AK INVEST, SHA RAPORTI I AUDITORIT TË PAVARUR PËR PASQYRAT ... · PDF fileqë...

AK – INVEST, SHA

RAPORT I AUDITORIT TË PAVARUR, “IRS FINANCË&AUDITIM”,shpk

PËR PASQYRAT FINANCIARE TË MBYLLURA MË 31 DHJETOR 2015 (Të gjitha shumat janë në lekë, përveç kur shprehet ndryshe)

AK – INVEST, SHA

RAPORTI I AUDITORIT TË PAVARUR

PËR PASQYRAT FINANCIARE TË MBYLLURA

MË 31 DHJETOR 2015

AK – INVEST, SHA



1

Përmbajtja

OPINIONI PËR PASQYRAT FINANCIARE, FAQE, 2

PASQYRA E POZICIONIT FINANCIAR, FAQE, 3-4

PASQYRA E PERFORMANCËS, FAQE, 5-6

PASQYRA E FLUKSEVE TË PARASË, FAQE, 7

PASQYRA E NDRYSHIMEVE NË KAPITAL, FAQE, 8

RAPORTI PËR PASQYRAT FINANCIARE, FAQE, 9-19

AK – INVEST, SHA



2

Opinion mbi Pasqyrat Financiare

të Kompanisë “Ak - Invest”-sha për vitin 2015

Të nderuar antarë të Asamblesë!

Ne kemi audituar Pasqyrat Financiare të Kompanisë “Ak-Invest” sha, për periudhën

ushtrimore të mbyllur më 31 Dhjetor 2015.

Përgatitja e pasqyrave financiare është përgjegjësi e Drejtimit të Kompanisë. Përgjegjësia

jonë, bazuar në auditimin e kryer, është të shprehim një opinion për këto pasqyra financiare.

Auditimi është kryer sipas standarteve ndërkombetar të auditmit, të cilat janë të pranuara në

legjislacionin dhe praktikën e Vendin Tonë. Sipas këtyre standardeve ne planifikuam dhe

kryem auditimin për të arritur në konkluzionin dhe sigurinë e arsyeshme në lidhje me faktin,

që pasqyrat financiare të Vitit 2015 të Kompanisë “Ak-Invest” sha, nuk përmbajnë anomali

materiale, që të sjellin ndryshime në gjendjen financiare të Kompanisë.

Auditimi përfshin ekzaminimin e evidencave kontabile e statistikore dhe testime të

veprimeve të kryera, që mbështetin shumat vlerore të paraqitura në këto pasqyra financiare.

Auditimi përfshin gjithashtu, vlerësimin e zbatimit të parimeve dhe politikave të kontabilitetit

të përdorura nga Kompania dhe të çmuarjeve kryesore të bëra nga Drejtimi, si dhe vlersimin e

paraqitjes së përgjithshme të pasqyrave financiare.

Ne besojmë se auditimi i kryer jep një bazë të arsyeshme për opinionin tonë.

Në përfundim të kontrolleve tona, ne jemi në gjëndje të vërtetojmë se Pasqyrat Financiare, që

i aneksohen këtij raporti, janë të rregullta, të sinqerta dhe japin një pamje besnike të rezultatit

të arritur nga veprimtaria e Kompanisë në periudhën e audituar, të situatës dhe pozicionit

financiare të saj, më 31 Dhjetor 2015.

Ky opinion është i shoqëruar me rapotin e plotë të auditimit.

Ju faleminderit për mirkuptimin.

Audituesi, Remzi SULO

Kontabël i miratuar Erald ZEQAJ

Tiranë, më 16 Prill 2016

AK – INVEST, SHA



3

PASQYRA E POZICIONIT FINANCIAR (AKTIVET)

Nr. AKTIVET shenime Shuma ne leke per periudhat

Raportues Paraardhes

1 Mjete monetare ne arke dhe ne banke 1/a

a · MM ne Arka 70,999,022 76,399,186

b · MM ne banka 338,366,863 341,790,492

· llogari rrjedhese 299,512,720 339,926,272

· depozita 20,591,023 · llogari te bllokuara per garanci 1,910,420 1,864,220

· te tjera 16,352,700 -

c · Mjete monetare prane MG 218,740,970 201,329,808

Shuma (a+b) 628,106,855 619,519,486

2 Hua dhe paradhenie neto per klientet 1/b a · hua dhe paradhenie standarde 155,288,026 97,237,614

b · hua te pakthyera ne afat c · hua ne ndjekje 10,223,769 17,943,714

d · hua nenstandarde

409,311

e · hua te dyshimta 8,963,137 1,448,646

Shuma (a+b+…+g) 174,474,933 117,039,285

3 Letra me vlere 4 Aktive te tjera te lidhura me te trete 1/c a · llogari te arketueshme 36,676,905 -

c · Te ardhura te llogaritura dhe shp. shtyra 754,114 729,492

d · Llogarite e mardhenieve 90,718,998 73,080,537

e · Llogarite pezull dhe te pozicionit f · Shtet tatime dhe taksa

-

g · Te drejta ndaj paleve te lidhura 1,270,098 24,254,952

h · Te tjera (parapagime) 11,223,604 9,517,263

Shuma (a+b+…+g) 140,643,719 107,582,244

5 Investime ne pjesmarrje dhe filiale 6 Aktive te qendrueshme, neto (AQ) 1/d a · AQ jomateriale 7,228,412 8,582,185

b · AQ Materiale ne funksion te veprim 104,444,738 108,948,748

c · AQ Materiale te investimit d · AQ Materiale me operacione qiraje (lizing) e · AQ Materiale ne proces - -

Shuma (a+b+…+e) 111,673,150 117,530,933

7 Aktive te tjera AKTIVE GJITHSEJ (1+2+…+7) 1,054,898,657 961,671,948

8 Llogari jashte bilancit 20,153,947 26,005,968

1 Angazhime ne favor te klientit 20,153,947 26,005,968

AK – INVEST, SHA



4

PASQYRA E POZICIONIT FINANCIAR (PASIVET)

Nr.

