al Rendiconto 2015 - Verghereto

Comune di Cesena Settore Servizi Economico Finanziari Servizio Bilancio

Relazione di Giunta

Parte I° Rilevazioni finanziarie, Economiche e patrimoniali

Rendiconto al

2015

INDICE INTRODUZIONE - Quadro previsioni definitive ......................................................... 1

- Quadro accertamenti ed impegni .................................................. 2

- Quadro Riassuntivo della Gestione Finanziaria ............................ 3

- Indicatori finanziari ...................................................................... 5

- Patto stabilità 2015 ...................................................................... 7 BILANCIO CORRENTE

1) Entrate correnti ................................................................. 9

2) Spese correnti e Rimborso prestiti .................................... 16

INVESTIMENTI

1) Entrate c/capitale ............................................................ 22

2) Spese c/capitale............................................................... 24 SERVIZI COMUNALI - Servizi a domanda individuale - Consuntivo 2015 ....................... 27 CONTO DEL PATRIMONIO ................................................. 30

Bilancio 2015 - Previsioni definitive

PREVISIONI PREVISIONI ENTRATA

ASSESTATE Riaccertamento TOTALE -

Riaccertato SPESA ASSESTATE

Riaccertamento TOTALE - Riaccertato

Tributarie 1.457.221,50 1.457.221,50

Trasferimenti 113.837,54 2.347,05 111.490,49 Personale 45.330,87 16.819,56 28.511,31

Extratributarie 129.928,20 129.928,20 Irap 5.021,81 1.821,81 3.200,00

Totale Tit. I-II-III 1.700.987,24 2.347,05 1.698.640,19 Tot. Personale 50.352,68 18.641,37 31.711,31

Interessi passivi 118.904,13 118.904,13

Alienazioni, trasferimenti, ecc… 120.512,79 120.512,79 0,00

OO.UU. e monetizzazioni 0,00 0,00

Beni, servizi, trasferimenti 1.623.792,03 56.322,27 1.567.469,76

Totale Tit. IV 120.512,79 120.512,79 0,00 Totale Tit. I 1.793.048,84 74.963,64 1.718.085,20

Totale Tit. V 0,00 0,00 Totale Tit. II 263.155,44 261.445,44 1.710,00

Totale Tit. III 93.152,17 93.152,17

Avanzo 114.307,18 114.307,18

FPV 213.549,24 213.549,24 0,00

TOTALE 2.149.356,45 336.409,08 1.812.947,37 TOTALE 2.149.356,45 336.409,08 1.812.947,37

Totale Tit. VI 436.347,42 436.347,42 Totale Tit. IV 436.347,42 436.347,42

Totale generale………… 2.585.703,87 Totale generale………… 2.585.703,87

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Bilancio 2015 - Accertamenti e impegni

ENTRATA ACCERTAMENTI Riaccertamento TOTALE - Riaccertato SPESA IMPEGNI Riaccertamento TOTALE -

Riaccertato

Tributarie 1.402.431,10 -15.000,00 1.417.431,10

Trasferimenti 118.565,59 118.565,59 Personale 38.351,52 -3.200,48 41.552,00

Extratributarie 89.505,02 89.505,02 Irap 3.701,00 -1.183,44 4.884,44

Totale Tit. I-II-III 1.610.501,71 -15.000,00 1.625.501,71 Tot. Personale 42.052,52 -4.383,92 46.436,44

Interessi passivi 118.904,13 118.904,13

Alienazioni, trasferimenti, ecc… 139.042,88 -47.369,91 186.412,79

OO.UU. e monetizzazioni 0,00 0,00

Beni, servizi, trasferimenti 1.399.633,85 -70.021,80 1.469.655,65

Totale Tit. IV 139.042,88 -47.369,91 186.412,79 Totale Tit. I 1.560.590,50 -74.405,72 1.634.996,22

Totale Tit. V 0,00 0,00 Totale Tit. II 95.411,44 -138.141,20 233.552,64

Totale Tit. III 93.152,17 0,00 93.152,17

TOTALE 1.749.544,59 -62.369,91 1.811.914,50 TOTALE 1.749.154,11 -212.546,92 1.961.701,03

Totale Tit. VI 141.590,79 141.590,79 Totale Tit. IV 141.590,79 141.590,79

Totale generale………… 1.891.135,38 Totale generale………… 1.890.744,90

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Esercizio Finanziario: 2015

Quadro Riassuntivo della Gestione Finanziaria

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Avanzo di Amministrazione - Analisi Il risultato di amministrazione è un avanzo di euro 744.045,57. Tale risultato, ai sensi dei nuovi principi contabili di cui al D. Lgs. 118/2011, è così composto:

1) Accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità per euro 40.000,00. Tale fondo copre le entrate che in base ai nuovi principi sono registrate per il loro importo complessivo, per quella parte che è considerata di dubbia esigibilità (ad es. le entrate tributarie, le rette scolastiche, ecc.). Tale fondo andrà quindi utilizzato per compensare l’eliminazione di crediti divenuti inesigibili. 2) Accantonamento al fondo rischi e spese potenziali per euro 15.000,00. Tale fondo serve a tutelare l’Ente per procedimenti in corso che possono comportare condanne a risarcimenti o per spese di cui al momento non vi è la certezza, perdite di partecipate, garanzie fideiussorie rilasciate. Tale fondo sarà quindi utilizzato quando si manifesteranno tali eventi. 3) Avanzo vincolato in base a leggi e principi contabili per euro 548.319,68. Tali vincoli destinano le risorse ad utilizzi specifici quali: indennità di fine mandato del sindaco per euro 843,55; vincoli derivanti da alienazione di alloggi di edilizia residenziale pubblica per euro 443.090,26 da utilizzare per la manutenzione di tali edifici; vincoli derivanti da entrate da contravvenzioni al codice della strada per euro 104.385,87 da utilizzare per l’acquisto e manutenzione della segnaletica stradale; 5) Avanzo libero per euro 16.066,35 che può essere utilizzato con il seguente ordine di priorità, ai sensi art. 187 Tuel: - copertura debiti fuori bilancio - salvaguardia equilibri di bilancio - spese di investimento - spese correnti a carattere non permanente - estinzione anticipata prestiti

