTAR TABEL ................................................................................ xi

DAFTAR GAMBAR ........................................................................... xii

DAFTAR LAMPIRAN ......................................................................... xiii

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah .................................................................. 1

B. Rumusan Masalah ........................................................................... 8

C. Tujuan Penelitian ............................................................................. 8

D. Manfaat Penelitian .......................................................................... 9

BAB II LANDASAN TEORI

A. Kajian Pustaka ................................................................................. 10

B. Penelitian Terdahulu ........................................................................ 33

C. Kerangka Pemikiran ........................................................................ 34

D. Hipotesis .......................................................................................... 35

BAB III METODE PENELITIAN

A. Jenis dan Sumber Data .................................................................... 38

B. Populasi dan Sampel Penelitian ...................................................... 38

C. Definisi Operasional Variabel ......................................................... 39

D. Metode Pengumpulan Data ............................................................. 41

E. Metode Analisis Data ...................................................................... 42

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

11

BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN

A. Gambaran Perusahaan ..................................................................... 47

B. Analisis Deskriptif Data .................................................................. 50

C. Uji Asumsi Klasik ........................................................................... 51

1. Uji Normalitas ............................................................................. 51

2. Uji Multikolinieritas .................................................................... 52

3. Uji Autokorelasi .......................................................................... 53

4. Uji Heterokesdastisitas ................................................................ 54

D. Uji Hipotesis .................................................................................... 55

1. Pengujian Model Regresi Uji F ................................................... 56

2. Koefisien Determinasi (R2) ......................................................... 57

3. Pengujian Koefisien Regresi Secara Parsial (Uji Statistik t) ...... 57

a. Pengaruh Kredit terhadap Laba Usaha .................................... 58

b. Pengaruh Simpanan terhadap Laba Usaha .............................. 60

c. Pengaruh PPAP terhadap Laba Usaha .................................... 61

d. Pengaruh Biaya Overhead terhadap Laba Usaha .................... 62

e. Pengaruh NPL terhadap Laba Usaha ...................................... 63

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN

A. Kesimpulan ..................................................................................... 64

B. Saran ................................................................................................ 66

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

12

DAFTAR TABEL

Tabel III.1 Sampel Penelitian ........................................................................ 39

Tabel IV.1 Data Perkembangan Posisi Variabel yang Diuji ......................... 48

Tabel IV.2 Posisi Variabel yang Diuji Tahun 2012 ...................................... 49

Tabel IV.3 Hasil Analisis Deskriptif Data .................................................... 50

Tabel IV.4 Uji Normalitas ............................................................................. 52

Tabel IV.5 Uji Multikolinieritas ................................................................... 53

Tabel IV.6 Uji Autokorelasi .......................................................................... 54

Tabel IV.7 Uji Heterokesdastisitas ............................................................... 55

Tabel IV.8 Hasil Pengujian Hipotesis ........................................................... 56

Tabel IV.9 Data LDR .................................................................................... 59

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

13

DAFTAR GAMBAR

Gambar II.1 Kerangka Pemikiran ................................................................ 35

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

14

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Data Input SPSS

Lampiran 2 Hasil Output SPSS