PASIVET DHE KAPITALI Shenime

Shuma ne leke per periudhat

Raportues Paraardhes

I PASIVET 1 Detyrime, lidhura me llogarite rrjedhese dhe garancite 1/d a · llog. Rrjedhese ne banka, institucionet e kreditit b · llog. Rrjedhese per kliente 1,413,932 4,101,314

C · llog. Depozitimi per garanci,pagesa,etj. 34,054,601 245,895,732

Shuma (a+b+c) 35,468,533 249,997,046

2 Hua te marra nga kliente 1/e a · Kredi te marra nga qeveria qendrore b · Kredi te marra nga korporatat depozituese 75,525,928 31,500,826

c · Kredi nga institucionet e tjera financiare d · Kredi te marra nga korporatat jofinanciare e · Kredi te marra nga korporata te tjera f · Kredi te marra nga sektore te tjere Shuma (a+b+…+f)

75,525,928 31,500,826

3 Letra me vlere te pagueshme 4 Pasive te tjera 1/f a · llogari te pagueshme (furnitore) 8,011,921 8,371,916

b · shtet tatime dhe taksa 10,528,545 12,606,297

c · detyrime ndaj personelit 1,098,806 110,241

d · shpenzime te perllogaritura dhe te ardhura te shtyra 24,803,542 -

e · llogari te mardhenieve 250,894,657 134,491,721

f · llogari pezull dhe te pozicionit 70 g · fonde rezerve per rreziqe dhe shpenzime - h · detyrime ndaj paleve te lidhura 54,912,000 56,056,000

Shuma (a+b+…+j) 350,249,541 211,636,175

Totali I pasiveve (1+2+3+4) 1/g 461,244,002 493,134,047

II KAPITALI 1 · kapitali aksioner 410,000,000 320,000,000

2 · primet e aksioneve 3 · rezervat 25,923,616 19,590,722

4 · diferenca rivleresimi 5 · fitimet/humbjet e pashperndara 6 · fitimi (humbja) i vitit ushtrimor 157,731,039 128,947,179

Totali I kapitalit (1+2+…+6) 593,654,655 468,537,901

GJITHSEJ PASIVET & KAPITALI (I+II) 1,054,898,657 961,671,948

III LLOGARI JASHTE BILANCIT 20,153,947.00 26,005,968.00

1 Llogari kunderparti e klienteve 20,153,947.00 26,005,968.00

PASQYRA E PERFORMANCËS

AK – INVEST, SHA



5

Nr. TREGUESIT Shenime Periudha (ne leke)

Raportuese Paraardhese

I FITIM/HUMBJE NGA VEPRIMTARI OPERATIVE A Te ardhura/shpenzime nga interesat 2/a

1 Te ardhura nga interesat

a · per veprimet me bankat dhe institucione tjera finc. 362,195 509,172

b · per interesa per veprimet me klientet 12,577,007 9,805,707

shuma te ardhura (a+b+c+d)

12,939,202 10,314,879

2 Shpenzime per interesat 2/a a · per interesa per veprimet me klientet 2,130,025

c · per shpenzime per interesa te tjera 10,860 66,663

shuma shpenzime (a+b+c)

2,140,885 66,663

Fitim/Humbje neto nga interesat (1.1-1.2) 10,798,317 10,248,216

B Te ardhura/shpenzime nga komisionet 2/b 1 Te ardhura nga komisionet a · Te ardhura per veprime me bankat dhe inst. tjera 1,750,320

c · Te ardhura nga komisionet Moneygram 356,608,976 276,800,863

d · Te ardhura nga komisionet, lidhura me klientet 21,793,524 7,906,132

shuma e te ardhurave (a+b+…+e) 380,152,820 284,706,995

2 shpenzime per komisione 2/b a · shpenzime per veprime me bankat dhe inst. tjera 4,504,040 4,396,062

b · Shpenzime per komisione, kredite e marra nga kliente 102,960 154,154

c · Shpenzime per komisione te tjera (Agjentet) 110,084,599 79,148,178

shuma shpenzime (a+b+c)

114,691,599 83,698,394

Fitimi/humbja neto nga komisionet (2.1-2.2) 265,461,221 201,008,601

C Fitimi/Humbja neto nga veprimtaria valutore 2/c 1 · Fitimi nga veprimtaria valutore 302,824,066 253,145,462

2 · Humbja nga veprimtaria valutore 285,164,083 221,415,382

Fitimi/Humbja neto nga veprimtaria valutore 3.1-3.2 17,659,983 31,730,080

D Te ardhura/shpenzime nga operacionet e qirase 2/c E Te ardhura/shpenzime nga veprimtari te tjera 2/d 1 · Te ardhura nga veprimtarite e tjera operative 3,227,361 401,941

2 · Shpenzime nga veprimtarite e tjera operative 2,958,851 166,737

Fitim/Humbje neto nga veprimtari te tjera 268,510 235,204

Fitim/Humbje neto nga veprimtarite operative 294,188,031 243,222,101

II SHPENZIME TE PERGJITHSHME TE VEPRIMTARISE 2/e 1 · kosto e personelit 41,848,887 43,565,241

2 · taksa pervec taksave mbi te ardhurat 379,187 268,197

3 · shpenzime per sherbime te jashtme 44,312,608 30,417,037

shuma shpenzime (1+2+3) 86,540,682 74,250,475

Fitim/humbje e veprimtarise perpara shpenzimeve,fonde rezerve (I-II) 207,647,349 168,971,626

III SHPENZIME NETO, AMOR./ZHVLERESIMIN E AQ 2/f 12,089,699 11,371,743

AK – INVEST, SHA



6

IV HUMBJE/SHPENZIME NETO PER HUATE DHE LLOG. PAARKETUESHME 2/g

1 · shpenzime per fonde rezerve statistikore per huate standarde,ne ndjekje 135,739 1,195,849

2 · Shp. per fonde rezerve per huate nenstandarde, te dyshimta, te humbura 8,297,652 4,377,849