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INDICATORI FINANZIARI

VERGHERETO VERGHERETO VARIA- VERGHERETO VARIA-2013 2014 ZIONE 2015 ZIONE

N. abitanti al 31/12 1.942 1.918 -1,24% 1.907 -0,57%

I - COMPOSIZIONE DELLE ENTRATE ORDINARIE

1 - Autonomia finanziaria (%) 89,20% 88,26% -1,06% 92,64% 4,96%

entrate tributarie + extratributarieentrate ordinarie (tit. I+II+III)

2 - Autonomia impositiva (%) 62,99% 77,54% 23,08% 87,08% 12,31%

entrate tributarieentrate ord. (tit. I+II+III)

3 - Pressione tributaria per abitante 719,56 674,38 -6,28% 735,41 9,05%

entrate tributarieabitanti al 31/12

5 - IMU per abitante 297,61 274,24 -7,85% 272,68 -0,57%

IMU abitanti al 31/12

6 - Addizionale IRPEF per abitante 42,26 47,36 12,05% 96,53 103,84%

addizionale IRPEFabitanti al 31/12

7 - Pressione finanziaria per abitante 842,89 776,50 -7,88% 797,59 2,72%

entrate titolo I + titolo IIabitanti al 31/12

8 - Capacità entrate proprie (%) 26,21% 10,72% -59,09% 5,56% -48,17%

entrate extratributarieentrate ordinarie (tit I+II+III)

9 - Incidenza trasferimenti correnti Stato (%) 3,97% 7,45% 87,88% 4,93% -33,84%

trasferimenti correnti Statoentrate ordinarie (tit. I+II+III)

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VERGHERETO VERGHERETO VARIA- VERGHERETO VARIA-

2013 2014 ZIONE 2015 ZIONE

10 - Incidenza entrate trasferimenti 10,80% 11,74% 8,74% 7,36% -37,30%

entrate trasferimenti correntientrate ordinarie (tit. I+II+III)

11 - Intervento erariale Stato/abitante 45,30 64,80 43,06% 41,63 -35,76%

trasferimenti correnti Statoabitanti al 31/12

12 - Intervento regionale/abitante 24,80 11,01 -55,62% 13,83 25,68%

III - STRUTTURA DELLE SPESE CORRENTI E QUOTA CAPITALE PRESTITI

1 - Rigidità spesa corrente (%) 30,70% 38,82% 26,46% 8,17% -78,97%

personale (tit. I-int. 01) + rate prestiti (tit.III + I int.06)entrate ord. (tit. I+II+III)

2 - Incidenza spesa personale sulle entrate correnti (%) 24,41% 29,99% 22,84% 2,38% -92,06%

spese personale (tit. I-int. 01) entrate ord. (tit. I+II+III)

3 - Incidenza spesa personale sulle spese correnti (%) 26,85% 29,79% 10,98% 2,46% -91,75%

spese personale (tit. I-int. 01) spese correnti (tit. I)

4 - Incidenza dell'indebitamento sulle entrate correnti (%) 12,47% 16,58% 32,96% 13,17% -20,60%

interessi passivi + quota capitaleentrate ord. (tit. I+II+III)

5 - Incidenza interessi passivi sulle entrate correnti (%) (art. 204 TUEL) 7,28% 6,61% -9,24% 5,36% -18,93%

interessi passivi (tit. I int. 06+fideiussioni)entrate ord. (tit. I+II+III)

(penultimo esercizio)

6 - Indebitamento locale pro capite 1366,24 1310,64 -4,07% 1192,08 -9,05%

debiti residuo prestiti finaleabitanti al 31/12

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Patto stabilità 2015 Le disposizioni di cui all’art. 31 della Legge 183/2011 e Legge n. 190/2014 e successive modifiche ed integrazioni definivano l’obiettivo da raggiungere al fine del rispetto del patto di stabilità 2015.

L’obiettivo da rispettare era un saldo finanziario fra entrate e spese finali di competenza mista che tenesse conto delle entrate e spese di parte corrente in termini di competenza al netto del FCDE (accertamenti e impegni 2015) e di quelle in conto capitale in termini di cassa (incassi e pagamenti 2015).

Come si evince dal prospetto relativo al monitoraggio al 31/12/2015 il patto di stabilità 2015 è stato rispettato.

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1) Entrate correnti (titoli I - II - III)

a) Confronto previsioni iniziali/previsioni definitive Nel corso dell’esercizio sono state apportate variazioni negative alle previsioni iniziali delle entrate correnti per euro 89.566,11 (-5,00%).

Previsioni iniziali Previsioni definitive di cui da riaccertamento DifferenzaA B straordinario B-A

Tit. 1° -Tributarie 1.515.817,13 1.457.221,50 -58.595,63 -3,87

Tit. 2° -Trasferimenti 145.028,46 113.837,54 2.347,05 -31.190,92 -21,51

Tit. 3° -Extratributarie 129.707,76 129.928,20 220,44 0,17

Totale………………….. 1.790.553,35 1.700.987,24 2.347,05 -89.566,11 -5,00

Altre entrate:

Avanzo 112.597,18 112.597,18OO.UU. 0,00 0,00

FPV 0,00 72.616,59

Totale complessivo…… 1.903.150,53 1.886.201,01

%

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b) Confronto previsioni definitive/accertamenti Lo scostamento fra previsioni definitive/accertamenti di complessivi - € 90.485,53 (- 5,32%) in relazione ai singoli titoli, è evidenziato nel quadro seguente:

