perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

i

ANALISIS FAKTOR PROFITABILITAS SUATU BANK BERDASARKAN UKURAN PERUSAHAAN

(Studi Empiris Pada Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia

tahun 2008-2012)

SKRIPSI

Diajukan Untuk Melengkapi Tugas-Tugas Dan Memenuhi Persyaratan Guna

Memperoleh Gelar S-1 Pada Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas

Sebelas Maret Surakarta

Disusun Oleh :

JULIUS ANDIANTO

F0209067

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA

2016

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

ii

ABSTRAK

ANALISIS FAKTOR PROFITABILITAS SUATU BANK BERDASARKAN

UKURAN PERUSAHAAN

(Studi Empiris Pada Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia tahun 2008-2012)

JULIUS ANDIANTO

NIM F0209067

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh variabel loan to deposit, non performing loan, net interest margin, dan dengan variable moderasi size (ukuran perusahaan) terhadap profitabilitas perbankan dengan proxy variabel return on assets pada perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia pada periode pengamatan 2008-2012.

Data yang digunakan adalah jenis data sekunder. Variabel LDR, NPL, NIM,dan SIZE diperoleh dari laporan keuangan atau peritungan dari annual report perbankan yang berakhir pada tanggal 31 Desember yang diambil dari Indonesia Stock Exchange tahun 2008-2012. Variabel ROA diperoleh dari perhitungan laba sebelum pajak dibagi dengan rata-rata total asset pada tahun 2008-2012. Populasi yang digunakan dalam penelitian ini adalah seluruh perbankan konvensional di Indonesia. Dengan metode purposive sampling, dipilih sampel sebanyak 18 perbankan yang terdaftar di BEI dan memiliki laporan keuangan lengkap pada tahun 2008-2012. Metode analisis yang digunakan adalah analisis regresi linear berganda. Uji hipotesis meliputi uji t, uji F, koefisien determinasi, serta uji asumsi klasik yang berupa uji normalitas, uji multikolinearitas, uji autokorelasi, dan uji heterokedastisitas melalui program IBM SPSS 17.

Hasil dari penelitian ini menyimpulkan: Secara simultan model ini berpengaruh terhadap ROA perbankan, tetapi secara partial, (1) loan to deposit memiliki pengaruh signifikan negatif terhadap profitabilitas perbankan, (2) non performing loans memiliki pengaruh signifikan negatif terhadap profitabilitas perbankan, (3) Perubahan net interest margins memiliki pengaruh signifikan positif terhadap profitabilitas perbankan, (4) dan loan to deposit yang dimoderasi oleh variable ukuran perusahaan memiliki pengaruh signifikan positif terhadap profitabilitas perbankan.

Kata kunci: Loan to deposit, Return On Assets, Non performing loans, Net interest

margins, Ukuran perusahaan, Profitabilitas.

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

iii

ABSTRACT

FACTOR ANALYSIS OF THE BANK PROFITABILITY BASED ON COMPANY SIZE

(Empirical Studi on Banking Registered in the Indonesian Stock Exchange in

2008-2012)

JULIUS ANDIANTO NIM F0209067

This study aimed to determine the effect of loan to deposit, non performing loans, net interest margins, based on the size of banks with a proxy variable return on assets in the banks listed on the Indonesia Stock Exchange in the observation period 2008-2012.

The data used are secondary data types. Variables LDR, NPL, NIM ,and SIZE(moderating variable) obtained from the calculation of the financial statements or annual report on banking ended December 31, were taken from the Indonesian Stock Exchange in 2008-2012. ROA is obtained from the calculation of income before tax divided by the average total assets shares in the year 2008-2012. The population used in this study are all banks in Indonesia. With purposive sampling method, selected sample of 18 banks listed on the Stock Exchange and has complete financial statements in the year 2008-2012. The analytical method used was multiple linear regression analysis. Hypothesis testing includes t test, F test, the coefficient of determination, as well as the classical assumption that a normality test, multicollinearity, autocorrelation test, and heterokedasticity test through IBM SPSS 17 program .