3 · Shpenzime per fonde rezerve per letrat me vlere shuma shpenzime neto (1+2+3+4)

8,433,391 5,573,698

V TAKSA DHE TATIME MBI TE ARDHURAT

29,393,220 23,079,006

VI FITIM/HUMBJE NETO E SHOQERISE

157,731,039 128,947,179

AK – INVEST, SHA



7

PASQYRA E LEVIZJES SË KAPITALIT TË SHOQËRISË

Nr. Emertimi Kapitali aksioner

Rezerva te tjera

Rezerva perkthimi

Fitimi/humbje pa shperndara

Totali kapitalit

Interesi pakices

Totali kapitalit

a b 1 2 3 4 5(1+2+3+4) 6 7(5+6)

Pozicioni me 31 12 2011 150,000 7,458 - 82,078 239,536 - 239,536

III Ndryshimi ne kapitalin neto ne vitin 2012

-

-

1 Fitimi nga rivleresimi AAM

-

-

3 Te ardhura neto nga veprimtaria operative

87,936 87,936

87,936

5 Rritje kapitali 31,700 3,515

(75,214) (39,999)

(39,999)

Pozicioni me 31 12 2012 181,700 10,973

94,800 287,473 - 287,473

IV Ndryshimi ne kapitalin neto ne vitin 2013

-

-


-

-

4 Dividentet e paguar

(19,500) (19,500)

(19,500)


7,065 82,365

82,365

Pozicioni me 31 12 2013 252,500 15,473 - 82,365 350,338 - 350,338

V Ndryshimi ne kapitalin neto ne vitin 2014

-

-


-

-


(10,748) (10,748)

(10,748)


57,330 128,948

128,948

Pozicioni me 31 12 2014 320,000 19,591 - 128,947 468,538 - 468,538

VI Ndryshimi ne kapitalin neto ne vitin 2014


(32,614) (32,614)

(32,614)


61,284 157,731

157,731

Pozicioni me 31 12 2015 410,000 26,038 - 157,617 593,655 - 593,655

AK – INVEST, SHA



8

PASQYRA E FLUKSEVE MONETAR

Nr. Pershkrim I I zerave Periudha (ne leke)

Raportues Parardhes

A Aktivitete të veprimtarisë operative Fitimi (Humbja) i vitit ushtrimor 187,124,259 152,026,185

• (Rritje në interesat për t’u arkëtuar) (507,539) (785,675)

• Rritje në interesat për t’u paguar • Fonde rezervë 16,108,677 7,693,239

• (Transferim nga fondet rezervë) • Amortizimi 11,956,570 10,913,302

• Fitimi nga shitja e aktiveve afat gjata • Efekti i zërave të tjerë të përllogaritur dhe të shtyrë Fluksi hyrës neto nga aktivitetet operative (A) Rritja (rënia) në financimet e MG Rritja (rënia) në huatë për institucionet e kreditit Rritja (rënia) në huatë dhe paradhëniet për klientët (73,036,786) (53,581,757)

Rritja (rënia) në letrat me vlerë të tregtueshme, Rritja (rënia) në mjetet e tjera (33,061,475) (86,349,382)

(Rritja) rënia në detyrimin ndaj institucioneve të kreditit 44,025,102 (369,859)

(Rritja) rënia në detyrimin ndaj klientëve (214,528,513) 216,785,262

(Rritja) rënia në borxhet nga letrat me vlerë (Rritja) rënia në detyrimet e tjera 138,613,366 28,403,171

(Rritja) rënia në ndihmat dhe financimin publik Fluksi neto hyrës i arkës nga vep. e përditshme 76,693,661 274,734,486

Taksimi • Pagimi i taksave mbi të ardhurat (29,393,220) (23,079,006)

Flukse neto nga veprimtaria operative 47,300,441 251,655,480

B Veprimtaritë investuese • (Blerja e letrave me vlerë të investimit) • Blerje të aktiveve afat gjata (6,098,790) (14,953,912)

• Shitje eaktiveve afat gjata Flukse neto nga veprimtaria investuese (6,098,790) (14,953,912)

C Veprimtaria e financimit (C) [ = (B) +/- ...... ] Veprimtaritë e financimit (emetimi i aksioneve të reja të zakonshme) dividentët e paguar (32,614,285) (10,747,594)

Fluksi neto i arkës nga veprimtaritë e financimit (32,614,285) (10,747,594)

Rritja neto e arkës dhe gjendjeve në bankat 8,587,366 225,953,974

Arka dhe bankat në fillim të vitit 619,519,486 393,565,652

D Arka dhe banka në fund të vitit 628,106,852 619,519,626

AK – INVEST, SHA



9

I. INFORMACIONE TË PËRGJITHSHME

“Ak-Invest” sha, (“Kompania”) është themeluar si një shoqëri aksionere dhe është regjistruar në

Regjistrin e Shoqërive Tregëtare me Vendim nr. 28915, datë 24/01/2003 të Gjykatës së Shkallës së

parë, Tiranë. Kompania është regjistruar me kërkesë të aksionerëve të saj, z. Ilir Adili dhe z.

Muharrem Kokona.

Kapitali aksioner i Kompanisë, i paguar dhe i regjistruar, në datën e themelimit ka qenë 30 milion

lekë, i ndarë në 300 aksione të zakonëshme, me vlerë nominale 100 mijë lekë, aksioni.

Me vendimin e datës 05 tetor 2004 të Asamblesë së Përgjithëshme të Kompanisë është bërë

bashkimi (me përthithje) i Kompanisë, me shoqërinë “Mi & KO”, shpk. Ky vendim është

regjistruar në Regjistrin Tregëtar me Vendim nr.28915/2, datë 11 Nëntor 2004 të Gjykatës së

Shkallës së Parë, Tiranë. Nga kjo datë, e ne vazhdim Kompania ruan statusin aktual.