Previsioni definitive Accertamentidi cui

Riaccertamento DifferenzaA B straordinario B-A

Tit. 1° -Tributarie 1.457.221,50 1.402.431,10 -15.000,00 -54.790,40 87,08%

Tit. 2° -Trasferimenti 113.837,54 118.565,59 4.728,05 7,36%

Tit. 3° -Extratributarie 129.928,20 89.505,02 -40.423,18 5,56%

Totale………………….. 1.700.987,24 1.610.501,71 -15.000,00 -90.485,53 100,00%

Altre entrate:

Avanzo (1) 112.597,18 0,00FPV 72.616,59 0,00

Totale complessivo…. 1.886.201,01 1.610.501,71

% sul totale

(1) Di cui: - euro 111849,89 avanzo vincolato derivante daentrate da contravvenzioni al codice della strada; - euro 747,29 avanzo libero

L’incidenza percentuale, (ogni entrata, sul totale delle entrate correnti accertate), è rappresentata nel grafico che segue.

Extratributarie 5,56 %

Tributarie87,08 %

Trasferimenti7,36 %

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b1) Analisi scostamenti entrate correnti

I maggiori scostamenti nelle entrate correnti fra previsioni definitive e accertamenti si registrano nelle entrate tributarie legate all’Imposta Municipale Propria.

Capitoli con scostamenti più significativi (>15.000) fra previsioni definitive/accertamenti.

Tributarie: meno (-)/(+) più

Centro di Gestione

00038/00 IMU - GETTITO DI COMPETENZA - 44.900,00 TRIBU

ALTRO - 9.890,40 Trasferimenti:

ALTRO 4.728,05

Extratributarie:

00350/00 PROVENTI USO CIVICO - 41.560,09 GENER ALTRO 1.136,91 Totale: - 90.485,53

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c) Trend Entrate correnti 2013-2015

Il seguente prospetto pone a confronto gli accertamenti per le entrate correnti nell’ultimo triennio. Nel 2015 è compreso anche il riaccertamento dei residui.

Entrate 2013 2014 % 2015 %

tit. I° ‐ Tributarie 1.397.388,14 1.293.453,70 ‐7,44% 1.402.431,10 8,43%

tit. II° ‐ Trasferimenti 239.513,33 195.870,19 ‐18,22% 118.565,59 -39,47%

tit. III° ‐ Extratributarie 581.355,25 178.860,55 ‐69,23% 89.505,02 -49,96%

2.218.256,72 1.668.184,44 -24,80% 1.610.501,71 -3,46%

Trend entrate 2013-2015

0,00200.000,00400.000,00600.000,00800.000,00

1.000.000,001.200.000,001.400.000,001.600.000,00

2013 2014 2015

TributarieTrasferimentiExtratributarie

Gli scostamenti più significativi sono esposti nei punti che seguono.

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c1) Confronto Entrate tributarie – titolo I

Descrizione Accertato 2013 Accertato 2014 Accertato 2015

IMU 577.959,43 525.992,75 520.000,00

TARES/TARI 338.532,33 322.867,49 379.158,48

Fondo solidarietà comunale/F.do sperimentale di riequilibrio 392.318,18 300.474,07 227.539,88

TASI (1) 0,00 48.452,41 87.000,00

Addizionale IRPEF (2) 82.074,41 90.827,82 184.080,78

Imposta pubblicità 5.223,79 4.136,98 3.838,88

Diritti sulle pubbliche affissioni 123,00 400,00 550,87

Altre entrate tributarie 1.157,00 302,18 262,21

Totale tit. 1° 1.397.388,14 1.293.453,70 1.402.431,10

(1) Introdotta tassazione nel 2014, nel 2015 l’aliquota ammonta a 2,5 per mille per le abitazioni principali escluse le categoria A/1 – A/8 – A/9

(2) Nel 2015 l’aliquota è stata aumentata fino al 0,8 %

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c2) Confronto entrate da trasferimenti – Titolo II

Descrizione Accertato 2013 Accertato 2014 Accertato 2015 Di cui per riaccertamento

Cat. 01 - Contributi dallo Stato 87.969,95 124.294,70 79.386,74

Cat. 02/03 - Contributi dalla Regione 48.156,48 21.107,91 26.376,55

Cat. 04/05 - Contributi da altri enti 103.386,90 50.467,58 12.802,30

Totale tit. 2° 239.513,33 195.870,19 118.565,59 0,00

Entrate da trasferimenti - tit. 2°

0,00 50.000,00 100.000,00 150.000,00 200.000,00 250.000,00

2013

2013

2013

StatoRegioneAltri Enti

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c3) Confronto entrate extratributarie – Titolo III

Descrizione categoria Accertato 2013 Accertato 2014 Di cui per riaccertamento

Cat. 01 - Proventi dei servizi pubblici 427.681,20 21.574,85 13.089,78

Cat. 02 - Proventi dei beni dell'ente 49.083,45 60.834,49 17.039,66 (1)

Cat. 03 - Interessi attivi 666,79 177,43 156,65

Cat. 04 - Utili e dividendi società partecipate ( *) 12.280,89 21.985,15 13.322,27

Cat. 05 - Proventi diversi 91.642,92 74.288,63 45.896,66

Totale titolo 3° …….. 581.355,25 178.860,55 89.505,02 0,00

(*) Hera S.p.A. 13,86 13,86 13,86 Unica Reti S.p.A. 11.637,03 19.693,42 12.308,41 Romagna Acque S.p.A. 630,00 1.029,00 1.000,00 Consorzio ATR 1.248,85

12.280,89 21.985,13 13.322,27

(1) Dal 2015 i canoni di locazione sono incassati dall'Unione Valle Savio

Accertato 2015

Entrate extratributarie - tit. 3°

0,00 100.000,00 200.000,00 300.000,00 400.000,00 500.000,00 600.000,00

2013

2014

2015Proventi dei servizipubblici Proventi dei beni dell'ente

Interessi attivi

Utili e dividendi societàpartecipateProventi diversi

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2) Spese correnti e Rimborso prestiti (tit. I + tit. III)

a) Confronto previsioni iniziali/previsioni definitive

Nel corso dell’esercizio sono state apportate variazioni alle previsioni iniziali della spesa per (-) euro 16.949,52 (- 0,89%).