The results of this study concluded : Simultaneously this model affect the banking ROA, but partially, (1) loan to deposit has a significant negative impact on banking profitability, (2) non- performing loans have a significant negative impact on the profitability of banks, (3) net interest margins has a significant positive impact on the profitability of banks, (4) and loan to deposit are moderated by the variable size (based on total assets) has a significant positive impact on the profitability of banks.

Keywords: Loan to deposit, Return On Assets, Non performing loans, Net

interest margins, Size, Profitability.

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

iv

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

v

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

vi

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

vii

HALAMAN PERSEMBAHAN

Karya skripsi ini, Penulis persembahkan untuk:

Papi dan mami yang selalu memberikan kesempatan untuk menyelesaikan

skripsi ini.

Saudara-saudaraku cece eva, felix, dan evita yang selalu memotivasi.

Elsa yang selalu mengingatkan dan memberikan support penuh.

Gilang romadon yang memberikan masukan dan pengertian tentang skripsi

ini.

Om yanto, mas dian, pak peking, DMPL, Sinar Abadi dan bellezza group

yang memberikan dukungan.

Sahabat sahabatku seperjuangan dan semua teman teman yang tidak

mungkin penulis sebutkan satu persatu.

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

viii

HALAMAN MOTTO

(Herodotus)

Kegagalan hanya terjadi bila kita menyerah

(Lessing)

Manusia tak selamanya benar dan tak selamanya salah, kecuali ia yang selalu

mengoreksi diri dan membenarkan kebenaran orang lain atas kekeliruan diri

sendiri.

(Anonymous)

(Anonymous)

n from yesterday, live for today,

(Anonymous)

"Effort only fully releases its reward after a person refuses to quit."

(Napoleon Hill)

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

ix

KATA PENGANTAR

Puji syukur penulis panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa atas limpahan rahmat dan karunia-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan penyusunan skripsi dengan judul ANALISIS FAKTOR PROFITABILITAS SUATU

BANK BERDASARKAN UKURAN PERUSAHAANSTUDI PADA PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA

TAHUN 2008-2012.

Adapun skripsi ini disusun untuk memenuhi persyaratan dalam mencapai

Gelar Sarjana Ekonomi pada Program S1 Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi

Universitas Sebelas Maret. Penulis menyadari bahwa skripsi ini tidak akan selesai

tanpa adanya bantuan dari berbagai pihak. Maka pada kesempatan ini penulis

menyampaikan ucapan terima kasih kepada :

1. Dr. Hunik Sri Runing SE., M.Si, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Universitas Sebelas Maret.

2. Reza Rahardian, SE., M.Si., selaku Ketua Jurusan Manajemen Fakultas

Ekonomi Universitas Sebelas Maret.

3. Deny Dwi Hartomo, SE, M.Sc, selaku pembimbing skripsi yang telah

meluangkan waktu, tenaga, dan pikiran untuk membimbing dan berdiskusi

dengan penulis.

4. Drs. Bambang Sarosa, M.Si., selaku pembimbing akademik dan

koordinator minat studi keuangan yang senantiasa memberikan masukan-

masukan dan pengarahan yang membangun dan bermanfaat.

5. Bapak dan Ibu Dosen serta segenap karyawan Fakultas Ekonomi

Universitas Sebelas Maret.

6. Keluargaku, Bapak, Ibu dan adikku terima kasih atas kasih sayang, doa,

dan semangat yang diberikan.

7. Teman-teman manajemen 2009, terima kasih atas segala bantuan dan doa

yang diberikan dalam pembuatan skripsi ini.

8. Semua pihak terkait yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu.

Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan. Oleh

karena itu, saran dan kritik yang membangun sangat diharapkan demi

penyempurnaan skripsi ini.