Aktualisht, kapitali aksioner i regjistruar i Kompanisë është 410,000 mijë lekë, i ndarë në 820

aksione dhe me vlerë nominale 500 mijë lekë, aksioni, i cili posedohet:

-Z. Ilir Adili, 65% dhe,

-Z. Muharrem Kokona, 35%.

Aksionet u japin poseduesve të tyre të gjitha të drejtat që ato perfasqësojnë sipas ligjit, pa kufizim..

Kompania zhvillon veprimtari në fushën e shërbimeve financiare, jo bankare, sipas shërbimeve

bazë të miratuara nga Banka e Shqipërisë.

Kompania aktualisht, zhvillon edhe veprimtarinë e dhënies së kredive, në të gjitha format e saj.

Objekti i veprimtarisë së Kompanisë është të ofrojë shërbime: në fushën e pagesave dhe

arkëtimeve; të ndërmjetësimit në transaksionet monetare; të kasave të sigurisë; të agjentit dhe

këshillimit financiar; si dhe të ofrojë kredi, në të gjitha format, për klientët, në përputhje me Ligjin

dhe rregullat e vendosura nga Banka e Shqipërisë”.

Selia e Kompanisë është në adresën: Rruga “Ded Gjo Luli”, nr.2/3, Tiranë.

Administrator i Kompanisë është z. Ilir Adili.

Kompani është e regjistruar në Zyrat e Tatim Taksave të Rrajonit të Tiranës dhe mban numurin e

identifikimit, NIPT: K 41516046 D.

II. PËRMBLEDHJE E POLITIKAVE KRYESORE KONTABËL

a. Bazat e përgatitjes së Pasqyrave Financiare

Kompania i ka paraqitur këto pasqyra financiare në përputhje me Standartin Ndërkombëtar të

Kontabilitëtit nr.1, “Paraqitja e pasqyrave financiare”.

Organizimi i kontabilitetit është bër në përputhje me standardet ndërkombëtare të kontabilitetit.

Pasqyrat financiare janë të bazuara në konceptin e materialitetit dhe janë të shprehura në Lekë,

monedha shqiptare. Ato shprehin qartë veprimtarinë e periudhës ushtrimore, 01 Janar- 31 Dhjetor

2015, dhe janë të krahasuara me të dhëna të periudhës ushtrimore të vitit 2014.

Përmbledhje e politikave kryesore kontabël (vazhdim)

AK – INVEST, SHA



10

Pasqyrat financiare japin informacionin e duhur për të kuptuar gjendjen financiar të Kompanisë më

31 12 2015, performancën e arritur prej saj gjatë përiudhës ushtrimore dhe fluksin e parasë të

rrjedhur nga veprimtarit e saj, gjatë kësaj përiudhe.

Elemntët pasurorë të kompanisë në Pasqyrën e pozicionit financiar janë paraqitur me vlerën neto,

të vlerësuar me koston e njohjes, të amortizuar me shumat e aplikuara në zhvlerësimin e tyre dhe

shumat e paguara/arketuara gjatë përiudhës raportuese.

Aktivet dhe Pasivet janë të paraqitura sipas nivelit të likujditetit (rendi rritës), në përputhje me

kohën e krijimit apo të paksimit të një përfitimi të ardhshëm ekonomik.

Të ardhurat dhe shpenzimet janë paraqitur me vlerën bruto ose neto, sipas rastit, në përputhje me

Standartin Ndërkombëtar të Kontabilitëtit nr. 18 “Të ardhurat”. Baza e njohjes së tyre nga

Kompania është e mbështetur tek “Parimi i të drejtës së konstatuar” dhe i “përputhshmërisë të të

ardhurave dhe shpenzimeve”. Ato janë njohur kur janë arkëtuar dhe kur kanë sigurinë e

mjaftueshme se arkëtimi i tyre do të bëhet në të ardhmen.

b. Veprimet me monedhat e huaja

Një transaksion në monedhë të huaj, në njohjen fillestare, regjistrohet në monedhën funksionale

(lekë), duke zbatuar mbi shumën e monedhës së huaj kursin e këmbimit në datën e transaksionit

(SNK nr.21 “Efektet e ndryshimit në kurset e këmbimit”).

Diferencat që konstatohen si rezultat i aplikimit të kurseve të ndryshëm të këmbimit valutor, gjatë

realizimit të aktiveve monetare dhe shlyerjes së detyrimeve monetare, njihen në pasqyrën e të

ardhurave dhe shpenzimeve. (SNK nr.21 “Efektet e ndryshimit në kurset e këmbimit”).

Kompania e mban kontabilitetin dhe regjistrimet kontabël në shumë monedha, që janë të ndryshme

nga monedha funksionale e saj. Në kohën kur ajo përgatit pasqyrat financiare, të gjitha shumat

përkthehen në monedhën funksionale. Kjo bën që të posedohen të njëjtat shuma, nëse zërat do të

ishin regjistruar qysh në fillim në monedhën funksionale. Në datën e bilancit kontabël, zërat

monetarë përkthehen në monedhën funksionale, duke përdorur kursin e datës së mbylljes. Ndërsa

zërat jomonetare, që janë matur, bazuar në koston historike, përkthehen duke përdorur kursin e

këmbimit në datën e njohjes së transaksionit.

Për të përkthyer në lëkë zërat e të ardhurave dhe të shpenzimeve të shprehuar në valutë, është

përdorur një kurs mesatar i periudhës aktuale, një kurs që përafron me kursin e këmbimit të datës

së kryerjes së transaksionit. Nëse gjatë periudhës ka luhatje të konsiderueshme të kursit të

këmbimit, përdorimi i kursit mesatar nuk është i përdorshëm. Në këto raste përdoret kursi i datës

së njohjes së të ardhurave apo shpenzimeve. c. Mjetet monetare

Mjetet monetare përfshijnë paratë në arkë/thesar, paratë e mbajtura në bankë në formën e llogarive

rrjedhëse ose depozitave afatshkurtra, me afat maturimi më të vogël se 3 muaj dhe mjetet monetar

me afat maturimi ditor prane Mani Gram.

d. Hua dhe paradhënie për klientët

Përfaqësojnë huat e dhëna nga Kompania, klienteve, të cilat njihen me vlerën neto, ose me vlerën e

njohjes e korrigjuar me këstet e likujduara dhe provigjionet e llogaritura në shpenzime, sipas

normave të vendosura nga Banka e Shqipërisë.