Previsioni iniziali Previsioni definitive di cui Riaccertamento DifferenzaA B straordinario B-A

Tit. 1° - Spese correnti (1) 1.800.125,66 1.793.048,84 74.963,64 -7.076,82 -0,39

Tit. 3° - Rimborso prestiti 103.024,87 93.152,17 0,00 -9.872,70 -9,58

Totale 1.903.150,53 1.886.201,01 74.963,64 -16.949,52 -0,89

%

(1) Nel corso dell'anno 2015 il fondo di riserva è stato utilizzato per per la copertura di interventi di spesa corrente: per euro 115,000 con Delibera di Giunta Municipale n. 36 del 14.07.2015 e per euro 4.629,71 con Delibera di Giunta Municipale n. 60 del 16.12.2015.

L’analisi delle variazioni alle previsioni iniziali per grandi tipologie di spesa è la seguente:

Previsioni iniziali Previsioni definitive di cui Riaccertamento Differenza %A B straordinario B‐A

Personale 32.350,00 45.330,87 16.819,56 12.980,87 40,13

IRAP su personale 4.200,00 5.021,81 1.821,81 821,81 19,57

Totale personale 36.550,00 50.352,68 18.641,37 13.802,68 37,76

Oneri finanziari (1) 121.038,28 118.904,13 0,00 ‐2.134,15 ‐1,76

Beni, servizi e trasferimenti 1.642.537,38 1.623.792,03 56.322,27 ‐18.745,35 ‐1,14

Totale 1.800.125,66 1.793.048,84 74.963,64 ‐7.076,82 ‐0,39

(1) Il Consiglio Comunale nel corso del 2015 ha approvato due operazioni di rinegoziazione dei mutui, definite dalle Circolari CDP n. 1283 del 28.04.2015, e n. 1285 del 04.11.2015, nel rispetto dell’art. 1, comma 537, della Legge n. 190 del 23/12/2014;

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b) Confronto previsioni definitive/impegni Gli scostamenti fra previsioni definitive/impegni di complessive (-) euro 232.458,34 (- 12,32%) si rilevano nel quadro seguente:

Previsioni definitive Impegni di cui RiaccertamentoA B straordinario

Tit. 1° - Spese correnti 1.793.048,84 1.560.590,50 74.405,72 -232.458,34 -12,96

Tit. 3° - Rimborso prestiti 93.152,17 93.152,17 0,00 0,00 (1) 0,00

Totale 1.886.201,01 1.653.742,67 74.405,72 -232.458,34 -12,32

%DifferenzaB-A

(1) si specifica che non ci sono stati utilizzi dell’anticipazione nel corso dell’anno 2015

L’analisi degli impegni del titolo I per grandi tipologie di spesa è la seguente:

Previsioni definitive Impegni di cui Riaccertamento Differenza %A B straordinario B‐A

Personale 45.330,87 38.351,52 ‐3.200,48 ‐6.979,35 ‐15,40

IRAP su personale 5.021,81 3.701,00 ‐1.183,44 ‐1.320,81 ‐26,30

Totale personale 50.352,68 42.052,52 ‐4.383,92 ‐8.300,16 ‐16,48

Oneri finanziari 118.904,13 118.904,13 0,00 0,00 0,00

Beni, servizi e trasferimenti 1.623.792,03 1.399.633,85 ‐70.021,80 ‐224.158,18 ‐13,80

Totale 1.793.048,84 1.560.590,50 ‐74.405,72 ‐232.458,34 ‐12,96

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b1) Beni, servizi e trasferimenti Per quanto concerne la voce beni, servizi e trasferimenti (titolo I esclusi: personale + IRAP ed interessi passivi) lo scostamento fra previsioni assestate ed impegni è di (-) euro -224.158,18 complessivi e tiene conto delle operazioni di riaccertamento effettuate nel 2015 con imputazione delle spese nel 2016.

Capitoli con scostamenti più significativi (>15.000) fra previsioni definitive/impegni

Beni, servizi e trasferimenti:: meno (-)/(+) più

01350/00 SPESE PER CONTO USO CIVICO -41.560,0902433/03 GESTIONE RIFIUTI (FCDE) -45.316,67

ALTRO - 60.985,68Accantonamento a fondi

00138/F00 SPESE PER LITI,CONSULENZE A TUTELA RAGIONI DEL COMUNE (FPV) -38.553,07

02481/00 FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA' -25.500,00 ACCANTONAMENTO ALTRI FONDI (RISERVA, FPV) - 12.242,67

Totale: - 224.158,18

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c) Trend spese correnti e rimborso prestiti 2013-2015

L’evoluzione della spesa corrente complessiva nel triennio 2013-2015 (impegnato tit. I° e III°), suddivisa fra le varie tipologie di spesa, è la seguente:

Spese 2013 2014 % 2015 (1) %

Personale 541.561,78 500.285,46 38.351,52

IRAP su personale 38.111,08 36.310,73 3.701,00

Totale spesa personale 579.672,86 536.596,19 ‐7,43% 42.052,52 ‐92,16%

Oneri finanziari 137.228,39 129.286,18 ‐5,79% 118.904,13 ‐8,03%

Beni‐servizi‐trasferimenti 1.300.414,71 1.013.268,37 ‐22,08% 1.399.633,85 38,13%

Totale 2.017.315,96 1.679.150,74 ‐16,76% 1.560.590,50 ‐7,06% (1) Dal 2015 sono comprese anche le somme riaccertate ai sensi del D.Lgs. 118/2011e trasferimento personale ad Unione Valle Savio

0 200 400 600 800 1.000 1.200 1.400

Migliaia

2013

2014

2015

Trend spese 2013-2015

Beni-servizi-trasferimenti

Oneri finanziari

Totale spesa personale

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c1) Oneri finanziari L’importo degli oneri finanziari su mutui nel 2015 è pari ad euro 118.904,13. Nel corso del 2015 non sono stati assunti nuovi prestiti, ma si è proceduto alla rinegoziazione dei mutui in essere con la CC.DD.PP. Il grafico che segue evidenzia il trend degli oneri finanziari nel biennio 2013-2105.