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

x

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

xi

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL. .................................................................................. i

ABSTRAK ................................................................................................... ii

ABSTRACT .................................................................................................. iii

HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING ....................................... iv

HALAMAN PENGESAHAN ..................................................................... v

HALAMAN PERNYATAAN ..................................................................... vi

HALAMAN MOTTO ................................................................................. vii

HALAMAN PERSEMBAHAN.................................................................. viii

KATA PENGANTAR ... .............................................................................. ix

DAFTAR ISI .......... ..................................................................................... x

DAFTAR TABEL ........... ............................................................................ xiii

DAFTAR GAMBAR .......... ........................................................................ xiv

BAB I PENDAHULUAN ........................................................................... 1

A. LATAR BELAKANG .............................................................. 1

B. PERUMUSAN MASALAH ..................................................... 10

C. TUJUAN PENELITIAN ........................................................... 11

D. MANFAAT PENELITIAN ...................................................... 12

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

xii

BAB II TINJAUAN PUSTAKA ................................................................ 13

A. DEFINISI DAN LANDASAN TEORI ....................................... 13

B. PEMBAHASAN VARIABEL .................................................... 18

C. TINJAUAN PENELITIAN TERDAHULU ............................... 23

D. KERANGKA PEMIKIRAN ....................................................... 26

E. PERUMUSAN HIPOTESIS ....................................................... 27

BAB III METODOLOGI PENELITIAN ................................................ 31

A. POPULASI DAN SAMPEL ....................................................... 31

B. JENIS DAN SUMBER DATA ................................................... 32

C. METODE PENGUMPULAN DATA ......................................... 32

D. DEFINISI OPERASIONAL VARIABEL ................................... 32

E. METODE ANALISIS DATA ..................................................... 35

1. UJI ASUMSI KLASIK ....................................................... 35

2. UJI ANALISIS REGRESI BERGANDA ........................... 38

3. UJI HIPOTESIS ................................................................. 38

BAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN ............................................. 41

A. GAMBARAN UMUM .............................................................. 41

B. ANALISIS DAN PEMBAHASAN ............................................ 42

1. STATISTIK DESKRIPTIVE DATA ..................................... 42

2. UJI ASUMSI KLASIK ........................................................... 44

3. PENGUJIAN HIPOTESIS ..................................................... 50

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

xiii

BAB V PENUTUP ...................................................................................... 56

A. KESIMPULAN .................................................................. 56

B. IMPLIKASI ....................................................................... 57

C. KETERBATASAN PENELITIAN ................................... 58

D. SARAN .............................................................................. 58

DAFTAR PUSTAKA ................................................................................. 61

LAMPIRAN ................................................................................................ 63

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

xiv

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 4.1 Tabel Perkembangan Suku Bunga .............................................. 4

Tabel 4.1 Tabel Seleksi Sampel .................................................................. 37

Tabel 4.2 Descriptive Statistic .................................................................... 42

Tabel 4.3 One Sample Kolmogorov-Smirnov Test ..................................... 45

Tabel 4.4 Multikolineritas ........................................................................... 46

Tabel 4.5 Runs Test ........................................................................... 47

Tabel 4.6 DurbinWatson .............................................................................. 42

Tabel 4.7 Absolut ................................................... 50

Tabel 4.8 ANOVA ...................................................................................... 51

Tabel 4.9 Model Summary .......................................................................... 52

Tabel 5.0 Coefficientsa ............................................................................... 53

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

xv

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 1.1 Perkembangan Inflasi 2

Gambar 1.2 Suku Bunga ............................................................................... 4

Gambar 1.3 Suku Bunga Kredit .................................................................... 4

Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran (Model Penelitian ) ................................ 26

Gambar 4.1 Histogram .................................................................................. 44

Gambar 4.2 Normal P-P Plot 45

Gambar 4.3 Scater plot .................................................................................. 49