AK – INVEST, SHA



11


e. Llogaritë e arkëtueshme

Llogaritë e arkëtueshme nuk mbartin interes dhe paraqiten në Bilanc Kontabël me vlerën e tyre

nominale, e pakësuar me borxhet e keqinj, për shumat të cilat konsiderohen të pambledhshme dhe

me shumat e arketuara deri në datën e Bilancit Kontabël. Vlerësimi për shumat e pambledhshme

bazohet në vjetërsinë e llogarive të arkëtueshme dhe nga ekspëriencat e kaluara.

f. Llogarit e mardhënieve

Përfaqësojnë mardhëniet e Kompanisë me agjentët, teprica e të cilës shpreh të drejtat dhe

detyrimet në datën e bilancit kontabël. Vlerësimi i tyre është bër me vlerën nominale.

g. Aktivet afatgjata jomateriale (“AAJM”)

Kur programi nuk është pjesë integrale e makinës përkatëse, programi i kompjuterit trajtohet si një

aktiv jo-material (IAS-38,4). Vlerësimi I tyre është bër me koston e njohjes, të amortizuar.

h. Aktivet afatgjata materiale (“AAM”) dhe në proces

AAM paraqiten në bilanc kontabël me vlerën e tyre neto, e cila është e llogaritur me vlerën e

njohjes së tyre, e amortizuar me zhvlerësimet e llogaritura për përiudhën raportuese dhe për kohën

kur ato janë në veprimtari të dobishme. Amortizimi është llogaritur me metodën lineare të thjeshtë

ose mbi bazën e vlerës së mbetur të aktivit, në përputhje me normat fiskale vjetore të amortizimit.

Kompania nuk e ka si politikë të sajë metodën e rivlerësimit të aktiveve afat gjata materiale.

i. Llogaritë e pagueshme

Llogaritë e pagueshme paraqiten me koston e tyre, në njohje, e cila është vlera nominale, që duhet

të paguajë në një të ardhme Kompania.

j. Detyrime ndaj palëve të lidhura

Përfaqësojnë detyrimet, financime të kthyeshme, të bëra nga Mani Gram, që nuk mbartin interes.

Janë vlerësuar me vlerën nominale, në njohje.

k. Ndihma dhe financime

Përfaqësojnë ndihma dhe financime të pa kthyeshme në favor të Kompanisë. Ato janë vlerësuar

me vlerën e tyre nominale, të paksuara me pjesën, që kalon në të ardhurat e periudhës ushtrimore.

l. Huatë që mbartin interes

Huatë që mbartin interes njihen fillimisht me vlerën e kostos. Pas njohjes fillestare huatë (në

bilanc kontabël) vlerësohen me koston e amortizuar, e cila përfaqëson diferencën mes kostos dhe

vlerës së shlyer gjatë përiudhës raportuese.

Kostot e huamarrjes njihen në pasqyrën e të ardhurave dhe shpenzimeve.

AK – INVEST, SHA



12


m. Kapitali Kompanisë

Kapitali i Kompanisë është paraqitur sipas Standarteve Ndërkombëtar të Kontabilitetit, i

strukturuar në përputhje më Ligjin 9901, datë 14 04 2008 “Për tregtarët dhe shoqëritë tregtare” dhe

Statutin e Kompanisë. Ai përfaqëson interesin e mbetur në aktivevet e kompanisë.

Dividentët njihen si detyrim në përiudhën në të cilën ata deklarohen.

n. Të ardhurat

Të ardhurat maten me vlerën e drejtë të shumës së marrë ose të arkëtueshme, dhe përfaqësojnë

shuma për t’u arkëtuar për shërbime të siguruara gjatë kryerjes së aktivitëtit normal të Kompanisë,

pasi janë marrë parasysh zbritjet e tarifave dhe taksat e lidhura me shitjet, në se janë të

aplikueshme.

Të ardhurat nga interesat njihen në momentin e maturimit të tyre ekonomik, jo në momentin e

arkëtimit.Të ardhurat nga shërbimet njihen në momentin kur shërbimet ofrohen (realizohen).

o. Shpenzimet

Shpenzimet përfaqësojnë kostot e të ardhurave të përfshira në rezultatin financiar të vitit financiar.

Në njohje ato vlerësohen me koston e tyre.

p. Tatim mbi fitimin

Tatimi mbi fitimin llogaritet mbi bazën e fitimit të tatueshëm, vjetor. Fitimi i tatueshëm dallon nga

fitimi që raportohet në pasqyrën e të ardhurave dhe shpenzimeve sepse përjashton zëra të të

ardhurave ose shpenzimeve që janë të taksueshme ose të zbritshme në përiudha të tjera, si dhe

përjashton ato zëra të ardhurash ose shpenzimesh që nuk taksohen apo zbriten.

Detyrimi që ka Kompania për tatimin mbi fitimin eshte llogaritur duke përdorur normën e tatimit

mbi fitimin, e cila është në fuqi në datën e hartimit të Pasqyrave financiare, 15%.

Kompania nuk ka njohur taksa të shtyra.

AK – INVEST, SHA



13

III. PASQYRAT FINANCIARE

1. Psqyra e pozicionit financiar

Gjendja dhe perberja financiare e Kompanisë më 31 Dhjetor 2015, sipas grupeve

kryesorë të bilancit kontabël, në këtë datë paraqitet si në vazhdim:

a. Mjete monetare në mijë lekë

2,015

2,014

· MM ne Arka

70,999 76,399

· llogari rrjedhese

299,513 339,926

· depozita

20,591 -

· llogari te bllokuara per garanci

1,910 1,864

· te tjera

16,353 -

· Mjete monetare prane MG

218,741 201,330

Shuma

628,107 619,519

Mjetet monetare të depozituara në institucionet bankare janë të vendosura në banka të ndryshme

dhe shumat e tyre korespondojnë me ato të konfirmuara nga bankat depozituese.