0,00

25.000,00

50.000,00

75.000,00

100.000,00

125.000,00

150.000,00

2013 2014 2015

Oneri finanziari

L’Ente non ha in essere contratti in strumenti finanziari derivati e quindi non ha oneri derivanti da tali contratti sul proprio bilancio.

TREND INDEBITAMENTO 2013-2015 Il debito residuo dei mutui per il triennio 2013-2015 risulta essere il seguente:

Anno 2013 2014 2015

Residuo debito (+) 2.653.231,89 2.513.802,04 2.366.452,64

Nuovi prestiti (+) 0,00 0,00

Prestiti rimborsati (-) 139.429,85 147.349,40 93.152,17

Estinzioni anticipate (-) 0,00 0,00

Altre variazioni +/- (da specificare) 0,00 0,00

Totale fine anno 2.513.802,04 2.366.452,64 2.273.300,47

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1) Entrate in c\capitale (titoli IV e V) Nel corso dell’esercizio sono state apportate variazioni positive alle previsioni iniziali delle entrate in conto capitale per euro 120.512,79 di cui:

Previsioni iniziali Previsioni definitive di cui da riaccertamento DifferenzaA B straordinario B-A

tit. 4° - Alienazioni, trasferimenti, OO.UU. 0,00 120.512,79 120.512,79 120.512,79 ‐‐

tit. 5° - Mutui e prestiti 0,00 0,00 0,00 0,00 --Totale………………….. 0,00 120.512,79 120.512,79 120.512,79 --

Altre entrate:

Avanzo 1.710,00 1.710,00

Entrate correnti 0,00 0,00FPV 0,00 140.932,65

Totale complessivo…… 1.710,00 263.155,44

%

Confronto previsioni definitive/accertamenti Gli scostamenti fra previsioni definitive/accertamenti di complessive euro -209.000,00 (-67,01%) in relazione alle categorie dei singoli titoli sono evidenziati nel quadro seguente:

Previsioni definitive Accertamentidi cui

Riaccertamento Differenza Incidenza %A B straordinario B-A di B sul Totale

1) Alienazioni patrimoniali 51.074,34 69.604,43 -47.369,91 18.530,09 136,28 50,06

2) Trasferimenti c/capitale 69.438,45 69.438,45 0,00 0,00 100,00 49,94

3) Oneri urbanizzazione e monetizzazioni 0,00 0,00 0,00 0,00 -- 0,004) Riscossione crediti 0,00 0,00 0,00 0,00 -- 0

Totale………………….. 120.512,79 139.042,88 -47.369,91 18.530,09 236,28 100,00

5) Mutui (1) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Totale………………….. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Altre entrate:

Avanzo (2) 1.710,00 0,00

Entrate correnti 0,00 0,00OO.UU. per spesa corrente 0,00 0,00FPV 140.932,65 0,00

Totale complessivo…. 263.155,44 139.042,88

%

(1) Nel corso del 2015 non è stata attivata l’anticipazione di cassa. (2) Di cui: - euro1.710,00 avanzo in c/capitale;

Pagina 22

Lo scostamento fra previsioni definitive e accertamenti relativo alle alienazioni è dovuto ai maggiori incassi da alienazioni immobili nel 2015. Le risorse impiegate per il finanziamento degli investimenti derivano da:

Entrate di cui al titolo IV° per euro 69.604,43 costituite da: 1) Alienazioni per euro 69.604,43 di cui:

beni immobili (*) € 65.900,00 proventi da concessione loculi cimiteriali € 3.704,43 (*) alienazione di n. 1 immobile alloggio di edilizia residenziale pubblica in Località Le Ville 2) Trasferimenti in c/capitale per euro 69.438,45 da: Stato € 69.438,45 3) Fondo Pluriennale Vincolato in c/capitale per euro 140.932,65 4) Avanzo in c/capitale per euro 1.710,00

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2) Spese in c\capitale (titolo II) a) Confronto previsioni iniziali/definitive Nel corso dell’esercizio sono state apportate le seguenti variazioni alle previsioni iniziali delle spese in conto capitale:

Previsioni iniziali Previsioni definitive di cui Riaccertamento

A B straordinario

Tit. 2° - Spese in conto capitale 1.710,00 263.155,44 261.445,44 261.445,44

Totale 1.710,00 263.155,44 261.445,44 261.445,44

DifferenzaB-A

b) Confronto previsioni definitive/impegni Lo scostamento fra previsioni definitive/impegni è il seguente:

Previsioni definitive Impegni di cui RiaccertamentoA B straordinario

Tit. 2° - Spese in conto capitale 263.155,44 95.411,44 -138.141,20 -167.744,00 -63,74

Totale 263.155,44 95.411,44 -138.141,20 -167.744,00 -63,74

%DifferenzaB-A

Lo scostamento degli impegni rispetto alle previsioni definitive è dovuto principalmente al fatto che alcuni interventi non sono stati messi in cantiere.

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c) Analisi spese conto capitale 2015 Nel corso del 2015 gli impegni assunti sul titolo 2° della spesa ammontano ad euro 95.411,44. . Il prospetto che segue riporta in maniera dettagliata gli investimenti finanziati nel corso dell’anno: .