Mjetet monetare në arkë janë të njëjta me inventarin e kryer nga Kompania më 31 dhjetor 2015.

Mjetet monetare pranë Mani Gram, përfaqësojnë detyrimet e kësaj të fundit, ndaj Kompanisë,

lidhur me komisionet e arkëtueshme, dërgesat dhe pagesat e klienteve në mardhënie me jashtë

shtetit.

b. Hua dhe paradhënie, neto për klientë

Struktura e tyre, vleresuar me koston e njohjes, të amortizuar është e formuar nga:

( në mijë lekë)

2,015

2,014

· hua dhe paradhenie standarde

155,288 97,238

· hua ne ndjekje

10,224 17,944

· hua nenstandarde

0 409

· hua te dyshimta

8,963 1,449

Shuma

174,475 117,039

Teprica e kredisë së dhënë në datën e hartimit të pasqyrave financiare, të vlerësuar me kosto është

190.584 mijë lekë, nga 124,732 mijë lekë, që ishte vitin e kaluar.

Kompania ka llogaritur cdo 3/mujor fondet rezerve, te cilat ne daten e hartimi të pasqyrave

financiare janë 16.109 mijë lekë, nga 7.693 mijë lekë, që ka qenë llogaritur vitin e kaluar. Ato

AK – INVEST, SHA



14

Pasqyra e pozicionit financiar (vazhdim)

zenë 8.5%, tepricës së kredive të dhëna në datën 31 12 2015, nga 6.2% që ka qënë vitin e kaluar.

Kreditë e humbura janë 4.756 mijë lekë, ose 2,5% e shumës së kredisë së dhënë, gjendje më 31 12

2015.

Kreditë në pasqyrën e pozicionit financiar janë paraqitur me vlerën e tyre neto prej 174.475 mijë

lekë. Krahasuar me një vit më parë ato janë rritur për 57.436 mijë lekë, ose 49%.

c. Aktive të tjera financiare, të lidhura me të tretë

2,015

2,014

· llogari te arketueshme 36,677 -

· Te ardhura te llogaritura dhe shpenzime te shtyra 754 729

· Llogarite e mardhenieve 90,719 73,081

· Te drejta ndaj paleve te lidhura 1,270 24,255

· Te tjera (parapagime) 11,224 9,517

Shuma 140,644 107,582

Në zërin “llogari të arkëtueshme” janë përfshirë të drejta për komisione ndaj OSHEE prej 1.643

mijë lekë dhe ndaj MG, për komisione të maturuara gjatë vitit raportues për 35.034 mijë lekë.

Në zërin Të ardhura dhe shpenzime të shtyra, 754 mijë lekë janë shpenzime të periudhave të

ardhshme për qera ambjenti.

Në zërin “Të drejta ndaj palëve të lidhura”, përfaqëson një pjesë të dividentit te dhënë paradhënie

aksionerëve të shoqërisë. Është paguar rregullisht tatimi në burim.

Në zërin “Llogaria e mardhënieve”, përfaqësohen te drejtat e kompanis ndaj agjenteve te saj, qe ne

daten e hartimit te pasqyrave financiare jane 90.719 mijë lekë.

Në zërin parapagime të ndryshme janë përfshirë, 7846 mijë lekë parapagime për furrnizimeve dhe

3.377 mijë lekë për paradhënie, të cilat janë arkëtuar në peridhuën në vazhdim.

d. Aktive afatgjata

Gjendja dhe lëvizja e aktiveve afat gjata paraqitet si më poshtë ( në mijë lekë)

Emertimi Kosto njohje, 31.12.2015

Zhvleresim I akumuluar

Vlera neto, 31.12.2015

AQT te patrupezuara 15,945 8,717 7,228

Paisje zyre 14,885 6,137 8,748

Paisje zyre informatike 10,358 6,302 4,056

Paisje transporti 17,186 9,794 7,392

Instalime teknike 3,819 2,081 1,738

Ndertesa dhe ndertime te tjera 93,233 12,652 80,581

Aktive biologjike 144 - 144

Mjete te tjera te trupezuara 2,450 664 1,785

Totali 158,021 46,347 111,673


AK – INVEST, SHA



15

Aktivet afat gjata materiale dhe jo materiale janë, ekzistojnë dhe gjendja e tyre fizike është e

inventarizuar. Zhvlerësimi i tyre është llogaritur për kohën e tyre në shërbim dhe brenda kufijve

ligjorë.

Detyrimet: Në total ato janë 461.244 mijë lekë, krahasuar me një vit më parë ato janë

pakësuar për 31.890 mijë lekë. Në përbërjen e tyre janë përfshirë, si në vazhdim:

e. Detyrime të lidhura me llogaritë rrjedhëse dhe garancitë

Këto detyrime janë paraqitur me nje vlerë prej 35.468.533 lekë, nga 249.997 mijë lekë, që ishin një

vit më parë. Në këtë grupim janë përfshirë:

- Detyrime ndaj klientëve për llogari rrjedhese te klienteve 1.414 mijë lekë. Këto shuma janë

likujduar ose po likujdohen në 3/mujorin e parë të vitit 2016, e në vazhdim.

- Depozita per garanci për dërgesa me jashtë, për 34.055 mijë lekë, qe perbehet: nga garanci per

dergesa ndaj MG, 13.598 mije leke dhe per llogari te perkohshme per trasferta, konvertime,

pagesa etj.,20.457 mije leke.

g. Detyrime per hua te marra nga kliente

Ne këtë zë janë përfshirë detyrimet për kredinë e marrë në bankën Societe General, për shumën

60.526 mije leke dhe Credins Bank, për 15.000 mijë lekë.

h. pasive të tjera në mijë lekë

2015 2014

· llogari te pagueshme (furnitore)

8,012 8,372

· shtet tatime dhe taksa

10,529 12,606

· detyrime ndaj personelit

1,099 110

· shpenzime te perllogaritura, të ardhura të shtyra

24,804 -

· llogari te mardhenieve

250,895 134,492

· detyrime ndaj paleve te lidhura

54,912 56,056

Shuma

350,250 211,636

Detyrimet ndaj furrnitorëve janë të inventarizuara, per cdo furrnitor dhe të rakorduara me faturat e

pa likujduara.

Detyrimet ndaj shtetit për tatime dhe taksa përfaqësojnë detyrime për TAP, 1.669 mijë lekë.

detyrime per sigurime shoqerore dhe shendetsore, 508 mije leke dhe parapagime 8.352 mijë lekë.

Në llogarinë shpenzime të shtyra dhe të ardhura të llogaritura janë evidentuar të ardhurat e

përfituara në formën e bonusit nga MG, për marrveshjen e mbyllur me Postën Shqiptare.

AK – INVEST, SHA



16


Në llogarinë e mardhënieve janë përfshirë detyrimet për agjentët e MG, për pagesa të kryera për

llogari të MG dhe komisione ende të pa likujduara.

Në llogarinë “detyrime ndaj palëve të lidhura” është evidentuar një financim i përhershëm i MG

për Kompaninë, me vlerë 54.912 mijë lekë. Ndryshim i kesaj shume për 1.144 mijë lekë, krahasuar

me vitin e kaluar përbën një diferencë kursi këmbimi, nga përkthimi i detyrimit në lekë shqiptare.

f. Kapitali Kompanisë

Kapitali neto i kompanisë më 31 12 2015 është 593.655 mijë lekë, ose 125.117 mijë lekë më

shumë se vitin e kaluar. Nga fitimi i vitit të kaluar kompania ka paguar një divident prej 32,614

mije lekë.

Kapitali përbëhet nga tre element, nga kapitali aksioner, për 410.000 mijë lekë, rezervat ligjore për

25.924 mijë lekë dhe fitimi i ushtrimit të realizuar gjatë vitit 2015 prej 157.731 mijë lekë.

Kapitali aksioner gjatë vitit 2015 është zmadhuar për 90.000 mijë lekë, që vjen nga burimet e

brendëshme të kompanisë. Ai zotërohet nga të dy aksioneret, 65% nga z. Ilir Adili dhe 35% nga

z. Muharrem Kokona.

Kapitali aksioner i regjistruar është 410.000 mijë Lekë, i ndarë në 820 aksione të zakonëshme, me

vlerë nominale 500,000 lekë për aksion.

Fitimi i regjistruar për përiudhën ushtrimore është i njëjtë me atë të llogaritur në pasqyrën e të ardhurave dhe shpenzimeve dhe që përfaqëson diferencën midis të ardhurave dhe shpenzimeve fiskale, të realizuara nga Kompania gjatë vitit 2015.

2. Pasqyra e Performancës

a. Të ardhura dhe shpenzime nga interesat

Në ooo/lekë

2,015 2014

· të ardhura nga veprimet me bankat dhe institucione tjera 362 509

· të ardhura për interesa per veprimet me klientet

12,577 9,806

· shpenzime per interesa per veprimet me klientet

(2,130) -

· shpenzime per interesa te tjera

(11) (67)

Rrezultati neto

10,798 10,248

Interesat aktive (te ardhura) dhe interesat pasive (shpenzime) nga bankat janë ato që Kompania ka arketuar dhe paguar për depozitimet e saj në banka dhe sherbimet bankare gjatë vitit financiar.

AK – INVEST, SHA



17

Pasqyra e performancës (vazhdim)

Interesat aktive dhe pasive nga kliente jane ato të maturuara/arketuara/paguara nga dhënia e kredise gjatë periudhës ushtrimore.

Krahasuar me nje vit më parë rrezultati neto nga këto veprimtari është 550 mijë lekë më i lartë.

b. Të ardhura dhe shpenzime nga komisionet

Në mijë lekë

2,015 2,014

· Te ardhura per veprime me bankat dhe institucionet tjera 1,750 -

· Te ardhura nga komisionet Moneygram

356,609 276,801

· Te ardhura nga komisionet, lidhura me klientet e tjere

21,794 7,906

· shpenzime per veprime me bankat dhe institucionet e tjera (4,504) (4,396)

· Shpenzime per komisione per kredite e marra nga kliente

(103) (154)

· Shpenzime per komisione te tjera (Agjentet)

(110,084) (79,148)

Fitimi/humbja neto, nga komisionet

265,462 201,009

Rezultati neto nga këto veprimtari është 64.453 mijë lekë më i madh se një vit më parë.

c. Të ardhura/shpenzime nga veprimtaria valutore

Në këtë zë janë përfshirë efektet e veprimeve me valutat, shitja dhe blerje e tyre si dhe te gjitha efektet e konvertimeve të aktiveve, pasiveve, të ardhurave dhe shpenzimeve. Gjate vitit kompania ka regjistruar efekte pozitive nga veprimet valutore në masën 17.660 mije lekë, nga 31.730 mijë lekë, që ka realizuar në periudhën e kaluar ushtrimore. Duhet theksuar se fitimi i konstatuar gjatë kësaj periudhe ushtrimore nga rivlerësimit në tregun ndërkombëtar i USD është 21.738 mijë lekë.

d. Të ardhura/shpenzime nga veprimtari të tjera të Kompanisë.

Në këtë grup janë paraqitur të ardhura neto nga veprimtari jo të zakonshme të Kompanisë, të cila janë në masën 268 mijë lekë, nga 235 mijë lekë, që ka realizuar një vit më parë.

e. Shpenzime të përgjithshme të veprimtarisë.