Capitolo Descrizione Accertato 2015

02907/P03 ISTRUTTORIA DOMANDE CONDONO EDILIZIO 4169,75

02684/P00 RISTRUTTURAZIONE ED ADEGUAMENTO EDIFICI SCOLASTICI 71706,43

02637/P00 ADEGUAMENTO IMPIANTI TECNOLOGICI SCUOLE 14435,96

02772/P00 MAN. STRAORD. VIABILITà CORNETO 1699,3

02914/P00 MAN. STRAORD. EDIFICI FINAN. PROVENTI ALLOGGI ERP 600

02918/P00 POTENZIAMENTO ACQUEDOTTO LOCALITA' VIEZZA 2800

Totale………. 95.411,44

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Pagina 26

SERVIZI COMUNALI Quanto ai servizi a domanda individuale, si segnala che a partire da Settembre 2015 i servizi scolastici di Verghereto vengono gestiti dall’Unione dei Comuni Valle del Savio. Sono stati analizzati i dati finanziari (accertamenti/impegni), nei quadri che seguono viene proposta l’analisi dei Servizi a domanda individuale per l’esercizio 2015:

• i bilancini per servizio; • la percentuale di copertura (E/S);

SERVIZIO DI MENSA SCUOLA MATERNA, ELEMENTARE E MEDIA DI VERGHERETO

Costi a carico del Comune per n. 1 pasto mensa scolastica ANNO SCOLASTICO 2014/2015 (Gennaio - Maggio)

Costo a pasto scuola materna Verghereto € 10,50

Costo a pasto scuola Elementare Verghereto € 8,50

Costo a pasto scuola Media Verghereto € 8,50

Tariffe a carico delle famiglie per n. 1 pasto mense scolastiche ANNO SCOLASTICO 2014/2015 (Gennaio - Maggio)

Tariffa a pasto scuola materna Verghereto € 4,02

Tariffa a pasto scuola Elementare Verghereto € 3,64

Tariffa a pasto scuola Media Verghereto € 3,64

Cap. ANNO 2015

00286/00 PROVENTI € 6.188,06

00816/00 COSTI € 15.300,40

% di copertura 40,44%

NOTE:

a) La retta viene liquidata dall'Utenza in modo anticipato sulla base dell'articolazione tariffaria sopraesposta con l'acquisto dei buoni mensa

b) L'Ufficio Ragioneria in collaborazione con l'Istituto comprensivo di Bagno di Romagna provvede alla rilevazione mensile delle presenze.

c) La retta mensile per la scuola materna e la scuola media va pagata a seconda dei pasti fruiti

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PROGETTO “NON SOLO SCUOLA” SCUOLA DELL’INFANZIA VERGHERETO

ANNO SCOLASTICO

2014/2015 (Gennaio - Maggio)

N. alunni scuola materna Verghereto 16

01947/00 spese per attività formative ed educative di aggregazione 4.889,67

Cap. ANNO 2015

COSTI € 4.889,67

% di copertura 0,00%

NOTE: a) il progetto è stato attivato nell'anno scolastico 2014/2015 su richiesta dei genitori dei bambini b) il costo del servizio di ampliamento dell'offerta formativa è totalmente a carico del Comune

TOTALE COPERTURA SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE

Previsioni 2015

PROVENTI COSTI % di copertura

Mensa € 6.188,06 € 15.300,40 40,44%Progetto non solo scuola € - € 4.889,67 0,00% € 6.188,06 € 20.190,07 30,65%

Complessivamente i servizi a domanda individuale per l'anno 2015 presentano una percentuale di copertura pari al 30,65%, percentuale che rispetta i vincoli imposti dalla normativa in materia.

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Nel conto del patrimonio finalizzato alla rilevazione dei risultati della gestione patrimoniale ed alla valorizzazione del patrimonio al termine dell’esercizio, si è data evidenza alle variazioni intervenute durante l’anno rispetto alla consistenza iniziale e si è tenuto conto delle rettifiche necessarie connesse alle rilevazioni contabili con elementi economici.

Voci principali:

a) Immobilizzazioni materiali

Per quanto riguarda i beni immobili i valori prodotti, hanno comportato rettifiche e conseguentemente la rideterminazione al 31/12/2015 dei valori attribuiti

Criteri valutazione:

- beni demaniali: valore da inventario con incremento per costo nuovi lavori detratto fondo ammortamenti;

- terreni: valore da inventario con incremento per costo nuovi lavori;

- fabbricati: valore da inventario con incremento per costo nuovi lavori detratto fondo ammortamenti;

Relativamente ai beni mobili il valore, è stato aggiornato con gli incrementi e decrementi dell’inventario relativi all’esercizio 2015.

Criterio valutazione:

- beni mobili: valore da inventario con incremento per costo nuovi acquisti detratto fondo ammortamenti.

Entrambi gli inventari sono tenuti costantemente aggiornati, ciò è realizzabile con l’affidamento del servizio di aggiornamento degli inventari alla Ditta Gies di San Marino.

b) Immobilizzazioni finanziarie


- Partecipazioni: valutazione del patrimonio netto

c) Crediti Criterio valutazione:

- valore nominale accertamenti conservati;

d) Conferimenti Criterio valutazione:

- metodo dei ricavi pluriennali con quote annuali di ripartizione;

e) Debiti di funzionamento Criterio valutazione:

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- valore nominale impegni conservati;

f) Debiti finanziamento


- valore nominale debito residuo mutui/BOC;

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COMUNE DI VERGHERETOProvincia di Forlì-Cesena

CONTO DEL PATRIMONIO (ATTIVO) - esercizio 2015

IMPORTI CONSISTENZA VARIAZIONI DA CONSISTENZAPARZIALI INIZIALE C/FINANZIARIO FINALE

+ - + -

A) IMMOBILIZZAZIONI

I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI

1) Costi pluriennali capitalizzati 68.067,81 16.917,97 0,00 0,00 36.169,72 48.816,06