Perberja e shpenzimeve te veprimtarise se pergjitheshme eshte si ne vazhdim:

2015 2014

· kosto e personelit (41,849) (43,565)

· taksa pervec taksave mbi te ardhurat (379) (268)

· shpenzime per sherbime te jashtme (44,313) (30,417)

shuma shpenzime

(86,541)

(74,250)

AK – INVEST, SHA



18

Pasqyra e performancës (vazhdim)

Ne grupin e shpenzimeve per sherbime nga te trete jane perfshire shpenzimet për transport personeli, konsulenca dhe pagesa te tjera nga personel jashte shoqerise, per mirmbajtje dhe riparime, per reklame publicitet, qera ambjenti,telefon, energji, etj.

Ne krahasimme nje vit me pare keto shpenzime jane rritur per 12.291 mije leke.

f. Shpenzimet e zhvleresimit dhe amortizimit

2,015 2,014

. shpenzimet e zhvleresimit te aktiveve te qendrueshme

(12,089) (11,372)

· shpenzime per fonde rezerve statistikore per huate standarde,ne ndjekje (136) (1,196)

· Shp. Per fonde rezerve per huate nenstandarde, te dyshimta, te humbura (8,298) (4,378)

shuma:

(20,523) (16,946)

Në krahasim me një vit më parë këto shpenzime janë shtuar për 3.577 mijë lekë.

IV. ADMINISTRIMI I RREZIKUT NË KOMPANI DHE RENTABILITETI

Kompania nuk ka tregues negative ndaj rrezikut dhe kufizimeve të tij.

a. Treguesit e mjaftueshmërisë së kapitalit

Kompania, për ushtrimin e veprimtarisë së sigurt dhe të qëndrueshme, si dhe për përmbushjen e

detyrimeve të saj gjatë ushtrimit të veprimtarisë së kredidhënies, ka siguruar nivele të mjaftueshme

të kapitalit, duke respektuar në çdo kohë treguesit e mjaftueshmërisë së kapitalit, siç përcaktohet

në Rregulloren e BSH, nr.02, dt. 17 01 2013:

- raporti i kapitalit, me totalin e aktiveve, është 56%, nga 49%, që ishte vitin e kaluar.

- raporti i kapitalit, me totalin e aktiveve afat gjata, neto, është 532%, nga 399% që

ishte një vit më parë.

- kredit ne standart jane ne masen 89%, kredit ne ndjekje 6% dhe te dyshimta, 5%.

b. Treguesit e ekspozimit ndaj rrezikut

- raporti i aktiveve afat gjata (neto), mbi totalin e aktiveve, është 10.6%, nga 12.2%

që ishte vitin e kaluar.

Administrimi i rrezikut në kompani dhe rentabiliteti

- raporti i aktiveve që sjellin të ardhura, me detyrimet që shkaktojnë shpenzime,

është,231%, nga 372% që ishte vitin e kaluar;

- raporti i kredisë, me totalin e aktiveve të subjektit, është 7.1%, nga 3.3%, që ishte

vitin e kaluar.

c. Ekspozimi maksimal i lejueshëm

Kompania nuk ka ekspozim mbi normat e lejuar ndaj një subjekti, personi apo një pale të tretë.

AK – INVEST, SHA



19

d. Rreziku i likuiditetit

Rreziku i likuiditetit është mundësia e humbjes financiare si rezultat i mungesës së aktiveve

likuide të mjaftueshme, për të përmbushur detyrimet kur ato maturohen dhe kërkohen, dhe/ose kur

kompania nuk ka mundësi të financojë rritjen e aktiveve të veta. Nuk është e ekspozuar ndaj

rrezikut të likujditetit.

Kompania ka punuar dhe vazhdon të punojë për të hartuar strategjinë dhe politikat për

administrimin e rrezikut të likuiditetit, strukturën organizative të krijuar për administrimin e

rrezikut të likuiditetit, sistemin e kontrollit të brendshëm, sistemin e administrimit të

informacionit, etj.

Kompania ka respektuar në çdo kohë treguesit e ekspozimit ndaj rrezikut të likuiditetit.

e. Normat e lejueshme për pozicionet e hapura valutore

Pozicioni i hapur valutor në një valutë të caktuar përfaqëson shumën ekuivalente në lekë të

diferencës midis të drejtave dhe detyrimeve gjithsej të kompanisë në këtë valutë.

Treguesit e pozicionit të hapur valuator janë të matshëm dhe të kontrolluesh në fund të cdo dite

dhe nga sondazhet e kryera nuk u konstatuan tejkalime të normave të vendosura nga Banka e

Shqipërisë.

f. Rreziku i kredisë

Kompania është duke punuar për plotësimin të paketës rregullatore për dokumentet e strategjive,

politikave, procedurave dhe rregullave të brendshme për monitorimin dhe kontrollin në

vazhdimësi të cilësisë së portofolit të kredisë dhe të aktiveve të tjera.

g. Tregues të rentabilitetit

Kthimi vjetor është 17% , nga 15.3%, që ishte vitin e kaluar.

Kthimi vjetor është llogaritur si raport i të ardhurave neto nga aktiviteti i Kompanisë për vitin

fiskal aktual, me diferencën e totalit të aktiveve, minus aktivet afat gjata materiale dhe jo

materiale për vitin fiskal aktual.

Raporti i shpenzimeve operative/ardhurat operative është 58% nga 55% që ishte vitin e kaluar.

Shpenzimet operative përfaqësojne të gjitha shpenzimet për kryerjen e aktivitetit kryesor të

Kompanisë, ku përfshihen shpenzimet për interesa, komisione dhe humbje nga këmbimet

valutor.

Të ardhurat operative përfaqësojnë të ardhurat nga të gjitha burimet, që lidhen me aktivitetin

kryesor të Kompanisë, të gjeneruar nga kostot e mësipërme.

AK – INVEST, SHA



20

AK INVEST, SHA RAPORTI I AUDITORIT TË PAVARUR PËR PASQYRAT ... · PDF fileqë...

Documents

Transcript of AK INVEST, SHA RAPORTI I AUDITORIT TË PAVARUR PËR PASQYRAT ... · PDF fileqë...