(relativo fondo di ammortamento in detrazione) 738.409,78 36.169,72 0,00 774.579,50

Totale 68.067,81 16.917,97 0,00 0,00 36.169,72 48.816,06

II IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI

1) Beni demaniali 8.786.783,83 15.916,54 0,00 329.167,40 230.940,97 8.900.926,80

(relativo fondo di ammortamento in detrazione) 2.083.689,99 0,00 0,00 230.940,97 0,00 2.314.630,96

2) Terreni (patrimonio indisponibile) 643.002,26 0,00 0,00 0,00 0,00 643.002,26

3) Terreni (patrimonio disponibile) 5.368,11 0,00 0,00 0,00 0,00 5.368,11

4) Fabbricati (patrimonio indisponibile) 2.686.746,41 25.646,64 0,00 0,00 119.815,34 2.592.577,71

(relativo fondo di ammortamento in detrazione) 1.281.451,57 0,00 0,00 119.815,34 0,00 1.401.266,91

5) Fabbricati (patrimonio disponibile) 1.194.399,81 0,00 0,00 0,00 52.959,37 1.141.440,44

(relativo fondo di ammortamento in detrazione) 570.912,47 0,00 0,00 52.959,37 0,00 623.871,84

6) Macchinari, attrezzature e impianti 10.372,99 0,00 0,00 0,00 6.643,61 3.729,38


7) Attrezzature e sistemi informatici 2.175,57 0,00 0,00 0,00 1.609,75 565,82

(relativo fondo di ammortamento in detrazione) 39.800,70 0,00 0,00 1.609,75 1.069,00 40.341,45

8) Automezzi e motomezzi 17.976,80 0,00 0,00 0,00 12.334,00 5.642,80


9) Mobili e macchine d'ufficio 15.235,49 0,00 0,00 0,00 12.774,98 2.460,51


10) Università di beni (patrimonio indisponibile) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

(relativo fondo di ammortamento in detrazione) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

11) Università di beni (patrimonio disponibile) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

(relativo fondo di ammortamento in detrazione) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

12) Diritti reali su beni di terzi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

13) Immobilizzazioni in corso 562.575,39 9.439,38 0,00 0,00 329.167,40 242.847,37

Totale 13.924.636,66 51.002,56 0,00 329.167,40 766.245,42 13.538.561,20

VARIAZIONI DAALTRE CAUSE

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IMPORTI CONSISTENZA VARIAZIONI DA VARIAZIONI DA CONSISTENZAPARZIALI INIZIALE C/FINANZIARIO ALTRE CAUSE FINALE

+ - + -

III IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE

1) Partecipazioni in:

a) imprese controllate 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

b) imprese collegate 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

c) altre imprese 1.363.885,08 0,00 0,00 0,00 6.590,98 1.357.294,10

2) Crediti verso:

a) imprese controllate 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

b) imprese collegate 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

c) altre imprese 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

3) Titoli (investimenti a medio e lungo termine) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

4) Crediti di dubbia esigibilità 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

(detratto il fondo svalutazione crediti) 0,00 0,00 0,00 40.000,00 0,00 40.000,00

5) Crediti per depositi cauzionali 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale 1.363.885,08 0,00 0,00 0,00 6.590,98 1.357.294,10

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 15.356.589,55 67.920,53 0,00 329.167,40 809.006,12 14.944.671,36

B) ATTIVO CIRCOLANTE

I) RIMANENZE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

II) CREDITI

1) Verso contribuenti 227.805,63 41.809,74 198.855,62 0,00 3.191,45 67.568,30

2) Verso enti del settore pubblico allargato

a) Stato - correnti 4.858,12 5.675,87 1.965,69 0,00 0,00 8.568,30

- capitale 69.438,45 16.438,45 0,00 0,00 69.438,45 16.438,45

b) Regione - correnti 4.283,22 2.402,95 0,00 0,00 2.347,05 4.339,12

- capitale 79,78 0,00 0,00 0,00 79,78 0,00

c) Altri - correnti 21.128,03 2.821,98 0,00 0,00 0,00 23.950,01

- capitale 136.220,00 0,00 0,00 0,00 136.220,00 0,00

3) Verso debitori diversi

a) verso utenti di servizi pubblici 155.194,76 1.021,75 89.005,36 0,00 30.773,51 36.437,64

b) verso utenti di beni patrimoniali 43.555,40 0,00 8.787,40 0,00 0,00 34.768,00

c) verso altri - correnti 13.289,02 24.389,63 2.938,14 0,00 0,00 34.740,51

- capitale 18.219,35 0,00 3.591,65 0,00 14.627,70 0,00

d) da alienazioni patrimoniali 193.807,39 6.540,00 33.400,00 0,00 160.407,39 6.540,00 e) per somme corrisposte c/terzi e Dep. Cauz. 23.070,98 3.051,98 19.819,68 0,00 0,00 6.303,28

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+ - + -

4) Crediti per I.V.A. 25.984,26 25.143,74 0,00 0,00 25.984,26 25.143,74

5) Per depositi

a) banche 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

b) Cassa Depositi e Prestiti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale 936.934,39 129.296,09 358.363,54 0,00 443.069,59 264.797,35

III ATTIVITA' FINANZIARIE CHE NON

COSTITUISCONO IMMOBILIZZI

1) Titoli 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

IV DISPONIBILITA' LIQUIDE

1) Fondo di cassa 823.195,07 2.145.346,57 1.605.992,20 0,00 0,00 1.362.549,44

2) Depositi bancari 86.738,66 0,00 0,00 0,00 86.738,66 0,00

Totale 909.933,73 2.145.346,57 1.605.992,20 0,00 86.738,66 1.362.549,44

TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE 1.846.868,12 2.274.642,66 1.964.355,74 0,00 529.808,25 1.627.346,79

C) RATEI E RISCONTI

I ) Ratei attivi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

II) Risconti attivi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE RATEI E RISCONTI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE DELL'ATTIVO (A+B+C) 17.203.457,67 2.342.563,19 1.964.355,74 329.167,40 1.338.814,37 16.572.018,15

Conti d'Ordine

D) OPERE DA REALIZZARE 1.073.859,43 95.411,44 72.055,74 0,00 995.036,84 102.178,29

E) BENI CONFERITI IN AZIENDE SPECIALI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

F) BENI DI TERZI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE CONTI D'ORDINE 1.073.859,43 95.411,44 72.055,74 0,00 995.036,84 102.178,29

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CONTO DEL PATRIMONIO (PASSIVO) - esercizio 2015


+ - + -

A) PATRIMONIO NETTO

I) Netto patrimoniale 1.266.529,52 2.821.497,95 2.696.623,67 577.034,92 1.107.873,40 860.565,32

II) Netto da beni demaniali 8.786.783,83 15.916,54 0,00 329.167,40 230.940,97 8.900.926,80

TOTALE PATRIMONIO NETTO 10.053.313,35 2.837.414,49 2.696.623,67 906.202,32 1.338.814,37 9.761.492,12

B) CONFERIMENTI

I) Conferimenti da trasferimenti in c/capitale 3.798.855,88 69.438,45 0,00 0,00 370.365,93 3.497.928,40

II) Conferimenti da concessioni di edificare 343.584,62 0,00 0,00 0,00 60.000,00 283.584,62

TOTALE CONFERIMENTI 4.142.440,50 69.438,45 0,00 0,00 430.365,93 3.781.513,02

C) DEBITI

I) Debiti di finanziamento 2.368.452,64 0,00 93.152,17 0,00 2.000,00 2.273.300,47

1) per finanziamenti a breve termine 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2) per mutui e prestiti 2.368.452,64 0,00 93.152,17 0,00 2.000,00 2.273.300,47

3) per prestiti obbligazionari 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

4) per debiti pluriennali 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

II) Debiti di funzionamento 567.079,07 617.437,81 396.575,51 0,00 144.531,09 643.410,28

III) Debiti per IVA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

IV) Debiti per anticipazioni di cassa 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

V) Debiti per somme anticipate da terzi 72.172,11 45.391,67 5.123,62 0,00 137,90 112.302,26

VI) Debiti verso: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1) imprese controllate 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2) imprese collegate 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

3) altri (aziende speciali, consorzi, istituzioni) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

VII) Altri debiti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE DEBITI 3.007.703,82 662.829,48 494.851,30 0,00 146.668,99 3.029.013,01

D) RATEI E RISCONTI

I) Ratei passivi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

II) Risconti passivi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

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CONTO DEL PATRIMONIO (PASSIVO) - esercizio 2015


+ - + -

TOTALE RATEI E RISCONTI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE DEL PASSIVO (A+B+C+D) 17.203.457,67 3.569.682,42 3.191.474,97 906.202,32 1.915.849,29 16.572.018,15

CONTI D'ORDINE

E) IMPEGNI OPERE DA REALIZZARE 1.073.859,43 95.411,44 72.055,74 0,00 995.036,84 102.178,29

F) CONFERIMENTI IN AZIENDE SPECIALI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

G) BENI DI TERZI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE CONTI D'ORDINE 1.073.859,43 95.411,44 72.055,74 0,00 995.036,84 102.178,29

..........................................................., lì ..................................

____________________________ _____________________________ ________________________________

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SOCIETA’ PARTECIPATE

Elenco partecipazioni Codice fiscale

società partecipata

Ragione sociale / denominazione Forma Giuridica

Quota % di partecipazione

detenuta direttamente

00358700391 ATR-SOCIETA CONSORTILE A RESPONSABILITA LIMITATA Società consortile 1,17100139940407 AZIENDA CASA EMILIA ROMAGNA DELLA PROVINCIA DI FORLI'-CESENA Ente pubblico economico 0,40404245520376 HERA S.P.A. Società per azioni 0,0000000102770891204 LEPIDA S.P.A. Società per azioni 0,001600337870406 ROMAGNA ACQUE - SOCIETA' DELLE FONTI S.P.A. Società per azioni 0,01375703836450407 START ROMAGNA S.P.A. Società per azioni 0,0108100281560409 TERME DI S. AGNESE S.P.A. . Società per azioni 0,17

03249890405 UNICA RETI S.P.A. Società per azioni 0,55947

Il Comune di Verghereto ad oggi non ha enti ed organismi strumentali. Dalla verifica dei crediti e debiti reciproci con le proprie società partecipate e dalle comunicazioni ricevute dagli enti stessi, risultano alla data del 31.12.2015 crediti per euro 463,45, meglio specificati nella tabella che segue:

PROSPETTO CREDITI DEBITO PARTECIPATE

Comunicazioni Riscontri crediti Riscontri debiti Annotazioni / differenze Società

crediti debiti cap./art. anno Imp. importo cap./art anno Acc. importo ATR-SOCIETA CONSORTILE A RESPONSABILITA LIMITATA

AZIENDA CASA EMILIA ROMAGNA DELLA PROVINCIA DI FORLI'-CESENA

HERA S.P.A.

LEPIDA S.P.A.

ROMAGNA ACQUE - SOCIETA' DELLE FONTI S.P.A.

START ROMAGNA S.P.A.

TERME DI S. AGNESE S.P.A. 463,45 2015 00400/00 0,00

Ai sensi del D.Lgs 118/2011 il credito verrà accertato nell’anno in cui verranno distribuiti i dividendi.

UNICA RETI S.P.A. Totale 463,45 Totale 0,00 Totale

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al Rendiconto 2015 - Verghereto

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